ações investigativas cgu - 5266 ba cípo - rde 00190.021082-2009-82

Número: 00190.021082/2009-82 Unidade examinada: Cípo/BA

Relatório de Demandas Externasn° 00190.021082/2009-82

Sumário Executivo

Este Relatório apresenta os resultados das ações de controle desenvolvidas pela Controladoria-Geral da União (CGU) no Município de Cípo/BA, cujos trabalhos foram realizados 04/07/2011 a 03/08/2011.

Os executores dos recursos federais foram previamente informados sobre os fatos relatados por meio do Ofício n° 21892/2011/GAB-CGU-Regional/BA/CGU, de 04/08/2011, e se manifestaram em 23/08/2011. Cabe ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades.

Foram analisados os itens financiados com recursos repassados ao município no período de 17/11/2005 a 01/10/2009, pelos Ministérios do Turismo, da Saúde e das Cidades.

Principais Fatos Encontrados Ministério das Cidades

Programa: DRENAGEM URBANA SUSTENTÁVEL

Não funcionalidade do objeto pactuado no contrato de repasse nº 0176.698-31, 0177.787-31 e 0179.809-31 se referem a parcelas de uma mesma obra, ou seja, drenagem urbana pluvial da avenida Sete de Setembro até a rua Petrônio Dantas Fontes, que margeia o rio Itapicuru.

Ministério da Saúde

Programa: Serviços Urbanos de Água e Esgoto

Falha formal no processo licitatório nº 020/2007, modalidade Convite, teve por objeto a construção de 50 sanitários domiciliares no município de Cipó.

Principais Recomendações

Este Relatório é destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, para a adoção de providências quanto às situações evidenciadas, especialmente, para a adoção de medidas preventivas e corretivas, visando à melhoria da execução dos Programas de Governo.

Foram realizadas recomendações ao gestor federal no sentido de comunicar à Caixa Econômica Federal que atenda à determinação do Tribunal de Contas da União - TCU, em relação ao Contrato de Repasse 0177787-31 (Siafi 536207) firmado com o Município de Cipó/BA, analise a prestação de contas, em um prazo de cento e vinte dias após o seu recebimento, instaurando a competente tomada de contas especial, em caso de constatação da ocorrência de dano ao erário, encaminhando ao TCU, tão logo conclua a análise da prestação de contas, informação sobre o

resultado da análise, e de orientar o convenente para que observe os preceitos da Lei 8.666/93 e verificar, durante as visitas de fiscalização da execução da obra/serviço, a aplicação/cumprimento dos dispositivos da referida Lei, especialmente em relação às licitações e aos contratos celebrados

PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICACONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO

SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO

RELATÓRIO DE DEMANDAS ESPECIAIS

Número: 00190.021082/2009-82

1 de 18

ÍNDICE

1. INTRODUÇÃO

2. DAS SITUAÇÕES VERIFICADAS 2.1 Ministério do Turismo 2.1.1 – Programa: TURISMO NO BRASIL: UMA VIAGEM PARA TODOS Ação: APOIO A PROJETOS DE INFRA-ESTRUTURA TURISTICA 2.1.2 – Programa: Turismo no Brasil: Uma Viagem para Todos Ação: Apoio a Projetos de Infra-Estrutura Turística 2.2 Ministério das Cidades 2.2.1 – Programa: DRENAGEM URBANA SUSTENTAVEL Ação: APOIO A IMPLANTACAO E AMPLIACAO DE SISTEMAS DE DRENAGEM URBANASUSTENTAVEIS

3. OUTRAS AÇÕES 3.1 Ministério da Saúde 3.1.1 – Programa: Serviços Urbanos de Água e Esgoto Ação: SANEAMENTO BÁSICO PARA CONTROLE DE AGRAVOS 3.2 Ministério das Cidades 3.2.1 – Programa: DRENAGEM URBANA SUSTENTAVEL

4. CONCLUSÃO

2 de 18

1. INTRODUÇÃO

1.1. Este Relatório apresenta os resultados de ação de controle desenvolvida em função de situaçõespresumidamente irregulares ocorridas no município de Cipó, apontadas à Controladoria-Geral daUnião - CGU, que deram origem ao processo nº 00190.021082/2009-82.

1.2. Sobre o assunto, encontra-se em andamento Procedimento Administrativo junto ao MinistérioPúblico Estadual nº 1.14.006.000002/2006-63.

1.3. O presente trabalho foi realizado no período de 04/07/2011 a 03/08/2011. Foram analisados ositens financiados com recursos repassados ao município no período de 17/11/2005 a 01/10/2009pelos ministérios:

- MINISTERIO DO TURISMO- MINISTERIO DA SAUDE- MINISTERIO DAS CIDADES- MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO E COMBATA À FOME- MINISTÉRIO DA AGRICULTURA, PECUÁRIA E ABASTECIMENTO

1.4. As situações irregulares apontadas à CGU e examinadas neste trabalho dizem respeito aSituação Apontada:- A demanda refere-se, especificamente, ao acúmulo de águas pluviais na rua Sete de Setembro,onde fica localizado o Fórum Ministro José Cândido de Carvalho Filho em Cipó-BA, conformeconsta na página 31 do processo nº 00190.021082/2009-82.

1.5. Registramos que a análise efetuada limitou-se à identificação da situação apontada na demanda,bem como à verificação da funcionalidade dos objetos previstos nos contratos de repasse das obrasde drenagem realizadas no município.

1.6. Ainda, além das questões indicadas no item 1.4 deste relatório, foram apuradas as seguintessituações relacionadas aos programas que são objeto desta ação de controle:

(a) APOIO A PROJETOS DE INFRAESTRUTURA TURÍSTICA, (b) SANEAMENTOAMBIENTAL URBANO, (c) ESTRUTURAÇÃO DA REDE DE SERVIÇOS DE ATENÇÃOBÁSICA DE SAÚDE. (d) APOIO A PROJETOS DE DESENVOLVIMENTO DO SETORAGROPECUÁRIO, (e) ESTRUTURA DA REDE DE SERVIÇOS DE PROTEÇÃO SOCIALBÁSICA.

1.7 Para a execução do trabalho foram adotadas as seguintes ações:

- VERIFICAÇÃO DA EXISTÊNCIA DE SUPERFATURAMENTO NAS OBRAS PÚBLICAS- CUMPRIMENTO DA LEGISLAÇÃO SOBRE A DIVULGAÇÃO SOCIAL- ANÁLISE DA LEGALIDADE E ECONOMICIDADE DAS LICITAÇÕES- VERIFICAÇÃO DA EXISTÊNCIA DE SOBREPREÇO NOS PROCESSOS LICITATÓRIOS- INSPEÇÃO FÍSICA DAS OBRAS

1.8 Os resultados pormenorizados dos trabalhos realizados, organizados por órgão superior e porprograma/ação de governo, estão apresentados no item 2, onde estão relatadas as constataçõesrelacionadas às situações contidas nas demandas apresentadas, e item 3, onde estão relatadas asconstatações não contempladas na demanda original apresentada.

2. DAS SITUAÇÕES VERIFICADAS

A seguir apresentamos as constatações relacionadas às situações que foram examinadas,agrupadas por Programa/Ação, e vinculadas aos respectivos órgãos superiores.

3 de 18

2.1 MINISTÉRIO DO TURISMO

2.1.1 – Programa:

TURISMO NO BRASIL: UMA VIAGEM PARA TODOS

Ação:

APOIO A PROJETOS DE INFRA-ESTRUTURA TURISTICA

Objeto Examinado:

Aumentar o fluxo do turismo mediante a estruturação e diversificação da oferta turística brasileira.

Agente Executor Local: 13.808.936/0001-95 PREFEITURA MUNICIPALDE CIPO

Montante de Recursos FinanceirosAplicados:

R$ 154.500,00

Ordem de Serviço: 249860

Forma de Transferência: 536984 Contrato de Repasse

2.1.1.1

Situação Verificada

A demanda apresentada, Processo nº 00190.021082/2009-82, extraiu dados do Portal daTransparência, sobre o Contrato de Repasse - CR nº 0196599-50, firmado entre a Caixa EconômicaFederal e a Prefeitura Municipal de Cipó. A demanda é sobre possíveis irregularidades na execuçãodesse contrato de repasse.

INFORMAÇÃO

a) Fato:

Foi realizado o Processo Licitatório nº 006/2006, modalidade Tomada de Preços, que teve porobjeto a melhoria da infra-estrutura turística do município de Cipó, compreendendo a recuperaçãodo balneário do Pau Ferro, a reforma da praça Juracy Magalhães e pavimentação de 7.200,00 m2 daestrada do Pau Ferro com paralelepípedos.A Sessão de Habilitação e Julgamento ocorreu em 27/12/2006, teve como empresas habilitadas aLuxor Construtora Ltda, CNPJ 01.379.337/0001-14, e a Terplac Engenharia e Construções Ltda,CNPJ 32.652.216/0001-28, que apresentaram as propostas no valor de R$ 1.266.454,69 e R$1.438.367,48, respectivamente.A Luxor Construtora Ltda sagrou-se vencedora do certame, por apresentar menor preço global, oTermo de Homologação e Adjudicação foi assinado em 02/01/2007.

As obras foram executadas, de acordo com o objeto do CR nº 0196599-50, estão em conformidadecom os Plano de Trabalho, Planilhas Orçamentáriasas e Cronograma Físico-Financeiro anexos aoContrato firmado com a Luxor Construtora Ltda, CNPJ 01.086.647/0001-14, a qual realizou asobras previstas no objeto do Contrato de Repasse.

b) Conclusão sobre a situação verificada:

A demanda apresentada, Processo nº 00190.021082/2009-82, anexou dados extraídos do Portal daTransparência, sobre o Contrato de Repasse - CR nº 0196599-50, firmado entre a Caixa e aPrefeitura Municipal de Cipó.

4 de 18

Não houve constatações de impropriedades/irregularidades na execução do objeto previsto nesseCR, apesar da demanda ter sido genérica, sem especificar qual (ais) obra (s) não estariam regulares.Dessa forma consideramos improcedente a demanda citada.

2.1.2 – Programa:

Turismo no Brasil: Uma Viagem para Todos

Ação:

Apoio a Projetos de Infra-Estrutura Turística

Objeto Examinado:

Aumentar o fluxo do turismo mediante a estruturação e diversificação da oferta turística brasileira.



R$ 463.500,00



2.1.2.1

Situação Verificada

A demanda apresentada, Processo nº 00190.021082/2009-82, extraiu dados do Portal da Transparência, sobre o

Contrato de Repasse - CR nº 0196599-50, firmado entre a Caixa Econômica Federal e a Prefeitura Muncipal de Cipó. A

demanda é sobre possíveis irregularidades na execução desse contrato de repasse.

INFORMAÇÃO

a) Fato:

Foi realizado o Processo Licitatório nº 006/2006, modalidade Tomada de Preços, que teve porobjeto a melhoria da infra-estrutura turística do município de Cipó, compreendendo a recuperaçãodo balneário do Pau Ferro, a reforma da praça Juracy Magalhães e pavimentação de 7.200,00 m2 daestrada do Pau Ferro com paralelepípedos.A Sessão de Habilitação e Julgamento ocorreu em 27/12/2006, teve como empresas habilitadas aLuxor Construtora Ltda, CNPJ 01.379.337/0001-14, e a Terplac Engenharia e Construções Ltda,CNPJ 32.652.216/0001-28, que apresentaram as propostas no valor de R$ 1.266.454,69 e R$1.438.367,48, respectivamente.A Luxor Construtora Ltda sagrou-se vencedora do certame, por apresentar menor preço global, oTermo de Homologação e Adjudicação foi assinado em 02/01/2007.

As obras foram executadas, de acordo com o objeto do CR nº 0196599-50, e estão emconformidade com os Plano de Trabalho, Planilhas Orçamentáriasas e Cronograma Físico-Financeiro anexos ao Contrato firmado com a Luxor Construtora Ltda, CNPJ01.086.647/0001-14, a qual realizou as obras previstas no objeto do Contrato de Repasse.

b) Conclusão sobre a situação verificada:

A demanda apresentada, Processo nº 00190.021082/2009-82, anexou dados extraídos do Portal daTransparência, sobre o Contrato de Repasse - CR nº 0196599-50, firmado entre a Caixa e a

5 de 18

Prefeitura Municipal de Cipó.

Não houve constatações de impropriedades/irregularidades na execução do objeto previsto nesseCR, apesar da demanda ter sido genérica, sem especificar qual (ais) obra (s) não estariam regulares.Dessa forma consideramos improcedente a demanda citada.

2.2 MINISTÉRIO DAS CIDADES

2.2.1 – Programa:

DRENAGEM URBANA SUSTENTAVEL

Ação:

APOIO A IMPLANTACAO E AMPLIACAO DE SISTEMAS DE DRENAGEM URBANASUSTENTAVEIS

Objeto Examinado:

APOIO A IMPLANTACAO E AMPLIACAO DE SISTEMAS DE DRENAGEM URBANASUSTENT AVEIS, SISTEMAS DE DRENAGEM URBANA CIPO/BA.



R$ 146.250,00



2.2.1.1

Situação VerificadaA denúncia refere-se, especificamente, ao acúmulo de águas pluviais na rua Sete de Setembro, ondefica localizado o Fórum Ministro José Cândido de Carvalho Filho em Cipó-BA, conforme consta napágina 31 do processo nº 00190.021082/2009-82.

CONSTATAÇÃONão funcionalidade do objeto pactuado no contrato de repasse.

a) Fato:

O Contrato de Repasse nº 0179.809-31, firmado entre a Caixa Econômica Federal e aPrefeitura Municipal de Cipó, tem por objeto implantação e ampliação de sistemas de drenagemsustentável, sistema de drenagem urbana, celebrado em 17/11/2005, no valor de R$ 154.294,00,sendo de contrapartida R$ 8.044,00, vigência até 01/03/2011.

Devido às paralisações que ocorreram, bem como o atual estágio das obras, a CaixaEconômica Federal encaminhou Ofício nº 1464/2011/RSN-GOVERNO/FS, de 27/06/2011, àPrefeitura Municipal de Cipó, dando um prazo de trinta dias para que seja regularizada apendência pela não conclusão da obra, como também, da não funcionalidade do objeto pactuadono citado contrato de repasse.

O Acórdão nº 299/2010-TCU-Plenário baseou-se no Processo TC-015.738/2006-1, quepor sua vez tomou por base o Relatório elaborado pela SECEX-BA, dentre outras , fez a fiscalização nos objetos previstos nos Contratos de Repasse nº 176.698-31/2005;177.787-31/2005; 179.809-31/2005, que destacamos in verbis as constatações abaixo:

" (...)

46. Por fim, temos a irregularidade relacionada às alterações no projeto básico licitado

6 de 18

na Tomada de Preços 04/06, referente ao sistema de drenagem do município. Conforme descritona Instrução à folha 192, o trecho final da rede (PV 52 a 56) que conduziria as contribuiçõespluviais até o Rio Itapicuru sofreu modificações sem que se verificassem justificativas de ordemtécnica, tampouco formalização das alterações.

47. Em seu expediente, o Sr. J. F. consigna que ‘foram celebrados os termos

aditivos com a empresa Luxor para fins de adequação dos contratos as necessidades da

Administração, sem gerar despesas adicionais, conforme demonstram os aditivos ora juntados’.

Contudo, os documentos apresentados referem-se a termos aditivos que já se encontravam nosautos, analisados durante a Inspeção desta Corte.

48. Destacamos que a celebração dos referidos aditivos não tinha como objetomaterializar as alterações do projeto que havia sido licitado, mas tão somente autorizarformalmente à empreiteira contratada a executar as obras dos três contratos de repasse quebancariam o empreendimento (CR 176.698-31/2005; 177.787-31/2005; 179.809-31/2005). Aprova disso é o fato de que os três primeiros termos foram lavrados na mesma data de 26 dejunho (An. 02; fl. 660), apenas 04 dias após a assinatura do contrato com a Luxor ConstrutoraLtda., assim como a constatação de que as planilhas que acompanhavam os referidos aditivosrefletem a execução do mesmo projeto que foi licitado (An. 02; fl. 544).

49. Quanto às justificativas técnicas para as alterações no projeto, apesar de o gestor tersolicitado dilação do prazo para manifestação, até a presente data não foi disponibilizadonenhum documento complementar referente ao assunto.

50. Ressalte-se que a alteração do projeto inicial resultou em dificuldades para aconclusão da rede de drenagem do município, pois o trecho final (PV 47 a 49) do novo sistema(V.P; fl. 185) não pôde ser executado sem que fosse necessário proceder a novas alteraçõescontratuais.

51. Consoante informação dos responsáveis no âmbito da prefeitura, para execução darede de drenagem no trecho compreendido entre os PV’ s 47 e 49 do novo projeto (V. Principal;fl. 185) seria necessário realizar escavações com mais de 6 (seis) metros de profundidade,inviável sem o escoramento contínuo dos taludes laterais da vala, pois sondagens executadas nosubsolo do local indicaram a presença de material sem capacidade de suporte (areia fina).

52. Diante desse cenário, os serviços de escavação de valas para assentamento datubulação somente poderia ocorrer mediante a cravação de estacas objetivando efetuar oescoramento dos taludes, mas que devido aos impactos causados pela colocação dos elementospoderia causar danos às edificações existentes na rua.

53. A solução encontrada pela municipalidade para resolver a pendenga semcomprometer as metas físicas aprovadas para os três primeiros contratos foi a obtenção de maisrecursos junto ao Governo Federal (CR nº 244.103-83/2007) com o objetivo de executar o trechodificultoso pelo método não-destrutivo (túnel liner). Entretanto, até a data da realização daInspeção (20 de fevereiro) o ajuste encontrava-se em análise na Caixa Econômica Federal.

54. Apesar de o Ofício de audiência ter solicitado expressamente a apresentação dejustificativas técnicas para a alteração do projeto licitado, com indicação de que não atendeu àsdisposições da Lei 8.666/93, a ausência de manifestação do gestor indica a revelia quanto a essequestionamento.

55. Por fim, informamos que a unidade técnica da Caixa Econômica Federal com sedena cidade de Feira de Santana/BA vem acompanhando ativamente o empreendimento, com aemissão de pareceres acerca dos custos praticados nas obras, inclusive os concernentes àexecução do trecho pelo método não-destrutivo, bem como fiscalizando o cumprimento dasmetas físicas pactuadas nos programas de trabalhos dos ajustes que financiam o sistema dedrenagem do município.

(...) "

7 de 18

O Acórdão nº 299/2010-TCU-Plenário, Ata n° 5/2010, Sessão de 24/2/2010 – Extraordináriade Caráter Reservado resolveu:

"9.6. determinar à Caixa Econômica Federal que:

(...)9.6.2. em relação aos Contratos de Repasses 0179698-31 (Siafi 536208), 0179809-31 (Siafi536365) e 0177787-31 (Siafi 536207) firmados com o Município de Cipó/BA, analise as prestaçõesde contas, em um prazo de cento e vinte dias após o seu recebimento, instaurando as competentestomadas de contas especiais, em caso de constatação da ocorrência de dano ao erário,encaminhando a este Tribunal, tão logo conclua as análises das prestações de contas, informaçõessobre o resultado das análises, (...) ". Foi encaminhada à Caixa Econômica Federal -CEF, a Solicitação de Fiscalização - SF nº 04,em que foi questionada quais as providências adotadas pela CEF a respeito das determinações doAcórdão nº 299/2010 do TCU. A CEF informou que enviou o Ofício nº 1463/2011/RSN-GOVERNO/FS, de 27/06/2011, para a Prefeitura Municipal de Cipó, no qual cita:"Anexamos Notificação TCE OGU - Descumprimento de clásula contratual - Não funcionalidadedo objeto contratado - solicitando a atenção de V. Excelência para o prazo de 30 (trinta) dias,concedido para a regularização da pendência."

b) Manifestação da Unidade Examinada:

A Prefeitura Municipal de Cipó, por meio do Ofício nº 158/2011 de 23/08/2011, justificou aconstatação relatada afirmando que os Contratos de Repasse nº 0176.698-31, 0177.787-31 e0179.809-31 se referem a parcelas de uma mesma obra, ou seja, drenagem urbana pluvial daavenida Sete de Setembro até a rua Petrônio Dantas Fontes, que margeia o rio Itapicuru, cujostrechos foram contemplados em cada um dos contratos pactuados.

Prosseguindo em sua justificativa, o gestor reitera que a Prefeitura executou integralmente os doisprimeiros trechos previstos em dois contratos de repasse, porém a finalização do terceiro trecho,esta se deparou com a existência de motivo de força maior e fato imprevisível, os quais foram devidamente levados a Superintendência Regional da Caixa, (sic) situada em Feira de Santana háalguns anos.

O gestor afirma que, diante da situação encontrada e da insuficiência dos recursos nos Contratos deRepasse para conclusão da meta programada, a Prefeitura requereu junto a Caixa EconômicaFederal - CEF, a alteração de metas físicas, com a substituição das ações previstas para a partefinal da av. Sete de Setembro para inclusão do seu lugar, de obras de drenagem nas ruas MarechalDeodoro, 15 de Novembro, Dom Pedro II e Pero Vaz, sendo que essas alterações foramdevidamente aprovadas pela CEF.

O gestor afirma que após aprovação das referidas alterações de metas, a Prefeitura executouintegralmente o objeto contratado, o que foi comprovado pelos técnicos da própria Caixa, inclusivemediante fiscalização.

Informa, ainda, que com relação a conclusão da parte final da av. Sete de Setembro, com vistas adar funcionalidade ao objeto contratado, que o município apresentou novo projeto para o seutérmino junto a CEF e está adotando todas as medidas ao seu alcance para obter recursosnecessários a sua realização, porém, como ainda não houve a assinatura de contrato de repasse e arespectiva liberação do numerário para a execução destes serviços.

Encerrando, o gestor ressalta que já solicitou a CEF, na forma dos expedientes em anexo, que estainformasse a CGU acerca do andamento dos presentes CR's, inclusive, noticiando sobre a data emque o município notificou sobre a impossibilidade da execução da obra conforme o projeto originale sobre a autorização de alteração de metas, mediante aditivo ao contrato de repasse.

8 de 18

c) Análise do Controle Interno:

O gestor municipal apresentou suas razões pela a não funcionalidade do Contrato de Repasse, comoconsequencia a não conclusão do mesmo.

Nas palavras do gestor os Contratos de Repasse nº 0176.698-31, 0177.787-31 e 0179.809-31 sereferem a parcelas de uma mesma obra, ou seja, drenagem urbana pluvial da avenida Sete deSetembro até a rua Petrônio Dantas Fontes, que margeia o rio Itapicuru, cujos trechos foramcontemplados em cada um dos contratos pactuados. Por esses contratos serem parte do mesmoobjetivo, que é a drenagem dasc águas pluviais do município de Cipó, entendemos que se um delesnão atingir o seu objetivo, ou seja, sua funcionalidade prevista, não pode se dar por concluído oobjeto. Houve problemas na execução do trecho final das obras, av, Sete de Setembro, devido aosimprevistos já relatados.

A solução encontrada pela municipalidade para resolver a pendenga sem comprometer as metasfísicas aprovadas para os três primeiros contratos foi a obtenção de mais recursos junto ao GovernoFederal (CR nº 244.103-83/2007) com o objetivo de executar o trecho dificultoso pelo métodonão-destrutivo (túnel liner). Esse Contrato de Repasse nunca se viabilizou, em virtude de problemastécnicos, por parte da Prefeitura Municipal de Cipó.

Com a publicação do Decreto nº 7.468/2011 de Restos a Pagar, de 28/04/2011, as operações de2007 e 2008 não iniciadas até o dia 30 de abril de 2011 perderam a validade dos seus empenhos,assim sendo, o Contrato de Repasse nº 0244.103-83/2007 não atendeu aos requisitos do referidoDecreto e foi cancelado em 16/06/2011.

Em face do acima exposto, o município perdeu o contrato que assegurava a funcionalidade dasobras contempladas nas operações dos Contratos de Repasse nº 0179.809-31, 0177.787-31 e0176.698-31 e em seguida a Caixa Econômica Federal notificou a Prefeitura Municipal de Cipó daTomada de Contas Especial.

Outrossim, ressaltamos que os expedientes, em anexo, citados pelo gestor municipal, não foramdisponibilizados para CGU.

De acordo com as análises procedidas, não acatamos a justificativa apresentada, permanecendo aconstatação.

d) Conclusão sobre a situação verificada:A denúncia formulada tem procedência, pelo fato de que a rua Sete de Setembro, onde se encontra oFórum, continua havendo alagamentos devido às águas pluviais.Esse fato está constatado pela Caixa Econômica Federal, através do Ofício nº 1464/2011/RSN-GOVERNO/FS, de 27/06/2011, encaminhado à Prefeitura Municipal de Cipó, dando umprazo de trinta dias para que seja regularizada a pendência pela não conclusão da obra, comotambém, da não funcionalidade do objeto pactuado no citado contrato de repasse.

Objeto Examinado:

APOIO A IMPLANTAÇÃO E AMPLIAÇÃO DE SISTEMAS DE DRENAGEM URBANASUSTENT ÁVEIS, SISTEMAS DE DRENAGEM URBANA CIPÓ/BA.



R$ 292.500,00



9 de 18

2.2.1.2



a) Manifestação da Unidade Examinada:





Informa, ainda, que com relação a conclusão da parte final da av. Sete de Setembro, com vistas adar funcionalidade ao objeto contratado, que o município apresentou novo projeto para o seutérmino junto a CEF e está adotando todas as medidas ao seu alcance para obter recursosnecessários a sua realização, porém, como ainda não houve a assinatura de contrato de repasse e arespectiva liberação do numerário para a execução destes serviços.


b) Análise do Controle Interno:



10 de 18






c) Conclusão sobre a situação verificada:A denúncia formulada tem procedência, pelo fato de que a rua Sete de Setembro, onde se encontra oFórum, continua havendo alagamentos devido às águas pluviais.Esse fato está constatado pela Caixa Econômica Federal, através do Ofício nº 1462/2011/RSN-GOVERNO/FS, de 27/06/2011, encaminhado à Prefeitura Municipal de Cipó, dando umprazo de trinta dias para que seja regularizada a pendência pela não conclusão da obra, comotambém, da não funcionalidade do objeto pactuado no citado contrato de repasse.

Objeto Examinado:




R$ 195.000,00



2.2.1.3



a) Fato:

O Contrato de Repasse nº 0177.787-31, firmado entre a Caixa Econômica Federal e aPrefeitura Municipal de Cipó, tem por objeto implantação e ampliação de sistemas de drenagem

11 de 18

sustentável, sistema de drenagem urbana, celebrado em 21/11/2005, no valor de R$ 203.725,00,sendo de contrapartida R$ 10.725,00, vigência até 05/09/2012.

Devido às paralisações que ocorreram, bem como o atual estágio das obras, a CaixaEconômica Federal encaminhou Ofício nº 1463/2011/RSN-GOVERNO/FS, de 27/06/2011, àPrefeitura Municipal de Cipó, dando um prazo de trinta dias para que seja regularizada apendência pela não conclusão da obra, como também, da não funcionalidade do objeto pactuadono citado contrato de repasse.

O Acórdão nº 299/2010-TCU-Plenário baseou-se no Processo TC-015.738/2006-1, quepor sua vez tomou por base o Relatório elaborado pela SECEX-BA, dentre outras , fez a fiscalização nos objetos previstos nos Contratos de Repasse nº 176.698-31/2005;177.787-31/2005; 179.809-31/2005, que destacamos in verbis as constatações abaixo:

" (...)

46. Por fim, temos a irregularidade relacionada às alterações no projeto básico licitadona Tomada de Preços 04/06, referente ao sistema de drenagem do município. Conforme descritona Instrução à folha 192, o trecho final da rede (PV 52 a 56) que conduziria as contribuiçõespluviais até o Rio Itapicuru sofreu modificações sem que se verificassem justificativas de ordemtécnica, tampouco formalização das alterações.

47. Em seu expediente, o Sr. J. F. consigna que ‘foram celebrados os termos

aditivos com a empresa Luxor para fins de adequação dos contratos as necessidades da

Administração, sem gerar despesas adicionais, conforme demonstram os aditivos ora juntados’.

Contudo, os documentos apresentados referem-se a termos aditivos que já se encontravam nosautos, analisados durante a Inspeção desta Corte.

48. Destacamos que a celebração dos referidos aditivos não tinha como objetomaterializar as alterações do projeto que havia sido licitado, mas tão somente autorizarformalmente à empreiteira contratada a executar as obras dos três contratos de repasse quebancariam o empreendimento (CR 176.698-31/2005; 177.787-31/2005; 179.809-31/2005). Aprova disso é o fato de que os três primeiros termos foram lavrados na mesma data de 26 dejunho (An. 02; fl. 660), apenas 04 dias após a assinatura do contrato com a Luxor ConstrutoraLtda., assim como a constatação de que as planilhas que acompanhavam os referidos aditivosrefletem a execução do mesmo projeto que foi licitado (An. 02; fl. 544).

49. Quanto às justificativas técnicas para as alterações no projeto, apesar de o gestor tersolicitado dilação do prazo para manifestação, até a presente data não foi disponibilizadonenhum documento complementar referente ao assunto.

50. Ressalte-se que a alteração do projeto inicial resultou em dificuldades para aconclusão da rede de drenagem do município, pois o trecho final (PV 47 a 49) do novo sistema(V.P; fl. 185) não pôde ser executado sem que fosse necessário proceder a novas alteraçõescontratuais.

51. Consoante informação dos responsáveis no âmbito da prefeitura, para execução darede de drenagem no trecho compreendido entre os PV’ s 47 e 49 do novo projeto (V. Principal;fl. 185) seria necessário realizar escavações com mais de 6 (seis) metros de profundidade,inviável sem o escoramento contínuo dos taludes laterais da vala, pois sondagens executadas nosubsolo do local indicaram a presença de material sem capacidade de suporte (areia fina).

52. Diante desse cenário, os serviços de escavação de valas para assentamento datubulação somente poderia ocorrer mediante a cravação de estacas objetivando efetuar oescoramento dos taludes, mas que devido aos impactos causados pela colocação dos elementospoderia causar danos às edificações existentes na rua.

53. A solução encontrada pela municipalidade para resolver a pendenga semcomprometer as metas físicas aprovadas para os três primeiros contratos foi a obtenção de maisrecursos junto ao Governo Federal (CR nº 244.103-83/2007) com o objetivo de executar o trecho

12 de 18

dificultoso pelo método não-destrutivo (túnel liner). Entretanto, até a data da realização daInspeção (20 de fevereiro) o ajuste encontrava-se em análise na Caixa Econômica Federal.

54. Apesar de o Ofício de audiência ter solicitado expressamente a apresentação dejustificativas técnicas para a alteração do projeto licitado, com indicação de que não atendeu àsdisposições da Lei 8.666/93, a ausência de manifestação do gestor indica a revelia quanto a essequestionamento.

55. Por fim, informamos que a unidade técnica da Caixa Econômica Federal com sedena cidade de Feira de Santana/BA vem acompanhando ativamente o empreendimento, com aemissão de pareceres acerca dos custos praticados nas obras, inclusive os concernentes àexecução do trecho pelo método não-destrutivo, bem como fiscalizando o cumprimento dasmetas físicas pactuadas nos programas de trabalhos dos ajustes que financiam o sistema dedrenagem do município.

(...) "

O Acórdão nº 299/2010-TCU-Plenário, Ata n° 5/2010, Sessão de 24/2/2010 – Extraordináriade Caráter Reservado resolveu:

"9.6. determinar à Caixa Econômica Federal que:

(...)

9.6.2. em relação aos Contratos de Repasses 0179698-31 (Siafi 536208), 0179809-31 (Siafi536365) e 0177787-31 (Siafi 536207) firmados com o Município de Cipó/BA, analise as prestaçõesde contas, em um prazo de cento e vinte dias após o seu recebimento, instaurando as competentestomadas de contas especiais, em caso de constatação da ocorrência de dano ao erário,encaminhando a este Tribunal, tão logo conclua as análises das prestações de contas, informaçõessobre o resultado das análises, (...) ".






Informa, ainda, que com relação a conclusão da parte final da av. Sete de Setembro, com vistas adar funcionalidade ao objeto contratado, que o município apresentou novo projeto para o seutérmino junto a CEF e está adotando todas as medidas ao seu alcance para obter recursos

13 de 18

necessários a sua realização, porém, como ainda não houve a assinatura de contrato de repasse e arespectiva liberação do numerário para a execução destes serviços.










Recomendação : 1 Recomendamos à Caixa Econômica Federal que atenda à determinação doTribunal de Contas da União - TCU, em relação ao Contrato de Repasse 0177787-31 (Siafi536207) firmado com o Município de Cipó/BA, analise a prestação de contas, em um prazo de centoe vinte dias após o seu recebimento, instaurando a competente tomada de contas especial, em casode constatação da ocorrência de dano ao erário, encaminhando ao TCU, tão logo conclua a análiseda prestação de contas, informação sobre o resultado da análise.

d) Conclusão sobre a situação verificada:A denúncia formulada tem procedência, pelo fato de que a rua Sete de Setembro, onde se encontra oFórum, continua havendo alagamentos devido às águas pluviais.Esse fato está constatado pela Caixa Econômica Federal, através do Ofício nº 1463/2011/RSN-GOVERNO/FS, de 27/06/2011, encaminhado à Prefeitura Municipal de Cipó, dando umprazo de trinta dias para que seja regularizada a pendência pela não conclusão da obra, comotambém, da não funcionalidade do objeto pactuado no citado contrato de repasse.

14 de 18

3. OUTRAS AÇÕES

A seguir apresentamos constatações identificadas por ocasião dos trabalhos realizados, agrupadaspor Programa/Ação, e vinculadas aos respectivos órgãos superiores, relativas a situações nãomencionadas na demanda original:

3.1 MINISTÉRIO DA SAÚDE

3.1.1 – Programa:

Serviços Urbanos de Água e Esgoto

Ação:

SANEAMENTO BÁSICO PARA CONTROLE DE AGRAVOS

Objeto Examinado:

Implantação de Melhorias Sanitárias Domiciliares para Prevenção e Controle de Agravos.

Agente Executor Local: 983457 CIPO

Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ 139.175,40


Forma de Transferência: 570141 Convênio

3.1.1.1 - CONSTATAÇÃOFalha formal no processo licitatório.

a) Fato:O Processo Licitatório nº 020/2007, modalidade Convite, teve por objeto a construção de 50sanitários domiciliares no município de Cipó.A Sessão de Habilitação e Julgamento ocorreu em 05/09/2007, teve como empresas participantesSOLAR Construções Ltda, CNPJ 04.212.306/0001 e a UUBR Serviços Ltda CNPJ 02.044.980/0001-82, sendo que a SOLAR Construções Ltda não foi habilitada, em virtude de quedeixou de apresentar documentos exigidos no Edital.A UUBR Serviços Ltda sagrou-se vencedora do certame, com o valor global de R$ 137.039,98, oTermo de Homologação e Adjudicação foi assinado em 11/09/2007.O Processo Licitatório nº 020/2007, modalidade Convite, não contou com 03 propostas válidas, ouseja, em condições de contratar com a Administração, em desconformidade com o art. 22, § 3º daLei nº 8.666/93 e a Súmula 248 do Tribunal de Contas da União - TCU, notadamente em razão danão repetição do convite, conforme preceitua o art. 22, § 7º da Lei nº 8.666/93.


A prefeitura Municipal de Cipó, por meio do Ofício nº 158/2011 de 23/08/2011, justificouafirmando que convidou 3 empresas para participarem do certame e que apenas 2 compareceram.Por outro lado, o gestor entende que § 7º do art. 22 da Lei nº 8.666/93 diz respeito ao númeromínimo de convidados e não ao número de participantes, até porque a obtenção deste quórum nãodepende da Administração.


Apesar da justificativa apresentada pelo gestor municipal, entendemos que, conforme interpretaçãoda Egrégia Corte de Contas, a Lei nº 8.666/93, em seu artigo 22, refere-se ao número mínimo depropostas válidas, ou seja, três participantes na modalidade convite, assim sendo, permanece aconstatação.

15 de 18

Recomendação : 1

Orientar o convenente para que observe os preceitos da Lei 8.666/93 e verificar, durante as visitasde fiscalização da execução da obra/serviço, a aplicação/cumprimento dos dispositivos da referidaLei, especialmente em relação às licitações e aos contratos celebrados.

3.2 MINISTÉRIO DAS CIDADES

3.2.1 – Programa:

DRENAGEM URBANA SUSTENTAVEL

Objeto Examinado:

APOIO A IMPLANTACAO E AMPLIACAO DE SISTEMAS DE DRENAGEM URBANASUSTENT AVEIS, SISTEMAS DE DRENAGEM URBANA CIPO/BA.

Agente Executor Local: 13.808.936/0001-95 PREFEITURAMUNICIPAL DE CIPO




3.2.1.1 - CONSTATAÇÃOAusência de confirmação do atendimento à Lei nº 9.452/97.

a) Fato:A Prefeitura Municipal de Cipó não respondeu à Solicitação de Fiscalização nº 01, sobre oatendimento da Lei nº 9.452, de 20.03.1997, a respeito da notificação da liberação de recursosfinanceiros federais para os partidos políticos, sindicatos dos trabalhadores e entidades empresariaisdo município.Dessa forma não foi possível avaliar se realmente houve o atendimento da Lei nº 9.452/97.


A Prefeitura Municipal de Cipó, por meio do Ofício nº 158/2011 de 23/08/2011, justificou quecostumeiramente notifica as instituições políticas, empresariais e sindicais acerca da liberação derecursos federais, inclusive, por meio da mídia.


Apesar da resposta do gestor afirmar que cumpre ao que está determinado na Lei nº 9.452/97, nãonos foi disponibilizado nenhum documento que comprovasse o atendimento à citada Lei, dessaforma a constatação permanece.

Objeto Examinado:






3.2.1.2 - CONSTATAÇÃOAusência de confirmação do atendimento à Lei nº 9.452/97.

16 de 18

a) Fato:A Prefeitura Municipal de Cipó não respondeu a Solicitação de Fiscalização nº 01, sobre oatendimento da Lei nº 9.452, de 20.03.1997, a respeito da notificação da liberação de recursosfinanceiros federais para os partidos políticos, sindicatos dos trabalhadores e entidades empresariaisdo município.Dessa forma não foi possível avaliar se realmente houve o atendimento da Lei nº 9.452/97.

b) Manifestação da Unidade Examinada:O Gestor não justificou o não atendimento da SF nº01, a respeito do cumprimento da Lei nº9.452/97.



Objeto Examinado:






3.2.1.3 - CONSTATAÇÃOAusência de confirmação do atendimento à Lei nº 9.452.

a) Fato:A Prefeitura Municipal de Cipó não respondeu a Solicitação de Fiscalização nº 01, sobre oatendimento da Lei nº 9.452, de 20.03.1997, a respeito da notificação da liberação de recursosfinanceiros federais para os partidos políticos, sindicatos dos trabalhadores e entidades empresariaisdo município.Dessa forma não foi possível avaliar se realmente houve o atendimento da Lei nº 9.452/97.


A Prefeitura Municipal de Cipó, por meio do Ofício nº 158/2011 de 23/08/2011, justificou quecostumeiramente notifica as instituições políticas, empresariais e sindicais acerca da liberação derecursos federais, inclusive, por meio da mídia.



Recomendação : 1 O Gestor deverá atender às premissas da Lei nº 9.452, de 20.03.1997, para toadsas liberações de recursos financeiros federais.

4. CONCLUSÃO

4.1 Sobre os fatos e situações apontados à CGU, são procedentes as irregularidades listadas a seguir,cujo montante fiscalizado é de R$ 633.750,00, conforme demonstrado no corpo do relatório.

4.1.1) Falhas sem dano ao erário

17 de 18

DRENAGEM URBANA SUSTENTAVELNão funcionalidade do objeto pactuado no contrato de repasse.Item 2.2.1.2DRENAGEM URBANA SUSTENTAVELNão funcionalidade do objeto pactuado no contrato de repasse.Item 2.2.1.3DRENAGEM URBANA SUSTENTAVELNão funcionalidade do objeto pactuado no contrato de repasse.Item 2.2.1.9

4.2 Sobre as demais ações de controle realizadas cujo montante examinado corresponde a R$1.895.580,00, foram identificadas as seguintes situações:

4.2.1) Falhas sem dano ao erário

DRENAGEM URBANA SUSTENTAVELAusência de confirmação do atendimento à Lei nº 9.452/97.Item 2.2.1.7DRENAGEM URBANA SUSTENTAVELAusência de confirmação do atendimento à Lei nº 9.452/97.Item 2.2.1.8SANEAMENTO AMBIENTAL URBANOFalha formal no processo licitatório.Item 3.1.1.1TURISMO NO BRASIL: UMA VIAGEM PARA TODOSAusência de confirmação, por parte do gestor, do atendimento à Lei nº 9.452/97.Item 3.2.1.1

Salvador/BA, 5 de setembro de 2012

________________________________________________________

Chefe da Controladoria Regional da União no Estado da Bahia

18 de 18

ações investigativas cgu - 5266 ba cípo - rde 00190.021082-2009-82

News & Politics