a dÍvida pÚblica no estado de minas gerais

Associação dos Funcionários Fiscais do Estado de Minas Gerais AFFEMG

Auditoria Cidadã da Dívida – Núcleo Mineiro

Conselheiro Sebastião Helvecio Ramos de CastroDoutor em Política, Administração e Planejamento - IMS / UERJ

Belo Horizonte, 16 de agosto de 2011.

Séc. XVIII:Séc. XVIII:

25 de maio de 1787 a 17 de setembro de 1787

Convenção Constitucional, Câmara

Legislativa do Estado da Pensilvânia,

Filadelfia, com o objetivo de atualizar os

“Artigos da Confederação”.

2

A DÍVIDA PÚBLICA DO ESTADO DE MINAS GERAISA DÍVIDA PÚBLICA DO ESTADO DE MINAS GERAIS

Federalist Papers

✔ 85 artigos escritos por: James Madison (14) Alexander Hamilton (51) e John Jay (5) com o pseudonismo “Publius” em homenagem a

Publius Valerius Publicola; (os 15 restantes seriam de autoria de Hamilton/Madison)

✔ publicados originalmente entre outubro de 1787 e maio de 1788 em três jornais de Nova Iorque: Independent Journal, the New-York Packet e Daily Advertiser.

3


Federalismo: marco conceitual

“The term federal is derived from Latin foedus, wich, like Hebrew

term brit, means covenant. In essence, a federal arrangement is

one of partnership, estabilished and regulated by a covenant,

whose internal relationships reflect the especial kind of sharing

that must prevail among the partners, based on a mutual

recognition of the integrity of each partner and attempt to foster

a special unity among them”Daniel Elazar, in Exploring federalism.

Tuscaloosa, AL: University of Alabama (1987, p.5)

Origem do termo federal:

4


“Ao longo do caminho existencial de uma federação, percebe-

se momentos de maior centralização e outros de

descentralização, sendo impossível mensurar os graus de

centralização X descentralização, em razão dos inúmeros

arranjos possíveis nos planos legislativo, administrativo e fiscal,

nas regras constitucionais e nas próprias características do

processo decisório das esferas de governo.” Ronald Watts – Comparing federal systems in 1990 s.

Ontario: Institute of Intergovernmental Relations. 1996, p. 126

Descentralização e (re)centralização em modelos federativos:

5


a) “come together”: união de autoridades políticas

territoriais com autoridades políticas previamente

existentes;

b) “hold together”: união de unidades político

territoriais com potenciais para trajetórias

diferentes.

Origens das federações:

6


Entre as 193 nações inscritas na ONU apenas 24 são federações.

40% da população mundial e 480 unidades federadas.

União Européia: federação transnacional?

Na América: 3 Norte, 0 Central e 3 Sul.

Entre os emergentes (BRIC), apenas a China não é federação.

Federações no mundo atual

7


Art. 1ºArt. 1º – A República Federativa do Brasil, formada pela união indissolúvel dos Estados e Municípios e do Distrito Federal, constitui-se em Estado Democrático de Direito e tem como fundamentos:I – a soberania;II – a cidadania;III – a dignidade da pessoa humana;IV – os valores sociais do trabalho e da livre iniciativa;V – o pluralismo político.

Parágrafo Único: Todo o poder emana do povo, que o exerce por meio de representantes eleitos ou diretamente, nos termos desta Constituição.

República Federativa do BrasilBases constitucionais:

8


Art. 18 : A organização político-administrativa da República Federativa do Brasil compreende a União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, todos autônomos, nos termos desta Constituição.

Art. 60, parágrafo 4º, inciso I:

Não será objeto de deliberação a proposta de emenda tendente a abolir a forma federativa de Estado.

República Federativa do BrasilBases constitucionais:

9


No Brasil, a Federação nasceu com a República, na Constituição

literária de 1891: Estados Unidos do Brasil, com “o aspecto do céu

da capital dos Estados Unidos do Brasil, no momento em que a

constelação do Cruzeiro se achava no meridiano”, razão pela qual

como pediatra anotaria: 8h37min de 15 de novembro de 1889.

República Federativa do BrasilCertidão de Nascimento

10


República Federativa do BrasilSístoles e Diástoles

1891 – 1930: décadas de descentralização, com implantação de medidas a favor dos Estados;

1930 – 1945: quinze anos de centralização;

1946 – 1964:democracia do pós-guerra: descentralização, com a adoção dos “vasos comunicantes”;

1964 – 1968: centralização;

1968 – 1980:descentralização Estados usufruem da arrecadação de combustíveis, telecomunicação e energia elétrica;

1981 – 2011: descentralização/(re)centralização,

11


As Câmara de Vereadores passam a elaborar as Leis Orgânicas Municipais, tornando-as mais adequadas às realidades locais;

As Câmara de Vereadores passam a elaborar os orçamentos municipais, com as respectivas leis do ciclo orçamentário: PPA, LDO e LOA;

1989: Assembléia Legislativa do Estado de Minas Gerais: Inova com o planejamento de longo prazo - PMDI

Confirmação jurídica da iniciativa de legislação popular, através de mecanismos como o plebiscito, o referendo e a proposição de projetos de lei com apoio de 5% do eleitorado

República Federativa do BrasilFederalismo trino

12


República Federativa do Brasil

Fonte: Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário

13

Evolução da carga tributária nos últimos dez anos



Fonte: AFONSO, (2006).

Carga tributária global no pós-guerra 1947 a 2005e

14


Composição da Carga Tributária Bruta, por esfera e tributo

Fonte: Alencar, André & Gobetti, Sérgio – Justiça fiscal na federação brasileira, 2008

Esfera 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007União 20,80 21,71 22,78 22,14 22,82 24,21 24,48 25,60IR 4,08 4,50 5,12 4,85 4,66 5,26 5,25 5,64IPI 1,49 1,45 1,25 1,05 1,09 1,12 1,15 1,22IOF 0,26 0,27 0,27 0,26 0,27 0,28 0,29 0,31IE + II 0,71 0,70 0,54 0,48 0,47 0,42 0,42 0,48ITR 0,02 0,02 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01 0,01CPMF 1,22 1,32 1,37 1,35 1,36 1,35 1,37 1,42Confins 3,28 3,51 3,45 3,39 3,99 4,04 3,83 3,95CSLL 0,73 0,69 0,84 0,92 1,00 1,17 1,14 1,30PIS / Pasep 0,80 0,86 0,85 0,97 1,00 1,00 1,01 1,01Cide - - 0,51 0,49 0,40 0,36 0,34 0,31Royalties 0,31 0,39 0,48 0,64 0,63 0,70 0,80 0,67Salário Educação 0,23 0,24 0,24 0,23 0,25 0,27 0,30 0,28INSS 4,72 4,79 4,79 4,75 4,86 5,04 5,26 5,47FGTS 1,59 1,62 1,52 1,47 1,46 1,50 1,56 1,63Sistema S 0,21 0,23 0,22 0,23 0,25 0,21 0,24 0,26Prev Federal 0,30 0,32 0,36 0,31 0,41 0,50 0,57 0,59Taxas federais 0,11 0,11 0,12 0,12 0,13 0,15 0,16 0,16Outras contribuições 0,28 0,31 0,35 0,29 0,31 0,31 0,31 0,37Dívida Ativa 0,01 0,00 0,00 0,00 0,01 0,01 0,01 0,06Multas 0,43 0,40 0,48 0,30 0,28 0,51 0,46 0,46Estados 8,41 8,76 8,89 8,91 9,06 9,24 9,48 9,52

(% do PIB)

15


Composição da Carga Tributária Bruta, por esfera e tributo


(% do PIB)

16


Receita fiscal disponível nos três entes federados

Fonte: Rezende et alii (1989), Villela (1991), Afonso (1992 e 1993); SRF-MF. Elaboração própria (1994-2005)


17


Arrecadação DualImpostos X Contribuição


Fonte: AFONSO (2004)1994 2002 2003 2004

0

20

40

60

80

100

120

140

97102

113

127

(IR + IPI) / (Confins + CSLL + Cide + CPMF)

18



Ano 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007Arrecadação

União 67,65 67,81 68,61 67,66 67,96 68,81 68,56 69,09

Estados 27,37 27,36 26,78 27,24 27,00 26,26 26,55 25,70

Municípios 4,98 4,82 4,61 5,09 5,04 4,93 4,88 5,21

Receita própria líquidaUnião 64,31 64,59 65,40 64,34 64,60 65,34 65,03 65,93

Estados 23,74 23,69 23,32 23,82 23,61 23,09 23,33 22,38

Municípios 11,95 11,73 11,27 11,83 11,79 11,56 11,63 11,69

Receita disponívelUnião 53,19 53,19 53,61 53,12 53,38 53,62 53,13 53,49

FGTS/Sistema S 5,85 5,77 5,24 5,18 5,07 4,86 5,05 5,09

União 47,35 47,43 48,37 47,94 48,31 48,76 48,08 48,4

Estados 27,76 27,85 27,65 27,86 27,66 27,47 27,73 26,94

Municípios 19,05 18,96 18,74 19,02 18,96 18,91 19,14 19,58

Distribuição da carga tributária por nível de governo % do total


19


Investimento Público da União

Período Percentagem

1986 / 1990 1,2

1991 / 1995 1,1

1996 / 2000 0,8

2001 / 2005 0,7

2006 / 2008 0,9Fonte: STN, CEF

(%PIB)

20


Composição da Formação Bruta de Capital Fixo da Administração Pública

Ano

1995 4.063.483 3.707.464 8.068.828 15.839.755 16.381.980

1996 4.052.211 5.723.528 9.642.758 19.418.497 17.972.951

1997 4.883.598 7.818.576 6.471.915 19.174.089 17.206.868

1998 5.060.599 12.723.367 8.045.748 25.838.714 25.631.274

1999 4.107.249 6.009.665 8.411.713 18.528.627 16.862.957

2000 5.616.896 8.392.635 9.177.120 23.186.651 20.869.675

2001 6.541.031 11.346.660 8.608.736 26.496.427 26.415.454

2002 5.451.979 11.616.715 14.169.812 31.238.506 29.635.533

2003 4.217.244 9.235.924 12.733.518 26.186.686 26.398.009

Total 43.994.290 76.574.534 85.339.148 205.907.972 197.374.701

Desp. CapitalUnião (U)

Desp. CapitalEstados (E)

Desp. CapitalMunicípios (M)

Desp. Capital(U + E + M)

FBCF AdmPública

Fonte: IBGE

R$ mil

21


Despesa Primária da União

Comparação 1991 1994 1998 2002 2006 2008

2,65 2,55 2,91 3,80 3,92 4,59

Pessoal 3,80 5,14 4,56 4,81 4,45 4,51

Benefícios INSS 3,36 4,85 5,45 5,96 6,99 6,88

TOTAL 13,71 16,5 17,95 19,51 20,88 21,76

Transferências aEstados e Municípios

(% PIB)

Fonte: SPE, STN

22


Valores do Fundo de Participação dos Municípios (FPM) 1º trimestre de 2008 e 2009

2008 11.929 9.743 12.637 10.320

2009 11.801 9.441 11.809 9.447Variações -1,1% -3,1% -6,5% -8,5%

ValoresBruto

NominaisLíquido

ValoresBruto

ReaisLíquido

Fonte: CNM. A diferença entre bruto e líquido refere-se à perda de 1,9% FUNDEB

( R$ milhões )

23


Queda do FPM entre o 1º trimestre de 2008 e o 1º trimestre de 2009 no conjunto dos 853 Municípios

mineiros

Coeficiente 0,6 1,0 2,0 3,0

Perda Real 123.531 205.886 411.771 617.657

Média no Brasil 110.735 184.558 311.453 380.848Fonte: CNM

24


Em Bilhões

Fonte: Armazém de Informações - SIAFI

Despesa Realizada por função em Minas Gerais /2005-2010

25


Orçamento Fiscal de 2010 – Despesas Fixadas

Fonte: Armazém de Informações - Siafi MG

Crédito Inicial

1 PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 18.302.319.453,00

2 JUROS E ENCARGOS DA DíVIDA 1.879.637.926,00

3 OUTRAS DESPESAS CORRENTES 16.287.497.647,00

36.469.455.026,00

4 INVESTIMENTOS 3.529.256.730,00

5 INVERSõES FINANCEIRAS 1.194.883.461,00

6 AMORTIZAÇÃO DA DIVIDA 1.260.338.501,00

9 RESERVA DE CONTINGÊNCIA 297.720.083,00

6.282.198.775,00

42.751.653.801,00

DESPESAS CORRENTES

DESPESAS DE CAPITAL

TOTAL

Grupo Despesa - Código/DescriçãoEm Reais (R$)

26


Objetivo: Restabelecer a importância dos governos estaduais no

federalismo trino.

Ações: 1 – Legislativo

2 – Investimentos Públicos 3 – Qualidade do gasto público 4 – Cooperação federativa

Proposta: Estadualismo Cooperativo

27


DÍVIDA TOTALDÍVIDA TOTAL

R$ 70,031 bilhõesR$ 70,031 bilhões

2009

2010

14,75%

R$ 61,032 bilhõesR$ 61,032 bilhões

DÍVIDA POR CONTRATOSDÍVIDA POR CONTRATOS

Total Dívida por Contratos

R$64,475 bilhões

Total Dívida por Contratos

R$64,475 bilhões

Dívida Pública do Governo do Estado de Minas GeraisSituação Atual e Perspectivas

28


2010

14,75%RADIOGRAFIA DAS FINANÇAS E TRAJETÓRIA DA DÍVIDA

PÚBLICA DO ESTADO DE MINAS GERAIS 1988-1996RADIOGRAFIA DAS FINANÇAS E TRAJETÓRIA DA DÍVIDA

PÚBLICA DO ESTADO DE MINAS GERAIS 1988-1996

Riscos às finanças do EstadoRiscos às finanças do Estado

Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais – TCEMGTribunal de Contas do Estado de Minas Gerais – TCEMG

Desde 1998 - renegociação da dívida do EstadoDesde 1998 - renegociação da dívida do Estado

Histórico da Dívida com a União

29


Histórico da Dívida co a União – Lei 9496/97Histórico da Dívida co a União – Lei 9496/97

2010

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO – TCUEm 2006

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO – TCUEm 2006

SECRETARIA DO TESOURO NACIONALEm 2007

SECRETARIA DO TESOURO NACIONALEm 2007

Índice de comprometimento da Receita - RLR

38,7% da RLR

14,4% da RLR

2029-2038Refinanciamento do Resíduo da

Dívida

Até 2028 13% da RLR

30



14,75%

3% ao ano 3, 62% ao anoTRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO - TCUTRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO - TCU SECRETARIA DO TESOURO NACIONALSECRETARIA DO TESOURO NACIONAL

3,21%

Estimativa da taxa de crescimento real da Receita - RLR

Crescimento do PIB - 1996 a 2010

SUBESTIMAÇÃO das receitas futuras

SUPERESTIMAÇÃOdas receitas futuras

TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO - TCUTRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO - TCU SECRETARIA DO TESOURO NACIONALSECRETARIA DO TESOURO NACIONAL

Agravamento Atenuação

31



Contrapartida do Estado

comprometimento com a realização de um ajuste fiscal estrutural de longo prazo:

Geração de superávits primários;

Não realização de novas operações de empréstimos, enquanto não conseguisse equiparar o montante de sua receita - RLR com o estoque de sua dívida.

Condições do Contrato, em 1998

Na hipótese de insuficiência dos pagamentos

O resíduo (encargos não pagos) seria incorporado diretamente ao estoque da dívida com a União, o qual seria refinanciado, em 2028, até 2038, quando então seria liquidada a dívida.

União

32


Condições favoráveis para o Estado, à época da assinatura do contrato de renegociação com a União – fevereiro de 1998

Mostrava-se mais favorável que o IPCA-IBGE.

Porém,com o passar dos anos, revelou-se

altamente perverso às finanças do Estado.

14,75%

encargos menores que os do mercado; horizonte temporal largo de despreocupação (30 anos) com o seu

refinanciamento; e limitação em 13% da RLR para pagamento de seus encargos

Os custos totais da dívida têm sido superiores ao IPCA, adotado como

baliza para a política monetária, e até mesmo à taxa SELIC, que remunera os títulos emitidos pelo Governo Federal

Constatação (período 1998-2010)IGP-DI


33


Variáveis-chaves do passado recente – base para prognósticos elaborados pelo TCEMG:

1) a variação do IGP-DI no período 1998-2010;

2) a variação do deflator implícito do PIB de Minas Gerais no mesmo período;

3) a taxa de crescimento real da economia mineira no período 1996-2010;

4) a relação entre a RLR e o PIB no período 1999-2010.


34


Principais fatores que influenciaram o crescimento da dívida em 14,78%1998-2010

insuficiência dos 13% da RLR para o pagamento dos encargos com a União;

a dívida com a CEMIG; e

a realização de novas contratações

AGRAVANTEAGRAVANTE

O ritmo de expansão das receitas do Estado não acompanhou o crescimento da dívida.


35


Projeção da Dívida com a Uniãocorrigida pelo IGP-DI e IPCA

Projeção da Dívida com a Uniãocorrigida pelo IGP-DI e IPCA

R$ 54,739Bilhões

R$ 54,739Bilhões

IGP-DIIGP-DI

IPCAIPCA

R$ 59,459Bilhões

R$ 59,459Bilhões

R$ 17,399 Bilhões

R$ 17,399 Bilhões

Projeção para 2028Dívida em 2010

Redução de R$ 42,060 bilhões ou ganho de 70%

Conclusão da Dívida com a União

36


supôs-se que o PIB mineiro cresça a um ritmo tal que, nos dez anos que se seguirem a 2028, o setor público estadual salde a sua dívida com a União, comprometendo, no máximo, 13% de sua RLR.

O PRIMEIRO CENÁRIO – O BÁSICOprojetou para o futuro o observado no passado recente, ou seja, o ocorrido no

período de vigência do contrato de renegociação da dívida do Estado com a União, ou mais especificamente, durante o período 1998-2010.

Levou em conta, ainda, a discrepância existente entre a evolução dos índices de preços da economia e o índice de correção da dívida para realizar as projeções.

supôs que o IGP-DI se eleve no mesmo ritmo do deflator implícito do PIB de Minas Gerais, o que significa desconsiderar o efeito perverso do indexador da dívida em relação à evolução das receitas do estado.

CENÁRIOS DAS PROJEÇÕES DAS DÍVIDAS COM A UNIÃO

O SEGUNDO CENÁRIO

O TERCEIRO CENÁRIO

37


Parâmetros da projeção da dívida com a União

Período de

Observação

Valor Médio

ObservadoBásico 2º 3º

IGP-DI 1998-2010 8,99 8,99 8,14 8,99Variação Deflator do PIB de MG 1998-2010 8,14 8,14 8,14 8,14RLR/PIB 1999-2010 7,27 7,27 7,27 7,27RCL/PIB 1999-2010 9,91 9,91 9,91 9,91Taxa crescimento do PIB real (*) 1996-2010 3,21 3,21 3,21 3,79Taxa crescimento da RLR a preços correntes - - 11,61 11,61 12,24Taxa crescimento da RCL a preços correntes - - 11,61 11,61 12,24Comprometimento RLR 2010 13,00 13,00 13,00 13,00

NOTA: (*) No caso do 3º cenário, refere-se ao resultado da projeção (ANEXOS 7 e 8).

VariávelDado Empírico Cenário

Em %

FONTE: Dados estimados conforme ANEXO 2.

Fonte: Relatório Técnico das Contas do Governador de 2010

38


54.739,84

243.299,76

54.739,84

178.568,13

54.739,84

213.317,82

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

1º Cenário 2º Cenário 3º Cenário

Projeções da dívida do Estado com a União Três Cenários

Em Milhões (R$)

39


14,75%

Resultados dos cenários alternativos para a Dívida com a União, elaborados pelo TCEMG

a redução, em maior ou menor volume, do valor da dívida em 2028;

a forte influência dos indexadores utilizados sobre a sua trajetória;

a importância da taxa de crescimento do PIB .

40


Legislação consultada: art. 35 da Lei Complementar 101/2000 Lei 9.496/97 Lei 8.727/93 Resolução 43/2001 (art. 7º, § 7º)

1 – Alterar a forma de cálculo de Tabela Price para o Sistema

Linear Ponderado, no texto das Leis 9.496/97 e 8.727/93.

Embasamento: Decreto 22.626/33 e Súmula 121, STF

13/12/1963.

(veda capitalização de juros).

Reestruturação e recomposição das dívidas estaduais com a União

41


Reestruturação e recomposição das dívidas estaduais com a União

2 –Substituir o indicador de atualização do IGP-DI pelo IPCA,

retroativo à data de assinatura do contrato.

3 – Ampliação da exclusão de valores da Receita Líquida Real:

Educação: FUNDEB (20%), em vez do FUNDEF (15%);

Fundos de Combate à Pobreza;

Redução em 3 pp. no limite de comprometimento

42


Transferências a Municípios – Minas Gerais

43


R$ 39,95 R$ 43,15 R$ 102,85 R$ 359,83 R$ 443,99 R$ 434,47 R$ 653,74 R$ 622,11

R$ 1.240,32

R$ 2.648,34 R$ 3.014,96

R$ 4.093,87

R$ 4.672,57 R$ 5.162,92

R$ 5.948,55

R$ 7.100,24 R$ 7.059,56

R$ 8.418,66

-

2.000

4.000

6.000

8.000

10.000

12.000

2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010

Milh

ões

Transferências Voluntárias Transferências com Recursos Vinculados

Fonte: Armazém de Informações - Siafi

Transferências a Municípios – 2002 a 2010

44


Ano

Transferências Voluntárias

Transferências com Recursos Vinculados

Despesa Realizada Análise Vertical (%) Despesa Realizada Análise

Vertical (%)2002 39.946.518,90 - 2.648.337.000,08 - 2003 43.152.328,30 8,03 3.014.960.108,02 13,842004 102.847.320,45 138,34 4.093.865.885,72 35,792005 359.827.461,47 249,87 4.672.570.547,72 14,142006 443.990.057,28 23,39 5.162.919.912,64 10,492007 434.472.313,78 (2,14) 5.948.547.025,72 15,222008 653.740.348,18 50,47 7.100.237.661,93 19,362009 622.114.110,60 (4,84) 7.059.563.508,41 -0,57

2010 1.240.316.277,57 99,37 8.418.661.835,30 19,25

Lei Robin Hood (Lei nº 13.803/00)

Distribuição dos 25% pertencente aos Municípios

2,71%

Pop.

50

mais. Geog.

Educa. Pat. cult.

Cota Mínima

Min.

Rec. Prop.

Dist.

0,01%

Saúde

Meio Amb

Prod. Alim.

VAF

2,00% 1,00%

2,00% 1,00%

2,00%

5,50%

0,11%

2,00%

1,00%

1,00%

4,67%

45


Curva de Lorenz dos repasses por Município: com e sem a Lei Robin Hood

Minas Gerais - 1997-2006

Fonte: Fundação João Pinheiro

46


FPM -0,224

Fundeb -0,092

Discricionárias -0,082

CIDE -0,074

FNAS/FNDE/FNS(SUS) 0,024

ITR 0,058

Salário-Educação 0,173

LK/FEX/IPI-Exp. 0,290

ICMS 0,338

IPVA 0,402

Royalties 0,431

Índice de concentração das transferências municipais com ordenamento pelo PIB (2007)


47


TRAVESSIA – 2008-2014

2008

2009

2010

2011-2014

Programa Travessia 2008-2014

600.743 beneficiários

70 municípios

840 ações

R$ 345 milhões

6 eixos

RealizaçõesTravessia 2010Objetivo: Promover a inclusão social e produtiva

da população em situação de pobreza

48


Manoel X ManuelA Guerra dos Emboadas

O nascimento de Minas Gerais

49


Obrigado!Obrigado!

[email protected]

50


a dÍvida pÚblica no estado de minas gerais

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