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16ª Reunião Ordinária do
Conselho Fiscal do RPPS
02/10/2014
21ª REUNIÃO ORDINÁRIA DO CONSELHO FISCAL DO RPPS
11.AGOSTO.2015
PAUTA DO DIA
1.APROVAÇÃO DA ATA DA REUNIÃO ANTERIOR;
2.VERIFICAÇÃO DO RELATÓRIO DE INVESTIMENTOS DO 2º
TRIMESTRE;
3.ANÁLISE DAS RECEITAS E DESPESAS DO RPPS-BH 3º
BIMESTRE DE 2015;
4.ANÁLISE DO BALANCETE CONTÁBIL RPPS-BH 3º BIMESTRE DE
2015;
5.CONHECIMENTO DAS DELIBERAÇÕES DO CONSELHO DE
ADMINISTRAÇÃO.
1. APRESENTAÇÃO DOS
CÁLCULOS ATUARIAIS - 2015
Estudo técnico que determina a situação
econômica, financeira e atuarial de um plano de
previdência.
Objetivos:
• Apurar o custo do plano
• Verificar a situação financeira
• Rever a experiência
• Determinar o plano de custeio
Elaboração periódica, por atuário habilitado,
a partir de:
• Legislação específica;
• Base de dados;
• Hipóteses admitidas;
• Regimes financeiros;
• Método atuarial.
Modelos de financiamento das contribuições,
utilizados conforme a condição do fluxo de
acumulação de recursos para o pagamento dos
compromissos.
Repartição Simples
Capitalização
As contribuições arrecadadas em um
ano são as necessárias e suficientes
para o pagamento dos benefícios desse
mesmo ano.
Não forma provisões para pagamentos
futuros.
As contribuições de cada ano, acrescidas ao
patrimônio existente, sejam suficientes para
garantir os pagamentos futuros dos benefícios.
Forma provisões integrais para pagamentos
futuros dos benefícios concedidos e
proporcionais para benefícios a conceder em
anos futuros.
Mínimo de rentabilidade necessária das
aplicações financeiras de um plano
previdenciário para garantir o equilíbrio
entre o valor atual dos benefícios futuros e
o valor atual das contribuições futuras.
Definem as características da população
de participantes, os objetivos da
avaliação, a rentabilidade dos
investimentos e os benefícios a
conceder.
Hipóteses Demográficas
Tábuas Biométricas
Sobrevivência de Válido
Mortalidade de Válido
Entrada em Invalidez
Mortalidade de Inválidos
Taxa de Rotatividade
Composição Familiar
Hipóteses Econômico-Financeiras
Taxa Real de Juros
Crescimento Salarial
Crescimento de Benefício
Indexador Econômico
Patrimônio de Cobertura = Provisões
Matemáticas
Patrimônio de Cobertura > Provisões
Matemáticas
Patrimônio de Cobertura < Provisões
Matemáticas
Fundo Financeiro - FUFIN
• Caráter temporário.
• Fechado para novas entradas.
• Projeções financeiras, sem aplicação de
taxa de juros, onde o fluxo de receitas com
contribuições e despesas com pagamento
de benefícios é demonstrado anualmente.
• O resultado da Avaliação Atuarial
demonstra apenas os valores referentes ao
exercício estudado.
Fundo Previdenciário - BHPREV
• Tempo indeterminado.
• O BHPREV admite a entrada de novos
ativos.
• Projeções atuariais, com aplicação da taxa
de juros para retorno dos investimentos de
acordo com limite estabelecido na
legislação aplicável.
• O resultado da Avaliação Atuarial
apresenta a Reserva Matemática
necessária para cobrir o Valor Atual dos
Benefícios Futuros a Conceder e
Concedidos.
* Aplicado sobre o total das remunerações, proventos e pensões dos segurados
vinculados ao RPPS. Custeado pelo BHPrev
Parâmetros Técnicos Utilizados
Regime financeiro Repartição simples
Taxa real de juros 0% a.a.
Crescimento salarial 1% a.a.
Tábua sobrevivência válidos IBGE-2012
Tábua mortalidade válidos IBGE-2012
Tábua entrada em invalidez Álvaro Vindas
Tábua mortalidade inválidos IBGE-2012
Custeio administrativo* 0,1%
Perfil Estatístico População de Ativos
Discriminação Sexo
Total Feminino Masculino
População 19.817 7.054 26.871
Idade média atual 46 44 45
Idade média
admissão 32 30 31
Salário médio 3.532,41 3.822,63 3.608,60
Folha mensal 70.001.768,98 26.964.840,48 96.966.609,46
Perfil Estatístico População de Inativos
Discriminação
Sexo Total
Feminino Masculino
População 8.958 2.832 11.790
Idade média atual 64 71 66
Benefício médio 3.604,18 3.940,68 3.583,36
Folha mensal 32.286.222,68 11.160.016,13 40.466.916,16
Perfil Estatístico População de Pensionistas
Discriminação
Sexo Total
Feminino Masculino
População 2.376 596 2.972
Idade média atual 69 50 65
Benefício médio R$ 1.996,03 R$ 2.238,75 R$ 2.044,70
Folha mensal 4.742.569,17 1.334.293,39 6.076.862,56
Valores em R$
Resultados Avaliação Atuarial - Encerramento 2014
Ativo do Plano 58.990.773,25
Valor Atual dos Benefícios Futuros (769.665.033,73)
Valor Atual das Contribuições Futuras 417.993.928,46
Compensação Financeira a Receber 9.963.217,29
Compensação Financeira a Pagar (666.610,56)
Resultado Atuarial: (283.383.725,29)
Projeção Atuarial
Ano Receita Despesa Saldo
2015 486.947.919,00 770.331.644,29 (283.383.725,29)
2016 421.410.169,41 780.962.362,64 (359.552.193,23)
2017 418.965.483,81 791.628.764,56 (372.663.280,75)
2018 412.698.442,28 813.273.996,63 (400.575.554,35)
2019 400.484.268,12 853.352.244,60 (452.867.976,48)
2020 390.448.241,64 882.933.199,89 (492.484.958,25)
2021 382.496.980,01 902.612.697,81 (520.115.717,79)
2022 374.224.903,91 920.991.125,52 (546.766.221,61)
* Aplicado sobre o total das remunerações, proventos e pensões dos
segurados vinculados ao RPPS.
Parâmetros Técnicos Utilizados
Regime financeiro Capitalização
Taxa real de juros 4,5% a.a.
Crescimento salarial 1% a.a.
Tábua sobrevivência válidos IBGE-2012
Tábua mortalidade válidos IBGE-2012
Tábua entrada em invalidez Álvaro Vindas
Tábua mortalidade inválidos IBGE-2012
Custeio administrativo* 0,1%
Perfil Estatístico População de Ativos
Discriminação Sexo
Total Feminino Masculino
População 6.187 1.138 7.325
Idade média atual 36 35 36
Idade média admissão 34 34 34
Salário médio 2.211,21 2.532,30 2.262,58
Folha mensal 13.009.736,16 3.563.679,30 16.573.415,46
Perfil Estatístico População de
Inativos
Discriminação Sexo
Total Feminino Masculino
População 0 1 1
Idade média atual 0 70 70
Benefício médio R$ 0,00 R$ 2.160,28 R$ 2.160,28
Folha mensal R$ 0,00 R$ 2.160,28 R$ 2.160,28
Perfil Estatístico População de Pensionistas
Discriminação Sexo
Total Feminino Masculino
População 1 0 1
Idade média atual 62 0 62
Benefício médio R$ 2.286,71 R$ 0,00 R$ 2.286,71
Folha mensal R$ 2.286,71 R$ 0,00 R$ 2.286,71
Valores em R$
Resultados Avaliação Atuarial - Encerramento 2014
Ativo do Plano 133.367.074,82
Valor Atual dos Benefícios Futuros (92.964.282,82)
Resultado Atuarial: 40.402,792,00
Projeção Atuarial Ano Receita Despesa Saldo
2015 237.733.770,13 762.762,83 236.971.007,30
2016 68.973.411,15 756.521,79 305.187.896,66
2017 66.343.501,25 1.016.659,60 370.514.738,31
2018 63.828.718,82 1.472.741,95 432.870.715,18
2019 61.488.273,92 1.904.745,53 492.454.243,57
2020 59.171.540,50 2.029.892,29 549.595.891,78
2021 56.909.184,57 2.290.322,72 604.214.753,63
2022 54.666.696,84 2.705.861,29 656.175.589,18
Rua dos Guajajaras, nº 581, 14º andar
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2. VERIFICAÇÃO DO RELATÓRIO
DE INVESTIMENTOS DO
2º TRIMESTRE DE 2015
RPPS - BH CONSOLIDADO
SEGURADOS E BENEFICIÁRIOS
mai/15 jun/15 Acumulado
ATIVOS 34.093 34.013 ***
APOSENTADOS 12.091 12.156 ***
PENSIONISTAS 3.007 3.013 ***
TOTAL 49.191 49.182 ***
RECEITAS
mai/15 jun/15 Acumulado
CONTRIB. PREVID. PATRONAL 27.879.834 27.890.783 166.112.233
CONTRIB. PREVID. FUNCIONAL 13.940.020 13.945.392 82.978.359
CONTRIB. PREVID. APOSENTADOS 1.216.101 1.262.521 7.329.542
CONTRIB. PREVID. PENSIONISTAS 184.109 243.850 1.197.505
CONTRIB. PREVID. ARRECADADA DIRETAMENTE PELA UG 156.316 183.973 1.001.058
RECEITAS FINANCEIRAS 3.483.715 353.583 10.463.661
COMPENSAÇÃO PREVIDENCIÁRIA 670.889 334.858 1.986.008
RECEITA DE RESTITUIÇÃO, REC. LICENCIADOS, JUROS E MULTAS 5.754.546 2.576.580 8.763.303
TOTAL 53.285.529 46.791.539 279.831.670
DESPESAS
mai/15 jun/15 Acumulado
APOSENTADORIA 48.817.312 49.754.788 286.234.544
PENSÃO 7.349.027 7.657.082 43.943.298
SALÁRIO MATERNIDADE 399.576 443.092 2.148.583
AUXÍLIO DOENÇA 609.168 460.016 2.914.022
ABONO FAMÍLIA 1.542 1.556 9.897
DESPESA COMPENSAÇÃO FINANCEIRA 401.461 66.017 640.448
JETONS 0 16.517 93.954
FOLHA ESTAGIÁRIOS, DIARIAS, REEMBOLSOS, PRESTADORES SERVIÇOS 201.481 71.475 670.113
TOTAL 57.779.567 58.470.543 336.654.859
RESULTADO = RECEITA - DESPESA (4.494.037) (11.679.004) (56.823.189)
APORTES FINANCEIROS 18.600.000 16.700.000 86.812.661
DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS
mai/15 jun/15 Acumulado
BANCOS 1.212 0 ***
APLICAÇÕES 178.660.522 184.725.191 ***
TOTAL 178.661.734 184.725.191 ***
Elaboração: GECF/SMAGP
0
50
100
150
200
250
300
350
400
mai/15 jun/15 Acumulado jan. a jun/15
Val
ore
s em
milh
õe
s RECEITAS x DESPESAS Consolidadas RPPS
3º bimestre
RECEITAS DESPESAS
RPPS/BH: FUFIN x BHPREV
SEGURADOS E BENEFICIÁRIOS mai/15 jun/15 Acumulado
FUFIN BHPREV FUFIN BHPREV FUFIN BHPREV
ATIVOS 25.734 8.359 25.650 8.363 *** ***
APOSENTADOS 12.090 1 12.154 2 *** ***
PENSIONISTAS 2.999 8 3.004 9 *** ***
TOTAL 40.823 8.368 40.808 8.374 *** ***
RECEITAS mai/15 jun/15 Acumulado
FUFIN BHPREV FUFIN BHPREV FUFIN BHPREV
CONTRIB. PREVID. PATRONAL 23.398.494 4.481.340 23.389.591 4.501.192 139.880.428 26.231.805
CONTRIB. PREVID. FUNCIONAL 11.699.430 2.240.590 11.694.796 2.250.596 69.862.220 13.116.140
CONTRIB. PREVID. APOSENTADOS 1.216.096 5 1.262.516 5 7.329.518 25
CONTRIB. PREVID. PENSIONISTAS 183.368 741 243.109 741 1.191.894 5.611
CONTRIB. PREVID. ARRECADADA
DIRETAMENTE PELA UG 145.879 10.438 173.046 10.927 948.692 52.366
RECEITAS FINANCEIRAS 44.160 3.439.555 60.261 293.322 285.716 10.177.946
COMPENSAÇÃO PREVIDENCIÁRIA 670.889 0 334.858 0 1.986.008 0
RECEITA DE RESTITUIÇÃO, JUROS E
MULTAS DE LICENCIADOS E CEDIDOS 5.300.256 454.290 2.380.689 195.891 8.088.617 674.686
TOTAL 42.658.571 10.626.958 39.538.866 7.252.674 229.573.092 50.258.578
DESPESAS mai/15 jun/15 Acumulado
FUFIN BHPREV FUFIN BHPREV FUFIN BHPREV
APOSENTADORIA 48.816.591 721 49.751.975 2.813 286.228.061 6.483
PENSÃO 7.332.681 16.345 7.634.321 22.761 43.814.654 128.644
SALÁRIO MATERNIDADE 215.741 183.835 266.342 176.750 1.276.835 871.748
AUXÍLIO DOENÇA 572.341 36.828 410.049 49.968 2.698.264 215.759
ABONO FAMÍLIA 1.542 0 1.556 0 9.871 26
DESPESA COMPENSAÇÃO FINANCEIRA 401.461 0 66.017 0 640.448 0
JETONS 0 0 0 16.517 0 93.954
FOLHA ESTAGIÁRIOS, DIARIAS,
REEMBOLSOS, PRESTADORES SERVIÇOS 0 201.481 0 71.475 11.463 658.650
TOTAL 57.340.358 439.209 58.130.260 340.284 334.679.596 1.975.263
RESULTADO = RECEITA - DESPESA (14.681.787) 10.187.750 (18.591.394) 6.912.390 (105.106.504) 48.283.314
APORTES FINANCEIROS
(2.40.02.02.06.00.0000) 18.600.000 0 16.700.000 0 86.812.661 0
DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS mai/15 jun/15 Acumulado
FUFIN BHPREV FUFIN BHPREV FUFIN BHPREV
BANCOS 0 1.212 0 0 *** ***
APLICAÇÕES 10.283.475 168.377.047 9.496.715 175.228.476 *** ***
TOTAL 10.283.475 168.378.259 9.496.715 175.228.476 *** ***
Fonte: GECF SMAGP
0
50
100
150
200
250
300
350
400
mai/15 jun/15 Acumulado jan. ajun/15
Val
ore
s em
milh
õe
s
FUFIN Receitas X Despesas
3º Bim. e acumulado jan. a jun/15
RECEITAS DESPESAS
0
7
14
21
28
35
42
49
56
mai/15 jun/15 Acumulado jan. ajun/15
Val
ore
s em
milh
õe
s
BHPREV Receitas X Despesas
3º Bim. e acumulado jan. a jun/15
RECEITAS DESPESAS
-14,68
-18,59
-105,11
18,60
16,70
86,81
-120,00 -70,00 -20,00 30,00 80,00 130,00
mai/15
jun/15
Acumulado jan. a jun/15
Valores em milhões
RESULTADO FUFIN x APORTES FINANCEIROS 3º Bimestre + Acumulado de Jan. a Jun./2015
RESULTADO FUFIN APORTES FINANCEIROS
BALANCETE SINTÉTIC0 - MAIO E JUNHO DE 2015 - FUNDO FINANCEIRO FUFIN Unid.:
R$1,00
DESCRIÇÃO
MAIO JUNHO
CONTA SALDO
ANTERIOR DÉBITO CRÉDITO
SALDO
FINAL DÉBITO CRÉDITO
SALDO
FINAL
1 SISTEMA ORÇAMENTÁRIO 0 205.791.157 205.791.157 0 202.064.159 202.064.159 0
1.10 RECEITA -147.400.000 41.968.550 41.968.550 -147.400.000 40.646.319 40.646.319 -147.400.000
1.10.01 Orçamento da Receita -700.370.903 0 0 -700.370.903 0 0 -700.370.903
1.10.02 Receita Prevista 379.972.117 34.326 41.934.223 338.072.220 730.947 39.915.373 298.887.795
1.10.03 Execução Orçamentária da Receita 172.998.786 41.934.223 34.326 214.898.683 39.915.373 730.947 254.083.108
1.20 DESPESA 0 163.822.608 163.822.608 0 161.417.840 161.417.840 0
1.20.01 Orçamento da Despesa 700.370.903 0 0 700.370.903 0 0 700.370.903
1.20.02 Créditos Autorizados -480.319.929 58.050.943 1.625 -422.270.611 62.096.877 25 -360.173.758
1.20.09 Despesa Empenhada -841.996 57.323.923 58.062.270 -1.580.342 50.532.164 62.104.704 -13.152.882
1.20.10 Execução Orçamentária da Despesa -219.208.978 48.447.741 105.758.713 -276.519.950 48.788.799 99.313.112 -327.044.263
1.40 PREVISÃO DE TRANSFERÊNCIA
FINANCEIRA 147.400.000 0 0 147.400.000 0 0 147.400.000
TOTAL 0 205.791.157 205.791.157 0 202.064.159 202.064.159 0
BALANCETE SINTÉTICO FUFIN – CONTAS CONTÁBEIS DO SIST. ORÇAMENTÁRIO (1/3)
BALANCETE SINTÉTICO FUFIN – CONTAS CONTÁBEIS DO SIST. FINANCEIRO (2/3)
BALANCETE SINTÉTIC0 - MAIO E JUNHO DE 2015 - FUNDO FINANCEIRO FUFIN Unid.:
R$1,00
DESCRIÇÃO
MAIO JUNHO
CONTA SALDO
ANTERIOR DÉBITO CRÉDITO
SALDO
FINAL DÉBITO CRÉDITO
SALDO
FINAL
2 SISTEMA FINANCEIRO 3.511.413 423.680.954 423.680.954 3.511.413 406.470.498 406.470.498 3.511.413
2.10 ATIVO FINANCEIRO 51.301.805 150.223.951 146.231.087 55.294.669 143.716.755 144.242.621 54.768.803
2.11 DISPONIBILIDADES LIVRES 7.171.698 104.118.787 101.007.010 10.283.475 96.781.493 97.568.253 9.496.715
2.13 REALIZÁVEL 44.127.828 46.075.778 45.224.078 44.979.529 46.931.204 46.644.982 45.265.751
2.14 PENDENTE 2.279 29.386 0 31.665 4.058 29.386 6.337
2.20 PASSIVO -66.383.267 181.543.971 181.588.952 -66.428.248 175.606.620 169.608.346 -60.429.974
2.21 PASSIVO FINANCEIRO -66.182.160 181.541.241 181.584.444 -66.225.363 175.606.620 169.569.486 -60.188.229
2.21.02 Consignações -10.525.206 10.438.714 10.538.674 -10.625.165 10.544.455 9.757.250 -9.837.960
2.21.03 Depósitos de Diversas Origens -7.412 200 1.523 -8.735 200 2.452 -10.987
2.21.07 Outras Entidades Credoras -1.014.318 1.014.318 635.524 -635.524 635.524 676.120 -676.120
2.21.09 Despesa de Pessoal a Apropriar -6.198.809 121.651.594 121.627.751 -6.174.966 115.645.469 109.473.763 -3.260
2.21.10 Obrigações Liquidadas a Pagar -48.436.415 48.436.415 48.780.972 -48.780.972 48.780.972 49.659.902 -49.659.902
2.22 PENDENTE -201.106 2.730 4.508 -202.885 0 38.860 -241.745
2.30 CONTAS OPERACIONAIS DO
EXERCÍCIO 46.210.192 57.356.625 41.945.550 61.621.267 51.263.087 39.923.199 72.961.155
2.30.01 Receita Orçamentária -172.998.786 34.326 41.934.223 -214.898.683 730.947 39.915.373 -254.083.108
2.30.03 Despesas Orçamentárias 219.208.978 57.322.298 11.326 276.519.950 50.532.140 7.827 327.044.263
2.40 CONTAS DE INTERFERÊNCIA -27.617.318 34.556.407 53.915.365 -46.976.276 35.884.037 52.696.332 -63.788.571
2.40.01 Interferência Financeira 24.424.967 34.556.407 35.315.365 23.666.009 35.884.037 35.996.332 23.553.714
2.40.02 Transferências Financeiras -52.042.285 0 18.600.000 -70.642.285 0 16.700.000 -87.342.285
2.40.02.02.
01 Transferências Financeiras Recebidas -
Executivo -529.624 0 0 -529.624 0 0 -529.624
2.40.02.02.
06 Transf.Financ.Receb.-Cobertura de
Insuficiência Financeira -51.512.661 0 18.600.000 -70.112.661 0 16.700.000 -86.812.661
TOTAL 3.511.413 423.680.954 423.680.954 3.511.413 406.470.498 406.470.498 3.511.413
BALANCETE SINTÉTIC0 - MAIO E JUNHO DE 2015 - FUNDO FINANCEIRO FUFIN Unid.:
R$1,00
DESCRIÇÃO
MAIO JUNHO
CONTA SALDO
ANTERIOR DÉBITO CRÉDITO
SALDO
FINAL DÉBITO CRÉDITO
SALDO
FINAL
3 SISTEMA PATRIMONIAL -3.511.413 69.872.055 69.872.055 -3.511.413 71.880.370 71.880.370 -3.511.413
3.10 ATIVO PERMANENTE 24.862.767 0 283 24.862.484 0 0 24.862.484
3.11 BENS 24.033.337 0 0 24.033.337 0 0 24.033.337
3.12 CRÉDITOS 790.632 0 283 790.349 0 0 790.349
3.13 PARTICIPAÇÕES 34 0 0 34 0 0 34
3.14 VALORES 38.764 0 0 38.764 0 0 38.764
3.15 PASSIVO NÃO FINANCEIRO -391.830.577 0 0 -391.830.577 0 0 -391.830.577
3.15.02 Provisões Matemáticas
Previdenciárias -391.830.577 0 0 -391.830.577 0 0 -391.830.577
3.30 SALDO PATRIMONIAL 363.455.824 0 0 363.455.824 0 0 363.455.824
3.30.01 Patrimônio 363.455.824 0 0 363.455.824 0 0 363.455.824
3.30.01.
02 Passivo a Descoberto 363.455.824 0 0 363.455.824 0 0 363.455.824
3.40 CONTAS DE RESULTADO
PATRIMONIAL 24.425.540 34.556.691 35.315.365 23.666.866 35.884.037 35.996.332 23.554.571
3.50 CONTAS DE INTERFERÊNCIA -24.424.967 35.315.365 34.556.407 -23.666.009 35.996.332 35.884.037 -23.553.714
3.50.01 Interferências Patrimoniais -24.424.967 35.315.365 34.556.407 -23.666.009 35.996.332 35.884.037 -23.553.714
TOTAL -3.511.413 69.872.055 69.872.055 -3.511.413 71.880.370 71.880.370 -3.511.413
BALANCETE SINTÉTICO FUFIN – CONTAS CONTÁBEIS DO SIST. PATRIMONIAL (3/3)
BALANCETE SINTÉTIC0 - MAIO E JUNHO DE 2015 - FUNDO PREVIDENCIÁRIO BHPREV Unid.:
R$1,00
DESCRIÇÃO
MAIO JUNHO
CONTA SALDO
ANTERIOR DÉBITO CRÉDITO
SALDO
FINAL DÉBITO CRÉDITO
SALDO
FINAL
1 SISTEMA ORÇAMENTÁRIO 0 12.167.238 12.167.238 0 9.216.943 9.216.943 0
1.10 RECEITA 0 11.367.478 11.367.478 0 8.296.732 8.296.732 0
1.10.01 Orçamento da Receita -71.256.982 0 0 -71.256.982 0 0 -71.256.982
1.10.02 Receita Prevista 33.730.024 356.386 11.011.092 23.075.318 530.999 7.765.734 15.840.583
1.10.03 Execução Orçamentária da Receita 37.526.958 11.011.092 356.386 48.181.664 7.765.734 530.999 55.416.399
1.20 DESPESA 0 799.760 799.760 0 920.211 920.211 0
1.20.01 Orçamento da Despesa 71.256.982 0 0 71.256.982 0 0 71.256.982
1.20.02 Créditos Autorizados -69.347.684 196.545 4.777 -69.155.916 403.178 547 -68.753.286
1.20.09 Despesa Empenhada -713.527 428.383 199.715 -484.859 340.379 406.714 -551.194
1.20.10 Execução Orçamentária da Despesa -1.195.771 174.832 595.268 -1.616.207 176.655 512.950 -1.952.502
TOTAL 0 12.167.238 12.167.238 0 9.216.943 9.216.943 0
BALANCETE SINTÉTICO BHPREV – CONTAS CONTÁBEIS DO SIST. ORÇAMENTÁRIO (1/3)
BALANCETE SINTÉTIC0 - MAIO E JUNHO DE 2015 - FUNDO PREVIDENCIÁRIO BHPREV Unid.:
R$1,00
DESCRIÇÃO
MAIO JUNHO
CONTA SALDO
ANTERIOR DÉBITO CRÉDITO
SALDO
FINAL DÉBITO CRÉDITO
SALDO
FINAL
2 SISTEMA FINANCEIRO 132.934.855 61.119.269 61.119.269 132.934.855 42.846.331 42.846.331 132.934.855
2.10 ATIVO FINANCEIRO 164.575.671 53.339.788 43.095.590 174.819.869 35.007.214 28.157.715 181.669.367
2.11 DISPONIBILIDADES LIVRES 158.125.044 46.584.908 36.331.693 168.378.259 28.242.403 21.392.186 175.228.476
2.13 REALIZÁVEL 6.448.877 6.736.108 6.763.897 6.421.087 6.764.811 6.746.756 6.439.142
2.14 PENDENTE 1.749 18.773 0 20.522 0 18.773 1.749
2.21 PASSIVO FINANCEIRO -78.553 235.714 271.998 -114.836 221.611 154.289 -47.515
2.21.02 Consignações -7.644 13.297 19.940 -14.288 12.736 5.483 -7.035
2.21.07 Outras Entidades Credoras -812 812 812 -812 812 1.677 -1.677
2.21.09 Despesa de Pessoal a Apropriar -15.535 49.943 49.044 -14.636 48.993 34.614 -256
2.21.10 Obrigações Liquidadas a Pagar -53.974 171.662 202.201 -84.514 158.482 112.515 -38.547
2.21.11 Restos a Pagar -587 0 0 -587 587 0 0
2.30 CONTAS OPERACIONAIS DO
EXERCÍCIO -36.331.187 779.993 11.014.262 -46.565.457 870.831 7.769.270 -53.463.897
2.30.01 Receita Orçamentária -37.526.958 356.386 11.011.092 -48.181.664 530.999 7.765.734 -55.416.399
2.30.03 Despesas Orçamentárias 1.195.771 423.606 3.170 1.616.207 339.832 3.537 1.952.502
2.40 CONTAS DE INTERFERÊNCIA 4.768.925 6.763.774 6.737.419 4.795.280 6.746.676 6.765.056 4.776.899
2.40.01 Interferência Financeira 4.993.377 6.763.774 6.736.027 5.021.124 6.746.676 6.763.992 5.003.808
2.40.02 Transferências Financeiras -224.452 0 1.392 -225.844 0 1.064 -226.909
TOTAL 132.934.855 61.119.269 61.119.269 132.934.855 42.846.331 42.846.331 132.934.855
BALANCETE SINTÉTICO BHPREV – CONTAS CONTÁBEIS DO SIST. FINANCEIRO (2/3)
BALANCETE SINTÉTIC0 - MAIO E JUNHO DE 2015 - FUNDO PREVIDENCIÁRIO BHPREV Unid.:
R$1,00
DESCRIÇÃO
MAIO JUNHO
CONTA SALDO
ANTERIOR DÉBITO CRÉDITO
SALDO
FINAL DÉBITO CRÉDITO
SALDO
FINAL
3 SISTEMA PATRIMONIAL -132.934.855 13.501.005 13.501.005 -132.934.855 13.511.239 13.511.239 -132.934.855
3.10 ATIVO PERMANENTE 10.851 1.204 0 12.056 571 0 12.627
3.11 BENS 2.889 0 0 2.889 0 0 2.889
3.14 VALORES 7.963 1.204 0 9.167 571 0 9.738
3.15 PASSIVO NÃO FINANCEIRO -30.400.897 0 0 -30.400.897 0 0 -30.400.897
3.15.02
Provisões Matemáticas
Previdenciárias -30.400.897 0 0 -30.400.897 0 0 -30.400.897
3.30 SALDO PATRIMONIAL -102.538.865 0 0 -102.538.865 0 0 -102.538.865
3.30.01 Patrimônio -102.538.865 0 0 -102.538.865 0 0 -102.538.865
3.30.01.
01 Ativo Real Líquido -102.538.865 0 0 -102.538.865 0 0 -102.538.865
3.40 CONTAS DE RESULTADO
PATRIMONIAL 4.987.432 6.763.774 6.737.231 5.013.975 6.746.676 6.764.564 4.996.087
3.41 VARIAÇÕES PATRIMONIAIS 4.987.432 6.763.774 6.737.231 5.013.975 6.746.676 6.764.564 4.996.087
3.41.01.
01 Variações Ativas - Executivo -25.935.276 489 6.734.061 -32.668.848 595 6.764.000 -39.432.253
3.41.02.
01 Variações Passivas - Executivo 30.922.708 6.763.285 3.170 37.682.822 6.746.081 563 44.428.340
3.50 CONTAS DE INTERFERÊNCIA -4.993.377 6.736.027 6.763.774 -5.021.124 6.763.992 6.746.676 -5.003.808
3.50.01 Interferências Patrimoniais -4.993.377 6.736.027 6.763.774 -5.021.124 6.763.992 6.746.676 -5.003.808
TOTAL -132.934.855 13.501.005 13.501.005 -132.934.855 13.511.239 13.511.239 -132.934.855
BALANCETE SINTÉTICO BHPREV – CONTAS CONTÁBEIS DO SIST. PATRIMONIAL (3/3)