092 - regras prudenciais

8/18/2019 092 - Regras Prudenciais

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REGRASREGRASPRUDENCIAISPRUDENCIAIS

ØØ DirigentesDirigentes dosdos bancosbancos centraiscentrais dodo

chamadochamado GG1010 reuniramreuniram--se,se, emem 19741974,, nanacidadecidade dede BasiléiaBasiléia (Suíça)(Suíça)

ØØ CriaramCriaram umum comitêcomitê comcom aa finalidadefinalidade dederegulamentar regulamentar asas práticaspráticas dasdas InstituiçõesInstituiçõesBancáriasBancárias dosdos paísespaíses membrosmembros

HISTÓRICO DO GERENCIAMENT0 DEHISTÓRICO DO GERENCIAMENT0 DERISCORISCO


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COMITÊ DA BASILÉIACOMITÊ DA BASILÉIA

OO ComitêComitê dada Basiléia,Basiléia, mesmomesmo semsem ter ter autoridadeautoridade dede supervisãosupervisãosupranacionalsupranacional formal,formal, trabalhatrabalha comcom asas

autoridadesautoridades supervisorassupervisoras dede cadacada umumdosdos paísespaíses membros,membros, parapara queque suassuaspropostaspropostas sejamsejam discutidas,discutidas, aceitasaceitas eeimplementadasimplementadas nosnos sistemassistemasfinanceirosfinanceiros dede cadacada paíspaís..


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ØØ PublicaçãoPublicação emem julho julho dede 19881988

ØØDelinearamDelinearam asas regrasregras queque ososbancosbancos devemdevem seguir seguir parapara umum

eficazeficaz gerenciamentogerenciamento dosdos riscosriscosdede créditocrédito ee dede mercadomercado

ØØ JunhoJunho dede 20042004 –– BASILÉIABASILÉIA IIII

ACORDO DA BASILÉIAACORDO DA BASILÉIA

POR QUE A PREOCUPAÇÃO COM RISCOPOR QUE A PREOCUPAÇÃO COM RISCOOPERACIONAL?OPERACIONAL?

ØØ ApósApós aa quebraquebra dodo Barings,Barings, aumentouaumentou aapreocupaçãopreocupação sobresobre oo RiscoRisco OperacionalOperacional

ØØ AlémAlém dada mensuraçãomensuração ee gerenciamentogerenciamento dosdosriscosriscos dede créditocrédito ee dede mercado,mercado, éé tambémtambémnecessárionecessário tratar tratar dodo RiscoRisco OperacionalOperacional


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RISCO OPERACIONALRISCO OPERACIONAL

Definição segundo o Comitê da Basiléia:Definição segundo o Comitê da Basiléia:

““O O r i s c o r is c o d e d e p e r d a p e rd a r es u l t an t e r e s u l t a n t e d e d e p e s s o a s ,pessoas,sistemas s istemas e e p r o c e s s o s p r o c e s s o s i n t er n o s in ternos inadequados inadequados

o u ou def ic ientes,deficientes, ou o u d e de eventos eventos externo s externos.. Esta Esta

d ef in ição d ef in ição in c lu i i n c l u i o o r i s c o r isco legal,leg al , p o rém p o rém ex c lu i exclu i o o

r isco ri s c o es trat ég ic o es trat ég ic o e e d e d e rep u tação rep u tação ””..


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RISCO OPERACIONALRISCO OPERACIONAL

ØØ ErrosErros humanoshumanos

ØØ FraudesFraudes praticadaspraticadas por por terceirosterceirosouou por por empregadosempregados

ØØ FalhasFalhas nosnos sistemassistemas ououprocessosprocessos inadequadosinadequados

REGRA PRUDENCIALREGRA PRUDENCIAL

DEDECOMPLIANCECOMPLIANCE


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O QUE É COMPLIANCE?O QUE É COMPLIANCE?

ÉÉ umum estadoestado dede aderênciaaderência àsàs leis,leis, normasnormasinternasinternas ee externasexternas ee regulamentosregulamentos diversosdiversos..

OBJETIVOS DAOBJETIVOS DA COMPLIANCE:COMPLIANCE:

Assegurar Assegurar queque osos produtos,produtos, serviçosserviços eeatividadesatividades dada instituiçãoinstituição estejamestejam dede acordoacordocomcom asas leis,leis, normasnormas ee regulamentosregulamentosaplicáveis,aplicáveis, comcom asas determinaçõesdeterminações dosdos ÓrgãosÓrgãosReguladoresReguladores ee comcom asas políticaspolíticas eeprocedimentosprocedimentos internosinternos..

A compreensão da importância da atividade dec o m p l i a n c e ampliou-se internacionalmente com adivulgação pelo Comitê da Basiléia dos 25 Princípiospara uma Supervisão Bancária Eficaz (Acordo daBasiléia 1), com destaque para seu Princípio de n.º14:

“Os supervisores da atividade bancária devem certificar-se de que os bancos tenham controles internosadequados para a natureza e escala de seus negócios.Estes devem incluir:

• arranjos claros de delegação de autoridade eresponsabilidade;

• segregação de funções que envolvamcomprometimento do banco, distribuição de seusrecursos e contabilização de seus ativos e obrigações;

• reconciliação destes processos;

• salvaguarda de seus ativos;

• e funções apropriadas e independentes de AuditoriaInterna e Externa e de Compliance para testar aadesão a estes controles, bem como a leis eregulamentos aplicáveis”.


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BENEFÍCIOS GERADOSBENEFÍCIOS GERADOS

ØØ VisãoVisão detalhadadetalhada dede ondeonde ee por por queque ososproblemasproblemas operacionaisoperacionais ocorremocorrem

ØØ Maior Maior credibilidadecredibilidade dada EmpresaEmpresa

ØØ AumentoAumento dada competitividadecompetitividade dada EmpresaEmpresa

COMPLIANCE E CONTROLES INTERNOSCOMPLIANCE E CONTROLES INTERNOS

• leis

• princípios éticos e de normas deconduta

• regulamentos e normas• sistema de informações

• planos de contingência

• segregação de funções

• prevenção à lavagem de dinheiro

• cultura de controles

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