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XV Semana de Administração Orçamentária, Financeira e de Contratações Públicas

SIAFIWEB

SUBSISTEMA CONTAS A PAGAR E RECEBER

(CPR - BÁSICO)


Objetivos

• Compreensão da funcionalidade do SIAFI WEB;

• Compreensão do impacto do PCASP na prática da apropriação da despesa no CPR;

• Introdução a lógica de funcionamento do CPR e suas principais transações de apoio ao usuário;

• Apresentar a sistemática de pagamentos da despesa no SIAFI WEB por meio do CPR;

• Utilização das principais abas e documentos do Módulo CPR;


• 1987 – Implantação do SIAFI;

• 2004 – CPR para todos os órgãos;

• 2008 – ATUFOLHA;

• 2012 – NOVO SIAFI (SIAFI Web ) – CPR

• 2013 – SIAFI Web – Folha de Pagamento, Programação Financeira, Suprimento de Fundos;

• 2015 – SIAFI Web – PCASP e DCASP

Histórico


• Objetivo: Reconstruir o SIAFI em uma plataforma tecnológica maismoderna, flexível e econômica, por meio de migração parcial

Projeto Novo SIAFI


Premissas do SIAFI Web

• Evoluir integração com sistemas externos (SICONV, SIASG, SCDP,SPIUNet, SIAPE);

• Aperfeiçoar rotinas patrimoniais – Regime de Competência;

• Otimizar consultas consolidadas;

• Facilitar a utilização por usuários não especializados emcontabilidade.

• SIAFI EDUCACIONAL (homext-siafi.tesouro.gov.br)


SIAFI2017

CPR

COMPROMISSOS

GERCOMP

DH

INCDH

COMUNICA

COMUNICA

COMMSGREC

ENVMSG

DCASP

AUDITORES

CONAUD

CONDESAUD

PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA

PRF

SOLRECFIN

APRSOL

DADOS DE APOIO

SITUAÇÃO

TIPO DH

SISTEMA

SUBSISTEMAS

MÓDULOS

TRANSAÇÕES

ESTRUTURA SIAFI WEB


Estrutura do PCASP

Indicador de Superávit Financeiro

Empenhos em Liquidação

Universo Orçamentário x Patrimonial

Quinto Nível da Conta Contábil

ALTERAÇÕES DECORRENTES DO PCASP


7 – Controles Devedores7.1 – Atos Potenciais

7.2 – Administração Financeira

7.3 – Dívida Ativa

7.4 – Riscos Fiscais

7.8 – Custos

7.9 – Outros Controles

1 – Ativo1.1- Ativo Circulante1.2 – Ativo Não Circulante

2 - Passivo2.1 – Passivo Circulante

2.2 – Passivo Não Circulante

2.3 - Patrimônio Líquido

3 – Variação Patrimonial Diminutiva3.1 - Pessoal e Encargos

3.2 – Benefícios Previdenciários e Assistenciais

...

3.9 – Outras Variações Patrimoniais Diminutivas

4 – Variação Patrimonial Aumentativa4.1 – Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria

4.2 - Contribuições

...

4.9 – Outras Variações Patrimoniais Aumentativas

8 – Controles Credores8.1 – Execução dos Atos Potenciais

8.2 – Execução da Administração Financeira

8.3 – Execução da Dívida Ativa

8.4 – Execução dos Riscos Fiscais

8.8 – Apuração de Custos


5 – Controles da Aprovação doPlanejamento e Orçamento

5.1 – Planejamento Aprovado

5.2 – Orçamento Aprovado

5.3 – Inscrição de Restos a Pagar

6 – Controles da Execução doPlanejamento e Orçamento

6.1 – Execução do Planejamento

6.2 – Execução do Orçamento

6.3 – Execução de Restos a Pagar

Informações de Natureza Patrimonial

Informações de Natureza Orçamentária

Informações de Natureza Típica de Controle

D C

D C

D C

ESTRUTURA DO PCASP


Patrimonial

Orçamentária Planejamento e execução orçamentária

Patrimônio Público e suas Variações qualitativas e quantitativas

ControleFunções típicas de controle, atos potenciais,

Administração Financeira e informações adicionais

ESTRUTURA DO PCASP






7.8 – Custos








...




...
















Devedor Credor

ESTRUTURA DO PCASP






7.8 – Custos








...




...
















Contabilidade Patrimonial /Regime de Competência

Contabilidade Orçamentária / Regime “misto”

ESTRUTURA DO PCASP






7.5 – Consórcios Públicos

7.8 – Custos


1 – Ativo1.1 – Ativo Circulante1.2 – Ativo Não Circulante

2 - Passivo2.1 – Passivo Circulante2.2 – Passivo Não Circulante


3 – Variação Patrimonial Diminutiva3.1 – Pessoal e Encargos


3.3 – Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo

3.4 – Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras

3.5 – Transferências e Delegações Concedidas

3.6 – Desvalorização e Perda de Ativos

3.7 – Variações Patrimoniais Diminutivas Tributárias

3.8 – CMV, CPV e CSP



4.2 – Contribuições

4.3 – Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos

4.4 – Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras

4.5 – Transferências e Delegações Recebidas

4.6 – Valorização e Ganhos com Ativos e Desincorporação dePassivos






8.5 – Execução dos Consórcios Públicos



5 – Controles da Aprovação do Planejamento eOrçamento

5.1 – Planejamento Aprovado5.2 – Orçamento Aprovado5.3 – Inscrição de Restos a Pagar

6 – Controles da Execução do Planejamento e Orçamento6.1 – Execução do Planejamento6.2 – Execução do Orçamento6.3 – Execução de Restos a Pagar

ISF ‘P’, ‘F’ ou ‘X’

ISF ‘N’

ISF ‘N’

ISF ‘N’

INDICADOR DE SUPERÁVIT FINANCEIRO (ISF)


BÁSICOS

✓a origem e o objeto do que sedeve pagar;

Art. 63 A liquidação da despesa consiste naverificação do direito adquirido pelo credortendo por base os títulos e documentoscomprobatórios do respectivo crédito.

a importância exata a pagar;

a quem se deve pagar aimportância, para extinguir aobrigação.

FORNECIMENTOS E SERVIÇOS

✓

✓

o contrato, ajuste ouacordo respectivo;

a nota de empenho

os comprovantes daentrega de material ou daprestação efetiva doserviço.

✓

✓

✓

Art. 62 O pagamento da despesa só seráefetuado quando ordenado após suaregular liquidação.

Lei 4.320/1964


Lei 4.320/64, art. 58:Empenho de despesa é o atoemanado de autoridadecompetente que cria para oEstado obrigação depagamento pendente ou nãode implemento de condição.

Obrigação = financeira/orçamentária

Obrigação patrimonial(Fato Gerador)

Em liquidação - é importante quando oreconhecimento de passivo ocorrer emmomento anterior à fase da liquidação,de maneira que haja distinção entre osempenhos não liquidados que seconstituem obrigação presentedaqueles que não se constituemobrigação presente.

Fato Gerador do Passivo

O pagamento, última etapada execução da despesaorçamentária, é a efetivasaída do recurso financeiroque ocasionará a baixa deum passivo exigívelexistente.

A liquidação, segundo a Lei4.320/64, consiste naverificação do direito adquiridopelo credor tendo por base ostítulos e documentoscomprobatórios do respectivocrédito, ou seja, é a verificaçãode um Passivo Exigível jáexistente.

FASE “EM LIQUIDAÇÃO”


UNIVERSO ORÇAMENTÁRIO E PATRIMONIAL

D 3.3.2 Variação Patrimonial Diminutiva -Serviços

C 2.1.3 Fornecedores (F) Reconhecimento do passivo na liquidação

Ex: Recebimento e Liquidação do Serviço Contratado

Contabilidade patrimonial – “Classes 1, 2, 3 e 4”

Contabilidade orçamentária – “Classe 5 e 6”

Execução da despesa

Dotação Empenho Em LiquidaçãoLiquidação

PagamentoReconhecimentodo passivo

Pagamento

D 5.2.2 Dotação Orçamentária Inicial

C 6.2.2 Crédito Orçamentário Disponível

D 6.2.2 Crédito Orçamentário Disponível

C 6.2.2 Crédito Empenhado a Liquidar

D 6.2.2 Crédito Empenhado a liquidar

C 6.2.2 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar

D 6.2.2 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar

C 6.2.2 Crédito Empenhado Pago

D 2.1.3 Fornecedores (F)

C 1.1.1 Caixa e equivalente caixa (F)



Reconhecimento do passivo depois do empenho e antes da liquidaçãoEx: Recebimento provisório de Imobilizado




Dotação Empenho Liquidação

PagamentoReconhecimentodo passivo

Pagamento

D 5.2.2 Dotação Orçamentária Inicial




D 6.2.2 Crédito Empenhado a Liquidar

C 6.2.2 Crédito Empenhado em liquidaçãoD 6.2.2 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar


Em Liquidação

D 6.2.2 Crédito Empenhado em Liquidação


D 2.1.3 Fornecedores (F)

C 1.1.1 Caixa e equivalente caixa (F)D 1.2.3 Ativo Imobilizado

C 2.1.3 Fornecedores (F)



Reconhecimento do passivo “Sem suporte orçamentário”Ex: Reconhecimento de Dívida por D.E.A




Empenho Liquidação

PagamentoReconhecimentodo passivo (permanente)

Pagamento

D 2.3.7 Ajuste de Exercícios Anteriores

C 2.1.3 Contas a Pagar (P)

D 6.2.2 Crédito Empenhado a Liquidar

C 6.2.2 Crédito Empenhado em liquidação

D 6.2.2 Crédito Empenhado em Liquidação


D 2.1.3 Contas a Pagar (F)

C 1.1.1 Caixa e equivalente caixa (F)

Em Liquidação

D 6.2.2 Crédito Empenhado Liquidado a Pagar


Reconhecimentodo passivo (financeiro)

D 2.1.3 Contas a Pagar (P)

C 2.1.3 Contas a Pagar (F)



D 5.2.2 Dotação Adicional


Dotação



3.3.3.90.39.10 – LOCAÇÕES DE IMÓVEIS 3.3.90.39.10 – LOCAÇÕES DE IMÓVEIS 3.3.2.3.1.09.00 – SERV. PJ – LOCAÇÕES E ARRENDAMENTOS

NATUREZA DA DESPESA

CONTA DE DESPESAVARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA


QUINTO NÍVEL DA CONTA CONTÁBIL

•CONSOLIDAÇÃO- Compreende os saldos que nãoserão excluídos nos demonstrativos consolidados doorçamento fiscal e da seguridade social (OFSS).

•Intra OFSS - Compreende os saldos que serãoexcluídos nos demonstrativos consolidados doorçamento fiscal e da seguridade social (OFSS) domesmo ente.

•Inter OFSS - Compreende os saldos que serãoexcluídos nos demonstrativos consolidados doorçamento fiscal e da seguridade social (OFSS) deentes públicos distintos, identificando as relaçõescom a União, os Estados ou Municípios.

Ex: O Ministério da Saúde pagando conta telefônica da Tim

Ex: União reconhecendo obrigação de repartição de créditos tributários com o estado de Minas Gerais.

Consolidação

Inter OFSS

Ex: Ministério da Educação contrata a imprensa nacional para prestação de serviços de publicação Oficial

Intra OFSS



x.x.x.x.1.00.00 CONSOLIDAÇÃO

Compreende os saldos que não serão excluídos nos

demonstrativos consolidados do orçamento fiscal e da

seguridade social (OFSS).

x.x.x.x.2.00.00 INTRA OFSS

Compreende os saldos que serão excluídos nos

demonstrativos consolidados do Orçamento Fiscal e da

Seguridade Social (OFSS) do mesmo ente.

x.x.x.x.3.00.00 INTER-OFSS - UNIÃO



Seguridade Social (OFSS) de entes públicos distintos,

resultantes das transações entre o ente e a União.

x.x.x.x.4.00.00 INTER-OFSS – ESTADO




resultantes das transações entre o ente e um estado.

x.x.x.x.5.00.00 INTER-OFSS – MUNICÍPIO




resultantes das transações entre o ente e um município.

ConsolidaçãoInclusões

(contas de 5º nível)Exclusões

(contas de 5º nível)

Individual (De cada ente)1 (Consolidação) e 3/4/5 (Inter-OFSS)

2 (Intra-OFSS)

Nacional (BSPN),realizada pelo PoderExecutivo da União

1 (Consolidação)2 (Intra-OFSS) e

3/4/5 (Inter-OFSS)



Conta Contábil: X.X.X.X.X.XX.XXX

➢ 1 – Consolidação

➢ 2 – Intra OFSS

➢ 3 – Inter OFSS – União

➢ 4 – Inter OFSS – Estados

➢ 5 – Inter OFSS – Municípios

Modalidade 91

Modalidade 90

Modalidade 90

Modalidade 90


ESTRUTURA SIAFI WEB

SIAFI2017

CPR

COMPROMISSOS

GERCOMP

DH

INCDH

COMUNICA

COMUNICA

COMMSGREC

ENVMSG

DCASP

AUDITORES

CONAUD

CONDESAUD


PRF

SOLRECFIN

APRSOL

DADOS DE APOIO

SITUAÇÃO

TIPO DH

SISTEMA

SUBSISTEMAS

MÓDULOS

TRANSAÇÕES


DADOS DE APOIO

• Dados que estruturam os Subsistemas do SIAFI Web;

– Tipo de Documento Hábil ;

– Situações CPR.


COMUNICA

• Meio formal de comunicação da CCONT/STN;

• Não houve migração (limitado);

• Projeto COMUNICA;



• Subsistema de Entrada de Dados;

• Controla e Executa toda a programação financeira do Órgão;

• Situações PF e Documento PF;



Órgão Central de Progr. Financeira

MEC – órgão 26000

UNB – órgão 26271

STN/COFIN

SF

SF

UG da UO

Cota a Programar

Repasse a Programar

Sub-repasse a Programar

Crédito Disponível



Orçamentário Financeiro

Ministério do Planejamento - MP

Secretaria de Orçamento Federal - SOF

Órgão “B”

Unidade

Orçamentária

Ministério da Fazenda - MF

Secretaria do Tesouro Nacional - STN

Dotação

(ND)

Órgao “A”

Unidade

Orçamentária

Destaque

Liberação

(PF)

Órgão “A”

Unidade

Orçamentária

Repasse

Cota a

Programar

Nível de

Órgão

Central

Nível de

Órgão

Setorial

Unidade

Executora

Órgão “A”

Provisão

Unidade

Executora

Órgão B

Provisão

Destaque

Unidade

Executora

Órgão “A”

Sub-Repasse

Unidade

Executora

Órgão “B”

Sub-Repasse

Repasse

Nível de

Unidade

Executora

Crédito

Disponível

Órgão “B”

Unidade

Orçamentária



Secretaria do Tesouro Nacional – STN

170500

Ministério “A”

070026

Órgão

Central

UG

070025

1° Passo

Solicitar Recurso Financeiro

2° Passo

Solicitar Recurso Financeiro

3° Passo

Aprovar Solicitação

Recurso Financeiro

4° Passo

Liberar Recurso Financeiro

Solicitação Aprovação Liberação

Órgão

Setorial

Unidade

Executora

5° Passo

Aprovar Solicitação

Recurso Financeiro

6° Passo

Liberar Recurso Financeiro


DEMONSTRATIVOS

• Subsistema de extração de dados;

• Consultas;

• Equações;

• Inclusão de Notas Explicativas;


CPR

O CPR é um Subsistema do SIAFI que possibilita ao

usuário obter informações analíticas e gerenciais

relativas ao fluxo financeiro ou de caixa, até o efetivo

recebimento e pagamento, permitindo, ainda, mediante

opção, a realização automática destas operações.


CPRDOCUMENTO DE ORIGEM

É o documento (papel ou eletrônico), emitido por um fornecedor, cliente,

servidor/funcionário, ou unidade gestora, que motiva o(s) registro(s) no

Sistema.

DOCUMENTO HÁBIL

É o documento gerado pelo Sistema a partir dos dados

informados pelo usuário, ao qual estão associados

compromissos a pagar ou a receber.

Pode-se considerá-lo um formulário

eletrônico.

RECIBO

SENTENÇA JUDICIAL

MEMORANDO

NOTA FISCAL

FATURA

NP

SF

FL

RP

DD


CPR

DOCUMENTO CONTÁBIL

É o documento gerado pelo Sistema a partir dos

dados informados pelo usuário, direta ou

indiretamente, que contém lançamentos contábeis

(contas contábeis a débito e contas contábeis a

crédito).

OB

GR

GP

NS

DF


CPR

Doc. de Origem

Nota Fiscal

Recibo

Folha de Pagamento

Autorização de Concessão de Suprimento de Fundos

Memorando de autorizaçãode viagem.

Doc. Hábil

NP

RP ou RR

FL

SF

AV


CPRSITUAÇÃO

É a codificação do fato que será contabilizado quando do registro do

documento hábil.

D – XXXXX.XX.XXD – XXXXX.XX.XXD – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XX

D – XXXXX.XX.XXD – XXXXX.XX.XXD – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XX

D – XXXXX.XX.XXD – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XXC – XXXXX.XX.XX

Liquidação51.1.XXX52.1.YYY40.1.WWW

Cancelamento51.6.XXX52.6.YYY40.6.WWW

Pagamento53.1.XXX56.1.YYY40.1.WWW

AAAXXX

Situação Eventos Contas Contábeis

CNPJ, CPF, UG, IG OU 999

NOTA DE EMPENHO

CELULA DA DESPESA COM ND DETALHADA

NUMERO DA TRANSFERENCIA

NUMERO RIP DE IMOVEL

FONTE DE RECURSOS

VINCULACAO DE PAGAMENTO

CODIGO MUNICíPIO + CODIGO TRIBUTO....

Contas Correntes


CPR

Despesa a Anular

Crédito

Dedução

Principal com Orçamento

Encargo

Compensação

Dados de Pagamento

Outros Lançamentos

Dados Básicos

Principal sem Orçamento


CPR

Permite ao gestor a inclusão dos dados mais elementares do

documento hábil.

• Data de Vencimento;

• Data de Ateste;

• Valor do Documento;

• Credor/Devedor do DH;• Documento de Origem;

Dados Básicos


CPR

Na aba PCO ocorrerá a indicação dos empenhos que farão parte da

apropriação da despesa orçamentária relativa ao pagamento a ser

efetuado.

Principal com Orçamento


CPR

Na aba PSO a indicação de passivos extraorçamentários a serem

pagos ao credor do DH.

Principal sem Orçamento


CPR

Os valores registrados na aba Crédito integram o líquido, sem a

indicação de empenhos. Ou seja, essa aba registra valores devidos

no documento hábil, que possuem caráter orçamentário, mas que

são apropriados de forma extraorçamentária temporariamente, até

que ocorra a compensação desses valores.

Crédito


CPR

Os valores registrados na aba Compensação reduzem os valores da

dedução ou encargos registrados no DH, a depender do

relacionamento escolhido pelo gestor.

Compensação


CPR

É destinada ao registro dos valores que serão descontados do bruto da

folha de pagamento, como tributos federais etc.

Nesta aba não se informam empenhos.

PRÉ-DOCS são preenchidos na própria aba.

Dedução


CPR

Objetiva a contabilização das anulações de despesas (glosas).

Reduzem valor a pagar.

Despesa a Anular

DSP001 – ADS001


CPR

Destinada ao registro dos empenhos que farão a apropriação de

despesas acessórias no DH (encargos patronais custeados pela

entidade).

PRÉ-DOCS na própria aba.

Encargo


CPR

Registra situações que não se aplicam às outras abas, em especial:

• Lançamentos puramente patrimoniais;

• Reclassificações;

• Controles diversos;

Outros Lançamentos


CPR

Destina-se a indicar a ordem bancária que fará o pagamento do

valor líquido da despesa ao credor.

Dados de Pagamento


EXERCÍCIO FIXAÇÃO

• A UG 070025 emitiu o empenho 2018NE000008, subitem 44, emfavor da Companhia de Saneamento do Distrito Federal (CNPJ00.082.024/0001-37), com a finalidade de contratar a prestação deserviço de fornecimento de água e tratamento de esgoto.

• No mês de setembro, a empresa emitiu a fatura nº 20180025462,de 01/09/2018, no valor de R$ 200,00.

• Diante disso, faça a inclusão do DH para liquidação desta despesaorçamentária.


A partir do DH registrado anteriormente, efetue a inclusão

da retenção de tributos federais, à base de 9,45% do total

da fatura (Cód. 6190).

Diante disso, faça a alteração do DH para a inclusão desta

retenção.

Alteração de DH


Para se alterar um DH, deve-se acessar uma transação que permita

localizá-lo e acessá-lo.

Há 3 transações possíveis de serem utilizadas:

- CONDH (Consultar Documento Hábil);

- GERCOMP (Gerenciar Compromissos);

- DEMCOMP (Demonstrativo de Compromissos).

Alteração de DH


O Setor de Execução Financeira verificou que o código incluído está

incorreto. O código correto é o 6147(5,85%), e não o 6190. Faça a

alteração do DH para correção do código.

Alteração de DH – Espelho do Documento Contábil


Considerando que a UG 070025 não possua o recurso financeiro para

efetivar os pagamentos decorrentes das apropriações feitas solicite o

recurso financeiro, obedecendo o fluxo de solicitação.

170500

070026

070025

Programação do Recurso Financeiro


A partir do DH registrado anteriormente, efetue o recolhimento do

tributo (DARF) e o pagamento do líquido ao fornecedor, por meio da

transação GERCOMP.

Realização de Compromissos


A• AGENDAR O COMPROMISSO PARA DATA FUTURA

B

• BAIXAR O COMPROMISSO (QUANDO SE CANCELA OU REALIZA O COMPROMISSO POR OUTRO MEIO FORA DO CPR)

D• DESAGENDAR O COMPROMISSO

N

• TRANSFERIR O COMPROMISSO (EX.: UG EM EXTINÇÃO TRANSFERE SEUS COMPROMISSOS A OUTRA UG)

Opções de Execução de Compromissos


P• REALIZAR O COMPROMISSO PARCIALMENTE

R• REALIZAR O COMPROMISSO TOTALMENTE

S• ESTORNAR O COMPROMISSO (REVERTE OS EFEITOS DE UM

COMPROMISSO ANTERIORMENTE REALIZADO POR “NS”)

T

• RESTABELECER O COMPROMISSO (REVERTE OS EFEITOS DA BAIXA DO COMPROMISSO)

Opções de Execução de Compromissos


A UG 070025 deseja conhecer o montante dos compromissos pagos,

com data de pagamento no mês de SET/2018, cuja Natureza da

Despesa seja 339039.

A pesquisa abrange compromissos com Fonte de Recursos

0100000000 e Categoria de Gastos C (Outras Despesas Correntes).

O relatório deverá estar agrupado por credor do DH e ordenado por

Data de pagamento.

EXERCÍCIO – CONSULTAS CONSOLIDADAS


“Você só vive uma vez, mas se souber viver bem, uma vez é

suficiente”(Joe.F.Lewis)

OBRIGADO!

Secretaria do Tesouro Nacional – STN

Esta Foto de Autor Desconhecido está licenciado em CC BY-NC

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https://creativecommons.org/licenses/by-nc/4.0/

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