Índiceaveparedes.net/.../doc_orientadores/contadegerencia2012.pdfgráfico resumo das receitas...

Índice INTRODUÇÃO ................................................................................................................................................ 1

I. RECEITAS..................................................................................................................................................... 2

A - DO ORÇAMENTO DE ESTADO – FOFI 111 ............................................................................................ 2

1. PESSOAL ........................................................................................................................................ 2

2. RECEITAS CORRENTES E DE CAPITAL- FOFI 111 ............................................................................ 4

B - DO ORÇAMENTO DE DOTAÇÕES COM COMPENSAÇÃO EM RECEITA – FOFI 123 ............................... 6

C - RECEITAS DO FSE - FOFI 242................................................................................................................. 9

D – AÇÃO SOCIAL ESCOLAR - ASE ............................................................................................................ 11

II. DESPESAS ........................................................................................................................................... 13

A - DO ORÇAMENTO DE ESTADO ............................................................................................................ 13

1. PESSOAL ...................................................................................................................................... 13

2. DESPESAS CORRENTES E DE CAPITAL .......................................................................................... 14

B - DO ORÇAMENTO COM COMPENSAÇÃO EM RECEITAS ..................................................................... 18

C - DO ORÇAMENTO DO FUNDO SOCIAL EUROPEU ................................................................................ 21

D – DA AÇÃO SOCIAL ESCOLAR - ASE ...................................................................................................... 22

CONCLUSÃO ........................................................................................................................................... 23

ANEXOS ....................................................................................................................................................... 24

____________________Relatório e Contas do Ano de 2012

Rua António Araújo, 458-045 Paredes Tel. 255777459/961387700-Fax: 255782637 E-mail: [email protected]

Página 1 de 30

INTRODUÇÃO

Dando cumprimento ao estabelecido na alínea j) do art.º 13º do Decreto-Lei nº.

137/2012, de 2 de julho, conjugado com a j) do art.º 11º do Regulamento Interno do

Agrupamento de Escolas de Paredes, apresenta-se o Relatório e Contas de Gerência relativo

ao exercício de 2012, que se submete à aprovação do Conselho Geral.

Para comodidade de compreensão, são consideradas neste relatório, separadamente

as receitas e as despesas, quer do Orçamento de Estado (A), do Orçamento de Dotações com

Compensação em Receita (B), do Fundo Social Europeu (C) e da Ação Social Escolar (D).

As atividades do Agrupamento de Escolas de Paredes foram financiadas através das

seguintes fontes:

FOFI 111 – fonte de financiamento do Orçamento de Estado.

FOFI 123 – fonte de financiamento de despesas com compensação em receita.

FOFI 242 – fonte de financiamento do Fundo Social Europeu.

Por sua vez, cada fonte de financiamento integrou diversas atividades a saber:

Atividade 190 – Jardins de Infância.

Atividade 191 – 1º ciclo.

Atividade 192 – 2º/3º ciclos.

Atividade 197 – Desporto Escolar e Projetos.

Atividades 199 – Educação Especial.

As despesas estão divididas em blocos cuja descrição se encontra no anexo 1.

No anexo 2 apresentam-se os seguintes quadros resumo comparativos em dezembro

de 2011 e 2012 e que integram:

O número de alunos matriculados no Agrupamento de Escolas de Paredes.

Os alunos beneficiários da Ação Social Escolar da Escola EB 2/3 de Paredes.

O número de refeições servidas aos alunos.

O número de trabalhadores (Pessoal docente e não docente)

O rácio alunos/professores e alunos/funcionários.



Página 2 de 30

I. RECEITAS

A - DO ORÇAMENTO DE ESTADO – FOFI 111

1. PESSOAL

As receitas para pagamento das remunerações de pessoal docente constituíram

46,22% do total de receitas do Agrupamento de Escolas de Paredes

(10 976 145,53 €).

Os encargos com o pessoal não docente foram integralmente assumidos pelo

município, no âmbito da transferência de competências para a autarquia.

Quadro 1 - resumo das verbas transferidas para o Agrupamento de Escolas de Paredes para fazer face aos

encargos com pessoal

Ano2011 Ano2012 D 2012/2011

7.322.915,00 € 5.073.138,92 € - 2.249.776,08 €

Ano 2011

7.322.915,00 €

Ano 2012

5.073.138,92 €

∆ 2011/2012

-2.249.776,08€

∆% = -30,72%



Página 3 de 30



Página 4 de 30

2. RECEITAS CORRENTES E DE CAPITAL- FOFI 111

As verbas atribuídas pelo Estado ao Agrupamento de Escolas de Paredes (correntes e

de capital) no ano de 2012, no valor total de 117 538,67 €, foram superiores ao ano de 2011

em 232,60 € nas receitas correntes o que equivale a um aumento de 0,21%. Já nas receitas de

capital, o valor foi inferior em 9 857,79 €, ou seja, 71,16 % inferior ao ano de 2011 (consultar

quadros 2).

Estas verbas destinaram-se:

À aquisição de material pedagógico para os jardins-de-infância.

Transferência de verbas para funcionamento da escola EB 2/3 de Paredes.

Ao funcionamento da Educação Especial.

O quadro 2 representa a distribuição das verbas recebidas pelas respetivas atividades,

em comparação com o ano de 2011 assim como a sua variação.

Quadro 2

Correntes Capital Total Correntes Capital Total Correntes Capital Total

190 6.929,00 € - € 6.929,00 € 6.600,00 € - € 6.600,00 € 329,00 €- - € 329,00 €-

191 - € - € - € - € - € - € - € - € - €

192 99.950,00 € 13.852,79 € 113.802,79 € 105.580,00 € 2.900,00 € 108.480,00 € 5.630,00 € 10.952,79 €- 5.322,79 €-

197 5.332,00 € - € 5.332,00 € 540,00 € - € 540,00 € 4.792,00 €- - € 4.792,00 €-

199 1.100,00 € - € 1.100,00 € 823,67 € 1.095,00 € 1.918,67 € 276,33 €- 1.095,00 € 818,67 €

Total 113.311,00 € 13.852,79 € 127.163,79 € 113.543,67 € 3.995,00 € 117.538,67 € 232,67 € 9.857,79 €- -9.625,12 €

Ano de 2011 Ano de 2012Atividade

D 2012/2011



Página 5 de 30

Gráfico Resumo das receitas Correntes e de Capital



Página 6 de 30

B - DO ORÇAMENTO DE DOTAÇÕES COM COMPENSAÇÃO EM RECEITA – FOFI

123

As receitas do orçamento de dotações com compensação em receita no Agrupamento

de Escolas de Paredes foram de 160 752,64 € correspondentes:

À venda direta nos bufetes dos alunos e nos professores.

À venda direta na reprografia/papelaria na Escola EB 2/3 de Paredes.

À venda de bens serviços prestados no âmbito do desenvolvimento do Plano de

Atividades do Agrupamento e aluguer de instalações.

Donativos/patrocínios aos diferentes estabelecimentos do Agrupamento por parte

das associações de pais.

À transferência de verbas do município para apoio ao desenvolvimento das

atividades pedagógicas e desenvolvimento das AEC nas escolas do 1º ciclo.

À transferência de verbas do município para manutenção ligeira e encargos com

instalações nos jardins-de-infância e estabelecimentos do 1º ciclo e

manutenção/obras da Escola EB 2/3 de Paredes.

Ao desenvolvimento do desporto escolar e participação em projetos e concursos.

À Imputação de despesas ao POPH.

Aos juros de depósitos à ordem.

Estas receitas foram inferiores em 65 997,56 € às do ano 2011, equivalente a um

decréscimo de 29,11 %, sendo discriminadas no quadro 3.



Página 7 de 30

Quadro 3 – FOFI 123

Receitas Ano 2011 Ano 2012 D 2012/2011

Bufetes - venda direta 57.811,73 € 41.848,07 € -15.963,66 €

Papelaria/reprografia - venda direta 9.675,78 € 8.605,77 € -1.070,01 €

Município-Escola JI 19.845,15 € 6.964,00 € -12.881,15 €

Município-Escolas EB1+AEC 56.890,45 € 16.316,00 € -40.574,45 €

Escola EB2/3: 82.527,09 € 87.018,80 € 4.491,71 €

Prémio Il ídio Pinho 722,00 €

Desporto escolar-DREN 9.561,00 €

Município (manutenção) 12.898,31 €

Juros 4.730,84 €

Transferência SASE-Visitas Estudo 6.921,53 €

Venda de bens e serviços 1.911,00 €

Aluguer de Pavilhão 362,50 €

Jubnta de Freguesia Castelões de Cepeda 50,00 €

Art on Chair 880,00 €

Transferências Associações Pais 7.783,50 €

Imputações do POPH 41.198,12 €

Total 226.750,20 € 160.752,64 € -65.997,56 €



Página 8 de 30

Gráfico – Despesas com compensação em receita



Página 9 de 30

C - RECEITAS DO FSE - FOFI 242

Os Cursos de Educação e Formação (CEF), Formação de Adultos (EFA) e Programa

TEIP foram financiados pelo Fundo Social Europeu, eixo do POPH.

Os cursos CEF e EFA em desenvolvimento ao longo do ano de 2012 estão divididos em

dois anos letivos e estão indicados nos seguintes quadros 4 e 5.

As atividades integradas no programa TEIP foram integradas no Plano de Atividades

dos anos letivos 2011/2012 e 2012/2013.

Quadro 4 – Cursos CEF

CEF Ano letivo 2011/2012 Ano letivo 2012/2013

Cozinha 2 Turmas 1 Turma

Empregado de Andares 1 Turma ------

Florista 1 Turma 1 Turma

Assistente familiar e apoio à comunidade

1 Turma ------

Bombeiros 1 Turma ------

Quadro 5 – Cursos EFA

EFA Ano letivo 2011/2012 Ano letivo 2012/2013

Básico 2/3 1 Turma ------

Secundário 2 Turma ------

Básico de Cozinha ------- 1 Turma

Competências básicas ------- 1 Turma

As receitas oriundas do FSE/POPH encontram-se discriminadas no quadro 6.

Quadro 6

Ano 2011 Ano 2012 D 2012 / 2011

1.491.874,30 € 1.174.826,37 € - 317.047,93 €



Página 10 de 30

1.491.874,30 € 2011

1.174.826,37 € 2012

-317 047,93 € ∆ 2012 / 2011



Página 11 de 30

D – AÇÃO SOCIAL ESCOLAR - ASE

As receitas da ASE provêm das transferências da Direção Regional de Educação do

Norte, atualmente Direção Geral dos Estabelecimentos Escolares-Direção de Serviços da

região Norte para comparticipação nas refeições dos alunos, nos auxílios económicos e no

seguro escolar. Provêm ainda da venda de produtos na papelaria/reprografia, nos bufetes dos

professores e dos alunos e no refeitório (parte não comparticipada).

No ano de 2012 as receitas da ASE atingiram o montante de 293 168,35 €, tendo-se

verificado um decréscimo de 42 695,26 € que corresponde a uma redução de 12,71%.

O quadro 7 discrimina as receitas da ASE e a sua distribuição em comparação com o

ano de 2011.

Quadro 7 – Receitas da ASE

Receitas Ano 2011 Ano 2012 D 2012 / 2011

Refeitório 87.706,97 € 94.597,61 € 6.890,64 €

Bufetes 57.811,73 € 41.629,56 € - 16.182,17 €

Auxílios

económicos 138.508,86 € 85.512,63 € - 52.996,23 €

Seguro 9.042,19 € 8.800,00 € - 242,19 €

Reprografia

papelaria 9.675,78 € 7.741,77 € - 1.934,01 €

Leite Escolar 33.118,08 € 54.886,78 € 21.768,70 €

Total 335.863,61 € 293.168,35 € - 42.695,26 €



Página 12 de 30

Gráfico receitas da ASE



Página 13 de 30

II. DESPESAS

A - DO ORÇAMENTO DE ESTADO

1. PESSOAL

Os encargos com pessoal docente foram integralmente assegurados pelo Gabinete de

Gestão Financeira, do Ministério da Educação e Ciência, atualmente designado por Direção

Geral de Planeamento e Gestão Financeira do MEC e constituíram 46,22% do total de

despesas do Agrupamento de Escolas de Paredes.

O esquema abaixo indica o montante de encargos com pessoal docente do quadro e

com docentes contratados não integrados em programas financiados pelas medidas do

FSE/POPH.

• 7.322.915,00 € 2011 • 5 073 138,92 € 2012 • - 2 249 776,08 € ∆ 2012/2011

• - 30,72% ∆ %



Página 14 de 30

2. DESPESAS CORRENTES E DE CAPITAL

A despesa global – correntes e de capital – do Agrupamento de Escolas de Paredes,

atividade 192, durante o exercício do ano de 2011 foi de 117 538,67 € (quadro 8) e foi inferior

em 7,57% (9 625,12 €) à do exercício do ano de 2011.

Consultando ainda o quadro 8 e respetivo gráfico, salienta-se que as despesas com

água, eletricidade, gás e telecomunicações (Bloco C) representaram 57,19% (67 206,41 €),

verba substancialmente superior aos encargos com o funcionamento pedagógico (Bloco D) da

Escola EB 2/3 de Paredes (36 757,26 € = 31,127%).

Quadro 8 – Mapa de encargos – FOFI 111

Classificação

económicaAno 2011 Ano 2012 D 2012/2011 D %

Desp. Correntes

Bloco A 2.863,07 € 2.700,00 € 163,07 €- -5,70%

Bloco B 9.610,72 € 5.280,00 € 4.330,72 €- -45,06%

Bloco C 57.004,12 € 67.206,41 € 10.202,29 € 17,90%

Bloco D 41.768,33 € 36.757,26 € 5.011,07 €- -12,00%

Bloco E - € - € - € 0,00%

Bloco F 1.525,97 € 991,09 € 534,88 €- -35,05%

Bloco G 538,79 € 608,91 € 70,12 € 13,01%

Subtotal 06.02.03 113.311,00 € 113.543,67 € 232,67 € -66,89%

Desp. de Capital

Subtotal 11.02.00 13.852,79 € 3.995,00 € 9.857,79 €- -71,16%

Total 127.163,79 € 117.538,67 € 9.625,12 €- -7,57%



Página 15 de 30



Página 16 de 30

O quadro 9 e gráfico respetivo indica os encargos assumidos nas atividade 190, 192, 197 e

199 no ano de 2012, em comparação com o ano de 2011 e respetivas variações.

Quadro 9 – Encargos por atividade

Ano 2011 Ano 2012 D 2012/2011 D % Ano 2011 Ano 2012 D 2012/2011 D % Ano 2011 Ano 2012 D 2012/2011 D % Ano 2011 Ano 2012D

2012/2011 D %

Desp. Correntes

Bloco A - € - € - € 0,00% 2.530,03 € 2.700,00 € 169,97 € 0,00% 333,04 € - € 333,04 €- 0,00% - € - € - € 0,00%

Bloco B 1.215,79 € 1.260,00 € 44,21 € 3,64% 3.400,00 € 3.700,00 € 300,00 € 8,82% 4.690,78 € 190,00 € 4.500,78 €- -95,95% 304,15 € 130,00 € 174,15 €- -57,26%

Bloco C - € - € - € 57.004,12 € 67.206,41 € 10.202,29 € - € - € - € - € - € - €

Bloco D 5.713,21 € 5.340,00 € 373,21 €- -6,53% 35.028,09 € 30.373,59 € 4.654,50 €- -13,29% 308,18 € 350,00 € 41,82 € 13,57% 718,85 € 693,67 € 25,18 €- -3,50%

Bloco E - € - € - € - € - € - € - € - € - € - € - €

Bloco F - € - € - € 1.448,97 € 991,09 € 457,88 €- - € - € - € 77,00 € 77,00 €-

Bloco G - € - € - € 538,79 € 608,91 € 70,12 € - € - € - € - € - €

Subtotal 06.02.03 6.929,00 € 6.600,00 € 329,00 €- -4,75% 99.950,00 € 105.580,00 € 5.630,00 € 5,63% 5.332,00 € 540,00 € 4.792,00 €- -89,87% 1.100,00 € 823,67 € 276,33 €- -25,12%

Desp. de Capital

Subtotal 11.02.00 - € 0 0 13.852,79 € 2.900,00 € 10.952,79 €- - € - € - € - € 1.095,00 € 1.095,00 €

Total 6.929,00 € 6.600,00 € 329,00 €- -4,75% 113.802,79 € 108.480,00 € 5.322,79 €- -4,68% 5.332,00 € 540,00 € 4.792,00 €- -89,87% 1.100,00 € - € 1.100,00 €- -100,00%

Classificação

económica190 192 197 199

Atividades



Página 17 de 30



Página 18 de 30

B - DO ORÇAMENTO COM COMPENSAÇÃO EM RECEITAS

A despesa assumida no exercício do ano de 2012, financiada pela fonte de

financiamento FOFI 123 foi inferior em 38,33% à do exercício do ano de 2011.

No quadro 10 e respetivo gráfico indica-se os encargos assumidos, no ano de 2012, em

comparação com o ano de 2011 e respetivas variações.

Quadro 10 – Mapa de encargos - FOFI 123

Classificação

económicaAno 2011 Ano 2012 D 2012/2011 D %

Desp. Correntes

Bloco A 21.759,42 € 12.607,78 € 9.151,64 €- -42,06%

Bloco B 11.781,80 € 6.695,91 € 5.085,89 €- -43,17%

Bloco C 12.660,49 € 4.695,74 € 7.964,75 €- -62,91%

Bloco D 60.268,06 € 36.134,14 € 24.133,92 €- -40,04%

Bloco E 5.600,00 € 3.975,00 € 1.625,00 €- 0,00%

Bloco F 39.742,45 € 28.451,41 € 11.291,04 €- -28,41%

Bloco G 15.288,01 € 10.785,49 € 4.502,52 €- -29,45%

Subtotal 06.02.03 167.100,23 € 103.345,47 € 63.754,76 €- -246,04%

Desp. de Capital

Subtotal 11.02.00 2.956,46 € 676,91 € 2.279,55 €- -77,10%

Total 170.056,69 € 104.022,38 € 66.034,31 €- -38,83%



Página 19 de 30

O quadro 11 e respetivo gráfico indicam os encargos assumidos nas atividades 190, 191,

192 e 197 no ano de 2012, em comparação com o ano de 2011 e respetivas variações.

Quadro 11

Ano 2011 Ano 2012 D 2012/2011 Ano 2011 Ano 2012 D 2012/2011 Ano 2011 Ano 2012 D 2012/2011 Ano 2011 Ano 2012 D 2012/2011

Desp. Correntes

Bloco A 4.801,00 € 2.367,51 € 2.433,49 €- 5.600,00 € 508,96 € 5.091,04 €- 9.719,64 € 7.856,93 € 1.862,71 €- 1.638,78 € 1.874,38 € 235,60 €

Bloco B 2.000,00 € 1.156,80 € 843,20 €- 6.000,00 € 2.310,38 € 3.689,62 €- - € 2.778,92 € 2.778,92 € 3.781,80 € 449,81 € 3.331,99 €-

Bloco C 1.800,00 € 711,04 € 1.088,96 €- 8.000,00 € 364,28 € 7.635,72 €- 2.783,08 € 3.043,69 € 260,61 € 77,41 € 576,73 € 499,32 €

Bloco D 10.544,15 € 5.951,15 € 4.593,00 €- 32.455,50 € 19.887,77 € 12.567,73 €- 16.620,00 € 9.071,37 € 7.548,63 €- 648,41 € 1.223,85 € 575,44 €

Bloco E - € - € - € - € - € - € 1.100,00 € - € 1.100,00 €- 4.500,00 € 3.975,00 € 525,00 €-

Bloco F - € 96,36 € 96,36 € 2.800,00 € 96,92 € 2.703,08 €- 36.942,45 € 28.258,13 € 8.684,32 €- - € - € - €

Bloco G 700,00 € 722,25 € 22,25 € 440,41 € 566,27 € 125,86 € 14.000,00 € 9.496,97 € 4.503,03 €- 147,60 € - € 147,60 €-

Subtotal 06.02.03 19.845,15 € 11.005,11 € 8.840,04 €- 55.295,91 € 23.734,58 € 31.561,33 €- 81.165,17 € 60.506,01 € 20.659,16 €- 10.794,00 € 8.099,77 € 2.694,23 €-

Desp. de Capital

Subtotal 11.02.00 - € 70 0 1.594,54 € 388,40 € 1.206,14 €- 1.361,92 € 218,51 € 1.143,41 €- - € - € - €

Total 19.845,15 € 11.075,11 € 8.840,04 €- 56.890,45 € 24.122,98 € 32.767,47 €- 82.527,09 € 60.724,52 € 21.802,57 €- 10.794,00 € 8.099,77 € 2.694,23 €-

Classificação

económica

Atividades

190 191 192 197



Página 20 de 30



Página 21 de 30

C - DO ORÇAMENTO DO FUNDO SOCIAL EUROPEU

A despesa assumida no exercício do ano de 2012, financiada pela fonte de

financiamento FOFI 242 foi inferior em 424 954,61 € à do exercício do ano de 2011 o que

corresponde a uma percentagem de 28,48%.

No quadro 12 indica-se os encargos assumidos, no ano de 2012, em comparação

com o ano de 2011 e respetiva variação.

Quadro 12

Ano 2011 Ano 2012

Despesas correntes 1.491.874,50 € 1.066.919,89 € 424.954,61 €-

Classificação

económica

Atividade 192D 2012/2011



Página 22 de 30

D – DA AÇÃO SOCIAL ESCOLAR - ASE

As despesas da ASE distribuem-se por seis setores: refeitório, bufetes dos alunos e

professores, auxílios económicos, seguros, papelaria/reprografia e leite escolar conforme se

discrimina no quadro 13 que apresenta também a comparação com o ano de 2011 e respetivas

variações. Verifica-se que, em temos globais, houve uma redução de 115 214,39 a que

corresponde a percentagem de 35,57%.

Quadro 13 – Despesas com a ASE

Descrição Ano 2011 Ano 2012 D 2012/2011

Refeitório 87.269,47 € 79.084,85 € 8.184,62 €-

Bufetes 57.160,28 € 41.801,01 € 15.359,27 €-

Auxílios económicos 129.172,69 € 35.070,95 € 94.101,74 €-

Seguro escolar 8.792,87 € 6.044,88 € 2.747,99 €-

Papelaria 8.674,48 € 8.428,48 € 246,00 €-

Leite escolar 32.793,63 € 38.218,86 € 5.425,23 €

Total 323.863,42 € 208.649,03 € 115.214,39 €-



Página 23 de 30

CONCLUSÃO

Se às receitas provenientes do orçamento de estado, FOFI 111, somarmos as receitas

com dotação em despesas, FOFI 123, e as provenientes do FSE/POPH, FOFI 242, e da ASE,

o montante de receitas gerido diretamente pelo Conselho Administrativo no ano de 2012, foi de

10 976 145,33 €.

Em comparação com o ano de 2011 (12 329 404 €), o valor foi inferior em

1 353 258,47 €, equivalente a uma redução percentual de 10,98%.

Nos anexo 3 e 4 encontram-se as contas de gerência do AVEP e da ASE consolidadas

com os valores descritos neste relatório.

Paredes, 24 de abril de 2013

O Conselho Administrativo



Página 24 de 30

ANEXOS



Página 25 de 30

Anexo 1 – Blocos e sua descrição

Denominação

Descrição

DESPESAS CORRENTES

Bloco A Ajudas de custo, vestuário e artigos pessoais e transportes

Bloco B Livros e documentação técnica, material de educação, cultura e recreio.

Bloco C

Combustíveis e lubrificantes, encargos das instalações e comunicações. limpeza e higiene (empresas especializadas) e comunicações

Bloco D Limpeza e higiene, material de escritório, outros bens

Bloco E Locação de edifícios, locação de outros bens, outros serviços (Aluguer de instalações desportivas)

Bloco F Conservação de bens e assistência técnica

Bloco G Outros serviços

DESPESAS DE CAPITAL



Página 26 de 30

Anexo 2 – Quadros Resumo

Alunos

Alunos beneficiários da Ação Social Escolar - Escola EB 2/3 Paredes

Refeições servidas aos alunos - Escola EB 2/3 Paredes

Pré-Escolar Regular CEF EFA Total Pré-Escolar Regular CEF EFAComp

BásicasTotal

463 463 449 449 -14

1º Ano 276 276 279 279 3

2º Ano 288 288 281 281 -7

3º Ano 272 272 287 287 15

4º Ano 277 277 276 25 301 24

5º Ano 282 282 309 309 27

6º Ano 334 334 305 305 -29

7º Ano 85 85 81 81 -4

8º Ano 74 74 90 90 16

9º Ano 86 105 9 200 108 40 26 174 -26

12º ano 22 22 0 -22

ALUNOS 463 1974 105 31 2573 449 2016 40 26 25 2556 -17

TURMAS 22 86 6 2 116 21 80 2 1 2 106 -10

D 2012/2011

Dezembro de 2011Nível e

ensino

Dezembro de 2012

EscalõesDezembro

de 2011

Dezembro de

2012D 2012/2011 D %

A 346 367 21 6,07%

B 295 246 -49 -16,61%

Total 641 613 -28 -10,54%

EscalõesDezembro

de 2011

Dezembro de

2012D 2012/2011 D %

A 34.452 30.768 -3.684 -10,69%

B 11.272 15.418 4.146 36,78%

C 12.714 14.848 2.134 16,78%

Total 58.438 61.034 2.596 4,44%



Página 27 de 30

Nº de docentes e de funcionários

PessoalDezembro de

2011

Dezembro de

2012D 2012/2011 D %

Docente 237 188 -49 -20,68%

Não Docente 104 102 -2 -1,92%

Rácio

Alunos/docentes11 14 3 25,23%

Rácio

Alunos/Pessoal

não docente

25 25 0 1,29%



Página 28 de 30

Anexo 3 – Conta de Gerência

Descontos Venc. CGA

De Descontos Seg.Social

De Saldo do POPH

01.01.13-AO-AO

01.03.05-AO-BA

310,63

93.179,84

6.708,92

01.03.03-AO-OO

111

15.618,72 111

52.617,65

06.02.03 / 199

5.073.138,92

782,04

111

111 01.03.01-AO-A9 51,77

51,77

A Transportar…. 6.356.947,95 6.356.947,95

Despesas Correntes

8.348.341,82 8.348.341,82 971.758,77

909.685,8406.02.03 / 192 1.066.919,89

1.826,85

7.034,26

Gerência de 1 de Janeiro a 31 de Dezembro de 2012

31.454,16

21.757,66

06.02.03 / 191

102.579,66

01.02.12-AO-OO

01.03.04-AO-O9

Saldos

23.734,58

540,00

105.580,00

60.506,01

8.099,77

1.066.919,89

103.345,47

11.005,11

5.073.138,92

123

123

123

06.02.03 / 192

06.02.03 / 197

113.543,67

165.418,40

2421.976.605,73 2.255.567,80

Class. Económica 06.02.03-CO-OO04.03.00 111

123 06.02.03-CO-OO

06.02.03-CO-OO

A Transportar….

242

06.02.03 / 190

11119.768,40

6.600,0003.00. - 111

111

4.022.731,33

1.447,51

782,04

15.618,72

823,67 113.543,67

19.768,40

3.701,38

619.446,86

01.01.03-AO-A9

3.037,26

623,32

01.01.12-AO-AO

01.01.13-AO-AO

01.01.08-AO-AO

111

01.03.05-AO-AA

123

Despesas Orçamentais

Com despesas Correntes

Classif icação Económica 01.01.03-AO-AO

01.01.14-AO-A9

01.01.15-AO-AO

01.03.01-AO-AO

01.03.01-AO-A9

3.701,38 01.03.10-PO-AO

111

111

111

801.779,36

153.357,05

111

111

1.447,51

23.845,90

29.794,23

111

03.00. - 111

111

111

111

111

111

01.02.12-AO-OO

619.446,86

310,63

3.037,26

623,32

111

111

111

111

6.708,92

102.579,66111

111

111

111

Despesas Correntes

74.678,00

54.714,00

4.022.731,33

12.000,19

93.179,84

01.03.05-AO-AA

01.03.01-AO-AO

111

01.03.05-AO-A9

04.03.00 111

04.03.00 111

111

111

111

01.01.14-AO-A9

01.01.15-AO-AO

De Desp.c/ compensação em Receita

Classif icação Económica01.01.03-AO-AO

01.01.03-AO-A9

01.01.12-AO-AO

De Saldo do ASE

01.01.08-AO-AO

Cap.Div.S.Div.-FOFI. Saldo da gerência anterior

Descontos c/venc.e salários /Rec.Estado

Div.S.D. - FOFI.

ImportânciasCódigo Crédito

Importâncias

Parcial Parcial

01.03.04-AO-O9

Class.Económica 06.02.03 / 190

01.03.05-AO-BA

01.03.05-AO-A9

Código DébitoParcial Total

111

111

111

01.03.03-AO-OO

01.03.10-PO-AO

29.794,23

153.357,051.019.635,10

06.02.03 / 192

06.02.03 / 197



Página 29 de 30

De Descontos para Sindicatos

De Descontos para Caixa de Previdência M.Educação

De Auxilios Económicos

11.02.00 / 199

11.02.00 / 190

11.02.00 / 191

ASE

1.095,00

388,40

3.995,00

0,48

De Saldos da Gerência anterior

De Despesas c/ Compensação em Receita

De Saldo do ASE

305.168,54

Despesas de Capital

Importâncias

Parcial TotalParcial

ImportânciasCódigo

8.348.341,82 CapDiv.S.D-FO.FI.Transporte8.348.341,82

CréditoCódigo DébitoParcial

Cap.Div.S.D.-FOFI. Transporte

Class. Económica 11.02.00-OO-OO

11.02.00-OO-OO

Receita de Estado

3.995,00

676,91

991.606,24

Auxilios Económicos

De Seguro Escolar

Bufete

Seguro Escolar

ASE

Refeitório

Papelaria

04.03.00 111

04.03.00 123

94.848,80

95.035,11

42.281,01

9.049,32

8.743,07

4.671,91

Receita de estado (IRS)

De Saldo do POPH

111

111

123

11.02.00 / 192

04.03.00

Despesas de Capital

De Desconto e vencimentos

11.02.00 / 192

De Desc. Venc. R. Estado

De Desc. Venc. C. G. A.

6.356.947,956.356.947,95

2.900,00

1.019.635,10

70,00

218,51 676,91

181.356,88

1.009.503,75De Caixa Geral de Aposentações

A Transportar

323,76

11.297,42

12.334,24De Descontos Judiciais

De Fundos Diversos - ADM

35.070,95

Saldos

971.758,77

12.000,19

74.678,00

801.245,00

52.617,65

23.845,90

801.779,36

1.214.816,53

991.606,24


10.976.145,53 10.976.145,53 1.031.536,62

59.777,85

A Transportar 9.622.748,68 9.622.748,68

35.070,95

De Desc. Segurança Social

De Segurança Social

Operações de Tesouraria

190.361,24Receita de Estado (ADSE)

123

55.211,23Leite Escolar

54.714,00

Operações de Tesouraria 1.326.357,02 2.317.963,26 123

Refeitório

Bufete

Papelaria

De Desc. com C.G.Apos.

Deb Desc. Segurança Social

De saldo do ASE

De saldo Desp. Comp. Receita

De saldo POPH

79.084,85

480,00

15.950,26

3.004,44

16.992,37173.578,08

314,598.428,48

Saldo que transita para a Gerência Seguinte:

909.685,84

96.519,51

TOTAL TOTAL 10.976.145,53 10.976.145,53 1.068.278,28

100.991,37

96.519,51

909.685,84

62.072,9362.072,93

Leite Escolar

10.549,12 111.540,49

1.031.536,62

Prev.Seguro Escolar

9.622.748,68 9.622.748,68Transporte 10.976.145,53 10.976.145,53 Transporte

CréditoImportâncias

Saldos

41.801,01

Parcial Total


DébitoImportâncias

CódigoParcial

CódigoParcial

6.044,88

38.218,86

10.976.145,53 10.976.145,53



Página 30 de 30

Anexo 4 – Conta de gerência da ASE

Parcial Total Parcial TotalSALDO DA GERÊNCIA ANTERIOR 12.000,19 € SERVIÇO DE APOIO SOCIO-EDUCATIVO:Em Cofre REFEITÓRIONa Caixa Geral de Depósitos 12.000,19 € Bens não duradouros 79.084,85 €SERVIÇO DE APOIO SOCIO-EDUCATIVO: Perdas e danos (Em numerário)REFEITÓRIO - ----------------------------------Saldo da Gerência Anterior 437,50 € - ----------------------------------Conta de Exploração: - ---------------------------------- 79.084,85 € 15.950,26 € - Venda Direta 53.597,61 € BUFETE - Quota-parte Apoio Sócio-Económico Transferências: - Subsídios Específicos da DREN 41.000,00 € - Saldo da Gerência Anterior 651,45 € - Outras Receitas - Disponib.p/fundo maneio escola - ---------------------------------- 95.035,11 € - Bens não duradouros 40.432,26 €BUFETE - Reapetrechamento móvel e reparaçõesSaldo da Gerência Anterior 651,45 € - Perdas e danos (Em numerário)Conta de Exploração: - Transferencia de saldos para escola 1.368,75 € - Venda Direta 41.629,56 € - ---------------------------------- 41.801,01 € 480,00 € - Quota-parte Apoio Sócio-Económico PAPELARIA - Outras Receitas Saldo da Gerência Anterior 1.001,30 € - ---------------------------------- 42.281,01 € - Bens não duradouros 8.228,48 €PAPELARIA - Perdas e danos (Em numerário)Saldo da Gerência Anterior 1.001,30 € - Outras 200,00 €Conta de Exploração: - ---------------------------------- 8.428,48 € 314,59 € - Venda Direta 7.741,77 € APOIO SÓCIO-ECONÓMICO - Quota-parte Apoio Sócio-Económico - Alimentação - Outras Receitas - Actividades do Complemento Curricular 7.270,12 € - ---------------------------------- 8.743,07 € - Transportes alunos NEE 12.678,91 €APOIO SÓCIO-ECONÓMICO - Material escolar duradouroSaldo da Gerência Anterior 9.336,17 € - Material escolar de uso corrente 5.742,56 € - Subsídios Específicos da DREN 85.512,63 € - Material específico para NEE 8.266,76 € - Subsídio ------------------------ - Ouras despesas 1.112,60 € - Outras Receitas - ---------------------------------- 35.070,95 € 59.777,85 € - Saldo Transferido da Pepelaria PPREVENÇÃO E SEGURO ESCOLAR - Juros Assistência e alunos sinistrados 6.044,88 € - ---------------------------------- 94.848,80 € - Clinicos e hospitaisPPREVENÇÃO E SEGURO ESCOLAR - IndeminizaçõesSaldo da Gerência Anterior 249,32 € - Entrega do prémio pago pelos alunos - Subsídios Específicos da DREN 8.800,00 € - Ouras despesas (ações de prevenção) - Prémio pago pelos alunos - ---------------------------------- 6.044,88 € 3.004,44 € - Outras Receitas LEITE ESCOLAR - ---------------------------------- 9.049,32 € Pré-Escolar e 1º Ciclo 38.218,86 €LEITE ESCOLAR - ---------------------------------- 38.218,86 € 16.992,37 €Saldo da Gerência Anterior 324,45 € - Subsídios Específicos da DREN 54.886,78 € - ---------------------------------- 55.211,23 € SOMA 208.649,03 € 208.649,03 €TRANSPORTES ESCOLARES SALDO QUE TRANSITA PARA GERÊNCIASaldo da Gerência Anterior SEGUINTE: - Cobrança aos alunos para entrega Em Cofre à Autarquia Local Na Caixa Geral de Depósitos 96.519,51 € 96.519,51 €

TOTAL 305.168,54 € 305.168,54 € TOTAL 305.168,54 € 305.168,54 € 96.519,51 €

CONTA DE GERÊNCIA DA ASE


DébitoImportância

Código CréditoImportância

Saldos

Índiceaveparedes.net/.../doc_orientadores/contadegerencia2012.pdfgráfico resumo das receitas...

Documents