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- Cenário Contábil1

Workshop SPEDWorkshop SPED09/08/2012


Tópicos• Cenário Contábil.• Estrutura do SPED.• Central de Help Desk.• Debates.


Cenário ContábilImpactos

11/04/23Gestão da Informação Digital


Evolução Tecnológica - Segmento Contábil


Autuações no 1º semestre de 2011 por Delegacia da Receita Estadual (DRE):


SPED – NF-e

Indústria Atacado Varejo


SPED – NF-e



SPED – Alguns Paradigmas


Geração SPED – Pela Empresa

Pontos a Favor Pontos Contra / Pré-requisitos Controle na mão do empresário das informações - ERP

ERP tem que ter visão fiscal / Tributária

Não há necessidade de integração com contábil

Risco de nenhum conhecimento fiscal na empresa – foco é faturar

Responsabilidade é do empresário Não tem visão dos registros gerados

Autuação do empresário – possibilidade do contador perder o cliente.

Empresário deve gerar apuração dos impostos

Obrigações estaduais complementares

Dificuldade de sistema pronto para atender o SPED.


Geração SPED – Pelo Escritório Contábil

Pontos a Favor Pontos Contra / Pré-requisito

Maior controle da informação Qualidade da informação

Conhecimento fiscal e tributário Dificuldade de integração dados

Oportunidades de serviços Aumento da base de dados

Valorização Profissional Aumento da responsabilidade

Retenção cliente Conhecimento no assunto - especialização SPED

Controle das informações complementares consistentes com o SPED.

Infraestrutura

Integração Contábil Armazenamento Custo na operação


Conhecendo a estrutura dos ArquivosConhecendo a estrutura dos Arquivos

Teoria e PráticaTeoria e Prática

SPED – Sistema Público de Escrituração Digital


Objetivo:Objetivo:

1.Conhecer a Estrutura das informações do SPED

2.Através da Estrutura do SPED conscientizar empresários (clientes do escritório)

3.Elaborar planos de trabalho através do Guia prático

4.Exemplo prático de uma experiência

Estrutura do SPEDPara profissionais da área contábil


Divisão:Divisão:

As informações no SPED são divididas da seguinte forma:

1.Blocos2.Registros3.Campos

Estrutura do SPED


Bloco: Bloco: Conjunto de registros

Registro: Conjunto de campos

Trazendo organização e estruturação (escalabilidade)

Estrutura do SPED


Informações contidas no layoutInformações contidas no layout

Campos: Campos:

- - Número

- - Descrição

- - Tipo

- - Tamanho

- - Decimal

- - Entradas

- - Saídas

Estrutura do SPED


Informações que contadores devem se aterInformações que contadores devem se ater

Campos: Campos:

- - Número

- - Descrição

- - Tipo

- - Tamanho

- - Decimal

- - Entradas

- - Saídas

Estrutura do SPED


Estrutura do SPED

Cadastro de Produtos e Insumos


Estrutura do SPED

Alteração do Item do produto


Estrutura do SPED

Itens do Documento (código 01, 1b, 04 e 55)


Estrutura do SPED ICMS / IPIEstrutura do SPED ICMS / IPIBlocos:Blocos:

0 - CadastrosC - MercadoriasD - Serviços com ICMSE - Apuração ICMS / IPIG - CIAP / CIAFH - Inventário1 - Outras Informações

Estrutura do SPED


Estrutura do SPED ContribuiçõesEstrutura do SPED ContribuiçõesBlocos:Blocos:

0 - CadastrosA - ServiçosC - MercadoriasD - Serviços com ICMSF – Demais documentosM - Apuração PIS / COFINSP - Previdenciário1 - Outras Informações

Estrutura do SPED

- Cenário Contábil33 33


Conscientização dos clientes do escritórioConscientização dos clientes do escritório *** Conhecimento é premissa ***

•VisualizaçãoO tamanho do diagrama reflete a grandeza do projeto e consequentemente a sua complexidade

•Tamanho do LayoutDesmistificar que a leitura do guia prático remete a

profissionais de informática•Organização

A divisão dos blocos por si só já remete ao processo de organizar as informações e segue uma ordem crescente na preparação dos dados.

Diagrama de Blocos


Conhecimento e prática – B a BaConhecimento e prática – B a Ba

1.Conscientização do cliente das informações necessárias2.A geração do arquivo magnético do SPED requer uma preparação inicial que envolve diferentes profissionais3.Cada SPED em cada cliente deve ser considerado como um projeto (3 speds tres projetos)4.Cada profissional envolvido no projeto tem que estar consciente do que deve executar, do conhecimento e qual o prazo de entrega

Diagrama de Blocos


Case na prática simulação Case na prática simulação

1.Efetuar uma reunião presencial / palestra sobre o tema2.Identificar quais pessoas serão importantes para participar efetivamente dos planos de trabalho3.Mapear as características da empresa, qual atividade, se utiliza ECF, cartão de crédito, etc., faça o mapeamento através do diagrama (registro a registro), em caso de dúvidas tenha sempre em mãos o guia prático do SPED.4.Divida o trabalho para os profissionais envolvidos sempre de acordo com a capacitação e o tempo de entrega (não esquecer do processo de revitalização/saneamento)5.Escreva em um documento e recolha a assinatura de todos os envolvidos, faça reuniões periódicas de alinhamento.

Diagrama de Blocos


Diagrama de Blocos


Gestão da Informação Digital

GID

ProcessamentoConferência

GerenciamentoElaboração de documentos

Cliente da empresa contábil

Recepção de Documentos

Empresa de Contabilidade


Gestão da Informação Digital

Linha GIDServiços

Linha Gold

Híbrido

ERPs homologados

Conemp

Parcerias

OfficeServiços

Empresa de Contabilidade


Obrigado

““O conhecimento é o nosso maior aliado”O conhecimento é o nosso maior aliado”


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