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VIVER PREVIDÊNCIA

(antiga Pecúlio Abraham Lincoln – AMAL)

RELATÓRIO DOS AUDITORES

DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30.06.2013

VIVER PREVIDÊNCIA Antiga Pecúlio Abraham Lincoln – AMAL

CARTA PATENTE SUSEP Nº. 093 CNPJ 33.767.492/0001-02

RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Primeiro Semestre de 2013

Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, coloca à disposição de V.Sas.,

para apreciação, as Demonstrações Financeiras e o Parecer dos Auditores

Independentes, relativos ao primeiro semestre de 2013.

MERCADO

Conforme dados da Fenaprevi, os planos de previdência complementar abertos

obteve um aumento na arrecadação de 16,92%, no primeiro semestre de 2013,

arrecadando R$ 38,6 bilhões, contando, atualmente, com mais de 12 milhões de

contratos ativos e cerca de 95 mil pessoas usufruindo os benefícios. A carteira de

planos tradicionais, mercado em que a Viver Previdência atua, obteve alta de

14,29%, registrando uma arrecadação de R$ 52,5 bilhões, em maio de 2013, frente

a R$ 46 bilhões em maio do ano anterior. De janeiro a maio de 2013 o mercado de

previdência somou R$ 33,4 bilhões, número 23,98% maior em relação ao

registrado no mesmo período de 2012.

A Entidade, visando resguardar o patrimônio de seus participantes, e tendo em

vista as incertezas econômicas, mantém uma atuação conservadora nas

constituições de suas provisões contábeis, assegurando a continuidade do negócio

em cenários mais difíceis.

Objetivando a redução do risco, será estudada a securitização de parte da carteira

de Assistência Financeira.

Faz parte do planejamento estratégico da Entidade o crescimento de sua base de

participantes e sua transformação de sociedade civil, sem fins lucrativos, para

sociedade anônima, através do aumento de capital obtido junto aos parceiros

investidores.

POLÍTICA DE REINVESTIMENTO

A Entidade continuará a reinvestir parte do superávit acumulado de períodos

anteriores em aplicações financeiras nos mercados de renda fixa e variável,

oferecidas por instituições financeiras que possuem muito boa qualidade financeira,

com ambiente operacional atraente e estável, bem como na realização de projetos

de expansão de vendas.

NEGÓCIOS SOCIAIS

Em relação aos negócios sociais, os mesmos se constituíram principalmente na

operação de planos de previdência complementar voltados para atender todas as

classes sociais.

DECLARAÇÃO DE CAPACIDADE FINANCEIRA

Em atenção à Circular SUSEP n° 464/13, declaramos que a Entidade possui

capacidade financeira compatível com as suas operações.

PLANO DE NEGÓCIOS

Para o triênio de 2013 a 2015, aproveitando a perspectiva de crescimento do

Mercado de Previdência Complementar, a Viver fará novas parcerias e novos

convênios, visando sua estratégia de crescer solidamente em nichos de mercado

não disputados por grandes instituições, atingindo principalmente as classes C e D,

preparando-se para entrar também no novo mercado de microsseguro.

A Administração espera também ter um forte incremento em assistência financeira

a seus participantes, reforçando a capacidade da Viver Previdência dentro do

cenário de forte competição, para buscar, nesse e nos próximos anos, o incremento

de seus negócios.

DESEMPENHO ECONÔMICO – FINANCEIRO

A Entidade encerrou o primeiro semestre de 2013 com um superávit de R$ 1.227.778,11.

CONSIDERAÇÕES FINAIS

Afirmamos nossa crença no comportamento ético, respeitando as Leis e Diretrizes

que norteiam nossa atividade, que são os balizadores de nossa atuação na

Administração da Viver.

Belo Horizonte, 26 de agosto de 2013.

A Diretoria Executiva.

Semestre Exercício

findo em findo em

ATIVO Notas 30.06.2013 31.12.2012

CIRCULANTE 34.501.496,69 27.944.665,70

Disponível 773.685,30 2.029.657,69

Caixa e Bancos 773.685,30 2.029.657,69

Aplicações 4 10.902.245,84 9.541.391,44

Créditos das Operações com

Previdência Complementar 9 178.442,04 345.375,75

Valores a Receber 178.442,04 345.375,75

Títulos e Créditos a Receber 1.813.106,45 5.650.476,71

Títulos e Créditos a Receber 10 744.250,51 4.050.829,92

Créditos Tributários e Previdenciários 11 125.208,61 127.168,75

Depósitos Judiciais e Fiscais 12 20.110,08 19.502,51

Assistência Financeira à Participantes 907.559,19 1.431.898,38

Outros Créditos 13 15.978,06 21.077,15

Outros Valores e Bens 20.796.763,81 10.351.565,67

Bens à Venda 14 20.796.763,81 10.351.565,67

Despesas Antecipadas 37.253,25 26.198,44

ATIVO NÃO CIRCULANTE 6.580.576,27 11.147.228,86

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 4.469.036,43 9.070.050,53

Títulos e Créditos a Receber 4.453.434,33 9.054.087,17

Títulos e Créditos a Receber 10 1.675.024,62 6.628.891,08

Depósitos Judiciais e Fiscais 12 376.810,14 391.662,72

Assistência Financeira à Participantes 2.302.398,34 1.934.332,14

Outros Créditos Operacionais 13 99.201,23 99.201,23

Empréstimos e Depósitos Compulsórios 15.000,00 15.000,00

Despesas Antecipadas 602,10 963,36

Investimentos 53.545,24 53.545,24

Imóveis Destinados à Renda 53.545,24 53.545,24

Imobilizado 15 1.401.143,32 1.452.226,25

Imóveis de Uso Próprio 1.207.708,10 1.218.856,34

Bens Móveis 193.435,22 233.369,91

Intangível 16 656.851,28 571.406,84

Outros Intangíveis 656.851,28 571.406,84

TOTAL DO ATIVO 41.082.072,96 39.091.894,56

VIVER PREVIDÊNCIA (ANTIGA PECÚLIO ABRAHAM LINCOLN – AMAL)

BALANÇO PATRIMONIAL

(Valores expressos em Reais)

As notas explicativas integram as demonstrações financeiras.

Semestre Exercício

findo em findo em

PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO Notas 30.06.2013 31.12.2012

CIRCULANTE 3.954.969,28 3.679.874,80

Contas a Pagar 387.422,67 543.827,45

Obrigações a Pagar 17 197.880,29 247.774,14

Impostos e Encargos Sociais a Recolher 29.762,53 31.331,70

Encargos Trabalhistas 96.630,04 83.158,58

Impostos e Contribuições 63.149,81 181.563,03

Débito de Oper. c/Previdência Complementar - 142.119,14

Contribuições a Restituir - 142.119,14

Depósitos de Terceiros 18 425.339,46 205.310,07

Provisões Técnicas-Previdência Complementar 19 3.142.207,15 2.788.618,14

Planos Bloqueados 403.979,52 388.788,60

Planos não Bloqueados 2.738.227,63 2.399.829,54

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 9.269.245,81 8.774.588,99

Provisões Técnicas - Previdência Complementar 19 3.778.334,93 3.450.489,42

Planos Bloqueados 426.816,94 382.712,79

Planos não Bloqueados 3.351.517,99 3.067.776,63

Outros Débitos 20 5.490.910,88 5.324.099,57

Provisões Judiciais 5.490.910,88 5.324.099,57

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 21 27.857.857,87 26.637.430,77

Reservas Patrimoniais 19.847.942,27 19.847.942,27

Reservas de Retenção de Superávits 1.264.956,81 1.264.956,81

Superávits ou Déficits Acumulados 6.744.958,79 5.524.531,69

TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO 41.082.072,96 39.091.894,56


BALANÇO PATRIMONIAL



Nota 30.06.2013 30.06.2012

Rendas de Contribuições e Prêmios 7.476,41 16.362,53

Constituição da Provisão de Benefícios a Conceder (221.653,30) (57.456,47)

Receitas de Contribuições e Prêmios (214.176,89) (41.093,94)

Variação de Outras Provisões Técnicas 1.531,67 (13.606,10)

Benefícios Retidos 22 (213.443,38) (126.229,63)

Custos de Aquisição 22 (43.513,42) (30.860,32)

Outras Receitas e Despesas Operacionais 22 (191.011,28) (338.474,18)

Contribuições para Cobertura de Riscos 920.467,51 933.647,96

Variação das Provisões Técnicas de Prêmios (231.350,99) (53.296,09)

Prêmios Ganhos 689.116,52 880.351,87

Sinistros Ocorridos 22 (83.916,67) (68.496,11)

Custos de Aquisição 22 (6.691,70) (9.462,23)

Despesas Administrativas 22 (1.407.161,65) (1.578.050,58)

Despesas com Tributos 22 (261.492,53) (212.077,53)

Resultado Financeiro 22 2.969.836,26 1.205.427,39

Resultado Patrimonial (686,77) -

Resultado Operacional 1.238.390,16 (332.571,36)

Ganhos com Ativos Não Correntes (10.612,05) 286.127,94

Superávit (Déficit) do Período 1.227.778,11 (46.443,42)



DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO PERÍODO


Semestre findo em

Nota 30.06.2013 30.06.2012

Resultado Líquido do Período 1.227.778,11 (46.443,42)

(+/-) Outros resultados abrangentes 7.351,01 219.700,02

Ajustes de exercícios anteriores 23 7.351,01 219.700,02

Resultado Abragente do Período 1.235.129,12 173.256,60



DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE


Semestre findo em


Nota

Saldos em 31 de dezembro de 2011 19.847.942,27 1.264.956,81 4.042.587,87 25.155.486,95

Ajustes de Exercícios Anteriores - - (219.700,02) (219.700,02)

Déficit do Período - - (46.443,42) (46.443,42)

Saldos finais em 30 de junho de 2012 19.847.942,27 1.264.956,81 3.776.444,43 24.889.343,51

Ajustes de Exercícios Anteriores - - (869,44) (869,44)

Superávit do Período - - 1.748.956,70 1.748.956,70

Saldos finais em 31 de dezembro de 2012 19.847.942,27 1.264.956,81 5.524.531,69 26.637.430,77

Ajustes de Exercícios Anteriores 23 - - (7.351,01) (7.351,01)

Superávit do Período - - 1.227.778,11 1.227.778,11

Saldos finais em 30 de junho de 2013 19.847.942,27 1.264.956,81 6.744.958,79 27.857.857,87

DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO


Reservas de

Discriminação Retenção de

SuperávitsPatrimoniais

Superávits ou

Déficits

Acumulados

Total

DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO

30.06.2013 30.06.2012

ATIVIDADES OPERACIONAIS

Superávit/Déficit Líquido do Período 1.227.778,11 (46.443,42)

Ajustes para:

Depreciação e Amortizações 127.556,27 90.768,51

Ganho na Alienação de Imobilizado 10.612,05 -

Outros Ajustes - Ajustes de Exercícios Anteriores (7.351,01) (226.095,96)

Variação nas contas patrimoniais:

Ativos Financeiros (1.360.854,40) 2.224.865,95

Créditos das Operações de Previdência Complementar 166.933,71 (22.513,53)

Créditos Fiscais e Previdenciários 1.960,14 (11.146,75)

Depósitos Judiciais e Fiscais 14.245,01 (222.082,04)

Despesas Antecipadas (10.693,55) (13.347,90)

Outros Ativos (2.023.380,19) (1.734.883,37)

Impostos e Contribuições (118.413,22) 20.720,15

Débitos de Operações com Previdência Complementar (142.119,14) -

Depósitos de Terceiros 220.029,39 221.075,79

Provisões Técnicas - Previdência Complementar 681.434,52 270.866,32

Provisões Judiciais 166.811,31 248.546,88

Outros Passivos (37.991,56) 252.386,96

Caixa Gerado/(Consumido) pelas Operações (1.083.442,56) 1.052.717,59

Caixa Líquido Gerado/(Consumido) nas Atividades Operacionais (1.083.442,56) 1.052.717,59

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

Recebimento pela Venda:

Imobilizado 200,00 55.532,26

Pagamento pela Compra:

Imobilizado (9.289,08) (1.208.018,90)

Intangível (163.440,75) (138.050,00)

Caixa Líquido Consumido nas Atividades de Investimento (172.529,83) (1.290.536,64)

Redução Líquida de Caixa e Equivalentes de caixa (1.255.972,39) (237.819,05)

Caixa e Equivalentes de caixa no Início do Período 2.029.657,69 1.048.670,96

Caixa e Equivalentes de caixa no Final do Período 773.685,30 810.851,91



Semestre findo em



NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30 DE JUNHO DE 2013, 31 DE

DEZEMBRO DE 2012 E 30 DE JUNHO DE 2012.

(Valores expressos em reais)

1. CONTEXTO OPERACIONAL

Viver Previdência (antiga Pecúlio Abraham Lincoln – Amal), Entidade Aberta de

Previdência Complementar, sem fins lucrativos, com sede em Belo Horizonte, Estado

de Minas Gerais. A sua gestão é exercida pela Diretoria Executiva e pelo Conselho

Deliberativo da Entidade compostos por conselheiros eleitos, oriundos do quadro de

participantes da Entidade. a) Ramos de Atuação - Tem como objetivo operacional a instituição, operação

e manutenção de planos previdenciários nas modalidades de pecúlio e

renda. Além disso, a Entidade atua com um Programa de Assistência

Financeira aos seus Participantes.

b) Regiões do Pais em que opera - Mantém operações em todas as regiões do

Pais, conforme autorização concedida pela Superintendência de Seguros

Privados – SUSEP para operar com planos de previdência complementar em

todo o território nacional. 2. DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INTERMEDIÁRIAS - ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO

Foram elaboradas, conforme a Circular SUSEP nº 464, de 1º de março de 2013,

observadas as alterações nas normas contábeis, com efeitos retroativos a partir de 1º

de janeiro de 2013. Essa Circular revogou a Circular SUSEP nº 430/2012. Elaboradas

também, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às

sociedades supervisionadas pela SUSEP, incluindo os pronunciamentos técnicos

emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC, aprovados pela SUSEP,

no que não contrariem a Circular SUSEP n° 464/2013.

Apresentadas em conformidade com o disposto no CPC 21 - Da Demonstração

Intermediária, o qual requer a comparabilidade do balanço patrimonial com o

correspondente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012, e as demonstrações

do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos

fluxos de caixa, com as correspondentes demonstrações do semestre findo em 30 de

junho de 2012.

A Diretoria Executiva, mediante reunião realizada em 12/08/2013, autorizou a emissão

das demonstrações financeiras de 30 de junho de 2013.


3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

a. Apuração do Resultado - apurado segundo o Regime de Competência pelo

reconhecimento simultâneo das receitas e despesas, quando correlatas, no

resultado do período em que ocorreram, independentemente de recebimento

ou pagamento. As contribuições para planos de previdência são reconhecidas

como Rendas de Contribuições Retidas pela vigência do risco. Os direitos dos

Participantes são refletidos mediante a constituição de provisões técnicas em

contrapartida do resultado do período;

b. Títulos e Valores Mobiliários – classificados em Títulos para Negociação -

contabilizados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos no

período, que são reconhecidos no resultado (Nota 04);

c. Créditos das Operações – Valores a Receber - Previdência Complementar–

representam os valores relativos às contribuições de planos previdenciários,

registrados no Ativo Circulante pelos respectivos valores originais, pendentes de

recebimento. Reconhecidos na rubrica Consignação de Órgãos Averbadores e

Outros Créditos quando da emissão do risco. As parcelas emitidas não recebidas

até o mês seguinte são reconhecidas na rubrica Contribuições de Riscos Vigentes

Não Recebidos;

d. Títulos e Créditos a Receber - classificados no Ativo Circulante e no Não Circulante

pelos respectivos valores originais, sendo que: 1) Títulos e Créditos a Receber –

Créditos a Receber - demonstrados pelo valor principal acrescido do ganho pela

competência em períodos futuros, que estão demonstrados como redução dos

ativos correspondentes na rubrica Receitas a Apropriar (Nota 10); 2) Outros

Créditos a Receber (Nota 13) – representados principalmente por: 2.1) Aplicação

em Cédula de Crédito Bancário – CCB, emitida pela Eletrodireto, sem liquidação

financeira; 2.2) Contrato firmado com a Empresa Brasileira de Benefícios Ltda.; e

2.3) Reclassificação da conta Outros Adiantamentos; e 3) Assistência Financeira a

Participantes - demonstradas pelo valor principal acrescido dos rendimentos pré-

fixados de competência de períodos futuros, demonstrados como redução dos

ativos correspondentes na rubrica Receitas a Apropriar;

e. Investimentos - classificados no Ativo Não Circulante, constam Imóveis Destinados

a Renda, registrados pelos respectivos valores de aquisição e representados por

terrenos não destinados ao uso próprio;

f. Imobilizado - classificados no Ativo Não Circulante, corresponde aos direitos que

tenham por objeto bens corpóreos destinados à manutenção das atividades. É

demonstrado ao custo de aquisição, líquido das respectivas depreciações e

amortizações acumuladas, calculadas e reconhecidas mensalmente pelo

método linear às taxas anuais de: Imóveis - Edificações 2%; Equipamentos 20%;

Móveis, Máquinas e Utensílios 10%; Veículos 20%; e ajustado por redução ao valor

recuperável (impairment), quando aplicável (Nota 15);


g. Intangíveis – classificados no Ativo Não Circulante, referem-se aos gastos com

licenças de uso, implantações e desenvolvimentos de sistemas operacionais, cuja

amortização se dará linearmente à taxa anual de 20% (Nota 16);

h. Redução ao Valor Recuperável (“Impairment”) - conforme definido no CPC 01, a

redução ao valor recuperável de ativos é reconhecida como perda, quando o

valor de contabilização de um ativo for maior do que o seu valor recuperável ou

de realização, a saber:

1. Valores a Receber – Ativo Circulante – a redução ao valor recuperável é

representada pelas parcelas mensais de contribuições de planos de

previdência emitidas mas não recebidas há mais de sessenta dias (Nota

09);

2. Assistência Financeira à Participantes - com base em levantamento dos

contratos que apresentem atraso superior a sessenta dias, considerados

integralmente vencidos, em observância à Circular SUSEP nº 464/2013, no

montante de R$11.534.642,74 (R$10.472.349,60 em 31.12.2012); e

3. Outros Créditos a Receber - Ativo Não Circulante (Nota 13):

3.1. Cédula de Crédito Bancário (CCB) - a redução ao valor recuperável

para a CCB foi apurada em R$ 1.199.773,96 com base na análise e

estudos detidos pelos Advogados Externos acerca dos riscos de

realização de créditos, face ao anúncio, em julho de 2007, do

processo de recuperação judicial e posterior publicação, em

20/07/2008, de decisão judicial decretando a falência da emitente

da CCB; e

3.2. Empresa Brasileira de Benefícios Ltda - pelas análises e julgamentos

realizados pelo comitê de trabalho, composto por membros do atual

Conselho da Entidade, concluindo a atual Administração pela

necessidade da constituição de provisão para redução ao valor

recuperável da totalidade dos créditos a receber;

i. Provisões Técnicas - classificadas no Passivo Circulante e Não Circulante e

constituídas de acordo com as Notas Técnicas Atuariais e em consonância com

as determinações e critérios estabelecidos na Circular SUSEP Nº 462/2013 (Nota

19):

Provisão de Prêmios Não Ganhos (PPNG) - Para os Planos de Pecúlio foi tomada

como base as contribuições liquidas de cada mês e calculada “pro rata dia”. A

parcela referente aos riscos vigentes, mas que não tenham sido recebidas as

respectivas contribuições (PPNG-RVNE) é constituída pelo critério determinado

pela Circular SUSEP nº 448/2012 até que a Entidade possua uma base de dados

suficiente para a utilização de metodologia própria. Os valores constituídos estão

atendendo as necessidades;


Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL) - Administrativos - Constituída para todos os

Planos da Entidade, é determinada pelo saldo dos pagamentos pendentes. É

constituída integralmente com os valores avisados de pecúlio. Não é feito

nenhum tipo de estimativa para a sua constituição. É atualizada mensalmente

pelo IGPM e os valores constituídos estão atendendo as necessidades;

Provisão de Sinistros a Liquidar (PSL) - Judiciais - As Provisões de Sinistros a Liquidar

em disputa judicial são reavaliadas periodicamente;

Provisão de Resgates e Outros Valores a Regularizar (PVR) - Constituída para todos

os Planos da Entidade, é determinada pelo saldo dos pagamentos pendentes;

Provisão de Sinistros Ocorridos Mas Não Avisados (IBNR) - Constituída para todos

os Planos de Pecúlio e Renda por Morte, aplicando-se os percentuais definidos na

Circular SUSEP nº 448/2012;

Provisão Matemática de Benefícios a Conceder (PMBAC) - Calculada para fazer

frente aos compromissos da EAPC para com os participantes dos respectivos

planos, relativamente aos benefícios a conceder por rendas e pecúlios sob o

regime financeiro de capitalização. Estão constituídas em conformidade com as

bases técnicas definidas na Nota Técnica Atuarial de aprovação do Plano;

Provisão Matemática de Benefícios Concedidos (PMBC) - Calculada para fazer

frente aos benefícios garantidos de renda pela Entidade. Estão constituídas em

conformidade com as bases técnicas definida na Nota Técnica Atuarial de

aprovação do Plano;

Provisão de Despesas Relacionadas (PDR) - Constituída para a cobertura dos

valores esperados relativos a despesas relacionadas a sinistros;

Outras Provisões Técnicas (OPT) – Provisão de Insuficiência de Contribuições (PIC)

Constituída para os Planos de Renda por Sobrevivência e Renda por Morte. Foi

determinada tomando-se por base a diferença ocorrida entre o cálculo efetuado

pelas Tábuas fixadas na Nota Técnica Atuarial e tábua aderente à realidade, das

Provisões de Benefícios a Conceder, nos Planos de Renda por Sobrevivência, e de

Concedidos para ambos os Planos. Este método aplicado visa dar cobertura aos

pagamentos de benefícios futuros cuja sobrevivência tende a ultrapassar àquela

estimada pela tábua constante na aprovação do Plano. Provisão de Oscilação

de Riscos (POR) - Constituída com a intenção de suportar os desvios de

sinistralidade ocorridos nos Planos de Repartição.

j. Encargos Trabalhistas - Passivo Circulante - constituídos pela provisão de férias e

de décimo terceiro salário, assim como pelos respectivos encargos sociais,

calculados e reconhecidos mensalmente com base nos vencimentos vigentes à

época, demonstrando as obrigações decorrentes dos direitos adquiridos pelos

empregados;


k. Outros Débitos - Provisões Judiciais e Administrativas - Contingências Passivas -

classificadas no Passivo Não Circulante, de acordo com os critérios definidos no

CPC 25, reconhecidas quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com

suficiente segurança. Na determinação do reconhecimento da provisão são

considerados a avaliação dos Assessores Jurídicos externos e os aspectos

relacionados à natureza das ações judiciais e administrativas (Nota 20);

l. Outros Ativos e Passivos - os ativos são demonstrados pelos valores de realização

e os passivos pelos valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando

aplicável, os rendimentos e/ou encargos correspondentes, calculados a índices

ou taxas oficiais, bem como os efeitos de ajuste a valor justo. Os valores realizáveis

ou exigíveis no curso do período subsequente estão classificados como Ativos ou

Passivos Circulantes.

m. Estimativas contábeis - As preparações das demonstrações financeiras requerem

o uso de certas estimativas contábeis e também o exercício de julgamento por

parte da Administração da Entidade, no processo de aplicação das políticas

contábeis. Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento e possuem

maior complexidade, bem como as áreas nas quais premissas e estimativas são

significativas para as demonstrações financeiras, estão divulgadas na nota

explicativa 20 (Outros Débitos).

4. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS

A Entidade classifica seus Títulos e Valores Mobiliários na categoria Títulos Para

Negociação, apresentados no Ativo Circulante, ficando os mesmos classificados e

ajustados como se segue:

MÊS DE REFERÊNCIA 06.2013

CATEGORIA

NATUREZA DOS TÍTULOS

FAIXAS DE

VENCIMENTO

VALOR DE

CUSTO

VALOR DE

CUSTO +

RENDIMENTO

VALOR DE

MERCADO PARÂMETRO UTILIZADO

TÍTULOS PARA NEGOCIAÇÃO 9.443.926,54 10.902.245,84 10.902.245,84

CDBs Até 90 dias 4.000.000,00 4.043.258,67 4.043.258,67 CUSTO + RENDIMENTO

CDBs 91 a 170 dias 1.454.200,00 1.462.350,22 1.462.350,22 CUSTO + RENDIMENTO

Outras Aplicações - Poupança Sem Vencimento 817,33 1.030,43 1.030,43 CUSTO + RENDIMENTO

LFTs Até 70 dias 3.988.909,21 5.395.606,52 5.395.606,52 PREÇO DE LASTRO RES.

BCB Nº 550

MONTANTE 9.443.926,54 10.902.245,84 10.902.245,84

MÊS DE REFERÊNCIA 12.2012

CATEGORIA

NATUREZA DOS TÍTULOS

FAIXAS DE

VENCIMENTO

VALOR DE

CUSTO

VALOR DE

CUSTO +

RENDIMENTO

VALOR DE

MERCADO PARÂMETRO UTILIZADO

TÍTULOS PARA NEGOCIAÇÃO 8.294.176,54 9.541.391,44 9.541.391,44

CDBs Até 90 dias 4.293.200,00 4.309.983,71 4.309.983,71 CUSTO + RENDIMENTO

CDBs 91 a 485 dias 9.000,00 10.252,92 10.252,92 CUSTO + RENDIMENTO

Outras Aplicações - Poupança Sem Vencimento 3.067,33 9.985,70 9.985,70 CUSTO + RENDIMENTO

LFTs Até 250 dias 3.988.909,21 5.211.169,11 5.211.169,11 PREÇO DE LASTRO RES.

BCB Nº 550

MONTANTE 8.294.176,54 9.541.391,44 9.541.391,44


5. TÁBUA, TAXAS DE CARREGAMENTO E DE JUROS DOS PRINCIPAIS PRODUTOS

COMERCIALIZADOS

Plano Processo SUSEP Tábua Biométrica Carregamento Taxa de

Juros

Pecúlio Vitalício RS 15414.003490/2011-72 CSO 1958 30% 0%

Pensão Prazo Certo RCC 10.004705/99-81 CSO 1958 30% 6%

6. PERCENTUAIS DE CUSTO DE AQUISIÇÃO E SINISTRALIDADE DOS PRINCIPAIS RAMOS

Custos de Aquisição 30/06/2013 30/06/2012

Valor Percentual Valor Percentual

Planos de Pecúlio 6.691,70 13,33 9.462,23 23,47

Planos de Renda 43.513,42 86,67 30.860,32 76,53

Total 50.205,12 100,00 40.322,55 100,00

Sinistralidade 30/06/2013 30/06/2012

Início Benefício Percentual Início Benefício Percentual

Planos de Pecúlio 36 39,56 25 37,88

Planos de Renda 55 60,44 41 62,12

Total 91 100,00 66 100,00

7. TESTE DE ADEQUAÇÃO DO PASSIVO (TAP)

O Teste de Adequação de Passivos - TAP avaliou, na data-base de 30/06/2013, as

obrigações decorrentes dos contratos de previdência complementar aberta, em

cumprimento ao disposto na Circular SUSEP nº 457, de 14 de dezembro de 2012.

O TAP foi realizado com prudência e objetividade, a partir da utilização de métodos

estatísticos e atuariais relevantes, aplicáveis e adequados, baseado em dados

atualizados e informações fidedignas fornecidas pela Entidade de onde podemos

indicar que a EAPC não tem, pelas suas operações de Previdência, principalmente

Planos de Pecúlio e Renda, estruturados no Regime Financeiro de Repartição,

necessidade de constituição suplementar de provisões.

8. GESTÃO DE RISCO

a) Estrutura de Gerenciamento de Risco: O Conselho Deliberativo tem a

responsabilidade máxima para o estabelecimento da estrutura de

gerenciamento de risco, atribuindo à Diretoria Executiva a função de desenvolver

e acompanhar as políticas pertinentes. Cabe ao Departamento de Controles

Internos e Compliance monitorar os riscos e à Auditoria Interna supervisionar a

adequação dos procedimentos da Administração e os resultados alcançados,

reportando ao Conselho Deliberativo e à Diretoria Executiva. As políticas de

gerenciamento de risco foram estabelecidas para identificar e analisar os riscos a

que a Entidade está exposta, definindo limites e controles apropriados. As

políticas de risco são revistas regularmente para refletir mudanças nas condições

de mercado e nas atividades da Entidade. Os procedimentos buscam

desenvolver um ambiente de disciplina e controle nos quais todos os funcionários

tenham consciência de suas atribuições e obrigações. Não há um sistema

específico para o gerenciamento de risco, mas a Entidade utiliza informações

obtidas através de ferramentas dos sistemas Alterdata e Star.


b) Gestão do Risco de Liquidez, de Mercado e de Crédito:

Risco de liquidez - definido como o conjunto de processos que visam garantir a

capacidade de pagamento da Entidade, considerando o planejamento

financeiro, os limites de riscos e a otimização dos recursos disponíveis. O objetivo

da Entidade na administração da liquidez é de garantir, o máximo possível, que

sempre tenha liquidez suficiente para cumprir com suas obrigações ao

vencerem, sob condições normais e de estresse, sem causar perdas inaceitáveis

ou com risco de prejudicar a reputação da Entidade. A Entidade possui caixa

suficiente para cumprir os desembolsos esperados para um período de cerca de

60 (sessenta) dias, reduzindo o impacto de circunstâncias extremas que não

podem ser razoavelmente previstas.

Análise de Vencimento de Passivos Financeiros (fluxos de caixa contratuais não

descontados).

Passivos Financeiros 1 a 90 Dias 91 a 365 Dias Acima de 365

Dias 30.06.2013

Contas a Pagar 65.852,58 321.570,09 - 387.422,67

Débito de Operações com Previdência Complementar - - - -

Depósitos de Terceiros 96.851,16 328.488,30 - 425.339,46

Provisões Técnicas – Previdência Complementar 1.919.609,84 1.222.597,31 3.778.334,93 6.920.542,08

Outros Débitos - - 5.490.910,88 5.490.910,88

Total dos Passivos Financeiros 2.082.313,58 1.872.655,70 9.269.245,81 13.224.215,09

Passivos Financeiros 1 a 90 Dias 91 a 365 Dias Acima de 365

Dias 31.12.2012

Contas a Pagar 435.728,41 108.099,04 - 543.827,45

Débito de Operações com Previdência Complementar 142.119,14 - - 142.119,14

Depósitos de Terceiros 205.310,07 - - 205.310,07

Provisões Técnicas – Previdência Complementar 1.748.028,12 1.040.590,02 3.450.489,42 6.239.107,56

Outros Débitos - - 5.324.099,57 5.324.099,57

Total dos Passivos Financeiros 2.531.185,74 1.148.689,06 8.774.588,99 12.454.463,79

Risco de mercado – risco de perda nos preços de ativos financeiros decorrente

de alterações nas taxas de câmbio, nas taxas de juros e nos preços das ações.

Tem como objetivo principal controlar as exposições ao risco de mercado,

dentro de parâmetros aceitáveis, e ao mesmo tempo otimizar o retorno. A

Administração monitora as taxas de juros de mercado a fim de avaliar a

eventual necessidade de novas ações para proteger-se contra o risco de

volatilidade dessas taxas e se resguardar das limitações dos métodos controles

das exposições ao risco de mercado. A Entidade elabora análise de

sensibilidade, através da metodologia do valor em risco (VaR - value-at-risk), que

reflete interdependências entre riscos variáveis para administrar riscos

financeiros. O VaR é calculado a 95% de confiança, para um dia, no modelo de

simulação histórica.

Risco de crédito - risco de a Entidade incorrer em perdas decorrentes dos

emissores ou de contraparte de transações das carteiras de investimentos não

cumprirem suas obrigações de pagamento e/ou de liquidação das operações

contratadas. A análise dos títulos que podem compor as carteiras segue

fielmente os padrões estabelecidos pelas políticas internas. A exposição ao risco

de crédito é influenciada principalmente pelas características de cada emissor.


Quanto ao risco de contraparte em instituições financeiras, os

acompanhamentos periódicos de ratings de crédito revisados por Agências

Classificadoras são avaliados pela Administração da Entidade, mantidos os

limites de concentração para aplicações de recursos em instituições financeiras.

Os contratos firmados com as empresas Prevcasa e Charmsclub possuem

garantias reais em valores suficientes para o pagamento total dos créditos a

receber , sendo que a Prevcasa amortizou antecipadamente a maior parte da

dívida. A tabela a seguir apresenta os ativos financeiros da Entidade distribuídos

por rating de crédito.

Composição da carteira

por categoria contábil

Moody´s

BR-1

Fitch Ratings

F1+

Standard &

Poors

BBB-

Austin

A-2

Fitch Ratings

F2

Sem Rating Saldo

Contábil

Em 30.06.2013

Caixa e Equivalentes de Caixa 403.338,23 - - 208.126,84 - 162.220,23 773.685,30

Títulos para negociação

Ativos pós-fixados

Públicos

Privados

-

-

-

1.574.981,74

-

2.177.803,15

-

1.752.824,00

5.395.606,52

-

-

1.030,43

5.395.606,52

5.506.639,32

Total de Aplicações

Financeiras - 1.574.981,74 2.177.803,15 1.752.824,00 5.395.606,52 1.030,43 10.902.245,84

Assistência Financeira

e Recebíveis - - - - - 27.256.746,63 27.256.746,63

Exposição máxima ao risco

de crédito 403.338,23 1.574.981,74 2.177.803,15 1.960.950,84 5.395.606,52 27.419.997,29 38.932.677,77

Composição da carteira

por categoria contábil

Moody´s

Baa2

Fitch Ratings

AA-

Standard &

Poors

BBB

Austin

A-2

Fitch Ratings

F2

Sem Rating Saldo

Contábil

Em 31.12.2012

Caixa e Equivalentes de Caixa - - - - - 2.029.657,69 2.029.657,69

Títulos para negociação

Ativos pós-fixados

Públicos

Privados

5.211.169,11

-

-

1.863.232,82

-

1.728.664,62

-

428.188,23

-

300.150,96

-

9.985,70

5.211.169,11

4.330.222,33

Total de Aplicações

Financeiras 5.211.169,11 1.863.232,82 1.728.664,62 428.188,23 300.150,96 9.985,70 9.541.391,44

Assistência Financeira

e Recebíveis - - - - - 25.416.505,30 25.416.505,30

Exposição máxima ao risco

de crédito 5.211.169,11 1.863.232,82 1.728.664,62 428.188,23 300.150,96 27.456.148,69 36.987.554,43

c) Análise de Sensibilidade: a Análise de Sensibilidade prevista na letra “e” do inciso

XI, do Artigo 43, do Anexo 1 da Circular SUSEP 464/2013 determina que se faça um

recálculo das operações considerando outros cenários. Dentre as variáveis

possíveis, devido à natureza das operações da VIVER Previdência, as variáveis que

poderão impactar nos resultados finais são a mortalidade (sinistralidade) e as

despesas administrativas. Sendo assim, o Resultado do Período bem como o

Patrimônio Líquido, com a alteração destas variáveis, seriam os seguintes:

VARIÁVEL ALTERAÇÃO RESULTADO PATRIMÔNIO

LÍQUIDO

SINISTRALIDADE mais 10% 1.206.433,77 27.836.513,53

DESPESAS ADMINISTRATIVAS mais 10% 1.368.494,28 27.998.574,04


9. CRÉDITOS DAS OPERAÇÕES COM PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR - VALORES A RECEBER

– ATIVO CIRCULANTE

Representada pelos seguintes valores:

Descrição 30.06.2013 31.12.2012

Consignação de Órgãos Averbadores 161.969,79 160.312,14

Contribuições Riscos Vigentes não Recebidos 62.387,71 430.005,90

Outros Créditos 282,93 691,88

(-) Redução ao Valor Recuperável (46.198,39) (245.634,17)

Total 178.442,04 345.375,75

10. TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER - ATIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE

Os Créditos classificados no Ativo Circulante no valor de R$ 744.250,51 (R$ 4.050.829,92

em 31/12/2012) e no Ativo Não Circulante no valor de R$ 1.675.024,62 (R$ 6.628.891,08

em 31/12/2012) referem-se a contratos firmados pela Entidade, conforme a seguir:

a) Outros Créditos a Receber: R$ 351.936,38 no Ativo Circulante e R$ 1.261.106,58

no Ativo Não Circulante. Referem-se ao contrato firmado com o Plano

Habitacional dos Servidores – Prevcasa, que em janeiro de 2013 teve quitação

antecipada no valor de R$1.500.000,00 e a substituição de créditos a receber

por imóveis no valor de R$10.130.400,00. O saldo remanescente foi

repactuado em 60 (sessenta) parcelas mensais, acrescidas de juros de 0,5%

a.m. e atualização pela variação do IGP-M.

b) Direitos Resultantes da Venda de Imóveis: R$ 392.314,13 no Ativo Circulante e

R$ 413.918,04 no Ativo Não Circulante.

1) R$ 215.220,18 no Ativo Circulante e R$ 150.337,17 no Ativo Não Circulante.

Alienação no valor líquido contábil de R$ 697.702,92 por R$ 1.337.306,40,

transação esta que está sendo questionada na Justiça pela Entidade; e

2) R$ 177.093,95 no Ativo Circulante e R$ 263.580,87 no Ativo Não Circulante.

Referem-se às alienações de terrenos destinados a venda.

11. CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS E PREVIDENCIÁRIOS – ATIVO CIRCULANTE

Refere-se a valores de tributos passíveis de compensação, por recolhimento indevido

ou a maior.

Composição em: 30.06.2013 31.12.2012

COFINS a compensar 107.562,90 109.249,04

PIS a compensar 17.512,59 17.786,59

Outros Créditos a Compensar 133,12 133,12

Total 125.208,61 127.168,75


12. DEPÓSITOS JUDICIAIS E FISCAIS – ATIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE

A Entidade é parte em processos judiciais e administrativos em andamento, dentre os

quais, para alguns foram efetuados depósitos judiciais e/ou recursais: R$ 20.110,08 no

Ativo Circulante e R$ 376.810,14 no Ativo Não Circulante, que totalizam R$ 396.920,22

(R$ 411.165,23 em 31.12.2012).

13. OUTROS CRÉDITOS – ATIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE

Detalhamos as rubricas, a seguir, considerando a relevância de seus saldos.

30.06.2013 31.12.2012

Adiantamentos a Funcionários 2.255,08 5.381,64

Adiantamentos Administrativos 737,08 -

Saldos Bancários Bloqueados Por Decisão Judicial 7.595,74 12.229,96

Créditos Diversos 5.390,16 3.465,55

ATIVO CIRCULANTE 15.978,06 21.077,15

Outros Créditos – Eletrodireto 1.199.773,96 1.199.773,96

(-) Redução ao Valor Recuperável de Outros Créditos – Eletrodireto (Nota 3-h,

item 3.1) (1.199.773,96) (1.199.773,96)

Outros Créditos – Empresa Brasileira de Benefícios – CONSIG 1.491.168,57 1.491.168,57

(-) Redução ao Valor Recuperável de Outros Créditos – Empresa Brasileira de

Benefícios - CONSIG (Nota 3-h, item 3.2).

Outros Créditos – Luiz A. M. Ferreira (Nota 3-d, item 2.3)

(1.491.168,57)

99.201,23

(1.491.168,57)

99.201,23

ATIVO NÃO CIRCULANTE 99.201,23 99.201,23

14. BENS À VENDA – ATIVO CIRCULANTE

Composto por Terrenos mantidos para venda a curto prazo, no valor total de

R$19.452.639,90, acrescidos dos custos atribuíveis aos imóveis no valor de

R$1.344.123,91, totalizando R$20.796.763,81 (R$10.351.565,67 em 31/12/2012).

15. IMOBILIZADO – ATIVO NÃO CIRCULANTE

Demonstrado pelo valor de custo e a depreciação calculada às taxas mencionadas

na Nota 3-f.

Saldo em 30.06.13 Saldo em 31.12.12

Composição em: Custo Depreciação

Acumulada

Saldo

Líquido Custo

Depreciação

Acumulada

Saldo

Líquido

- Imóveis 1.230.004,60 22.296,50 1.207.708,10 1.230.004,60 1.148,26 1.218.856,34

- Equipamentos 372.328,93 302.504,07 69.824,86 366.459,85 283.071,31 83.388,54

- Móveis, Máquinas e Utensílios 411.415,18 287.804,82 123.610,36 411.415,18 276.553,81 134.861,37

- Veículos - - - 42.000,00 26.880,00 15.120,00

Total 2.013.748,71 612.605,39 1.401.143,32 2.049.879,63 597.653,38 1.452.226,25


16. INTANGÍVEL – ATIVO NÃO CIRCULANTE

Gastos relacionados com licenças de uso, implantações e desenvolvimentos de

sistemas aplicativos, amortizados de forma linear (máximo de 5 anos), à taxa

informada na Nota 3-g.

Saldo em 30.06.13 Saldo em 31.12.12

Composição em: Custo Amortização

Acumulada

Saldo

Líquido Custo

Amortização

Acumulada

Saldo

Líquido

- Desenvolvimento de Software 818.043,15 166.576,03 651.467,12 654.602,40 93.246,43 561.355,97

- Sistemas Aplicativos e Licenças de Uso 98.269,40 92.885,24 5.384,16 98.269,40 88.218,53 10.050,87

Total 916.312,55 259.461,27 656.851,28 752.871,80 181.464,96 571.406,84

17. OBRIGAÇÕES A PAGAR – PASSIVO CIRCULANTE

Detalhamos as rubricas, a seguir, considerando a relevância de seus saldos.

Composição em: 30.06.2013 31.12.2012

Fornecedores 4.481,08 9.939,04

Aluguéis a Pagar 402,50 402,50

Honorários, Remunerações e Gratificações a Pagar 12.679,27 344,56

Pagamentos a Efetuar 171.413,34 213.132,45

Outras Obrigações a Pagar 8.904.10 23.955,59

Total 197.880,29 247.774,14

18. DEPÓSITOS DE TERCEIROS – PASSIVO CIRCULANTE

O saldo de R$425.339,46 (R$205.310,07 em 31.12. 2012) é oriundo de contribuições,

mensalidades e contraprestações de assistência financeira, pendentes de

identificação/reclassificação e de depósito de caução de aluguel de imóvel.

Tempo de Permanência Valores a Reclassificar Outros Depósitos

30.06.2013 31.12.2012 30.06.2013 31.12.2012

De 1 a 30 dias 43.508,58 - - -

De 31 a 60 dias 127,06 205.310,07 - -

De 61 a 90 dias 53.215,52 - - -

De 91 a 120 dias 3.790,27 - - -

De 121 a 180 dias 150.237,44 - 16.000,00 -

De 181 a 365 dias 158.460,59 - - -

Acima de 365 dias - - - -

Total 409.339,46 205.310,07 16.000,00 -


19. PROVISÕES TÉCNICAS – PASSIVO CIRCULANTE E NÃO CIRCULANTE

a) Cálculo - baseado nas Notas Técnicas Atuariais dos Planos de Benefícios,

observando as normas legais, apresentando a seguinte movimentação:

31.12.2012 Remuneração Constituição Reversão 30.06.2013

Planos Bloqueados 771.501,39 12.117,81 194.879,21 147.701,95 830.796,46

Matemática de Benefícios Concedidos 278.134,21 - 171.170,20 132.539,77 316.764,64

Sinistros a Liquidar 353.065,39 12.117,81 17.052,82 14.826,82 367.409,20

Insuficiência de Contribuições – atual Outras

Provisões Técnicas 86.404,93 - 4.201,68 196,88 90.409,73

Despesas Relacionadas 53.896,86 - 2.454,51 138,48 56.212,89

Planos Não Bloqueados 5.467.606,17 84.763,52 1.021.802,62 484.426,69 6.089.745,62

Matemática de Benefícios a Conceder 1.101.311,99 24.119,88 226.687,44 71.976,04 1.280.143,27

Complementar de Prêmios 14.558,63 - 203,96 14.762,59 -

Prêmios Não Ganhos 52.313,91 - 27.277,67 3.329,64 76.261,94

Riscos Vigentes mas não Emitidos 4.399,68 - 323,73 298,54 4.424,87

Oscilação de Risco – atual Outras Provisões

Técnicas 171.367,23 - 1.700,00 - 173.067,23

Matemática de Benefícios Concedidos 1.702.215,75 29.375,12 272.438,40 195.233,40 1.808.795,87

Insuficiência de Contribuição – atual Outras

Provisões Técnicas 211.168,85 - 40.151,64 43.405,59 207.914,90

Sinistros a Liquidar 75.540,34 1.713,24 161.238,24 115.532,90 122.958,92

Sinistros Ocorridos mas não Avisados 65.504,72 - 2.610,30 493,21 67.621,81

Despesas Relacionadas 321.196,95 - 109.790,44 2.040,42 428.946,97

Resgates e Outros Valores a Regularizar 1.748.028,12 29.555,28 179.380,80 37.354,36 1.919.609,84

Total Provisões Técnicas 6.239.107,56 96.881,33 1.216.681,83 632.128,64 6.920.542,08

b) Cobertura das Provisões Técnicas - Suficiência:

Descrição 30.06.2013 31.12.2012

Provisões Técnicas 6.920.542,08 6.239.107,56

Exclusões

(-) Depósitos Judiciais (278.674,51) (278.674,51)

Provisões Técnicas – Total a ser coberto 6.641.867,57 5.960.433,05

Ativos Vinculados

Títulos de Renda Fixa Privados 2.187.470,20 1.813.874,00

Títulos de Renda Fixa Públicos 5.395.606,52 5.211.169,11

Total de Ativos Vinculados 7.583.076,72 7.025.043,11

Ativos Vinculados Excedentes 941.209,15 1.064.610,06

20. OUTROS DÉBITOS – PASSIVO NÃO CIRCULANTE

A Entidade é parte em ações fiscais, trabalhistas, cíveis e administrativas, que estão

sendo contestadas, estando os desfechos de tais ações pendentes dos recursos

interpostos. A Entidade provisiona os valores considerados pelo corpo jurídico como

perda provável.

a) Provisões Fiscais - Em razão de ações fiscais, por parte da Receita Federal do

Brasil, objetivando a cobrança da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido -

CSLL e requerendo as supostas bases de cálculo da contribuição dos

exercícios de 2003/2004 e 2005/2006. Há, ainda, uma provisão de execução

fiscal da Prefeitura de Iguape, relativa à cobrança de IPTU.


b) Provisões Trabalhistas – demonstramos, a seguir, as contingências

relacionadas a processos em que se discutem direitos trabalhistas:

Probabilidade de

Perda

Processos Trabalhistas

30.06.2013 31.12.2012

Qt. Reclamado Provisão Qt. Reclamado Provisão

Provável 10 393.100,00 101.210,00 11 434.100,00 124.572,00

Total 10 393.100,00 101.210,00 11 434.100,00 124.572,00

c) Provisões Cíveis - constituídas no montante de R$1.521.461,72, baseado nas

ações cíveis em curso. Há valores provisionados para as ações relacionadas a

Benefícios, à exceção dos relativos a honorários advocatícios de

sucumbência, contabilizados na Provisão de Sinistros a Liquidar, no Passivo

Circulante. Os honorários advocatícios de sucumbência vinculados a

benefícios foram contabilizados em separado, na Provisão de Despesas

Relacionadas – Outras Provisões, no Passivo Não Circulante. Os valores

provisionados das demais ações cíveis foram contabilizados em Provisões

Cíveis, no Passivo Não Circulante.

Probabilidade

de Perda

Ações Judiciais relacionadas a Benefícios

30.06.2013 31.12.2012

Qt . Reclamado Provisão Qt . Reclamado Provisão

Provável 06 448.818,16 435.261,30 05 167.174,16 402.604,42

Possível 01 796,00 0,00 - - -

Total 07 449.614,16 435.261,30 05 167.174,16 402.604,42

Probabilidade

de Perda

Ações Judiciais não relacionadas a Benefícios

30.06.2013 31.12.2012


Provável 102 9.065.996,91 1.086.200,42 106 8.982.009,13 1.033.485,73

Remota 05 72.740,00 - 02 32.000,00 -

Total 107 9.138.736,91 1.086.200,42 108 9.014.009,13 1.033.485,73

d) Outras Provisões - Processos Administrativos em trâmite junto ao Conselho de

Recursos do Sistema Nacional de Seguros Privados, de Previdência Privada

Aberta e de Capitalização – CRSNSP, tomando por base o valor total das

penalidades de multas pecuniárias aplicadas pela SUSEP.

Probabilidade

de Perda

Processos Administrativos SUSEP

30.06.2013 31.12.2012


Provável 19 421.130,14 421.130,14 17 361.130,14 361.130,14

Total 19 421.130,14 421.130,14 17 361.130,14 361.130,14

Probabilidade

de Perda

Ação Fiscal no Âmbito Administrativo

30.06.2013 31.12.2012


Provável 03 2.605.899,38 3.882.370,32 03 2.605.899,38 3.804.911,70

Total 03 2.605.899,38 3.882.370,32 03 2.605.899,38 3.804.911,70


21. PATRIMÔNIO LÍQUIDO AJUSTADO- PLA E CAPITAL MÍNIMO REQUERIDO

Descrição 30.06.2013 31.12.2012

Patrimônio Líquido 27.857.857,87 26.637.430,77

(-) Despesas antecipadas não relacionadas a resseguro 37.855,35 27.161,80

(-) Intangíveis 656.851,28 571.406,84

(=) Patrimônio Líquido Ajustado – PLA (a) 27.163.151,24 26.038.862,13

Capital Base - -

Capital de Risco Total: 1.176.697,59 1.690.688,72

Capital de Risco baseado no Risco de Subscrição - CRsubs 372.141,82 -

Capital de Risco baseado no Risco de Crédito - CRcred 799.326,49 1.690.688,72

Capital de Risco baseado no Risco Operacional - CRoper 5.229,28 -

Capital Mínimo Requerido - CMR (b) 1.176.697,59 1.690.688,72

Suficiência de Capital (a) – (b) 25.986.453,65 24.348.173,41

O capital base para as EAPC sem fins lucrativos é igual a zero e o capital mínimo requerido equivale ao maior valor entre o

capital base e o capital de risco, conforme Resolução CNSP 282/2013.

22. DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO – DETALHAMENTO

Descrição 30.06.2013 30.06.2012

BENEFÍCIOS RETIDOS (213.443,38) (126.229,63)

Administrativos (210.715,57) (111.188,55)

Judiciais (2.727,81) (15.041,08)

CUSTOS DE AQUISIÇÃO (50.205,12) (40.322,55)

Corretagem/Agenciamento – Planos de Pecúlio (6.691,70) (9.462,23)

Corretagem/Agenciamento – Planos de Renda (297,96) (1.120,42)

Custeamento de Vendas (40.839,33) (28.839,90)

Outras Despesas de Comercialização (2.376,13) (900,00)

OUTRAS RECEITAS OPERACIONAIS 72.255,51 78.962,61

Receitas com Redução/Baixa de Provisões de Contingências Passivas 72.255,51 78.962,61

OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS (263.266,79) (417.436,79)

Redução ao Valor Recuperável para Recebíveis (10.427,61) -

Despesas com Provisões (252.839,18) (417.436,79)

SINISTROS OCORRIDOS (83.916,67) (68.496,11)

Administrativos (65.089,73) (67.860,83)

Judiciais (16.709,85) 252,00

Provisão Eventos Ocorridos Mas Não Avisados IBNR (2.117,09) (887,28)

DESPESAS ADMINISTRATIVAS (1.407.161,65) (1.578.050,58)

Pessoal Próprio (646.543,98) (685.018,06)

Serviços de Terceiros (373.710,94) (425.430,00)

Localização e Funcionamento (206.526,27) (267.868,89)

Depreciação e Amortização (127.556,27) (90.768,51)

Despesas com Publicidade e Propaganda (32,00) (1.135,60)

Despesas com Publicações (11.471,86) (21.006,56)

Despesas com Donativos e Contribuições (17.482,38) (21.539,39)

Outras Despesas Administrativas (23.837,95) (65.283,57)

DESPESAS COM TRIBUTOS (261.492,53) (212.077,53)

COFINS (180.553,07) (102.785,66)

PIS (29.339,88) (16.702,67)

Taxa de Fiscalização (39.523,72) (44.870,33)

Outros Tributos (12.075,86) (47.718,87)

RECEITAS FINANCEIRAS 4.499.284,87 2.264.686,03

Títulos de Renda Fixa Privados 197.740,06 218.597,61

Títulos de Renda Fixa Públicos 184.437,41 373.055,34

Assistência Financeira a Participantes 802.754,09 161.434,56

Fundos de Investimentos - 548,73

Receitas Financeiras – Distrato Prevcasa e Alienação de Imóveis 3.298.426,13 1.506.898,76

Outras Receitas Financeiras 15.927,18 4.151,03

DESPESAS FINANCEIRAS (1.529.448,61) (1.059.258,64)

Provisões Técnicas - Planos Bloqueados (12.117,81) (13.931,33)

Provisões Técnicas - Planos não Bloqueados (84.763,52) (166.688,79)

Assistência Financeira (1.426.876,45) (875.403,29)

Outras Despesas Financeiras (5.690,83) (3.235,23)


23. AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

Procedeu-se, neste período, o ajuste contábil líquido no montante de (R$ 7.351,01),

decorrente de regularizações: 1) R$ 209.863,39 – Reversão da provisão constituída

para riscos de créditos de contribuições de previdência pelo cancelamento; 2) R$

10.022,80 – Provisão de férias e com encargos sociais incidentes sobre férias

reconhecida a maior; 3) R$ 15.051,49 – Receitas de contraprestação de assistência

financeira; 4) R$ 142.119,14 – Receitas de planos previdenciários; 5) (R$ 379.400,38) –

Estorno de parcelas vencidas de contribuições de previdência pelo cancelamento; 6)

(R$ 1.960,14) – Estorno de valor creditado indevidamente em Despesas com Tributos -

PIS e COFINS; e 7) (R$ 3.047,31) – Despesas Judiciais.

* * *

DIRETORIA EXECUTIVA

AMANDO APARECIDO RAMOS – Diretor Presidente

HERACLES SOARES DE ALMEIDA – Diretor Vice-Presidente

WANDERLEIA GOMES DA SILVA MOREIRA – Diretora Executiva

CONTADORA RESPONSÁVEL

RENATA LIMA MACIEL VILLELA PEDRAS - CRC/RJ Nº 091943/O-6

ATUÁRIO

CARLOS HENRIQUE RADANOVITSCK - MIBA Nº 1213

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