using - contabilidade e fiscalidade - bdynamo · os elementos base da contabilidade - plano de...

Using - Contabilidade e Fiscalidade

Using - Contabilidade e

Fiscalidade

2019-v0.1-PT

Plano de Formação


Elementos base da Contabilidade

Plano de Contas

Diários e Documentos

Plano Funcional

Registo de Movimentos Contabilísticos

Registo direto na Contabilidade

Por a Importação de ficheiro

Por Integração de outros módulos

Movimentos com reflexão para Plano Funcional

Report Financeiro

Extratos e Balancetes

Acumulados

Análises Legais

Plano de Formação


Operações de Validação de Movimentos Contabilísticos

Conferência de Movimentos

Recolha de Dados Fiscais

Diagnósticos (IVA, Selo, Recapitulativos)

Reconstrução de Acumulados

Apuramentos Periódicos

Apuramento de IVA

Diferimentos e respetiva Regularização

Apuramento de Resultados

Plano de Formação


Mapas Fiscais

Mapas Fiscais Periódicos

Mapas Fiscais Anuais

PRIMAVERA Fiscal Reporting

Mapas Legais

Demonstração de Resultados por Natureza

Demonstração de Resultados por Funções

Balanço

Demonstração de Fluxos de caixa

Operações de Fecho e Abertura de novo Ano/Exercício


Fiscalidade

Enquadramento

Visão Global


Operações de Arranque

Operações Diárias

Contabilidade

Operações Periódicas

Operações de Fecho

Visão Global


Operações de Arranque/Abertura de Ano

Operações Diárias

Operações Periódicas

Operações de Fecho de Ano


Fiscalidade

Os Elementos Base da

Contabilidade

Os Elementos Base da Contabilidade -

Plano de Contas


Definição

O Plano de Contas consiste numa uma tabela que contém a definição

da estrutura de contas, para cada exercício contabilístico, da sua

contabilidade.

O Plano de Contas do ERP PRIMAVERA

O ERP PRIMAVERA, por defeito, já contém um

plano de contas base, ficando ao critério do

utilizador adaptar (modificar ou criar) o plano

proposto em cada exercício, para atender às reais necessidades

da empresa.


Plano de Contas


A Estrutura do Plano de Contas

Contas Razão

Contas Integradoras

Contas de Movimento

Constituídas por

2 dígitos

Constituídas por

3 ou mais dígitos

Constituídas por

3 ou mais dígitos


Plano de Contas


A ter em consideração Uma conta é criada no âmbito de um exercício económico

Só é possível criar contas em exercícios contabilísticos existentes

Nunca é possível criar uma conta com um código com menos de 2 dígitos

Caso se crie uma conta com o mesmo radical que outra já existente mas com maior número de dígitos são copiados automaticamente todos os movimentos dessa conta para a nova conta

Caso se crie uma conta com mais de 2 dígitos e não existir a correspondente conta razão será automaticamente criada

Não é possível anular contas com movimentos registados


Exercício – Criação de Entidades

A Empresa decidiu contrair um empréstimo no Banco Nacional de

Empréstimos. Pretende-se que sejam criadas as seguintes contas no

Plano de Contas:

Conta Designação

251111101 C.Corrente banco BNE

1203 Dep. Ord. Banco BNE

Os Elementos Base da Contabilidade - Entidades


O registo de movimentos contabilísticos é baseado em contas definidas

no Plano de Contas.

No entanto quando se trata movimentos referentes a entidades, deve-se

ter em consideração a criação da ficha da entidade.

A criação da ficha garante a informação necessária à recolha de

informação para Mapas Fiscais.


Exercício – Criação de Entidades

Efetue a criação das seguintes entidades. Considere que todas as

entidades pertencem ao mercado nacional e ao segmento de terceiro

“Geral”.

Cliente Nome Nº CBL NIF

C007 Maria Jose da Silva, Lda 0007 123456770

C008 Sociedade Vidreira, Lda 0008 123777003

Fornecedor Nome Nº CBL NIF

F008 Energia, Lda 0008 111222346

F009 Tudo para todos, Lda 0009 222111224

Os Elementos Base da Contabilidade - Diários


São a base do registo de movimentos contabilísticos,

permitindo classificar/ organizar os documentos

Garante análises específicas, nomeadamente

um extrato por diário

Aos diários está associada uma numeração automática

dos documentos que lhe são atribuídos

A ordenação dos documentos nos diários pode ser contínua (para todo o ano) ou mensal

Diário

Os Elementos Base da Contabilidade - Diários


Diários

Código Código do diário

Descrição Nome do diário

Lançamento Tipo de lançamento associado ao Diário e Exercício

Numeradores

Indicação dos numeradores a utilizar no registo de

documentos neste diário.

A numeração poderá ser mensal ou anual, conforme

definido nos Parâmetros da Empresa.

Os números podem ir de 0 a 99999.

Os Elementos Base da Contabilidade - Documentos


São a base para o registo de movimentos contabilísticos

Permite um conjunto de configurações que permitirão

recolher informações para mapas fiscais

Permite identificar os movimentos por tipo.

Exemplo: N/Fatura, V/Fatura

Automatizar o lançamento de movimentos de naturezas

diferentes

Documento

Os Elementos Base da Contabilidade - Documentos


Documentos

Código Código do Documento

Descrição Nome do Documento

DiárioIndicação do diário utilizado por defeito no registo do

documento. Pode ser contrariado no momento do registo

Lançamento Tipo de lançamento associado ao documento

Numerador Indicação do último documento emitido

Lançamentos

Automáticos

Indicação das contas que serão sugeridas no registo de um

documento. Não é obrigatório

Geral Activação de características no âmbito do documento.

Fluxos Configuração da reflexão para fluxos de caixa.


Exercício – Criação de diários e documentos

Foi detetado um conjunto de operações contabilísticas que não se

enquadram nos diários existentes. Para tal a empresa decidiu criar:

• Um diário de “Operações Diversas” atribuindo o código 90

• Um documento “Operações Diversas” atribuindo o código 901

(1) O documento deverá sugerir o diário 90

(2) O documento deverá garantir o balanceamento do lançamentos efetuados


Fiscalidade

Registo de Movimentos

Contabilísticos

Registo de Movimentos Contabilísticos


O Editor de Movimentos é o centro operacional de todo o módulo da Contabilidade

Registo de movimentos na contabilidade

Lançamento de novos documentos, editados e anulados documentos já existentes

O registo de movimentos está disponível a partir da opção Contabilidade | Movimentos

Registar Movimentos Contabilísticos



Por importação de Ficheiro

Por integração de outros módulos


Registar Movimentos Contabilísticos

Registo Direto na Contabilidade

Manualmente

Através de Lançamentos Automáticos

Através de Modelos de Lançamento

Registo de Movimentos Contabilísticos -



• Definir informações de cabeçalho: Exercício,

Data, Diário, Documento

• Se a opção Ver só data, estiver ativa, só

mostra documentos na data definida, caso

contrário mostra documentos até à data

definida

• Duplo clique sobre documento permite ver

detalhe. Para anular premir o botão Anular

Novo

Registo

Editar e/ou

Anular

• Definir informações de cabeçalho: Exercício,

Data, Diário, Documento

• Opção Novo para ser atribuído nº de Diário e nº

de Documento

Operações sobre Movimentos Contabilísticos:




Novo Documento

A seleção das contas a movimentar pode ser efetuada de duas formas:

• Introdução direta da conta a

movimentar (digitação do nº

da conta), por exemplo,

conta 111

• Seleção da conta a

movimentar através do F4

Conta

• Se a conta for de um terceiro

(cliente, fornecedor, outro

terceiro) e se a ficha estiver

corretamente preenchida, é

possível selecionar a conta

pelo NIF: *123456789

(NIF:123456789)

NIF


Exercício – Registo de Movimentos

Registe os seguintes movimentos utilizando o documento 901 de

operações diversas:

N. Op. Data Operação Contas Débito Crédito

1 31.01Transferência do BPU para o BNE no

Valor....................................... € 200.000

1203

1201

200.000

200.000

2 31.01Empréstimo do BEN no

Valor....................................... € 300.000

1203

251111101

300.000

300.000

3 31.01Cheque nº 200201 do BNE para

pagamento a Cardoso e Pereira, Lda.

Valor....................................... € 150.000

221110002

1203

150.000

150.000

4 31.01

Cheque nº 200202 do BNE para

pagamento a Papelaco, Lda. (utilize o

NIF 100 000 037 para a realização do

lançamento)

Valor.......................................... € 75.000

221110004

1203

75.000

75.000






5 31.01Verificou-se que a transferência feita na

p.n.º1 estava errada. Anule esse

Lançamento

6 31.01Transferência do BPU para o BPR no

Valor......................................... € 200.000

1202

1201

200.000

200.000

7 28.02

Verificou-se que o Cheque nº 200201 do

BNE pagou divida ao forn. 221110001.

Realize o estorno da op.n.º3 e o respetivo

lançamento corretivo:

221110001

1203

150.000

150.000

8

O documento lançado no Diário 51 com o

n.º 10001 do ano anterior suscitou

duvidas quanto ao seu lançamento.

Verifique o lançamento contabilístico.

Registo direto na Contabilidade –

Lançamentos Automáticos


Os Lançamentos Automáticos permitem otimizar o lançamento de movimentos contabilísticos através da sugestão automática das contas a movimentar

Cada lançamento consiste numa conta, na indicação se o valor introduzido será a crédito ou a débito e o grupo correspondente, se aplicável (contas do mesmo grupo são lançadas com o mesmo valor)


Exercício – Criação de Documentos

Crie o documento 902 – “Recebimento por transferência bancária”

para ser movimentado no diário 90 – “Diversos”, e configure-o como

se segue:

Db) 12?? / Cr) 21111????

Garanta o Balanceamento.






1 28.02Recebimento do cliente Sofrio, SA

Valor......................................... € 20.000

1201

211110001

20.000

20.000

2 28.02

Recebimento do cliente Cardoso e

Pereira, Lda.

Valor........................................ € 30.000

1202

211110002

30.000

30.000

3 28.02

Recebimento do cliente Branco &

Guimarães, Lda.

Valor........................................ € 15.000

1201

211110003

15.000

15.000

4 28.02

Recebimento do cliente Almeida Lopes e

Companhia, Lda.

Valor........................................ € 7.500

1203

211110004

7.500

7.500

Registo direto na Contabilidade – Plano de IVA


Característica

fundamental do

módulo CBL

Tratamento

completamente

automatizado do IVA

Plano de contas de

IVA

Estrutura:

R – Razão

I – Integradoras

M - Movimento

Associação dos modelos

Fiscais

Cada conta IVA associada

a conta do IVA (PC)

Taxa IVA dedutível + % N/

dedutível

Preenchimento automático da declaração periódica e anual

Introdução automática das contas de IVA (PC) com o valor

de IVA já calculado

Explorações

Extratos do IVAConsultas de valores mensais e

acumuladosBalancetes do IVA



Doc. Data Operação Contas Débito Crédito

411 31.03

Fatura nº 521 do Fornecedor

“Sociedade de Fornecimentos,

Lda.”

221110001

3111

2432?????

35.000

411 31.03Fatura nº 45 do Fornecedor

“Cardoso e Pereira, Lda”

221110002

3111

2432?????

60.000

Doc. Data Operação Contas Débito Crédito

511 31.03N/Factura nº 1 ao Cliente

“Branco & Guimarães, Lda.”

211110003

7111

2433???????

80.000

511 31.03N/Factura nº 2 ao Cliente

“Pereira & Filhos, Lda.”

211110005

7111

2433???????

25.000

Registe os seguintes movimentos sabendo que o IVA é à taxa

Normal:

Elementos base da Contabilidade - Plano Funcional


Lançamento de uma conta com

reflexões para Funções nos

movimentos de Ordem/Geral/Analítica

Despoletada a janela das reflexões

para que sejam confirmados os

valores a serem refletidos

O objetivo do Plano Funcional é garantir o preenchimento da Demonstração de Resultados por Funções

O Plano Funcional standard que é instalado com a aplicação está concebido para implementar a classificação por funções de uma empresa comercial.

Esta classificação pode ser diferente, dependendo do exercício contabilístico.



Configure um novo tipo de documento “903 – Fatura de OBS”

associado ao Diário “Diversos”:

• Garanta que são sugeridas as contas a serem

lançadas

• Garanta que ao efetuar o movimento a recolha de

Recapitulativos e Pedidos de Reembolso de IVA são

efetuadas

A empresa pretende desagregar a conta de Comunicações. Crie as

respetivas contas garantindo a reflexão para a Classe de Iva e

Funções:

• 626221 – Telefone Fixo

• 626222 – Telemóvel

• 626223 – Internet



Utilize agora o documento “903 – Fatura de OBS” para efetuar o

lançamento da fatura apresentada a seguir:

Data Operação Contas Débito Crédito

31.03

Fatura da Internet nº 23244 para a

função produtiva do fornecedor

“Telecomunicações de Portugal,

S.A.

22111????

626223

2432???????

800

Nota: Criar conta do fornecedor ,Iva à taxa normal e reflecção para a função “810262 - FSE -

função produtiva”

Registo direto na Contabilidade – Através de

Modelos de Lançamento


Os Modelos de Lançamento permitem otimizar o lançamento manual de movimentos contabilísticos

Criação de um Template / modelo de documento, em que o utilizador pode definir o diário, o documento, as contas a movimentar e respetivas reflexões.

Podem-se aplicar aos lançamentos periódicos e regulares p.e.: o pagamento das contas da água, da eletricidade, leasings, etc,


Por Integração de Outros Módulos


É possível integrar na Contabilidade os movimentos registados em

Outros módulos.

ContabilidadeVendas

Recursos Humanos

Contas Correntes

Inventário

Compras

Bancos

Equipamentos e Ativos


Por Integração de Outros Módulos


É possível integrar os movimentos de outros módulos na Contabilidade

de duas formas:

Online

Integração dos movimentos efetuada no momento da

sua emissão

Offline

Integração dos movimentos efetuada em modo diferido


Através da Importação de Ficheiro


Exportar documentos

para ficheiro txt

Movimentos diferidos

Esta operação é efetuada através da opção:

Importar da Introdução de Movimentos disponível em

Contabilidade | Movimentos | Outras Operações | Importar

Editor CBL: Importar

ficheiro txt


Fiscalidade

Report Financeiro

Report Financeiro


Balancete

Extratos

Acumulados

Report Financeiro - Balancete


Onde?: Contabilidade | Balancetes

Como?: Selecionar o balancete a emitir

e definir as restrições pretendidas

Resultado: lista de contas e respetivos

saldos

Restrições: As contas visíveis podem

ser filtradas mediante um filtro que poderá usar os seguintes caracteres* → qualquer carácter

? → exatamente 1 caracter

X → 1 carácter (não obrigatório)

Balancetes:

• Razão

• Analítico

• IVA

• Selo

• Livros Selados

• Planos Alternativos

Report Financeiro - Extratos


Conta IVA Funções

Fluxo Selo Diário

Plano Alternativo

Itens de Tesouraria

Report Financeiro – Extratos


Restrições:

Seleção multi tipo de lançamento

Seleção de mais do que uma moeda

Seleção de várias contas

Filtrar por uma conta integradora

Possibilidade de incluir/excluir documentos estornados

Utilização dos grupos hierárquicos

Possibilidade de encolher a grelha de restrições para manipular a grelha de forma autónoma

Etc.

Report Financeiro - Acumulados de Conta


Conta IVA Funções

Fluxo Selo Diário

Plano Alternativo

Itens de Tesouraria

Report Financeiro - Acumulados de Conta


Restrições:

Seleção multi tipo de lançamento

Possibilidade de selecionar várias contas

Possibilidade de indicar uma conta integradora

Possibilidade de incluir/excluir documentos estornados

Utilização dos grupos hierárquicos

À exceção do extrato de conta podemos agora filtrar por conta origem

Possibilidade de encolher a grelha de restrições para manipular a grelha de forma autónoma

Etc.


Exercício – Extratos de Conta

A empresa pretende verificar todos os lançamentos efetuados por

mês do diário 41 referentes ao ano anterior.

• Utilizando os extratos de contas, configure o que achar

necessário para obter o pretendido.


Fiscalidade

Operações de Validação dos

Movimentos Contabilísticos

Operações de Validação


Conferência de Movimentos

Diagnósticos (IVA, Selo, Recapitulativos)

Reconstrução de Acumulados

Operações de Validação - Conferência de

Movimentos


› O objetivo da Conferência de Movimentos é permitir efetuar a

validação dos movimentos registados nas contas.

› A conferência é efetuada através da atribuição de estados a cada

movimento

› São ainda visualizados os saldos anteriores à data inicial, os totais

periódicos e os totais acumulados. Para cada um destes grupos de

totais existem três subtotais:

Conta/Estado – indica o total para os movimentos que tenham o

estado definido na Conferência, incluindo os do separador Opções

Diferença – indica a diferença entre os dois itens enumerados

anteriormente

Conta – indica o total independentemente do estado


Exercício – Conferência de Movimentos

A empresa pretende reconciliar a conta de depósitos à ordem do

BPU, referentes ao ano anterior.

1. Efetue a reconciliação da conta 1201 para o mês de Janeiro do

ano anterior sabendo que alguns lançamentos foram

corretamente reconciliados e outros não.

2. Imprima relatório com os lançamentos por reconciliar.

3. Efetue a reconciliação da conta 1201 para o mês Fevereiro do

ano anterior, tendo em conta os lançamentos de Janeiro por

reconciliar.

Operações de Validação - Diagnósticos de IVA


› Os Diagnósticos de IVA têm como objetivo emitir o mapa de análise

dos desvios do IVA. Através deste mapa é possível efetuar a análise

dos desvios entre os valores esperados do IVA e os valores reais

lançados. Opção disponível em Apuramentos| IVA | Diagnósticos.

Diagnósticos de IVA (Resumo)

• O mapa emitido apresenta os desvios de IVA verificados para o período em análise. Para cada conta de IVA do Plano de Contas, é apresentada a classe (ou classes) de IVA referenciadas. Nas colunas seguintes apresenta-se a taxa de IVA e a base de incidência. Baseado nestes dois valores calcula-se o valor de IVA esperado, sendo este comparado com o valor real da conta de IVA. Apenas são apresentadas no mapa as contas que possuem valores

Operações de Validação - Diagnósticos de IVA


Diagnósticos de IVA (Resumo)

• A grelha de resultados apresenta a informação conforme os critérios e restrições definidos. Destaca-se a informação sobre o valor lançado para a conta/incidência (coluna Valor Incidência), o produto do valor da taxa do IVA definida na classe pelo valor de incidência (coluna Valor Esperado) e a diferença aritmética entre o valor lançado e o valor esperado (coluna Desvio)

• Pode editar o documento pretendido, para eventuais correções através do menu de contexto (Documento) disponível na grelha de resultados

Operações de Validação - Reconstrução

de Acumulados


Onde?

Administrador | (Seleccionar a Empresa) | Contabilidade | Reconstrução de Acumulados

Os valores acumulados nas contas dos

diversos planos são provenientes da integração

de documentos.

As ocorrências implícitas no processo de

inserção, remoção ou alteração de documentos

refletem-se imediatamente nos diversos planos.

Poderá acontecer, no entanto, alguma

inconsistência entre a informação associada

aos movimentos e a informação relativa aos

acumulados das contas dos diversos planos

O serviço Reconstrução de Acumulados garante total

compatibilidade entre os lançamentos efetuados e os

acumulados das contas

Reconstrução de Acumulados - Reconstrução

de Acumulados


Esta operação, além de reconstruir os valores dos movimentos, também reconstrói os tipos de contas dos diversos planos,

ou seja, o serviço verifica e se necessário reclassifica as contas dos planos (razão, integradora ou movimento). Esta

operação pode ser muito útil, quando por exemplo, se importa um plano de contas no qual o tipo de conta não venha

corretamente definido.

Aceder à opção Reconstrução de Acumulados em, Administrador | (Selecionar a Empresa) | Contabilidade | Reconstrução de Acumulados

Definir o exercício económico (por omissão é sugerido o ano de trabalho)

Definir os planos em que será executado o serviço

Confirmar


Fiscalidade




Apuramento de IVA

Diferimentos e respetiva regularização

Apuramentos Periódicos - Apuramento de IVA


O Apuramento do IVA é tratado pela aplicação com o objetivo de

calcular a natureza do IVA e de preencher a Declaração Periódica

do IVA.

Até ao dia 10 do 2.º mês seguinte àquele a que respeitam as operaçõesMensal

Até ao dia 15 do 2.º mês seguinte ao trimestre do ano civil a que respeitam as operações

TrimestralPe

rio

dic

ida

de



Esquema de Apuramento de IVA:

2432

X

2433

Y

2434

Z2 Z1

YZ2

XZ1

2435

Aceder a Contabilidade | Apuramentos | IVA |Apuramento

Indicar dados:

Selecionar "Processar"

Confirmar a operação



Execução do Apuramento

Ano,

Período,

Dia,

…



Ano Ano para o qual se pretende apurar o IVA

PeríodoPeríodo de apuramento do IVA. Os períodos disponíveis dependem da

periodicidade do IVA definida nas propriedades da empresa, no

Administrador

Dia Dia em que são lançados os movimentos de apuramento do IVA

Lançamento

Tipo de lançamento referente aos movimentos do IVA. Apenas é possível

selecionar tipos de lançamento com a opção "Cálculo automático de taxas"

selecionada. Significa isto que apenas é possível realizar apuramentos de

IVA em lançamento com tratamento fiscal

Apuramento

Documento que contém as configurações para o lançamento do apuramento

na Contabilidade. Se a opção "Fora do prazo" se encontrar selecionada,

então garantir que o campo "IVA a Reportar Fora de Prazo" se encontra

devidamente configurado para o apuramento selecionado (drill-down sobre o

campo "Apuramento" ou em Tabelas | Contabilidade | Outras Tabelas |

Apuramentos)

Tipo afetação Disponível apenas se a moeda base for diferente da moeda alternativa.

Permite a definição da moeda de visualização do apuramento

Execução do Apuramento – Dados



Execução do Apuramento – Opções

Fora do prazo Permite definir se o apuramento a realizar se encontra fora do prazo

Autorização de

Reembolso

Define se as Finanças autorizam, ou não, a regularização do IVA a receber

resultante do apuramento do período anterior. Por omissão, esta opção não

se encontra selecionada

Imprimir

Documento

Gerado

Quando esta opção é selecionada, após o processamento do apuramento

do IVA é apresentada uma janela de pré-visualização do documento que

resume a operação. Em alternativa, poderá selecionar os apuramentos da

grelha principal (coluna "Sel.") e clicar na opção "Imprimir". Esta última

opção permite ao utilizador imprimir vários apuramentos em simultâneo

Lançamentos

Linha a Linha

Quando esta opção é selecionada, os movimentos serão desagrupados.

Significa isto que será possível ter, por exemplo, mais do que dois

movimentos a débito para a conta 2437. Caso contrário, todos os

movimentos de uma conta e da mesma natureza serão agrupados

Apuramento Periódicos - Anular Apuramento de IVA


Aceder a Contabilidade | Apuramentos | IVA| Apuramento

Selecionar o Exercício Económico (por omissão sugere o ano de trabalho

Selecionar o período para o qual pretende efetuar o apuramento (mês ou trimestre conforme o regime do IVA)

Atualizar

Selecionar o(s) apuramento(s)

Anular

Apuramentos Periódicos - Restrições aos movimentos

contabilísticos com Apuramento de IVA


Objetivo

Garantir que os valores apresentados na Declaração Periódica de IVA

não são alterados

Restrições

› Quando o documento está configurado para Pedidos de

Reembolso de IVA ou Transações Intracomunitárias, não é

permitido editar o tipo de entidade em linhas associadas a um

apuramento de IVA

› Caso exista um movimento associado a um apuramento de

IVA, não será possível modificar um conjunto de campos: Conta;

valor; Ano, Mês, Dia ; Classe de IVA; etc


Exercício – Apuramento de IVA

1. Configure o sistema sabendo que a empresa está sujeita a

uma periodicidade Trimestral no que respeita ao Tratamento

do IVA.

2. Efetue o Apuramento de IVA do 1.º Trimestre e indique a

natureza do IVA resultante do apuramento.

3. Efetue a anulação do Apuramento de IVA, referente ao 1.º

Trimestre.


Apuramentos Periódicos - Diferimentos

Movimentos que se pretende que sejam

reconhecidos de forma fracionada por

vários períodos contabilísticos

Seleção de um movimento

contabilístico já existente, que representa o

custo/proveito a reconhecer

definir várias opções que permitem ao

utilizador controlar a forma como este

será diferido ao longo do(s) exercício(s)


Apuramentos Periódicos - Diferimentos

Métodos de Cálculo

Linear Mensal

O valor a diferir é calculado com base no número de

meses do período definido para o Diferimento

Exemplo: Diferir 1.200 u.m. durante 12 meses, difere

100 u.m. por mês

Linear Diário

O valor a diferir é calculado com base no número de dias de calendário do período a diferir, com base no total de

dias do período do Diferimento

Exemplo: Diferir 1.840 u.m. entre 1/7 e 31/12 (184 dias), difere 310 u.m. nos meses com 31 dias e 300 u.m. nos

meses com 30 dias

u.m. = unidade monetária


Apuramentos Periódicos - Regularização

de Diferimentos

Processo que permite ao utilizador processar, numa base mensal, os Diferimentos ativos no período, reconhecendo

desta forma o rendimento/gasto

Os Diferimentos serão regularizados nos

períodos compreendidos entre a sua data inicial e

final, ou até o "Valor a Diferir" se encontrar

totalmente reconhecido

O sistema sugere o valor a reconhecer, com base

nos critérios definidos em cada Diferimento (o

utilizador poderá alterar este valor)

Apuramentos Periódicos - Regularização

de Diferimentos


Contabilidade | Processamentos | Diferimentos | Regularização

Indicar campos:

Atualizar

Processar

Opções

• Exercício

• Período

• Data da regularização

• Diferimentos (todos,

regularizados, por

regularizar)

Doc. Contabilístico

• Data do documento

• Descrição do

documento

Apuramentos Periódicos - Anular

Regularização de Diferimentos


Contabilidade | Processamentos | Diferimentos | Regularização

Definir critérios de seleção do(s) diferimento(s) a anular

Atualizar

Anular


Exercício – Diferimentos

A empresa pretende diferir o custo do seguro automóvel durante o

exercício económico atual.

1. Efetue o registo da fatura do seguro numa conta de diferimentos

2. Crie a definição do diferimento, tento em conta que se pretende

reconhecer o custo na conta 626352 durante o exercício

económico atual

3. Reconheça o Custo, através do utilitário “Regularização de

Diferimentos” para o mês de Janeiro e para o mês de Fevereiro

4. Valide os lançamentos efetuados

Data Operação Contas Débito Crédito

31.01Fatura do fornecedor Cardoso e

Pereira, Lda. no valor de 1.200€

221110002

28191.200

1.200


Fiscalidade




O Apuramento de Resultados é tratado pelo sistema com o objetivo de

calcular os vários tipos de Resultados da empresa.

Tal como o Apuramento de IVA, o Apuramento de Resultados é

configurado na tabela de Apuramentos.

Deverão ser criados todos os apuramentos necessários para calcular e

apurar os valores pretendidos.



0-13Considera para apuramentos os valores entre os meses

0 e 13.


0 e 14.


0 e 15.

PedidoO valor a considerar é questionado ao utilizador no

momento da realização do apuramento.

PeríodoO período a considerar no apuramento é questionado ao

utilizador.


Exercício – Apuramento de Resultados

Efetue o apuramento de Resultados tendo em consideração:

Efetue o Apuramento de Resultados considerando as operações a

realizar em cada um dos meses (14, 15).

Considere ainda os seguintes dados:

a) Efetue o apuramento dos Resultados Antes de Imposto

b) Efetue o apuramento do Imposto estimado tendo em conta

que o valor estimado foi de €15.000 Crédito

c) Efetue o apuramento de Resultado Líquido


Fiscalidade

Mapas Fiscais

Mapas Fiscais


Mapas Fiscais Periódicos

• Declaração Periódica de IVA

• COPE

• Declaração de Retenções na Fonte

• DMR (Declaração mensal de remunerações)

Mapas Fiscais Anuais

• Modelo 22

• Declaração Anual (IES)

Mapas Fiscais - Primavera Fiscal Reporting (PFR)


Produto independente do ERP PRIMAVERA

Flexibilizar e facilitar as entregas fiscais a que

as empresas estão legalmente obrigadas.

Gerir os vários modelos/ declarações de acordo

com o mercado de localização das

empresas

Mapas Fiscais - Primavera Fiscal Reporting


Características

Arquitetura

A arquitetura deste produto permite

maior produtividade na alteração / construção de

modelos, Independência do ERP e Facilidade

de atualização

Arquivo não editável dos modelos processados

Os modelos, depois de processados e validados, serão guardados num

formato visual não editável (ex. PDF, GIF, …). Poderão, posteriormente, ser

consultados

Gestão de Cenários de Sistema

Possibilidade de, para o mesmo

modelo, ter fórmulas de cálculo distintas em função do tipo de empresa

e/ou da sua localização geográfica



Área de Administração

• Estabelecer as empresas com entregas fiscais e os grupos onde estas se inserem

• Definir os utilizadores e respetivas permissões

• Identificar os modelos a serem entregues por cada uma das empresas, bem como os cenários por estas usados



Área de Trabalho

• Confirmar os dados calculados para o modelo

• Inserir novos dados nos campos

• Alterar fórmulas de cálculo de valores

• Validar as informações a serem entregues

• Realizar procuras rápidas nos vários campos do modelo

• Criar, eliminar e importar novos cenários

• Visualizar os valores que deram origem ao valor total de um campo


Primavera Fiscal Reporting – Editar um Modelo

Apenas é possível editar e bloquear um determinado modelo para uma empresa. Apenas é

possível realizar em lote as seguintes operações: Processar, Validar, Gerar Ficheiro e Imprimir.

Contudo, as operações em lote, por sua vez, apenas estão disponíveis na versão Manager.

Aceder ao PFR > Efetuar a definição dos critérios relativos à declaração a editar

Selecionar "Continuar" para aceder ao Painel de Controlo

No painel selecionar a empresa para a qual se pretende efetuar a edição e processamento do modelo > Selecionar "Editar"


Primavera Fiscal Reporting – Processar um Modelo

Selecionar "Processar" para obter os valores do modelo desde a Contabilidade. No caso de não haver ligação ao ERP, inserir os valores diretamente

Validar o modelo através da opção "Procurar erros"

Após efetuar todas as alterações desejadas ao nível de valores e fórmulas, gravar a declaração


Primavera Fiscal Reporting – Bloquear e

desbloquear uma declaração

Considerações

• A operação de bloquear não é feita em lote, mas sim empresa a empresa

• Qualquer utilizador pode bloquear uma declaração, mas apenas utilizadores com permissões de administrador podem desbloquear uma declaração no estado “bloqueada”

• Apenas é possível bloquear uma empresa/cenário, que tenha sido anteriormente validada e que tenha indicado esse estado.

• Apenas declarações validadas sem erros é que poderão ser bloqueadas

O utilizador pode bloquear essa mesma

declaração, não permitindo que a

mesma seja editada, pois encontra-se

pronta a entregar.

Contudo, a declaração pode ser

desbloqueada.

Primavera Fiscal Reporting – Bloquear e

Desbloquear uma declaração


1. No painel de controlo selecionar uma

empresa

2. Selecionar editar e proceder à edição da

declaração de modo a que esta esteja

pronta a ser entregue às entidades fiscais

3. Gravar as alterações realizadas e

regressar ao painel de controlo

4. Mantendo seleccionada a mesma

empresa, selecionar o botão "Bloquear"

Bloquear Declaração Desbloquear Declaração

1. No Painel de Controlo selecionar uma

declaração bloqueada

2. Mantendo selecionada a empresa,

selecionar o botão “Desbloquear"

3. Ao desbloquear, a declaração é

atualizada para o último modelo em

vigor

A partir deste momento a declaração pode ser

processada novamente, e gerado novamente

o ficheiro de entrega da declaração com

dados relativos ao exercício passado (isto

acontece, por exemplo, nas recuperações de

escritas ou quando o fisco pede declarações

anteriores)

Primavera Fiscal Reporting – Consultar uma

declaração bloqueada


No painel de controlo selecionar uma empresa/cenário bloqueada

Verificar que o botão "Editar" altera a sua designação para "Consultar" e que o botão "Bloquear" altera a sua designação para "Desbloquear" (a operação de desbloquear apenas é possível em utilizadores com permissões de administrador)

Ao carregar em "Consultar" o modelo da declaração é carregado com o modelo do exercício em que foi bloqueado. Por exemplo, ao consultar no ano N uma declaração bloqueada no ano N-2, a declaração será mostrada no modelo do ano N-2

Na visualização do modelo, verifica-se que apenas a opção de imprimir é válida. As opções Processar, Validar e Gravar estão inativas


Primavera Fiscal Reporting – Entrega de um modelo

Para a edição, processamento e entrega de um modelo, deverão ser

garantidos um conjunto de passos

Declaração Periódica do IVA

Declaração Recapitulativa

IES - Informação Empresarial Simplificada

Modelo 10

Modelo 22 Modelo 3 SHST


Primavera Fiscal Reporting – Entrega de um modelo

Empresa está criada no Fiscal Reporting + possui a entrega do referido modelo a ela associado + tem utilizadores com permissões de edição dos modelos da empresa

Modelo com as configurações de critérios definidas

Edição do modelo > selecionar uma empresa e proceder à sua edição > processar o modelo para obtenção dos dados ou editar diretamente os campos na declaração

Efetuar a validação da declaração > Gravar a Declaração

"Gerar ficheiro" para entrega da declaração às entidades fiscais e tributárias ou selecionar "Entregar" para realizar a entrega online (“Opção “entregar) só para PT) > "Bloquear" o modelo à edição.

Primavera Fiscal Reporting – Editar fórmulas


Clicar num dos campos da declaração com valores e verificar que do lado direito do ecrã é possível ver a expressão que possa estar associada aos valores presentes nesse campo

Para editar a fórmula clicar em "Fx" e verificar que da parte de baixo do ecrã é despoletado um conjunto de separadores

No separador "Editor de Campos" é possível proceder a alterações/correções na fórmula associada a esse campo

Processar e confirmar se os valores são os corretos > Gravar a declaração

Primavera Fiscal Reporting – Visualizar a origem

dos valores de um campo


Também é possível realizar o Drill Down da Linha e/ou da Grelha (apenas em

modelos com fórmulas que preenchem tabelas).

PFR > Selecionar o cenário a editar > Selecionar "Editar";

Na área de processamento do modelo > "Processar"

Na declaração > selecionar um campo com valores refletidos do módulo de Contabilidade > "Drill Downde campo"

Perceção de qual a origem dos valores de um determinado campo. Para isso,

são disponibilizadas informações sobre as fórmulas com valores a refletir nesse

campo (Ano a que se referem os valores, respetivas Contas e Moeda, bem

como o Período e o Valor que é refletido para a declaração)

Primavera Fiscal Reporting – Validar Erros


PFR > Escolher o cenário a editar > "Editar"

Na área de trabalho onde o modelo pode ser editado > Selecionar a opção "Validar" > despoletado um novo tabulador onde são exibidos todos os erros existentes na declaração

Efetuando duplo clique numa linha, é-se direcionado para o respetivo campo do erro

Validar quais os campos com erros (mal preenchidos ou de preenchimento

obrigatório), mesmo antes de estes submeterem a declaração à validação

disponibilizada pelas entidades fiscais

Primavera Fiscal Reporting – Pesquisas


Nos resultados da pesquisa, efetuando duplo clique na linha do resultado pretendido, o

utilizador é automaticamente direcionado para o respetivo campo no modelo.

Selecionar o cenário a editar

Área de trabalho > "Pesquisa"

Em "Procurar campo" inserir as palavras-chave > Pesquisar

Para encontrar rapidamente campos do modelo, está disponível uma opção de

pesquisa através da inserção de palavras-chave.


Exercício – Declaração Periódica do IVA

1. Efetue o apuramento do IVA do 1.º trimestre

2. Aceda ao Primavera Fiscal Reporting e efetue as seguintes

operações:

a) Garanta que a empresa PriOffice está criada no PFR

b) Valide a associação do modelo e periodicidade da

Declaração Periódica IVA à empresa PriOffice

c) Crie o Cenário para o exercício atual

d) Defina os critérios de seleção e Edite a declaração. Execute

o processamento e analise os valores, comparando com os

movimentos registados na contabilidade

e) Grave


Exercício – Declaração Periódica do IVA

3. Valide a declaração e efectue a geração do magnético

4. Para terminar, bloqueie a declaração


Fiscalidade

Mapas Legais


Mapas Legais

Mapas cuja entrega no encerramento do exercício é obrigatória, e dos

quais se salienta o balanço e demonstração dos resultados. Alguns

mapas estão dependentes de critérios:

Período / Moeda – Indicação do Ano, e meses Inicial e Final e Moeda para análise. Algumas das fórmulas utilizadas para

apresentação dos valores estão dependentes destas

informações

Empresa – Indica a empresa sobre a qual vão ser consultados os dados apresentados. A empresa pode ser considerada automaticamente ou selecionada pelo utilizador (está dependente da configuração do

mapa)

Ano – Indica o Ano sobre a qual vão ser consultados os dados apresentados. A Ano pode ser considerado automaticamente ou selecionado pelo utilizador

(está dependente da configuração do mapa)

Mapas Legais


Estes mapas têm uma configuração por defeito, podendo no entanto ser alterada pelo utilizador.

BalançoDemonstração de Resultados por

Natureza

Demonstração de Resultados por

Funções

Demonstração de Fluxos de Caixa


Exercício – Mapas Legais

1. Crie uma nova categoria de Informação “Demonstrações PE”

2. Transfira “Balanço” e a “DR por Natureza” para a categoria

“Demonstrações PE”

3. Efetue a impressão do Balanço. Analise as informações

apresentadas no Balanço.

4. Efetue a impressão da Demonstração de Resultados e verifique a

relação entre os resultados apresentados no mapa e o saldo das

contas que são incluídas.


Fiscalidade

Operações de Fecho e Abertura

de novo Ano/Exercício

Operações de Fecho e Abertura de novo Ano


O ERP PRIMAVERA, é baseado atualmente

numa BD contínua

Conjunto de passos a realizar para

que seja possível iniciar o trabalho

num novo exercício económico

Todos os exercício económicos estão registados

na mesma BD

A contabilidade tem especificidades próprias e

trabalha com exercícios económicos

Operações de Fecho e Abertura de novo Ano


Operação que vai permitir criar a estrutura de

suporte ao funcionamento da Contabilidade:

• Criação dos Planos para o novo

ano

• Criação das Chaves de Repartição

para o novo ano

• Criação da estrutura que vai

permitir registar movimentos no

novo ano

Documento que vai permitir lançar no novo

ano os saldos de abertura das contas que não

estão saldadas.


Abertura de Exercício

Económico

Registo de Documento de

Abertura

Abertura de Exercício Económico


A criação do exercício Económico, é realizado através de opção

própria no Administrador PRIMAVERA: Gestão de Exercícios.

Esta opção permite efetuar uma de três opções:

Criar Novo Exercício

Anular Exercício Existente

Copiar elementos entre dois Exercícios



“Criar um novo exercício” e “Cópia de elementos entre dois

exercícios” vai permitir colocar os elementos selecionados no

exercício de destino

Planos diversos: P. Contas, P. Funcional, P. Alternativo, etc;

Chaves de Repartição associadas;

Configurações da Ligação à Contabilidade dos vários módulos

Este serviço, destina-se a criar automaticamente um documento

contendo os movimentos a que correspondem os saldos de abertura

das classes (passagem de saldos do ano n para o ano n+1):

Disponibilidades, Terceiros, Existências, Imobilizações e Capital.

Esse documento torna-se necessário em dois tipos de situações:



Criação de novo exercício

• Quando se cria um exercício novo, baseado numa empresa existente, para o qual pretendemos passar os dados da Contabilidade do exercício anterior

Iniciação de novo exercício

• Quando se iniciou um novo exercício, mas se manteve em utilização o exercício anterior. Neste caso, o serviço reconstrói automaticamente o documento de abertura com os saldos das classes do exercício anterior

Registo do Documento de Abertura


Administrador | (Selecionar a Empresa) | Contabilidade | Criação do Documento de Abertura

Indicar: exercício + Lançamento + Diário + Documento

Definir o período de contas de ordem e da analítica

Opcionalmente, balancear documento

Confirmar

Opções na realização de um documento de abertura


ExercícioDefinir o exercício destino onde será criado o documento de

abertura com os respetivos saldos (por omissão sugere o ano

de trabalho)

Documento e Diário

a Gerar

Definir o diário e o documento assim como os respetivos

numeradores para o documento que irá ser gerado. Os

valores sugeridos correspondem à configuração definida nos

Parâmetros do Empresa, no separador “Doc. de Abertura”

Dia DocumentoO documento de abertura é sempre registado no mês 0. Aqui

define-se em que dia do mês é registado o movimento

Período para contas

de Ordem e

Analítica

Indicação do período a considerar para a passagem de saldos

para o novo exercício económico o que respeita a contas de

Ordem e analítica

Classes das Contas

de Custo/Proveito

Selecionar as contas de Custo e Proveito para não serem

considerados os saldos para o exercícios seguintes

Opções na realização de um documento de abertura


Balancear

documento

Se selecionada, então o sistema processará as diferenças,

caso existam, entre créditos e débitos na conta selecionada e

o documento gerado será balanceado na conta financeira.

Criar o documento

de abertura com os

dados da empresa

É possível criar o documento de abertura com base nos

movimentos de outra empresa que esteja definida no sistema.

Esta opção é muito útil em situações, por exemplo, em que

para a mesma empresa um exercício se encontra numa base

de dados, e o novo exercício está noutra fisicamente distinta.

Para o efeito, basta ativar a opção “Criar o documento de

abertura com os dados da empresa...”, e selecionar a empresa

com os movimentos de origem. Apenas é possível selecionar

empresas que possuam a mesma moeda base, alternativa e

euro, da empresa para a qual estamos a criar o documento.

Considerações na criação de documento de abertura


As contas sujeitas à passagem de saldos serão aquelas cujo o seu grupo se encontra definido como do tipo "Balanço" (campo

Tipo = “Balanço”)

É possível executar a opção de criação de documento de

abertura várias vezes. Este novo documento irá conter o saldo de todas as contas no momento da

realização da operação

Ao criar o documento de Abertura, se houverem alterações

nos planos, ou seja, o plano do ano n for diferente do plano do

ano n+1 são despoletados alguns mecanismos:

Se a conta no ano n for de movimento e no ano

n+1 for integradora é despoletada uma janela para indicar a conta que

irá receber o saldo;

Se a conta com saldo no ano n não existir no ano

n+1, a mesma será criada no ano n+1 de forma a

receber o saldo.

using - contabilidade e fiscalidade - bdynamo · os elementos base da contabilidade - plano de...

Documents