UNIVERSIDADE DO VALE DO RIO DOS SINOS

CENTRO DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS

CURSO DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS

A POLÍTICA DE FORNECEDORES PARA A EMPRESA FRANGOSUL S/A: AVALIAÇÃO E DESENVOLVIMENTO

GRAZIELA INAJARA PEREIRA DA SILVA

Orientador: Prof. Ms. Carlos Alberto Diehl

São Leopoldo, junho 2001

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SUMÁRIO

INTRODUÇÃO ................................................................................................... 5

1. ANALISAR A POLÍTICA DE FORNECEDORES PARA A EMPRESA FRANGOSUL S/A .............................................................................................. 6

1.1 Objetivos ...................................................................................................... 6

1.1.1 Objetivo Geral ..................................................................................... 6

1.1.2 Objetivo Específico ............................................................................. 6

1.2 Justificativa ................................................................................................... 7

2. REVISÃO DA LITERATURA ............................................................................. 8

2.1 Função de compras ...................................................................................... 8

2.2 Objetivos do setor de compras ..................................................................... 9

2.3 Organização do setor de compras ............................................................... 9

2.4 Estrutura básica de um setor de compras .................................................... 10

2.5 Sistema de compras.................................................................................... .. 11

2.6 Solicitação de compras ................................................................................ 12

2.7 Coleta de preços ........................................................................................... 13

2.8 Pedido de compras ....................................................................................... 13

2.9 Seleção de fornecedores .............................................................................. 15

2.10 Classificação dos fornecedores por produtos ............................................. 18

2.11 Avaliação dos fornecedores ........................................................................ 20

3

2.12 Preços......................................................................................................... 23

2.13 Prazo de entrega ...................................................................................... 23

2.14 Frete............................................................................................................ 24

2.15 Condições de pagamento ........................................................................... 24

2.16 Classificação ABC....................................................................................... 25

2.16.1 Conceituação ........................................................................................... 25

2.16.2 Planejamento ........................................................................................... 25

2.17 Parcerias ..................................................................................................... 27

3. METODOLOGIA DA PESQUISA........................................................................ 31

3.1 Histórico da Empresa.................................................................................... 31

3.2 Delineamento da Pesquisa ........................................................................... 32

3.3 Coleta de dados ............................................................................................ 33

3.4 Análise dos dados......................................................................................... 33

4. POLÍTICA DE COMPRAS ADOTADA PELA EMPRESA FRANGOSUL........... 35

4.1 Negociação ................................................................................................... 35

4.2 Qualificação de fornecedores........................................................................ 35

4.3 Classificação ABC dos itens de estoques..................................................... 35

4.4 Obrigatoriedade da ordem de compra .......................................................... 36

4.5 Qualificação de fornecedores........................................................................ 36

4.6 Tomada de preços ........................................................................................ 36

4.7 Adiantamento à fornecedores ....................................................................... 38

4.8 Condições de pagamento ............................................................................. 38

4.9 Relação Frangosul/Fornecedores ................................................................. 38

4.10 Desenvolvimento de novos fornecedores ................................................... 39

4.11 Eficiência dos fornecedores ........................................................................ 39

4.12 Instruções aos fornecedores ....................................................................... 39

4.13 Acompanhamento dos prazos de entrega .................................................. 40

4.14 Norma para contratação de empresas prestadoras de serviços ................. 39

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REFERÊNCIA BIBLIOGRÁFICAS ........................................................................ 41

BIBLIOGRAFIA RECOMENDADA ........................................................................ 43

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INTRODUÇÃO

O mundo está passando por um processo de aperfeiçoamento, onde as

inovações tecnológicas estão em grande velocidade, a comunicação é global. Temos

informações a cada segundo de todo mundo, as negociações cada vez mais estão

acirradas, enfim deve-se pensar como ficará o futuro das empresas.

As mesmas estão buscando, diminuir custos, aumentar o prazo de

pagamento e buscar parcerias junto aos fornecedores. Sendo assim, a área de

atuação deste trabalho será o Setor de Suprimentos, onde será analisado a política

de desenvolvimento de fornecedores hoje existente na empresa Frangosul S/A,

verificando o que já foi implantado, como chega-se ao fornecedor, que meios foram

utilizados para o mesmo ser aprovado, o que um fornecedor deve ter e oferecer para

a empresa, se o mesmo ganha o fornecimento por meio de preços baixos ou por

prazos longos ou outros critérios. Através deste trabalho vai-se poder analisar passo a

passo todo este processo.

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1. A POLÍTICA DE FORNECEDORES PAVALIAÇÃO E DESENVOLVIMENT

1.1 Objetivos:

1.1.1 Objetivo Geral:

Estudar a política de fornecedo

ramo alimentício, visando a melhoria de

mais a redução de custos em seus prod

1.1.2 Objetivo Específico:

- Estudar como se impla

fornecedores.

- Avaliar critérios de busca d

- Quais critérios, interfere na

- Analisar a política de de

nesta empresa.

ARA A EMPRESA FRANGOSUL S/A: O

res, para uma empresa de grande porte, no

sua Área de Suprimentos buscando cada vez

utos.

nta uma política de desenvolvimento de

e fornecedores no mercado.

escolha do fornecedor.

senvolvimento de fornecedores, já existente

7

1.2 Justificativa

Este trabalho tem como finalidade, oportunizar e colocar em prática os

ensinamentos adquiridos durante o curso, pois através deste trabalho pode-se ter

uma visão com embasamento teórico de como é feita a avaliação e o

desenvolvimento de fornecedores. Sendo que para a empresa, o trabalho será

desenvolvido para ajudar a mesma a verificar realmente se a política de fornecedores,

hoje existente, está adequada e se está propiciando um resultado almejado, pois as

empresas estão buscando cada vez mais informações, novos procedimentos de

avaliação e busca de fornecedores, além do que já é conhecida pelas mesmas. Já

para a Universidade irá possibilitar para os estudantes, professores e pessoas

interessadas, uma fonte de consulta para novos trabalhos e projetos desenvolvidos na

área de atuação, além de colaborar para uma análise mais crítica da situação.

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2. REVISÃO DA LITERATURA

2.1 Função de Compras

“A função compra é um segmento essencial do Departamento de Materiais ou Suprimentos, que tem por finalidade suprir as necessidades de materiais ou serviços, planejá-las quantitativamente e satisfazê-las no momento certo com as quantidades corretas, verificar se recebeu efetivamente o que foi comprado e providenciar armazenamento. Compras é, portanto, uma operação da área de materiais, mas essencial entre as que compõem o processo de suprimento”. Dias (1985)

A área de Compras estabelece contatos com fornecedores para adquirir

materiais e serviços. Alguns desses materiais de serviços são utilizados na produção

de bens e serviços vendidos aos clientes. Outros são usados para auxiliar a empresa

a operar, como por exemplo, serviços de alimentação de funcionários ou óleo

lubrificante para os equipamentos. Eles não fazem parte do produto ou serviço final,

mas ainda assim são essenciais para a produção.

O departamento de Compras faz uma ligação vital entre a empresa e seus

fornecedores. Para realizar isso de maneira eficaz, precisa-se compreender em

9

detalhes tanto as necessidades de todos os processos da empresa, como as

capacitações dos fornecedores que potencialmente podem fornecer produtos e

serviços para a organização.

2.2 Objetivos do setor de compras

Compras é o setor responsável pela aquisição de materiais e equipamentos

que atendam à necessidade dos usuários. É de sua responsabilidade planejá-las e

adquirir as quantidades necessárias para atender, na qualidade exigida e na

quantidade e momentos corretos.

Obter um fluxo contínuo de materiais e a manutenção da continuidade de

suprimentos para atender os programas de produção, comprar materiais e insumos

aos menores preços, desde que satisfaçam as exigências de quantidade e qualidade

requeridas, evitar a duplicação, desperdício e obsolescência de materiais e aplicar

um mínimo de investimentos que não afete a operacionalidade da empresa, estão

entre alguns dos objetivos básicos de um departamento de Compras.

2.3 Organização do Setor de Compras

A empresa deve delegar a um ou mais funcionários a autoridade para

compra. Estes devem ter registros das compras, com seus respectivos preços,

estoque, consumo, fornecedores, catálogos e arquivos com especificações. Nas

empresa de maior porte, as várias funções e atividades são partilhadas e delegadas a

vários funcionários, e os deveres de cada um tornam-se cada vez mais

especializados.

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2.4 Estrutura básica de um setor de Compras

a) Responsável pelo setor: normalmente é o gerente ou supervisor que responde

pela organização, distribuição de tarefas e pelas decisões mais importantes do

setor. É responsável pela delegação de poderes e treinamento dos

funcionários. Este deverá transmitir aos seus subordinados as políticas e

objetivos a serem alcançados e as mudanças que ocorrerem.

b) Registros de preços: são as anotações dos preços praticados pelos

fornecedores, normalmente na solicitação de compras. Este documento deve

ficar sempre à disposição para futuras verificações, principalmente auditorias.

c) Registro de estoque e consumo: é o registro do histórico de consumo dos

meses anteriores e da previsão de consumo para os meses seguintes. Com

estes registros de consumo, obtém-se a média de consumo dos materiais em

estoque.

d) Registro de fornecedores: são os registros de todas as compras realizadas

com os fornecedores e de seus desempenhos quanto a atrasos, entregas e

problemas de qualidade.

e) Arquivos de especificações: os arquivos são necessários num setor de

compras, pois guardam os registros mais significativos das operações

ocorridas no setor, como as especificações dos materiais e equipamentos

adquiridos no setor e pedidos de compra.

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f) Arquivos de catálogos: os arquivos de catálogos são necessários para buscar

alternativas e esclarecer dúvidas quanto às especificações de materiais.

g) Pesquisa: como atividades específicas de compras, podemos complementar

com o estudo de mercado, estudo de materiais, análise dos materiais,

investigação das fontes de fornecimento e desenvolvimento de materiais

alternativos.

h) Aquisição: fazem parte da aquisição a conferência de requisições, análise de

cotações, entrevistas com fornecedores, negociação de contratos e

encomendas de compras.

i) Administração: manutenção dos estoques mínimos, transferências de

materiais, evitar excessos e obsolescência de estoques.

2.5 Sistema de Compras

A operação do sistema de compras vem adaptando-se às necessidades de

mercado, estruturando-se e aperfeiçoando-se para acompanhar as modificações

ocorridas no mundo dos negócios nos últimos anos.

Alguns tipos básicos do sistema de compras:

a) Sistema de compras de três cotações: a tomada de preços é realizada entre

três fornecedores previamente aprovados. Este processo evita a perda de

tempo com fornecedores que não teriam condições de atender às

necessidades da empresa.

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b) Sistema de preço objetivo: neste sistema, o preço é de conhecimento do

comprador no momento de decidir a compra. Este sistema garante aos

compradores a sustentação de suas argumentações no momento da

negociação e pode ajudar os fornecedores a tornarem-se competitivos,

oferecendo preços de acordo com a concorrência.

c) Sistema de duas ou mais aprovações: este sistema protege os interesses da

empresa e garante o melhor julgamento das ofertas, pois duas ou mais

pessoas estão envolvidas na escolha da melhor oferta. Também protege o

comprador, possibilitando a isenção da responsabilidade individual, uma vez

que suas decisões são revisadas e contestadas.

d) Documentação escrita: todos os documentos escritos que se referem à

negociação devem ficar anexos ao pedido de compra. Este sistema permite a

verificação de todos os processos de compra, além de ficarem disponíveis para

futuras verificações e consultas.

2.6 Solicitação de Compra

É o documento que autoriza o comprador a adquirir um determinado material.

Geralmente a solicitação de compra é solicitada para um programa de produção, para

um projeto que se está se desenvolvendo ou ainda para abastecimento geral da

empresa. Este documento deverá informar o que se deve comprar, a quantidade, o

prazo de entrega e o local de entrega.

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2.7 Coleta de Preços

A coleta de preços é o registro do preço resultante da oferta de diversos

fornecedores em relação ao material cuja compra foi solicitada. Ao se fazer uma

cotação de preços, os fornecedores enviam propostas de fornecimento, onde

informam preço, prazo, reajustes.

“ A coleta de preços não deve ter rasuras e deverá conter preço, quantidade e data do recebimento na Seção de Compras; deverá anda estar sempre ao alcance de qualquer consulta e análise da Auditoria quando for solicitada. É um documento que precisa ser manuseado com atenção; os elementos aí contidos devem fornecer não somente ao comprador, mas também a qualquer outro os informes completos do que se está pretendendo comprar.” Dias (1995)

2.8 Pedido de Compra

O pedido de compra é o documento onde ficam registradas todas as etapas

que foram negociadas e todas as condições e características da compra.

O fornecedor deverá receber uma cópia do pedido, para que tenha

conhecimento de todas as cláusulas e pré-requisitos constantes do mesmo.

Os fornecedores devem ter cuidados no fornecimento das peças e máquinas,

ou seja, devem fornecer exatamente aquilo que consta na descrição do material.

Ballou (1993), diz que se deve assegurar a descrição completa e adequada à

necessidade requeridas pela empresa. Estas necessidades vem descritas na SIC

(solicitação interna de compra) nesta solicitação está o pedido do setor requisitante.

Este pedido, deve estar bem completo informando dados do produto que será

comprado pelo comprador.

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Após recebido a SIC, deve-se consultar o arquivo e verificar qual o fornecedor

que preenche os requisitos para fazer tal fornecimento. Tendo este fornecedor, deve-

se conseguir informações de preços, sempre visando compra de produtos com menor

valor, maior prazo de pagamento, menor prazo de entrega e boa qualidade do

produto.

A ordem de compra é feita após o fechamento do pedido, é tipo um contrato

assinado, no qual o fornecedor se compromete a fornecer o produto solicitado, no

valor e prazo estipulados que se encontram neste contrato.

O acompanhar (monitorar) os pedidos. Follow-up significa entrar em contato

com os fornecedores, para saber com os mesmos, se o produto estará na empresa na

data combinada, pois pode ocorrer atrasos na entrega, criando uma situação de risco

para empresa principalmente se a mesma está com pouco produto ou se já está em

falta do mesmo, podendo causar a parada da produção.

Verificar notas fiscais, pois poderá ocorrer erros na entrega do produto, tanto

na quantidade pedida, como no valor cobrado, impostos cobrados erroneamente,

prazos de entrega e outros.

Para que todo este processo ocorra de maneira correta, precisa se que os

dados colocados na SIC estejam corretos, pois se o mesmo for preenchido de

maneira incorreta, ou faltando dados que complementam esta SICS, o comprador vai

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fazer uma compra errada, causando um grande transtorno para vários setores, tanto

para o compras, quanto para o almoxarifado, o setor de transporte, setor financeiro e

outros.

2.9 Seleção de Fornecedores

Arnold (1999), diz que deve-se manter uma lista de fornecedores aprovados.

Se o item não foi comprado antes ou se não houver um fornecedor aceitável em

arquivo, deve-se fazer uma pesquisa. Caso o pedido seja de pequeno valor ou para

itens padronizados, um fornecedor poderá ser encontrado num catálogo, num jornal

especializado ou numa lista telefônica.

O setor de compras tem os fornecedores no qual são habituais as compras,

mas pode ocorrer um produto novo, no qual deverá ser procurado, há catálogos de

fornecedores que são próprios para determinados produtos, jornais, lista telefônica,

Internet, através de contatos com outras empresas, no qual poderão fazer uma troca

de informações,

“Para selecionar fornecedores é preciso reunir um grupo, do maior tamanho possível, que preencha todos os requisitos básicos e suficientes, dentro das normas e padrões pré – estabelecidos como adequados. O objetivo principal é encontrar fornecedores que possuam condições de fornecer os materiais necessários dentro das quantidades, dos padrões de qualidade requeridos no tempo determinado, com menores preços e/ou competitivos e nas melhores condições de pagamento. E que os fornecedores selecionados sejam confiáveis como uma fonte de abastecimento contínua e ininterrupta”. Dias (1993).

Ao selecionar os fornecedores, deve-se ter vários, pois tendo um número

maior de fornecedores, tem-se o poder de negociação, pois cada fornecedor tem

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alguma peculiaridade, tem algo que um fornecedor poderá oferecer e que o outro não

pode, tendo se assim um poder de barganha enorme.

Através dos contatos com o fornecedores, pode se constatar ainda mais um leque de

informações, pois os fornecedores estão em contatos com diversas empresas,

sabendo de novas técnicas, novas máquinas, novos produtos que estão sendo

utilizados até mesmo pela concorrente, enfim, podemos adquirir várias informações,

através dos fornecedores.

Segundo Ettinger (s.d.), o comprador deverá fazer uma investigação a fundo,

deve inteirar-se da capacidade da organização e do equipamento do fornecedor. O

comprador deverá fazer uma visita pessoal ao estabelecimento do fornecedor,

especialmente à sua fábrica, a fim de verificar se o mesmo poderá produzir os

materiais em apreço.

Esta verificação é muito importante, pois na hora em que estão selecionando

os fornecedores os mesmos prometem: o melhor preço, o melhor prazo de

pagamento, o melhor prazo de entrega, enfim, prometem tudo. Mas na data de

entrega do produto, há atrasos, e quando o comprador se dá por conta, este

fornecedor não tem as condições ideais para abastecê-lo, causando um enorme

transtorno, podendo causar até a parada da produção, no qual a empresa terá um

enorme prejuízo.

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Para Dias (1993), deve-se saber qual a necessidade e a importância dos

produtos a serem comprados, pois tendo este dado, poderá ser verificado quais ás

características que estão ligadas a escolha do fornecedor.

• “ se é um fabricante, revendedor, ou representante; • se o produto a ser adquirido é especial ou de linha normal; • se todo o processo de fabricação é realizado internamente, não dependendo de terceiros ; • se existem lotes mínimos de fabricação ou independentes das quantidades vendidas; • grau de assistência técnica ao cliente comprador; • análise de capacidade de produção e qualidade dos produtos fornecidos anteriormente; • análise da procedência da matéria-prima e qualidade”; Dias (1993).

O melhor é negociar diretamente com o fabricante, pois o preço e prazo são menores,

do que se fosse negociar com o revendedor ou com o representante, até porque

esses dois, dependem do fabricante para nos dar o prazo de entrega do produto.

Se negociarmos diretamente com o fabricante, corre-se menos riscos do revendedor

e do representante se esquecerem de fazer o pedido para a fábrica, coisas que são

comuns em acontecer.

Quando o produto é de linha o preço é mais em conta pois já se tem toda uma

estrutura pronta para fornecer este produto, mas se o produto adquirido é especial,

ele é mais caro e o prazo de entrega dele certamente será maior, pois fugirá do

processo normal de fabricação.

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Geralmente os fornecedores trabalham com lotes mínimos de fabricação,

principalmente se os mesmos irão fornecer para indústrias, mas existem também os

fornecimentos de produtos, independentes das quantidades vendidas, no qual não

determinam um lote mínimo de fabricação.

A maioria dos fornecedores dão uma assistência técnica ao cliente comprador, só que

para não haver problemas futuros, é bom sempre que estiver selecionando um

fornecedor, perguntar se o mesmo dá esta assistência técnica.

Antes de fechar um negócio, o comprador deverá pedir um laudo que testa a

qualidade do produto, deverá também pedir amostras para fazer testes na sua

produção, para verificar se o equipamento que a empresa possuem, se adaptará ao

produto selecionado.

2.10 Classificação dos fornecedores por produto

Conforme Dias (1993) pode-se classificar como fornecedor toda empresa

interessada em suprir as necessidades de outra empresa em termo de:

• matéria-prima,

• Serviços, e

• mão-de-obra.

“Para um Departamento de Compras ser eficiente, deverá estar diretamente ligado ao grau de atendimento e ao relacionamento entre o comprador e o fornecedor, que devem ser os mais adequados e convenientes . Dentro de uma classificação: Dias (1993).

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a) Fornecimento monopolista – Monopolista são os fabricantes de produtos exclusivos dentro de um mercado; b) Fornecedores habituais – São normalmente os fornecedores tradicionais que sempre são consultados numa coleta de preços; c) Fornecedores especiais – São os que ocasionalmente poderão prestar serviços, mão-de-obra e até mesmo fabricação de produtos, que requerem equipamentos especiais ou processos específicos e que normalmente não são encontrados nos fornecedores habituais.”

Segundo Arnold (1999) existem três fontes, para selecionar um fornecedor,

são as seguintes:

A) Fonte única implica que apenas um fornecedor está disponível devido a

patente, especificações técnicas, máteria-prima, localização, e assim por diante.

B) Fonte múltipla é a utilização de mais de um fornecedor para um item. As

vantagens potenciais da fonte múltipla são as seguintes: a competição vai gerar

preços mais baixos e melhores serviços e haverá uma continuidade no fornecimento.

Na prática, existe uma tendência de relação competitiva entre fornecedores e cliente.

C) Fonte simples é uma decisão planejada pela organização no sentido de

selecionador um fornecedor para um item quando existem várias fontes disponíveis. A

intenção é criar uma parceria a longo prazo.

Confrontando Dias (1993) e Arnold (1999) a idéia é a mesma, porém o nome dado as

classificações são diferentes, mas com mesmo sentido.

Para Dias (1993), a empresa deverá manter um cadastro, um registro de no mínimo

três fornecedores para cada tipo de material, com exceção de fornecedores do tipo

monopolista. Diz não ser recomendável uma empresa depender de apenas uma

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fornecedor, pois pode gerar insegurança na reposição de materiais, menor liberdade

de negociação e consequentemente um potencial de aumento de preços de compra.

2.11 Avaliação dos Fornecedores

Conforme Yoshinaga (1993), o primeiro passo deve ser a avaliação do

fornecedor sob o nosso ponto de vista (cliente). Sendo que o principal objetivo é

salientar os pontos fortes e fracos dentro da área produtiva do fornecedor,

descobrindo qual a sua capacidade fabril, verificando se o produto oferecido

representa a capacidade de adaptação e se seus produtos, frente ao mercado às

constantes inovações tecnológicas surgidas, envolvendo tecnologia, projetos,

protótipos e pessoal. Verificando também a qualidade dos seus produtos.

“O fornecedor deve manter, em sua estrutura organizacional, um órgão específico, desvinculado da produção, com a responsabilidade e autoridade bem definidas e suficientes para exercer atividades de administração e controle da qualidade na Empresa ...

... O fornecedor deve identificar suas necessidades internas de verificação, provendo os recursos necessários e designando pessoal adequado para a realização dessas atividades, que devem incluir inspeção, ensaio e monitoração de processos e/ou materiais ou análise crítica e controle de projeto e auditorias do sistema da qualidade...

O fornecedor deve verificar se poderá atender as necessidades do

comprador, no tempo exato, se tem matéria-prima, mão-de-obra especializada e tecnologia de ponta para atender essas necessidades.

... A administração do fornecedor deve proceder a análise crítica periódica do sistema de qualidade adotado de modo a assegurar sua contínua adequação e eficácia, devendo ser mantidos registros dessas análises.” Yoshinaga (1993).

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O fornecedor deverá ter laudos que comprove a qualidade de seus produtos,

em caso do comprador pedir esta comprovação.

Segundo Dias (1993), através desses diversos parâmetros analisados e

quantificados é que se deve efetuar a escolha dos fornecedores adequados para se

manter no cadastro de compras.

Os parâmetros de avaliação devem ser:

a) quanto ao preço do produto;

b) quanto a qualidade do produto;

c) quanto às condições de pagamento;

d) quanto às condições de embalagem e transporte se o mesmo é CIF

(mercadoria posta na empresa pelo fornecedor) ou FOB (empresa manda seu

transporte retirar o produto);

“ Depois de aprovado e preenchido todos os quesitos, dá –se início ao fornecimento normal. Começa-se então fazer a análise inicial das entregas para avaliar-se há: Dias (1993) • cumprimento dos prazos de entregas estabelecidos; • manutenção dos padrões de qualidade estabelecidos; • política de preços determinada; • assistência técnica;”

Para se ter um bom relacionamento com os fornecedores é necessário que

haja uma confiança mútua, quanto mais aberta e clara a negociação, maiores são as

chances de boa compra.

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Conforme Baily (2000), existem cinco métodos usados para avaliar a

capacidade do fornecedor, que são: - o desempenho anterior, reputação, visita e

avaliação, certificação de terceiros e avaliação de amostras de produtos.

O desempenho anterior significa a compra efetuada anteriormente pela

empresa, através deste registro poderá verificar se o fornecedor entregou o produto

no prazo combinado, preço, a qualidade do seu produto e outros assuntos

considerados relevantes, que podem ser resumidos e combinados em uma

classificação de fornecedores.

A reputação, uma boa reputação de qualidade pode ser um ativo comercial

valioso, pode se conseguir informações através de conversas com colegas,

vendedores e compradores de outras organizações, podem-se solicitar referências

aos fornecedores, como nome de três clientes que possam ser abordados por um

relatório confidencial.

Visita e avaliação, o comprador deverá fazer uma visita a seu fornecedor

para avaliar se a sua capacidade de produção é de qualidade, se tem como atender

aos pedidos dentro do prazo combinado para evitar-se problemas futuros.

Certificação de terceiros são visitas e avaliação feitas por alguma instituição

ou organização independente.

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Avaliação de produtos, é o estágio de inspeção, quando o comprador checa

as entregas e as aceita ou as rejeita, será rejeitado se o produto estiver com algum

defeito. Caso contrário segue o trâmite normal.

2.12 Preço

O preço certo, é de responsabilidade do departamento de compras,

intimamente ligado à seleção dos fornecedores.

“A especificação de preço representa o valor econômico que o comprador atribui ao item – quantia que está disposto a pagar. Se o item deve ser vendido a um preço baixo, o fabricante não estará disposto a pagar um preço muito alto por uma peça componente. O valor econômico atribuído ao item deve relacionar-se com a utilização do item e com seu preço antecipado de venda.” Arnold (1999).

Conforme Arnold (1999), o departamento de compras também é responsável

pela negociação do preço. Deve o mesmo tentar buscar junto ao fornecedor melhores

preços.

2.13 Prazo de entregas

A entrega pontual dos itens pedidos, é de total responsabilidade do

fornecedor. Se houver dúvidas quanto ao cumprimento dos prazos de entrega, o

departamento de compras deve descobrir isso a tempo de tomar medidas corretivas.

De preferência que este fornecedor esteja próximo ao comprador, ou pelo

menos que mantenha um estoque local. Estando próximo auxilia na redução dos

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tempos de entrega, com isso se houver uma falta de produtos, tem como se

reabastecer rapidamente, não causando parada de produção.

2.14 Frete

As negociações mais utilizadas são para fretes “FOB” ou “CIF”. FOB é

quando a mercadoria fica disponível no fornecedor, sendo que o custo do transporte é

por conta do comprador, e frete CIF é quando a mercadoria é posta na empresa

compradora e o custo do frete está incluído no preço da mercadoria.

2.15 Condições de Pagamento

É um fator importante na compra de materiais. Para as empresas é

interessante que o pagamento seja no maior prazo possível, embora exista uma

tendência para que os prazos de pagamento se padronizem.

A condição de pagamento pode variar em função do custo financeiro da

empresa, do volume de compras, da quantidade de peças e do tipo de negociação,

ocorrendo situações em que o fornecedor solicita pagamento antecipado ou na

entrega do material.

Toda negociação de compra e venda de algum produto baseia-se na

negociação de preços e de descontos. Os descontos podem ser obtidos através da

negociação de quantidades e prazos de pagamentos. Os descontos para

quantidades referem-se a redução de preços em função de um aumento da

quantidade comprada.

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2.16 Classificação ABC

2.16.1 – Conceituação

A curva ABC é um instrumento muito importante para o Administrador; ela permite

visualizar aqueles itens que justificam atenção e tratamento adequado quanto a sua

administração. Através da curva ABC obtém-se a ordenação dos itens conforme a sua

importância relativa.

A curva ABC tem sido utilizada para administração de estoque, para a definição de

políticas de vendas, estabelecimento de prioridades para a programação da produção

e uma série de outros problemas usuais na empresa.

As classes são definidas da seguinte maneira:

Classe A – Grupo de itens mais importantes que devem ser tratados com uma

atenção especial pela administração.

Classe B – Grupo de itens em situação intermediária entre as classes A e C. Classe C – Grupo de itens menos importantes que justificam pouca atenção por parte da administração. 2.16.2 - Planejamento Conforme Dias (1993), os diferentes esquemas utilizados nas construções das curvas ABC podem ser resumidos sob a forma de um diagrama de bloco. Modelo para confecção da curva ABC.

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1 Necessidades da curva ABC

Discussão Preliminar Definição dos Objetivos

2 Verificação das técnicas para Análise Tratamento de Dados Cálculo Manual, Mecanizado ou Eletrônico

3 Obtenção da Classificação: Classe A Classe B e Classe C sobre a Ordenação Efetuada Tabelas Explicativas e traçado do Gráfico ABC

4 Análise e Conclusões 5 Providências e decisões

Deve-se haver cuidados especiais aos problemas surgidos na fase de

verificação e levantamento dos dados a serem utilizados na confecção da curva ABC.

Desse modo, deverão ser providenciados: 1. pessoal treinado preparado para fazer levantamentos;

2. formulário para a coleta de dados; e

3. normas e rotinas para o levantamento.

Deve-se existir uma uniformidade dos dados coletados é de extrema

importância para a consistência das conclusões da curva ABC. Se houver muitos

dados, deverá ser feito uma análise preliminar após o registro de uma amostra de

dados para verificar a necessidade de estimativa, arredondamentos e conferências de

dados, afim de padronizar as normas de registros. Em seguida, conforme a

disponibilidade de pessoal e de equipamentos, deve ser programada a tarefa de

cálculo para obtenção da curva ABC, utilizando-se meios de cálculos manual,

mecanizado ou eletrônico.

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Em geral são colocado, no máximo 20% dos itens na classe A, 30% na classe

B e os 50% restantes na classe C. Observação estas percentagens poderão variar de

caso a caso.

A curva ABC apresenta-se de forma bastante diversa. Ela toma a forma de

uma reta, quando todos os itens possuem o mesmo valor e conseqüentemente a

mesma participação no valor total (nenhuma concentração). Se os valores mais

elevados são distribuídos por poucos itens, existe uma forte concentração.

2.17 Parcerias

Conforme Ching (1999), muitas empresas estão cada vez mais racionalizando

sua base de fornecedores . As empresas estão criando sistemas de parcerias em

ambos atuam de forma harmoniosas em busca de qualidade, preço, tempo de entrega

exato e muitos outros atributos que fazem parte da logística de suprimentos.

“ A Fiat automotiva, instalada na cidade de Betim, conseguiu atrair para os arredores de sua fábrica vários de seus fornecedores. Com isso, reduziu custos de transporte, o nível de estoque de matéria prima e componentes, além de agilizar a entrega do material. Em troca, ofereceu a seus fornecedores contrato de longo prazo e exclusividade de fornecimento das peças.” Ching (1999)

Para Ching (1999), as empresas que buscam este tipo de parcerias, não terão

problemas futuros, pois tendo os fornecedores por perto, não terão a preocupação em

caso de falta de produto ou pedido em regime de urgência, podendo assim suprir as

necessidades sem interromper a produção.

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De acordo com Merli (1994) também acredita que deve-se ter fornecedores

com relacionamento a longo prazo e estáveis.

“ Limitar o número de fornecedores ativos; Não mudar facilmente de fornecedor; Fazer mais markerting de compra e menos negociações; Estabelecer um sistema de qualificação global; Avaliar os fornecedores por custo globais, em vez de pelo preço;” Merli (1994)

Custo Global é o valor da mercadoria considerando todos os critérios: -

qualidade do produto, preço, prazo de entrega, prazo de pagamento, se a entrega do

produto será CIF ou FOB .

“Colaborar com os fornecedores para tornar os seus processos mais confiáveis e menos custosas”. Merli (1994)

Essa citação quer dizer, respeitar a data de entrega do fornecedor para com a

empresa, pois muitas empresas pressionam seus fornecedores, não respeitando os

pedidos anteriores em que o fornecedor já está compromissado com seus clientes. A

exemplo: Produto embalagens, a entrega seria normal num prazo de sete dias, pedir

para o fornecedor que o mesmo entregue em três dias, seria um desrespeito para

com o fornecedor.

Segundo Charles Porier & Stephen E. Reiter (1997), o verdadeiro propósito

entre a parceria do fornecedor com seu cliente é encontrar, tão exatamente quanto

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possível, a melhor maneira de satisfazer as necessidades atuais do mercado,

buscando o aprimoramento suplementar dentro de um espírito de vantagens mútuas.

A parceria é muito boa para as empresas, pois ambos tem interesses em

comum, de que o fornecedor abasteça a empresa e a empresa receba este

abastecimento. O fornecedor deve ser de confiança, deve entregar os seus produtos

no prazo e preço combinados, não deixando de maneira alguma a empresa sem o

seu abastecimento, deve haver uma cumplicidade, até porque a empresa no caso da

parceria, não tem interesse em buscar novos fornecedores, porque este custo é alto,

e o fornecedor não tem interesse em perder clientes.

Conforme IMAM (1996), um novo fornecedor envolve custos de “start-up". A

avaliação, a negociação e gerenciamento através dos programas de classificação e

desenvolvimento, todos acrescentam custos e para obter o melhor fornecedor, deve-

se verificar se o mesmo consegue suprir as necessidades solicitadas. Se são

confiáveis em relação a prazo de entrega de mercadoria e prazo de pagamento;

IMAM (1996), diz que deve-se trabalhar com um número pequeno de

fornecedores, desenvolver medidas do desempenho, considerar o custo total de

aquisição, comprar com critérios de qualidade total, utilizar sistemas internos de

integração e assegurar que compras tenha seu local adequado dentro do processo

logístico.

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31

3. METODOLOGIA DA PESQUISA

3.1 – Histórico da Empresa

A empresa escolhida para este estudo chama-se Frangosul S/A. Agro Avícola

Industrial. Há pouco tempo adquirida pelo grupo Doux, fundado em 1933, na

Bretanha, região Oeste da França, hoje o maior exportador de aves da Europa e

possui uma variada linha de produtos voltada ao consumidor. O grupo Doux atua em

todas as etapas da cadeia avícola, desde alojamento de matrizes para produção de

aves prontas para o abate, coordenando um sistema de integração de 2.800 criadores

em toda a Europa. Hoje o grupo Doux é responsável pela produção de mais de 850

mil toneladas de aves, sendo internacionalmente conhecida pela sua qualidade, pela

modernidade seus processos e pelas inovações.

Fundada em 1970 no Rio Grande do Sul, fazendo parte do Grupo Doux desde

outubro de 1998, a Frangosul é hoje uma das maiores empresas de alimentos do

Brasil, atuando nos setores de avicultura, suinocultura, ovicultura e com divisões

dedicadas a produtos industrializados, opera uma estrutura que reúne granjas,

fábricas, incubatórios, abatedouros, transporte frigorífico a área comercial.

Sua marca se constrói desde a origem, com mais de 2.600 criadores

integrados e grande capacidade de seu parque industrial. Está entre as maiores

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exportadoras de frango do Brasil, alcançando os mais altos padrões de qualidade nas

suas marcas de produtos de consumo Frangosul, Bruster, Lebon e Leve e Saudável.

Atuando no mercado interno e externo, seus produtos estão presentes cada

dia em mais pontos de vendas tanto do país como em outros países, graças a sua

qualidade de seus produtos como também de todo o composto de marketing.

3.2 - Delineamento da Pesquisa

Para este trabalho será usado o tipo de estratégia de pesquisa exploratória,

pois tem como objetivo aprofundar conceitos preliminares, muitas vezes inéditos. O

seu objetivo é desenvolver hipóteses e proposições que poderão gerar pesquisas

complementares.

O método utilizado para este trabalho é qualitativo, pois será feito entrevistas

com fornecedores e com a empresa em questão.

Este trabalho está sendo definido como um estudo de caso, voltado para uma

empresa específica, sendo feito um estudo aprofundado, na área de Suprimentos

desta empresa.

Situação secundária utilizar-se-á:

• Pesquisa bibliográfica

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Esse tipo de pesquisa utiliza-se para definições de conceitos, descrições de

termos técnicos e pesquisas teóricas de como é feito a avaliação e desenvolvimento

de fornecedores.

• Pesquisa Documental

Haverá estudos em documentos históricos e atuais da empresa a fim de

analisar como está sendo feito a avaliação e desenvolvimento de

fornecedores.

3.3 – Coleta de dados

As técnicas para a coleta de dados serão:

- Levantamento de documentos da empresa;

- Questionários com questões abertas e fechadas, que serão aplicados em

fornecedores, compradores e gerentes da empresa pesquisada;

3.4 – Análise dos dados

- Será feito uma análise dos dados da empresa, através dos documentos coletados

da empresa;

- Será utilizado as entrevistas com os profissionais que tenham experiências na

avaliação e desenvolvimento de fornecedores;

- Análise dos resultados dos questionários que serão aplicados nos participantes;

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4. POLÍTICA DE COMPRAS ADOTADA PELA EMPRESA FRANGOSUL

4.1 Negociação

È atribuição fundamental e responsabilidade das áres de compras, quando da

negociação dos materiais e serviços com os fornecedores, assegurar a obtenção do

melhor acordo possível aos interesses da Frangosul, quanto a preço, prazo,

quantidade, qualidade, etc.

4.2 Qualificação de Fornecedores

Só deverão ser consultadas nas tomadas de preços, fornecedores e prestadores de

serviços que atendam aos requisitos de qualidade, capacidade técnica/comercial e

idoneidade financeira

4.3 Classificação ABC dos itens de estoque

Conforme anexo, a empresa possui a classificação ABC nos eseus itens de estoques

que são os seguintes:

Grupo “A” – Neste grupo deverão ser classificados os materiais de consumo que

representam 75% do valor total do inventário.

Grupo “B” – Neste grupo deverão ser classificados os materiais de consumo que

representam 20% do valor total do inventário.

Grupo “C” – Neste grupo deverão ser classificados os materiais de consumo que

representam 5% do valor total do inventário.

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Periódicamente o Almoxarifado deverá reavaliar os itens classificados dentro de cada

grupo para determinar a necessidade de reclassificação dos mesmos, em função do

aumento ou diminuição de seus consumos.

4.4 Obrigatoriedade da ordem de compra

Todo material ao ser entregue pelos fornecedores só poderá ser recebido pelo

Almoxarifado, se houver uma Ordem de compra OC previamente emitida, a favor do

fornecedor que está efetuando a ebtrega.

As quantidades de materiais indicadas na Nota Fiscal do fornecedor deverão estar de

acordo com as quantidades solicitadas na Ordem de Compra.

4.5 Qualificação de Fornecedores

Só deverão ser consultados nas tomadas de preço, fornecedores e prestadores de

serviços que atendam aos requisitos de qualidade, capacitação técnica/comercial e

idoneidade financeira. Caberá as áreas de compras avaliar se os fornecedores

considerados nas negociações atendem a tais requisitos.

4.6 Tomada de preços

Mínimo de consultas:

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Em regra geral, todas as compras de materiais e serviços objeto desta norma deverão

ser cotadas pelo menos junto a três fornecedores previamente qualificados, mesmo

quando uma compra tiver que ser efetuada junto a um fornecedor previamente

determinado pelo requisitante, para atender certos padrões de qualidade ou

especificação técnica do material a ser adquirido (inclusive medicamentos). Nestes

casos, as cotações de preço junto a outro fornecedores do material ou seu similar,

deve servir como parâmetro para avaliar se o preço do fornecedor previamente

indicado está compatível com o preço do fornecedor previamente indicado está

compatível com o preço praticado no mercado, ou ainda, se o beneficio que a

Frangosul está obtendo com esta compra, justifica manter tal procedimento.

Ficam caracterizadas como exceções a esta prática os seguintes casos:

a) o fornecedor detém a exclusividade pela venda do material;

b) presta assistência técnica especializada a uma determinada máquina ou

equipamento.

Limites:

As tomadas de preço para a compra ou contratação de serviços que ultrapassarem o

limite de US$2,000.00 (valor total da negociação) deverão ser efetuadas por escrito,

podendo ser utilizados os recursos de telecomunicações (telex, fax, etc.), desde que

preservando o sigilo de suas informações.

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4.7 Adiantamento à fornecedores

Qualquer adiantamento a fornecedores ou prestadores de serviços em que as

condições só deverá ser careito quando esgotadas as discussões de outras

condições de negociação. Nestes casos deverá ser procedida a verificação da

situação econômico/financeira dos fornecedores antes da concessão do

adiantamento.

4.8 Condições de pagamento

Os critérios para determinar as condições de pagamento mais vantajosas para a

aquisição dos materiais e serviços para a companhia, sempre que possível deverão

ser estabelecidos por compras em conjunto com a área financeira.

4.9 Relação Frangosul/Fornecedores

No sentido de não prejudicar os negócios em andamento pela área de compras,

nenhum contato com fornecedor deverá ser mantido diretamente pelo solicitante dos

materiais e/ou serviços sem o previo conhecimento de compras.

4.10 Desenvolvimento de novos fornecedores

A área de compras deverá estar atenta a evolução tecnológica do mercado

fornecedor, com o objetivo de determinar a necessidade de desenvolvimento de

novos fornecedores.

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As seguintes fontes de informação deverão ser consideradas no processo de

desenvolvimento:

- Publicações técnicas;

- Visitas a feiras e exposições;

- Visitas a instalações fabris;

- Contatos com órgãos de classe.

4.11 Eficiência dos fornecedores

Informações sobre o não atendimento por parte dos fornecedores das condições

estabelecidas nas negociações (atrasos na entrega, não atendimento das

especificações dos materiais/serviços, quantidades, etc.) deverão ser registradas, de

modo a permitir o controle da incidência de tais ocorrências. Estes controle servirá de

base para ações corretivas ou mudança de fornecedor.

4.12 Instruções aos fornecedores

Sempre que necessário a área de compras deverá instruir os fornecedores, através

de circulares, qualquer procedimento que uma vez identificado como necessário,

venha a melhorar as relações comerciais Frangosul/Fornecedores, bem como as

operações de entrega de recebimento de materiais e o fluxo interno de suas

informações.

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4.13 Acompanhamento dos prazos de entrega

Fica caracterizado como atribuição da área de compras os trabalhos de

acompanhamento junto aos fornercedores do atendimento dos prazos de entrega dos

materiais (“follow-up” de compras)

4.14 Norma para contratação de empresas prestadoras de serviços para

a Frangosul

1) Expressamente pribida a utilização de serviços de terceiros sem expressa

contratação dos mesmos, devendo, ainda, o contrato ser analisado e vistado pelo

Departamento Jurídico, na matriz.

2) O pessoal utilizado para executar as tarefas contratadas deverá necessariamente,

ter carteira de trabalho e previdência Social-CTPS, assinada pela empresa

contratada, responsabilizando-se esta, também pela regularidade

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REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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Tradução Sônia Mello. São Paulo: IMAM, 1996. ARNOLD., J. R. Tony. Administração de materiais: uma introdução; tradução Celso

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DIAS, Marco Aurélio P. Gerência de materiais – São Paulo: Atlas, 1986.

Compras: Princípio e administração/Peter Baily...[et al.]; tradução Ailton Bomfim

Brandão. –São Paulo: Atlas, 2000

ETTINGER, Karl E. Compras e Estoques: Administração Racional de Empresas, São Paulo: Edições IBASA, s/d.

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BIBLIOGRAFIA RECOMENDADA

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criativa das informações do mercado; tradução Barbara theoto Lambert; revisão técnica Luciano Saboia Lopes Filho – São Paulo: Makron, Mcgraw-Hill, 1992

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GERBER, Michael E. O ponto de honra: como atrair o interesse de clientes,

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ISHIKAWA, Kaoru, Controle de qualidade total: à maneira japonesa: tradução de

Iliana Torres – Rio de Janeiro: Campus, 1993