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PREVIDENCIA SOCIAL SUPERJNTENOENCJA NACIONAL 0£

PREVIO(NCJA COMPLEMENTAR • PREVIC

DEMONSTRACAO ATUARIAL

ENTIDADE: (61.155.248/0001-16] FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENT AR

PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD

MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO

DATA DA AVALIACAO: 31/12/2016

TIPO: COMPLETA

Atuario Responsavel

THAIS LOBO ARRUDA DE MENDONCA

MTE: 2254

DA transmitida a Previc em 31/03/2017 as 12:19:52

Numero de protocolo: 014737

- DEMONSTRACAO ATUARIAL i~:: ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

. PLANO DE BENEF[CIOS: (2010.0010-11 ] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD P:!~~=' MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCiCIO DATA DA AVALIACAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

INFORMAC6ES CADASTRAIS

ENTIDADE C6digo: 0061-1 jCNPJ: 61 .155.248/0001-16

Sigla: ITAU UNIBANCO

Razao Social: FUNDACAO ITAU UNIBANCO - PREVIDENCIA COMPLEMENTAR

PLANO ICNPB: 2010.0010-11 JSigla: PLANO SUPLEMENTAR REDECARD

Nome: PLANO DE APOSENTADORIA SUPLEMENTAR REDECARD $ituacao: ATIVO I EM EXTIN<;:AO jCaracteristica: PATROCINADOR ~odalidade: CONTRIBUl<;:AO DEFINIDA [Legislacao Aplicavel: LC 109

ATUARIO

Nome: THAIS LOBO ARRUDA DE MENDONCA MIBA: 2254 IMTE: 2254

Empresa: TOWERS WATSON CONSULTORIA LTDA

INFORMAC0ES SOBRE A AVALIACAO ATUARIAL

Motivo da Avaliacao: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO Data do cadastro: 31/10/2016 pata da Avaliacao: 31/12/2016

Ti po: COMPLETA Observacoes: 0 Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard encontra-se em extini;ao desde 27/12/2010. ~ avaliai;ao atuarial a qual se refere esta Demonstrai;ao Atuarial reflete o regulamento vigente aprovado pela Portaria n° 219 de 27/04/2015. Relat6rios Complementares apresentados pelo Atuario (nao enviados a PREVIC): K:;onsta no arquivo da Entidade o Parecer Atuarial completo, o Estudo de Aderencia das Hip6teses Atuariais e Estudo de Aderencia da Taxa de Juros. Quantidade de Grupos de Custeio: 1

INFORMAC0ES SOB RE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFiCIOS Duration do Passivo (em meses): 138

Observacoes:

Duration calculada com base nos resultados da avaliai;ao atuarial de 31/12/2016 adotando a metodologia klefinida pela Previc na Resolui;ao n° 15 de 19/11/2014 e na Portaria n° 29, de 16/01/2017, considerando apenas as parcelas de beneficio definido asseguradas pelo piano .

Assinatura do Atuario: --''4=""1--------------Pagina 2

DEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

. PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD ,.~~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCiCIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/1212016

CARACTERiSTICAS DOS BENEFiCIOS Beneficio: APOSENTADORIA SUPLEMENTAR

Beneficio Programado: SIM

Regime: CAPITALIZA<;Ao

Metodo de Financiamento: CAPITALIZA<;AO FINANCEIRA

~ivel Basico do Beneficio:

TRANSFORMA<;AO DO SALDO DE CONTA APLICAVEL EM RENDA MENSAL.

TIPO: COMPLETA

ISALDO DE CONTAAPLICAVEL CORRESPONDERAA 100% DO SALDO DE CONTRIBUl<;AO PARTICIPANTE EDE PA TROCINADORA.

aeneficio: BENEFICIO POR INVALIDEZ TOTAL

~eneficio Programado: NAO

Regime: CAPITALIZA<;Ao


Nivel Basico do Beneficio:

lfRANSFORMA<;AO DO SALDO DE CONTAAPLICAVEL EM 180 PARCELAS. SALDO DE CONTAAPLICAVEL CORRESPONDERAA 100% DO SALDO DE CONTRIBUl<;AO PARTICIPANTE EDE PATROCINADORA.

Beneficio: BENEFICIO POR MORTE

Beneficio Programado: NAO

Regime: CAPITALIZA<;AO


Nfvel Basico do Beneficio:

TRANSFORMA<;AO DO SALDO DE CONTA APLICAVEL EM 180 PARCELAS. SALDO DE CONT A APLICAVEL CORRESPONDERA A 100% DO SALDO DE CONTRIBUl<;AO PARTICIPANTE E DE PATROCINADORA.

Assinatura do Atuario: --'~=I""..__ _____________ _

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PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD "~~~:- MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCiCIO DATA DA AVALIACAO: 31 /12/2016

OEMONSTRATIVO PA AVALIACAO ATUARIAL

GRUPO DE CUSTEIO: 1 - Redecard Suplementar

Patrocinadores e lnstituidores

CNPJ fazao Social

01.425.787/0001-04 fEDECARD S/A

articipantes Ativos: 52 empo medio de contribuh;ao (meses):

olha de Salario de Participac;ao: R$ 2.142.974,00 empo medio para aposentadoria (meses):

HIP6IESES AJUARIAIS

Hip6tese: Falor de Determinai;ao Valor Real ao Longo do Tempo Salarios

Valor: 100,00

Quantidade esperada no exercicio seguinte: 100,00

Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 97,00

Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:

TIPO: COMPLETA

177

122

As proje9oes de infla9ao de longo prazo estao em torno de 4,85% a.a. quando medida pelo IPCA (2026), resultando no fator de capacidade de aproximadamente 97%. Embora haja divergencia entre o ocorrido e o esperado, adotou-se um fator de 100% que reflete a op9ao por se utilizar valores nominais no processo de avalia9ao atuarial, independente da infla9ao.

Justificativa da EFPC:

A ado9ao de um fator de 100% reflete a op9ao por se utilizar valores nominais no processo de avaliai;ao atuarial, independente de eventuais altera9oes da infla9ao. O Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard e um piano de contribui9ao definida puro durante a fase de acumula9ao do saldo de conta. Essa hip6tese nao tern impacto no calculo das provisoes matematicas. Opiniao do atuario:

Falor aplicado sabre os salarios a fim de determinar um valor media e constante, em termos reais , durante o periodo de um ano. A ado9ao de um fa tor de 100% reflete a op9ao por se utilizar valores nominais no processo de avalia9ao atuarial, independente de eventuais altera96es da infla9ao.

Hip6tese: Falor de Determina9ao Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade

Valor: 98,00


Quantidade ocorrida no exercicio encerrado: 97,00 Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:

As proje96es de infla9ao de longo prazo estao em torno de 4,85% a.a. quando medida pelo IPCA (2026), resultando no fator de capacidade de aproximadamente 97%. Embora haja divergencia entre o esperado e o ocorrido, para que as oscila96es inflacionarias nao impactem nos resultados de avalia9ao atuarial, o fator de capacidade sera mantido em 98% e as oscila9oes ocorridas no periodo serao refletidas nos ganhos e perdas atuariais, considerando a infla9ao de longo prazo de 4% a.a. adotada pelas patrocinadoras nas suas proje96es internas.


A ado9ao do fator de 98% reflete a expectativa de infla9ao anual deaproximadamente 4% a.a. lsso significa que nas proje9oes de longo prazo, havera uma perda do poder aquisitivo dos beneffcios em torno de 2%. Opiniao do atuario: Falor aplicado sobre os beneficios a fim de determinar um valor media e constante, em termos reais, durante o periodo de um ano. 0 fator de capacidade no valor de 98% reflete uma infla9ao de longo prazo entre 3% e 4,5% a.a.

Hip6tese: lndexador do Plano (Reajuste dos Beneficios) Valor: !NOICE REAJ SAL PATROC




Apesar da divergencia entre o esperado (4,00%) e o ocorrido (8,56%), o resultado financeiro do piano ja reflete o reajuste dos beneficios concedidos do piano em 2016. Justificativa da EFPC:

Iodice utilizado para o reajuste dos beneficios esta de acordo com o previsto no regulamento do piano.

Opiniao do atuario:

0 indexador do piano (reajuste dos beneficios) nao e utilizado nas proje9oes de beneficio uma vez que os calculos atuariais sao feitos com taxas reais, sem considerar a infla9ao.

Assinatura do Atuario:

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I

PEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD

"~"..::,!': MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIA<;AO: 31/12/2016

Hlp6tese: Projec;:ao de Crescimento Real dos Beneficios do Plano

Valor: 0,00


Quantldade ocorrida no exercicio encerrado: -0,91


TIPO: COMPLETA

A Fundac;:ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar informou 8,56% de reajuste de beneficio que descontando a inflac;:ao de 9,56% resulta em um crescimento real de beneficios de -0,91 % na avaliac;:ao atuarial de 2016. Esta variac;:ao deve-se a adoc;:ao do fndice de reajuste salarial ao inves da inflac;:ao.


Pelo regulamento do piano, os beneficios sao reajustados pelo fndice de aumento geral de salarios, concedidos pela patrocinadora, excluindo os aumentos reais a qualquer titulo e eventuais reposic;:oes salariais. Para projec;:ao dos beneficios no longo prazo, consideramos que nao haverc~ ganhos reais no futuro.

Oplniao do atuario:

Como nao ha como prever os ganhos reais dos dissidios coletivos, concedidos pelas patrocinadoras no longo prazo, uma vez que tais aumentos dependem de negociac;:ao entre as partes, consideramos que esses aumentos compensarao as perdas inflacionarias. Assim sendo, a projeyao de crescimento real de beneficio e nula. Os estudos de aderencia realizados pela Willis Towers Watson em marc;:o de 2017 apontam para uma taxa de crescimento real dos beneficios de 0% a.a.

Hlp6tese: Taxa Real Anual de Juros

Valor: 4,88




O retorno dos lnvestimentos de 2016 de 18,08%, informado pela Fundac;:ao ltau Unibanco - Prebidencia Complementar, Hquido da inflac;:ao anual de 6,58%, resultou em uma rentabilidade liquida de 10,79% a.a., que e superior a hip6tese da taxa real anual de juros de 5,50% a.a. utilizada na avaliac;:ao atuarial de 2015. Por ser uma premissa de longo prazo, a divergencia observada em apenas um exercicio nao justifica qualquer inferencia sobre o ocorrido, entretanto o monitoramento dessa hip6tese esta sendo feito anualmente na forma estabelecida na legislac;:ao vigente.


A taxa de juros, utilizada para trazer a valor presente os pagamentos dos beneficios definidos e determinada com base em estudos tecnicos que comprovem a aderencia das hip6teses de rentabilidade dos investimentos ao piano de custeio e ao fluxo futuro de receitas de contribuic;:oes e de pagamento de beneficios. Com base no estudo realizado pela Willis Towers Watson, a patrocinadora do Plano optaram por adotar a taxa real anual de juros de 4,88% a.a. 0 estudo foi apreciado pelo Administrador Estatutario Tecnicamente Qualificado e aprovado pela Diretoria Executiva e pelo Conselho Deliberativo da Fundac;:ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar e acompanhado de Parecer emitido pelo Conselho Fiscal.

Opiniao do atuario:

Em 2016 a Willis Towers Watson, responsavel pela avaliac;:ao atuarial do Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard, realizou estudo de aderencia da taxa de juros do piano com base na rentabilidade projetada dos investimentos e nos fluxos de beneficios e contribuic;:oes do piano, elaborados com as hip6teses constantes no Parecer Atuarial de 2015. Quando apurada a TIR dos passivos, obteve-se, com intervalo de confianc;:a de 76%, suporte para a adoc;:ao da taxa real de juros de 4,88% a.a .. Assim, pode-se afirmar, a aderencia da taxa real de juros de 4,88% a.a. para o Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard, condic;:ao que sinaliza a cobertura da taxa real de juros frente a taxa de retorno real esperada dos recursos garantidores.

Hip6tese: Tabua de Mortalidade de lnvalidos

Valor: AT 2000




Nao ha participantes invalidos no piano. Sendo assim, nao M divergencia entre o ocorrido e o esperado.


A tabua foi selecionada dentre um conjunto de tabuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliayao dos compromissos com beneficios de longo prazo.

Opinlao do atuario:

As tabuas biometricas e demograficas sao instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrencias de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma populac;:ao em func;:ao da idade e do sexo. A tabua foi selecionada observando o resultado do estudo de aderencia realizado em marc;:o de 2017 pela Willis Towers Watson que encontra-se vigente

Assinatura do Atuario: ~-1-------------------Pagina 5

I

PEMONSTBACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-1 1] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD P==~=':L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCiCIO DATA DA AVALIACAO: 31/1212016 TIPO: COMPLETA

conforme legisla9ao. Recomendamos o acompanhamento das ocorrencias, dentro do prazo estabelecido pela legisla9ao, de forma que se verifique a necessidade de altera<;:ao da tabua em questao no futuro.

Hip6tese: Tabua de Mortalidade Geral

Valor: AT 2000 Quant idade esperada no exercicio seguinte: 0,01 Quantidade ocorrida no exercic io encerrado: 0,00 Comentario sobre divergencia entre esperado e ocorrido:

A quantidade esperada para 2016 era 1,03. Observou-se uma divergencia entre o esperado e o ocorrido, mas apenas um exercicio nao e suficiente para tomar qualquer decisao quanto a adequa9ao da hip6tese. Justificativa da EFPC:

A tabua foi selecionada dentre um conjunto de tabuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliacrao dos compromissos com beneficios de longo prazo.

Opiniao do atuario:

As tabuas biometricas e demograficas sao instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrencias de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma popula9ao em fun9ao da idade e do sexo. A tabua foi selecionada observando o resultado do estudo de aderencia realizado em mar90 de 2017 pela Willis Towers Watson que encontra-se vigente conforme legisla9ao. Recomendamos o acompanhamento das ocorrencias, dentro do prazo estabelecido pela legisla9ao, de forma que se verifique a necessidade de altera<;:ao da tabua em questao no futuro.

HIPOTESESATUARIAIS NAO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRACAO

Falor de Determinacao do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS

Hip6tese de Entrada em Aposentadoria

Hip6tese sobre Composicao de Familia de Pensionistas

Hip6tese sobre GerayCies Futuras de Novos Entrados

Hip6tese sobre Rotatividade (Percentual)

Projecao de Crescimento Real de Salario

Projecao de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS

Tabua de Entrada em lnvalidez

Tabua de Morbidez

BENEEiCIOS

Assinatura do Atuario: --~-+-----------------Pagina 6


PLANO DE BENEFiCJOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD "~~_!!~:'° MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICJO DATA DA AVALIA~AO: 31/12/2016

Beneficio : APOSENTADORIA SUPLEMENTAR Quantidade de beneficios concedidos: 12 ~alor medio do beneficio (R$):

•dade media dos assistidos: 62 Custo do Ano (R$):

Custo do Ano(%):

Provisoes Matematicas Beneficios Concedidos

Contribui~ao Definida

Saldo de Conta dos Assistidos

Beneficio Oefinido

Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados -Assistidos

Valor Atual dos Beneficios Futuros nao Programados - Assistidos

Beneficios a Conceder Contribui~ao Def inida

Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor

Saldo de Contas - parcela Participantes

Beneficio Oefinido Capitaliza~ao Programado Valor Atual dos Beneficios Futures

(- ) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores

(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes

Beneficio Oefinido Capitaliza~ao nao Programado

Valor Atual dos Beneficios Futures

(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores

(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes

Beneficio Definido Capitais de Cobertura

Beneficio Definido Reparti~ao Simples

Assinatura do Atuario: -9/-=1-----------------

TIPO: COMPLETA

5.442,27

138.654,18

6,47

R$ 18.016.597,H

R$ 10.636.714,5<

R$ 489.232,5<

R$ 489.232,5<

R$1 0.147.482,0C

R$10.147.482,0I

R$ O,OC R$ 7.379.882,6'

R$ 7.379.882,6!

R$1.776.667,3:

R$ 5.603.215,3'

R$ 0,0C

R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$0,0C

R$ O,OC R$ O,OC

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QEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

~-:;. ;:~

_ PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-1 1] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD "~~~~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCiCIO DATA DA AVALIA~AO: 31/1212016

Beneficio: BENEFICIO POR INVALIDEZ TOTAL Quantidade de beneficios concedidos: 0 Valor medio do beneficio (R$):

dade media dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$):

Custo do Ano(%):

Provisoes Matematicas

Beneficios Concedidos

Contribuic;ao Definida


Beneficio Definido

Valor Atual dos Beneficios Futures Programados - Assistidos

Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados -Assistidos

Beneficios a Conceder




Beneficio Definido Capitalizac;ao Programado


(-)Valor Atual das Contribuic;oes Futuras Patrocinadores

(-)Valor Atual das Contribuic;oes Futuras Participantes

Beneficio Def inido Capital izac;ao nao Programado


(-)Valor Atual das Contribuic;oes Futuras Patrocinadores

(-) Valor Atual das Contribuic;oes Futuras Participantes

Beneficio Definido Capitais de Cobertura

Beneficio Definido Repartic;ao Simples


TIPO: COMPLETA

0,00

0,00

0,00

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$0,0C

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

Pagina 8

PEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

_ PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.001 0-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD ":..~-:='~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIACAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

aeneficio: BENEFICIO POR MORTE ~uantidade de beneficios concedidos: 0 Valor medio do beneficio (R$): 0,00

dade media dos assistidos : 0 Custo do Ano (R$): 0,00

Custo do Ano(%): 0,00

Provisoes Matematicas R$ O,OC Beneficios Concedidos R$ O,OC

Contribuicao Definida R$ O,OC

Saldo de Conta dos Assistidos R$ 0,0<

Beneficio Definido R$ O,OC

Valor Atual dos Beneficios Futures Programados -Assistidos R$ 0,0(

Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados - Assistidos R$ O,OC Beneficios a Conceder R$ O,OC

Contribuicao Definida R$ O,OC

Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor R$ O,OC Saldo de Contas - parcela Participantes R$ O,OC

Beneficio Definido Capitalizacao Programado R$ 0,0(

Valor Atual dos Beneficios Futures R$ O,OC (-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores R$ O,OC

(-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes R$ O,OC Beneficio Definido Capitaliza9ao nao Programado R$ O,OC

Valor Atual dos Beneficios Futuros R$ O,OC (-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores R$ O,OC

(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes R$ 0,0(

Beneficio Definido Capitals de Cobertura R$ O,OC Beneficio Definido Reparticao Simples

CONSOL!DADO DO GRUPO CUSTE!O 1 - Redecard Syplementar

~usto Nonnal do Ano (R$) 138.654,1§

~usto Nonnal do Ano(%) 6,4~

Provisoes Matematicas R$18.016.597,H

Beneficios Concedidos R$ 10.636.714,5"

Contribui9ao Definida R$ 489.232,5"

Saldo de Conta dos Assistidos R$ 489.232,5"

Beneficio Definido R$10.147.482,0C

Valor Atual dos Beneficios Futures Programados -Assistidos R$ 10.147.482,0C

Valor Atual dos Beneficios Futures nao Programados - Assistidos R$ O,OC Beneficios a Conceder R$ 7.379.882,6'

Contribuicao Definida R$ 7.379.882,6!

Saldo de Contas - parcela Patrocinador ou lnstituidor R$ 1. 776.667 , 3~

Saldo de Contas - parcela Participantes R$ 5.603.215,3

Beneficio Definido Capitalizacao Programado R$ O,OC

Valor Atual dos Beneficios Futures R$ O,OC

(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores R$ O,OC (-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes R$ O,OC

Beneficio Definido Capitalizacao nao Programado R$ 0,0< Valor Atual dos Beneficios Futures R$ O,OC

(-)Valor Atual das Contribui9oes Futuras Patrocinadores R$ O,OC (-) Valor Atual das Contribui9oes Futuras Participantes R$ O,OC

Beneficio Definido Capitais de Cobertura R$ O,OC

Beneficio Definido Reparticao Simples R$ O,OC

Assinatura do Atuario: ~ ... "!'--- ---------------Pagina 9


PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD "=~a:'" MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVALIACAO: 31 /12/2016

PROVISOES MATEMAIICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS

~ontabilizado no Ativo Deficit equacionado

Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)

Servico passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)

Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)

Contabilizado no Passivo Deficit equacionado

Patrocinador (207 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)

Servico passado Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)

Outras finalidades Patrocinador (0 meses restantes) Participantes ativos (0 meses restantes) Assistidos (0 meses restantes)

PATR!MON!O DE COBERTURA atrimonio de Cobertura: R$16.819.772,61 nsuficiencia de cobertura: R$ 0,00

FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS Finalidade [Fundo de Reversao per Exigencia Regulamentar

Fonte de custeio ~er no Parecer Atuarial

Recurses recebidos no exercicio

Recurses utilizados no exercicio

~aldo

TIPO: COMPLETA

R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC R$ O,OC

R$ 1.196.824,5 R$ 1.196.824,58 R$ 1.196.824,58

R$0,0 R$0 ,0 R$0,0C R$0,0 R$0,0 R$0,0C R$ 0,0 R$0,0 R$0,0C R$ O,OC

R$ 5.039,3L

R$ O,OC

R$19.661,9(

EUNPO PREVIPENCIAL PE DESTINACAO E UTILIZACAO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISAO DE PLANO

$aldo R$ O,OC

Patrocinador R$ O,OC

Participantes Ativos R$ O,OC

Assistidos R$ O,OC

Assinatura do Atuario: -""''* ... ·'!'---------------Pagina 10


PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD "=!!!..~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCICIO DATA DA AVAUA<;AO: 31 /12/2016 TIPO: COMPLETA

FONTE pas RECURSOS

Participantes Assistidos Patrocinador

Valor(R$) Valor(%) Valor(R$) Valor(%) Valor (R$) Valor(%) Total em valores

Total de 94.405,87 0,00 146.321 ,06

Contribui~oes 94.405,87 4,41 0,00 0,00 146.321,06 6,82 previdenciarias

Normais 94.405,87 4,41 0,00 0,00 44.248,31 2,06

Extraordi narias 0,00 0,00 0,00 0,00 102.072,75 4,76

Deficit 0,00 0,00 0,00 0,00 102.072,75 4,76 equacionado

Serviyo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Passado

Outras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Finalidades

Utiliza~ao de 0,00 0,00 0,00 fundos

Exigencia 0,00 0,00 0,00 regulamentar

Destinayao de 0,00 0,00 0,00 reserva

Pata lnicjo de Yigencja: 01/04/2017

PARECER ATUARIAL PO GRUPO DE CUSTE!O

Evolucao dos custos:

Tendo em vista a natureza do Plano, nao ha custos de natureza atuarial, assim como no exercfcio anterior. Plano de Custeio para 2016: As patrocinadoras deverao contribuir com o valor constante do instrumento particular de reconhecimento e confissao de dfvida ap6s a sua celebrayao e o valor equivalente a 1,97% da folha de salaries para despesas administrativas. Alem dessas contribuii;oes, as patrocinadoras deverao efetuar as contribuii;oes definidas no regulamento caso OS participantes atiVOS atualmente afastadOS que VOltem a atividade. Caso os participantes ativos atualmente afastados que voltem a atividade, deverao efetuar as contribuii;oes definidas no regulamento. Os participantes autopatrocinados deverao efetuar as contribuii;oes de participantes estimadas em 3, 78% do salario, as de patrocinadora, estimadas em 1,89% do salario, conforme previsto em regulamento e a contribuii;ao destinada ao custeio de despesas administrativas de 1,97% do salario. Os participantes em espera pelo recebimento do beneficio proporcional diferido deverao efetuar a contribuiyao anual de R$ 1.557, 77 apurada pela Fundai;ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar para custeio das despesas administrativas. Plano de Custeio para 2017: As patrocinadoras deverao contribuir com o valor constante do instrumento particular de reconhecimento e confissao de dfvida ap6s a sua celebrai;ao e o valor equivalente a 1,32% da folha de salaries para despesas administrativas. Alem dessas contribuii;oes, as patrocinadoras deverao efetuar as contribuii;oes definidas no regulamento caso os participantes ativos atualmente afastados que voltem a atividade. Caso os participantes ativos atualmente afastados que voltem a atividade deverao efetuar as contribuicoes


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240.726,93

240.726,93

138.654,18

102.072,75

102.072,75

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

PEMONSTBACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO

PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11 ) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD "~;'.~~1

MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCiCIO DATA DA AVALIACAO: 31/12/2016

definidas no regulamento.

TIPO: COMPLETA

Os participantes autopatrocinados deverao efetuar as contribuic;;oes de participantes estimadas em 4,41 % do salario, as de patrocinadora, estimadas em 2,06% do salario, conforme previsto em regulamento ea contribuiyao destinada ao custeio de despesas administrativas de 1,32% do salario. Os participantes em espera pelo recebimento do beneficio proporcional diferido deverao efetuar a contribuic;;ao anual de R$ 1.282,82 apurada pela Fundac;;ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar para custeio das des esas administrativas.

Varia<;ao das provisoes matematicas:

0 aumento da provisao matematica de beneficios concedidos referente a parcela de beneficio definido, ocorreu devido a reduc;;ao da taxa real de juros de 5,50% a.a. no exercicio de 2015 para 4,88% a.a. no exercicio de 2016.

Principais riscos atuariais:

Os principais riscos atuariais sao: sobrevivencia superior ao previsto nas tabuas de mortalidade e rentabilidade real do patrimonio abaixo da taxa de desconto atuarial. Entretanto, pelo fato do componente da provisao matematica de beneficio definido estar relacionada apenas a participantes assistidos, nao se aplicam possiveis medidas de mitigar;:ao de riscos, sendo suficiente o gerenciamento preventivo dos riscos envolvidos.

Solu<;oes para insuficiencia de cobertura:

Nao M insuficiencia de cobertura.

Assinatura do Atuario: -~~,__ _____________ _

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_ PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD "~=:- MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERC[CIO DATA DAAVALIACAO: 31 /12/2016

INEORMAC¢ES CONSOLIOAPAS

Participantes ativos do piano: 52

Tempo medio de contribuir;:ao do piano (meses): 177

Tempo medio para aposentadoria do piano (meses): 122

TOTAL OAS RESERVAS

jCusto Normal do Ano

Provisaes Matematicas

Beneficios Concedidos



Beneficio Definido

Valor Atual dos Beneficios Futuros Programados - Assistidos Valor Atual dos Beneficios Futuros nao Programados - Assistidos

Beneficios a Conceder Contribuic;ao Definida



Beneficio Definido Capitalizac;ao Programado

Valor Atual dos Beneficios Futuros

(-)Valor Atual das Contribuir;:oes Futuras Patrocinadores

(-) Valor Atual das Contribuir;:oes Futuras Participantes

Beneficio Oefinido Capitalizac;ao nao Programado

Valor Atual dos Beneficios Futuros

(-)Valor Atual das Contribuir;:oes Futuras Patrocinadores

(-)Valor Atual das Contribuir;:oes Futuras Participantes

Beneficio Oefinido Capitals de Cobertura

Beneficio Definido Repartic;ao Simples


TIPO: COMPLETA

R$ 138.654, 1 tj

R$ 18.016.597,H

R$ 10.636.714,5• R$ 489.232,5•

R$ 489.232,5<

R$ 10.147.482,0C

R$10.147.482,0C

R$ O,OC

R$ 7.379.882,6!

R$ 7.379.882,6'

R$ 1.776.667,3

R$ 5.603.215,3,

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC R$ O,OC

R$ O,OC

R$ O,OC

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/.-,:,:; PEMONSTRACAO ATUARIAL

4i:: ~:~~~::B~:~F~:i~::NC~01 0 .0010-11 ] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD

"==_!!~~' MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCfCIO DATA DA AVALIACAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

PROV!SOES MATEMAI!CAS A CONSTITU!R E CONTRATOS

~ontabilizado no Ativo R$ O,OC Deficit equacionado R$ O,OC

Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

Servi1;0 passado R$ O,OC Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ O,OC

Outras fina!idades R$ O,OC Patrocinador R$ O,OC Participantes ativos R$ O,OC Assistidos R$ 0,0<

Contabilizado no Passivo R$ 1.196.824,5 Deficit equacionado R$ 1.196.824,5

Patrocinador R$ 1.196.824,5 Participantes ativos R$ 0,0 Assistidos R$ 0,0

Servi1;0 passado R$ O,OC Patrocinador R$ 0,0 Participantes ativos R$ 0,0 Assistidos R$ 0,0

Outras finalidades R$ 0,0 Patrocinador R$ 0,0 Participantes ativos R$ 0,0 Assistidos R$0,0

RESULTADO DO PLANO Resultado do exercicio R$ O,OC Deficit Tecnico R$ O,OC Superavit Tecnico R$ O,OC

Reserva de Contingencia R$ O,OC Reserva Especial para Revisao de Plano R$ O,OI

Assinatura do Atuario: -cl-r.--------------Pagina 14

a;:-, DEMONSTRACAO ATUARIAL •5:•: ENTIDADE: ITAU UNIBANCO ;-· PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11) PLANO SUPLEMENTAR REDECARD

"=~~ MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCfCIO DATA DA AVALIACAO: 31 /12/2016 TIPO: COMPLETA

FONTE DOS RECURSOS

Participantes Assistidos Patrocinador

Valor(R$) Valor(%) Valor(R$) Valor(%) Valor(R$) Valor(%) Total em Valores

Total de recursos 94.405,87 0,00 146.321,06 240.726,93

Contribuic;oes 94.405,87 4,41 0,00 0,00 146.321,06 6,82 240.726,93 previdenciarias

Norma is 94.405,87 4,41 0,00 0,00 44.248,31 2,06 138.654,18

Extraordinarias 0,00 0,00 0,00 0,00 102.072,75 4,76 102.072,75

Deficit 0,00 0,00 0,00 0,00 102.072,75 4,76 102.072,75 equacionado

Servi90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Passado

Outras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Finalidades

Utilizacao de 0,00 0,00 0,00 0,00 fundos

Exigencia 0,00 0,00 0,00 0,00 regulamentar

Destina9ao de 0,00 0,00 0,00 0,00 reserva


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G.:-. ... ·:.·. ;-·


PLANO DE BENEFiCIOS: [2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD P~~~L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCiCIO DATA DA AVALIAQAO: 31/12/2016 TIPO: COMPLETA

PARECER ATUARIAL DO PLANO

Qualidade da base cadastral:

Para fins da avalia9ao atuarial referente ao exercfcio de 2016 do Plano de Aposentadoria Suplementar Redecard, utilizamos o cadastro de dados individuais fornecido pela Funda9ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar [Posicionado em 31/10/2016. Ap6s a analise detalhada desses dados e corre96es feitas pela Entidade, iverificamos que eles estavam completes, nao havendo necessidade de qualquer ajuste para realizacao da avaliacao atuarial.

Regras de constitui~ao e reversao dos fundos previdenciais:

b Fundo Previdencial de Reversao e constitufdo pela parcela do Saldo de Conta de Contribui9ao de Patrocinadora hao incluida nos calculos dos beneficios em decorrencia do termino do vfnculo empregaticio e podera ser µtilizado para compensa9ao de contribui9oes futuras de patrocinadora, ou outra destina9ao, desde que previsto no olano de custeio anual e aorovado oelo Conselho Deliberative.

Varia~ao do resultado:

m 31/12/2016 nao ha resultado uma vez que o Deficit recalculado foi alocado na conta Provisoes Matematicas a onstituir - Deficit E uacionado.

Natureza do resultado:

!Nao ha resultado.

Solu~oes para equacionamento de deficit:

De acordo com o previsto na Resolu9ao CGPC n° 18/2006, na ocorrencia de insuficiencia de cobertura da provisao matematica de beneficios concedidos, a patrocinadora devera firmar um contrato de divida com

arantias de valor correspondente a insuficiencia. 0 contrato de amortiza9ao do deficit do Plano registrado em 31/12/2013 foi celebrado em 08/04/2014 com a patrocinadora Redecard S.A. A primeira presta9ao foi devida em Dezembro/2014 e o prazo para amortiza9ao e de 4 anos contados a partir de 31/12/2013, por meio de parcelas anuais a serem pagas no mes de Dezembro de ada ano, com vencimento ate o dia 30.

De acordo com a clausula 4.1. do referido contrato, por ocasiao das avalia96es atuariais anuais do Plano de posentadoria Suplementar Redecard, o valor do deficit a ser amortizado pela patrocinadora sera revisto, em

un9ao das perdas e ganhos observados nas referidas avalia96es, sendo compensado com os superavits erificados no exercfcio. Na hip6tese de, ap6s a avalia9ao atuarial anual , ficar constatada a extin9ao do deficit, a briga9ao da patrocinadora de pagar as presta96es vincendas sera imediatamente interrompida, ficando utomaticamente resolvido o contrato. Ap6s a resolu9ao do contrato, caso seja constatada nova situa9ao de eficit que acarrete a necessidade de amortiza9ao, devera ser pactuado acordo especffico para a nova situa9ao presentada. onforme determina a lnstru9ao n° 26/2016, o valor do equilibrio tecnico ajustado negative, no valor de R$ 25.635,32 em 31/12/2016, somente podera ser incorporado no saldo devedor do contrato de dfvida, no valor e R$ 971 .189,26 em 31/12/2016, quando o prazo remanescente do contrato de dfvida for igual ou inferior ao espectivo prazo maximo de equacionamento, conforme Resolu9ao CGPC n° 26/2008. endo assim, o valor do deficit a ser amortizado em 31/12/2016 equivale ao valor alocado em deficit quacionado de R$ 1.196.824,58, considerando a incorpora9ao do equilfbrio tecnico ajustado negative. Este valor evera ser repactuado considerando o prazo maximo de equacionamento do deficit, que corresponde a 1,5 vezes dura9ao do passive do piano, de acordo com a Resolu9ao CGPC n° 26/2008, visto que este prazo e menor do

ue o prazo remanescente do contrato de dfvida. onsiderando que a durayao do passive apurada em 31/12/2016 do Plano de Aposentadoria Suplementar edecard e de 11,48 anos, antes da revisao do valor da presta9ao do deficit a ser amortizado, devera ser

ealizado o aditamento do contrato de divida com objetivo de refletir o novo saldo devedor e o novo prazo para mortiza ao do deficit ela atrocinadora Redecard S.A. de 17 anos e 3 meses.

Adequa~ao dos metodos de financiamento:

0 metodo de financiamento e adequado a natureza do piano e atende ao limite mfnimo estabelecido na le isla ao vi ente.

Outros fatos relevantes:

0 numero de participantes ativos inclui 42 participantes aguardando o beneficio proporcional diferido, inclusive s que tiveram tal op9ao presumida.A tabua de mortalidade geral e de invalidos ea AT-2000 Basic segregada por exo e suavizada em 10%.0 atrimonio de cobertura do lano de R 16.819.772 61 em 31/12/2016 esta If uido


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OEMONSTRACAO ATUARIAL ENTIDADE: ITAU UNIBANCO PLANO DE BENEFiCIOS: (2010.0010-11] PLANO SUPLEMENTAR REDECARD

"!.~~~.L MOTIVO: ENCERRAMENTO DE EXERCiCIO DATA DA AVALIAQAO: 31 /1212016 TIPO: COMPLETA

os seguintes fundos nesta data: Fundo Administrativo (R$ 3.917,32) e Fundo de Reversao de Saldo por Exigencia Regulamentar (R$ 19.661 ,90).0s saldos de conta sao provenientes das contribui<;:oes dos participantes

das patrocinadoras acrescidas do retorno dos investimentos, cujas informa<;:oes sao de inteira responsabilidade a Funda<;:ao ltau Unibanco - Previdencia Complementar, e estao alocados no beneficio de Aposentadoria uplementar.O campo folha de salario de participante nao considera os 2 participantes afastados.O campo eneficio medio esta no conceito de pico e capacidade.Conforme disposto na Resolu<;:ao CNPC n° 26/2008, onsiderando que o piano de beneficios apresenta resultado deficitario, e obrigat6rio o calculo e aplicai;:ao do juste de precifica<;:ao. 0 valor do ajuste de precificai;:ao, positivo ou negativo deve ser considerado para fins de quacionamento do deficit, em conformidade com o disposto na art. 28 Ada Resolu<;:ao CGPC n° 26/2008.0 valor e Ajuste de Precifica<;:ao e calculado para trtulos publicos federais atrelados a indice de pre<;:os classificados na ategoria titulos mantidos ate o vencimento, correspondente a diferen<;:a entre o valor de tais titulos calculado onsiderando a taxa de juros real anual de 4,88% a.a. e o valor contabil desses titulos.Para o Plano de posentadoria Suplementar Redecard, uma vez que nao ha titulos publicos federais atrelados a indice de prei;:os lassificados na categoria titulos mantidos ate o vencimento, o ajuste de precifica<;:ao definido na Resolu<;:ao CNPC 0 26/2008 nao e a licavel.


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