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São Paulo, 16 de março de 2.018.
À
Comissão de Valores Mobiliários – CVM
Prezados Senhores,
De acordo com a Instrução CVM 481 de 17/12/2009 - Capítulo III - Artigos 9º, 10º, 11º e 13º, estamos encaminhando:
1 – Relatório da administração sobre os negócios sociais e os principais fatos administrativos do exercício findo;
2 – Demonstrações Financeiras;
3 - Relatório dos Auditores Independentes;
4 – Comentário dos administradores sobre a situação financeira da companhia, nos termos do ítem 10 do formulário de referência;
5 – Parecer do conselho fiscal;
6 - DFP;
7 - Proposta de destinação do lucro líquido do exercício;
8 - Remuneração dos administradores e conselheiros fiscais (política e proposta);
9 - Participações em ações detidas por administradores e conselheiros fiscais;
10 - Informações, curriculum e dados de parentesco dos administradores e conselheiros fiscais;
11 - Declaração dos Diretores;
12 - Valor reconhecido no resultado como prestação de serviços de empresa pertencente a membro de conselho de administração e valor reconhecido no resultado de sociedade controlada como remuneração de membros da Administração;
13 - Edital de Convocação para a Assembleia Geral Ordinária e Aviso aos Acionistas (artigo 133 da Lei nº 6.404/76);
14 – Documentos exigidos para participação na Assembleia.
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionistas De acordo com as disposições legais e estatutárias, os administradores de Bicicletas Monark S.A. vêm submeter a V.Sas. as Demonstrações Financeiras referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2017, acompanhadas das Notas Explicativas e do Parecer dos Auditores Independentes. Tivemos mais um exercício difícil e com redução da receita de vendas. O resultado líquido foi de R$ 8.029 mil e a Administração irá propor em Assembleia Geral Ordinária a distribuição de dividendos de R$ 17,83 por ação. Atendendo ao disposto na Instrução CVM nº 381, informamos que os auditores independentes prestaram, no exercício de 2017, serviços exclusivamente relacionados com a auditoria independente das demonstrações contábeis. Não foram por eles efetuados serviços de consultoria ou de outra natureza. Em atendimento ao disposto na Instrução CVM nº 480 de 07/12/2009 e Instrução CVM nº 552 de 09/10/2014, a Diretoria declara que revisou, discutiu e concorda com as demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017 e as opiniões expressas no Parecer dos Auditores Independentes. Agradecemos aos nossos colaboradores e aqueles que, direta ou indiretamente, nos deram apoio e confiança. São Paulo, 07 de março de 2018.
A Administração
BICICLETAS MONARK S.A.
1
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)
A T I V O
2017 2016 2017 2016CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa (Nota 3) 158.553 118.206 158.834 166.071 Contas a receber de clientes (Nota 6) 5.598 4.781 5.598 4.781 Estoques (Nota 5) 4.472 8.230 4.472 8.230 Impostos a recuperar (Nota 7) 1.722 4.001 2.383 5.901 Tributos diferidos (Nota 8) 408 408 408 408 Despesas antecipadas 89 72 89 72 Outros créditos 19 968 19 1.854
Total do circulante 170.861 136.666 171.803 187.317
NÃO CIRCULANTE
Realizável a longo prazo Impostos a recuperar (Nota 7) 1.921 2.506 1.921 2.506 Tributos diferidos (Nota 8) 1.870 2.312 1.870 2.754 Depósitos para recursos (Nota 12) 402 403 402 403 Investimentos Temporários (Nota 4) 26.254 22.925 26.254 22.925 Outros - - - 9
30.447 28.146 30.447 28.597
Investimentos Em controlada (Nota 9) - 43.166 - - Outros - - - 32 Imobilizado (Nota 10) 405 566 405 569
Total do não circulante 30.852 71.878 30.852 29.198
Total do ativo 201.713 208.544 202.655 216.515
Controladora Consolidado
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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2
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)
P A S S I V O
2017 2016 2017 2016
CIRCULANTE
Fornecedores e contas a pagar 1.378 1.056 1.378 1.067
Salários e encargos sociais 386 402 386 405
Impostos a pagar (Nota 11) 575 2.284 575 3.753
Dividendos a pagar 310 269 341 304
Dividendo mínimo obrigatório 2.027 3.920 2.027 5.737
Pagamento obrigações baseado em ações - - 132 -
Total do circulante 4.676 7.931 4.839 11.266
NÃO CIRCULANTE
Tributos diferidos (Nota 13) 9.038 7.833 9.038 7.833
Provisão para contingências (Nota 12) 5.500 6.800 5.500 8.100
Receita a apropriar - - 742 1.121
Total do não circulante 14.538 14.633 15.280 17.054
PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Nota 14)
Capital social 133.010 133.010 133.010 133.010
Reservas de lucros 26.602 26.602 26.602 26.602
Ajuste de avaliação patrimonial 16.803 14.607 16.803 14.607
Dividendo adicional proposto 6.084 11.761 6.084 11.761
Patrimônio líquido atribuído aos controladores 182.499 185.980 182.499 185.980
Participação de não controladores 37 2.215
Total do patrimônio líquido 182.499 185.980 182.536 188.195
Total do passivo e patrimônio líquido 201.713 208.544 202.655 216.515
Controladora Consolidado
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
BICICLETAS MONARK S.A.
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DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO E DO RESULTADO ABRANGENTEDOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)
2017 2016 2017 2016RECEITA OPERACIONAL Vendas de produtos 21.363 25.105 21.363 25.105 Deduções da receita de vendas (5.007) (5.700) (5.007) (5.700)RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 16.356 19.405 16.356 19.405 Custo dos produtos vendidos (10.769) (13.172) (10.769) (13.172)LUCRO BRUTO 5.587 6.233 5.587 6.233
RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS Com vendas (2.630) (2.867) (2.630) (2.867) Gerais e administrativas (5.619) (7.774) (4.911) (8.236) Honorários dos administradores (Nota 16) (971) (959) (1.147) (1.096) Participação dos administradores (300) (500) (300) (500) Depreciação (79) (64) (80) (65) Receitas financeiras 12.397 21.303 15.719 27.766 Despesas financeiras (223) (171) (223) (172) Equivalência patrimonial (Nota 9) 2.397 3.730 - - Outras receitas e despesas operacionais 464 2.855 461 2.861
5.436 15.553 6.889 17.691LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDAE CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 11.023 21.786 12.476 23.924
Imposto de renda e contribuição social (2.994) (5.903) (4.342) (7.874)
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 8.029 15.883 8.134 16.050
OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES Ajuste de avaliação patrimonial (Nota 14 b) 2.196 6.541 2.196 6.541RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO 10.225 22.424 10.330 22.591
LUCRO LÍQUIDO ATRIBUÍVEL A: Acionistas controladores 8.029 15.883 Acionistas não controladores 105 167 LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 8.134 16.050
RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO ATRIBUÍVEL A: Acionistas controladores 10.225 22.424 Acionistas não controladores 105 167 RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO 10.330 22.591
LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO (com base na média de ações em circulação no exercício)-em R$ 17,66 34,93
Controladora Consolidado
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOSEXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016
(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)
Patrimônio
Ajuste de Dividendo líquido Participação Total do
Capital Reserva Avaliação Lucros adicional atribuído aos de não patrimônio
social legal patrimonial acumulados proposto controladores controladores líquido
Saldos em 31 de dezembro de 2015 133.010 26.273 8.066 - 7.757 175.106 2.223 177.329
Reversão de Dividendos Prescritos 126 126 126
Dividendo aprovado AGO 29/04/2016 - (7.757) (7.757) (175) (7.932)
Lucro líquido do exercício 15.883 15.883 167 16.050
Reserva legal 329 (329) - - Ajuste avaliação patrimonial (Nota 17b) – Outros resultados abrangentes 6.541 - 6.541 6.541
Dividendo mínimo obrigatório (3.919) (3.919) (3.919)
Dividendo adicional proposto (11.761) 11.761 - -
Saldos em 31 de dezembro de 2016 133.010 26.602 14.607 - 11.761 185.980 2.215 188.195
Reversão de Dividendos Prescritos 82 82 82
Liquidação de sociedade (2.165) (2.165)
Dividendo aprovado AGO 28/04/2017 - (11.761) (11.761) (118) (11.879)
Lucro líquido do exercício 8.029 8.029 105 8.134Ajuste avaliação patrimonial (Nota 17b) – Outros resultados abrangentes 2.196 2.196 2.196
Dividendo mínimo obrigatório (2.027) (2.027) (2.027)
Dividendo adicional proposto (6.084) 6.084 - -
Saldos em 31 de dezembro de 2017 133.010 26.602 16.803 - 6.084 182.499 37 182.536
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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5
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (MÉTODO INDIRETO) DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016
(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
2017 2016 2017 2016
Atividades operacionais
Lucro líquido do exercício 8.029 15.883 8.029 15.883
Depreciação e amortização 180 247 181 248
Equivalência patrimonial (2.397) (3.730) - -
Ajuste de avaliação patrimonial 2.196 6.541 2.196 6.541
Participação dos minoritários - - 119 185
8.008 18.941 10.525 22.857
Variações de ativos e passivos
Contas a receber de clientes (816) 371 (816) 371
Estoques 3.758 5.742 3.758 5.742
Impostos a recuperar 2.279 (4.001) 3.517 (4.391)
Outras Contas a Receber 949 1.039 935 1.020
Créditos Tributários 585 622 585 622
Despesas diferidas 425 48 867 49
Depósitos judiciais - realizável a longo prazo - 60 - 60
Investimentos temporários - realizável a longo prazo (3.329) (9.910) (3.329) (9.910)
Fornecedores e contas a pagar 321 562 486 559
Impostos a pagar (504) 4.965 (1.975) 5.086
Salários e Contribuição (16) 94 (16) 94
Provisão para contingências (1.300) (100) (2.600) (100)
Recursos líquidos gerados pelas atividades operacionais 10.360 18.433 11.937 22.059
Atividades de investimentos
Aquisição de ativo imobilizado (19) (65) (19) (65)
Investimentos 42.905 - (2.545) -
Recebimento de dividendos 2.658 2.988 - -
Recursos gerados pelas atividades de investimentos 45.544 2.923 (2.564) (65)
Atividades de financiamentos
Dividendos pagos (15.557) (10.263) (16.610) (11.446)
Recursos líquidos aplicados de financiamentos (15.557) (10.263) (16.610) (11.446)
Aumento de caixa e equivalentes de caixa 40.347 11.093 (7.237) 10.548
Variação de caixa e equivalentes de caixa
Saldo ao início do exercício 118.206 107.113 166.071 155.523
Saldo ao final do exercício 158.553 118.206 158.834 166.071
40.347 11.093 (7.237) 10.548
Controladora Consolidado
BICICLETAS MONARK S.A.
6
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016
(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)
2017 2016 2017 2016
Receitas 21.656 27.903 21.656 27.903
Vendas de produtos 21.192 25.048 21.192 25.048
Outras receitas 464 2.855 464 2.855
Insumos adquiridos de terceiros (10.596) (12.965) (9.823) (13.207)
Custos dos produtos vendidos (10.060) (11.817) (10.060) (11.817)
Materiais, energia, serviços de terceiros e outros (536) (1.148) 237 (1.390)
Valor adicionado bruto 11.060 14.938 11.833 14.696
Retenções (179) (247) (180) (248)
Depreciação e amortização (179) (247) (180) (248)
Valor adicionado líquido produzido pela Companhia 10.881 14.691 11.653 14.448
Valor adicionado recebido em transferência 14.572 24.862 15.498 27.601
Equivalência patrimonial 2.397 3.730 - -
Receitas financeiras 12.175 21.132 15.498 27.601
Valor adicionado a distribuir 25.453 39.553 27.151 42.049
Distribuição do valor adicionado
Pessoal e encargos
Remuneração direta 5.841 7.821 5.841 7.821
Participação dos administradores nos lucros 300 500 300 500
Impostos, taxas e contribuições
Federais 7.661 11.706 9.232 14.012
Estaduais 1.421 1.636 1.421 1.636
Municipais 5 4 14 10
Remuneração de capital de terceiros
Aluguéis 2.196 2.003 2.209 2.020
Remuneração de capital próprio
Lucros retidos 8.029 15.883 8.134 16.050Total distribuído 25.453 39.553 27.151 42.049
Controladora Consolidado
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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Bicicletas Monark S.A
Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Financeiras
de 31 de dezembro de 2017
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RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS. Aos Acionistas e Administradores da BICICLETAS MONARK S.A. Opinião
Examinamos as demonstrações contábeis individuais e consolidadas da Bicicletas Monark S.A. (“Companhia”), identificadas como controladora e consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, individual e consolidada, da Bicicletas Monark S.A., em 31 de dezembro de 2017, o desempenho individual e consolidado de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatórios financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB). Base para opinião Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas”. Somos independentes em relação à Companhia e sua controlada, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Principais Assuntos de Auditoria – PAAs. Principais Assuntos de Auditoria (PAA) são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.
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• Provisão para passivos contingentes. A Companhia é parte envolvida em diversos litígios para os quais a avaliação do risco é realizada, com o auxílio dos assessores jurídicos externos da Companhia. As provisões destes processos judiciais estão constituídas pela melhor estimativa da Administração na data-base das demonstrações financeiras A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente divergentes dos registrados nas demonstrações financeiras devido ao tratamento probabilístico inerente ao processo de estimativa e ao grau de julgamento profissional associado à estimativa. Desta forma, o risco relativo à mensuração das provisões para demandas judiciais e administrativas foi significativo para nossa auditoria. Como nossa auditoria conduziu esse assunto Nossos procedimentos incluíram, dentre outros, o entendimento e teste dos controles internos relevantes que envolvem a identificação e constituição de passivos e as divulgações em notas explicativas. Testes nos cálculos da provisão constituída na data base das demonstrações financeiras. Efetuamos procedimentos de confirmação com os escritórios de advocacia para conhecer os prognósticos de perda de cada ação em aberto, para determinar o correto valor da provisão. Consideramos que os critérios e premissas adotadas pela Administração para a determinação da provisão para os passivos contingentes são razoáveis em todos os aspectos relevantes no contexto das demonstrações financeiras. Vide nota 12. Outros Assuntos Demonstrações do valor adicionado As demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA) referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, e apresentadas como informação suplementar para fins de IFRS, foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações contábeis da Companhia. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações contábeis e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação às demonstrações contábeis individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
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Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis individuais e consolidadas e o relatório do auditor A administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito. Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis individuais e consolidadas.
A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Companhia e sua Controlada ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Companhia e suas Controladas são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.
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Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis consolidadas Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis individuais e consolidadas, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.
• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da companhia e sua controlada.
• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia e sua controlada. Se concluirmos que existe uma incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas
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conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia e sua controlada a não mais se manterem em continuidade operacional.
• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações, e se as demonstrações contábeis individuais e consolidadas representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
• Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras das entidades ou atividades de negócio do grupo para expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis consolidadas. Somos responsáveis pela direção, supervisão e desempenho da auditoria do grupo e, consequentemente, pela opinião de auditoria.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas. Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações contábeis do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público. São Paulo, 02 de fevereiro de 2018. PARTNERSHIP AUDITORES INDEPENDENTES S.S. CRC 2SP023408/O-2 JULIO LUIZ BAFFINI CONTADOR - CRC 1SP162773/O-2
DMPL - 01/01/2017 à 31/12/2017 21
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 23
DMPL - 01/01/2016 à 31/12/2016 22
Demonstração do Resultado 17
Balanço Patrimonial Passivo 15
Demonstração do Fluxo de Caixa 20
Demonstração do Resultado Abrangente 19
Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes 40
Proposta de Orçamento de Capital 39
Pareceres e Declarações
Relatório da Administração 25
Demonstração do Valor Adicionado 24
Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais 38
Notas Explicativas 26
Balanço Patrimonial Ativo 3
DFs Individuais
Demonstração do Resultado 6
Balanço Patrimonial Passivo 4
Dados da Empresa
Proventos em Dinheiro 2
Composição do Capital 1
Demonstração do Resultado Abrangente 8
Demonstração do Valor Adicionado 13
DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 12
Balanço Patrimonial Ativo 14
DFs Consolidadas
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Demonstração do Fluxo de Caixa 9
DMPL - 01/01/2016 à 31/12/2016 11
DMPL - 01/01/2017 à 31/12/2017 10
Índice
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras 44
Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente 45
Relatório do Auditor Independente - Sem Ressalva 41
Índice
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
Em Tesouraria
Total 454.750
Preferenciais 0
Ordinárias 0
Total 0
Preferenciais 0
Do Capital Integralizado
Ordinárias 454.750
Dados da Empresa / Composição do Capital
Número de Ações(Unidades)
Último Exercício Social31/12/2017
PÁGINA: 1 de 45
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
Assembléia Geral Ordinária e Extraordinária
28/04/2017 Dividendo 28/06/2017 Ordinária 34,48000
Dados da Empresa / Proventos em Dinheiro
Evento Aprovação Provento Início Pagamento Espécie de Ação Classe de Ação Provento por Ação(Reais / Ação)
PÁGINA: 2 de 45
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
1.02.01.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 26.254 22.925 13.016
1.02.01.06 Tributos Diferidos 3.791 4.818 5.474
1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 1.870 2.312 2.346
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 30.447 28.146 18.953
1.02.03.01 Imobilizado em Operação 405 566 747
1.01.07 Despesas Antecipadas 89 72 87
1.02 Ativo Não Circulante 30.852 71.878 63.010
1.02.02.01 Participações Societárias 0 43.166 43.310
1.02.02.01.02 Participações em Controladas 0 43.166 43.310
1.02.03 Imobilizado 405 566 747
1.02.02 Investimentos 0 43.166 43.310
1.02.01.06.02 ICMS a Recuperar 1.921 2.506 3.128
1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 402 403 463
1.02.01.09.03 Depósitos para recursos 402 403 463
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 158.553 118.206 107.113
1.01.01.01 Disponivel 258 214 256
1.01.01.02 Aplicações financeiras renda fixa 158.295 117.992 106.857
1.01.06.01.02 Tributos Antecipados a Recuperar 408 408 408
1 Ativo Total 201.713 208.544 190.863
1.01 Ativo Circulante 170.861 136.666 127.853
1.01.03 Contas a Receber 5.617 5.749 6.273
1.01.06 Tributos a Recuperar 2.130 4.409 408
1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 2.130 4.409 408
1.01.06.01.01 Tributos Correntes a Recuperar 1.722 4.001 0
1.01.03.01 Clientes 5.598 4.781 5.152
1.01.03.02 Outras Contas a Receber 19 968 1.121
1.01.04 Estoques 4.472 8.230 13.972
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2017
Penúltimo Exercício 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
2.01.05 Outras Obrigações 2.337 4.189 2.901
2.01.03.03.01 ISS retido na fonte 1 1 0
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 310 269 316
2.01.05.02 Outros 2.337 4.189 2.901
2.01.03.02 Obrigações Fiscais Estaduais 0 0 89
2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 1 1 0
2.01.03.02.01 ICMS 0 0 89
2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 5.500 6.800 6.900
2.02.04 Provisões 5.500 6.800 6.900
2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 800 2.600 2.200
2.02 Passivo Não Circulante 14.538 14.633 11.364
2.01.05.02.02 Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar 2.027 3.920 2.585
2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 9.038 7.833 4.464
2.02.03 Tributos Diferidos 9.038 7.833 4.464
2.01.01.01 Obrigações Sociais 129 152 102
2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 257 250 206
2.01.02 Fornecedores 1.378 1.056 495
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 386 402 308
2.01.03.01.06 CSL, PIS e COFINS retido na fonte 2 2 2
2 Passivo Total 201.713 208.544 190.863
2.01 Passivo Circulante 4.676 7.931 4.393
2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 1.378 1.056 495
2.01.03.01.03 PIS 41 33 32
2.01.03.01.04 COFINS 199 167 167
2.01.03.01.05 IRRF 93 104 89
2.01.03.01.02 IPI 239 136 21
2.01.03 Obrigações Fiscais 575 2.284 689
2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 574 2.283 600
2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 0 1.841 289
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2017
Penúltimo Exercício 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
2.03.04 Reservas de Lucros 32.686 38.363 34.030
2.03.01 Capital Social Realizado 133.010 133.010 133.010
2.03.04.08 Dividendo Adicional Proposto 6.084 11.761 7.757
2.03.04.01 Reserva Legal 26.602 26.602 26.273
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 16.803 14.607 8.066
2.03 Patrimônio Líquido 182.499 185.980 175.106
2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 2.000 2.000 2.300
2.02.04.01.04 Provisões Cíveis 2.700 2.200 2.400
DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2017
Penúltimo Exercício 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 31/12/2015
PÁGINA: 5 de 45
DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial 2.397 3.730 4.193
3.04.05.01 Outras despesas operacionais 0 -1 0
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos -1.151 654 -132
3.04.06.01 Resultado de equivalência patrimonial 2.397 3.730 4.193
3.04.04.01 Outras Receitas Operacionais 85 2.844 82
3.04.05 Outras Despesas Operacionais 0 -1 0
3.04.04.03 Resultado da Venda de Imobilizado 379 12 -12
3.06.02.01 Despesas financeiras -223 -171 -56
3.06.02 Despesas Financeiras -223 -171 -56
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 11.023 21.786 14.138
3.06.01 Receitas Financeiras 12.397 21.303 14.326
3.06 Resultado Financeiro 12.174 21.132 14.270
3.06.01.02 Outras Receitas Financeiras 164 6.629 0
3.06.01.01 Receitas de aplicações em renda fixa 12.233 14.674 14.326
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -10.769 -13.172 -13.527
3.02.01 Custo dos Produtos Vendidos -10.769 -13.172 -13.527
3.03 Resultado Bruto 5.587 6.233 7.086
3.01.02 Deduções da receita bruta -5.007 -5.700 -7.705
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 464 2.856 70
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 16.356 19.405 20.613
3.01.01 Receita bruta de vendas e serviços 21.363 25.105 28.318
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -6.738 -5.579 -7.218
3.04.02.02 Honorários da administração -971 -959 -943
3.04.02.03 Participação dos administradores -300 -500 -200
3.04.02.05 Depreciação -79 -64 -74
3.04.02.01 Despesas gerais e administrativas -5.619 -7.774 -6.360
3.04.01 Despesas com Vendas -2.630 -2.867 -3.904
3.04.01.01 Despesas com vendas -2.630 -2.867 -3.904
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -6.969 -9.297 -7.577
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2017 à 31/12/2017
Penúltimo Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.11 Lucro/Prejuízo do Período 8.029 15.883 10.698
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.02 Lucro Diluído por Ação
3.99.01.01 ON 17,65630 34,92789 23,52575
3.99.02.01 ON 17,65630 34,92789 23,52575
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -2.994 -5.903 -3.440
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 8.029 15.883 10.698
3.08.02 Diferido -515 -34 561
3.08.01 Corrente -2.479 -5.869 -4.001
DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2017 à 31/12/2017
Penúltimo Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
4.02 Outros Resultados Abrangentes 2.196 6.541 -3.037
4.02.02 Ajuste de Avaliação Patrimonial 2.196 6.541 -3.037
4.03 Resultado Abrangente do Período 10.225 22.424 7.661
4.01 Lucro Líquido do Período 8.029 15.883 10.698
DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2017 à 31/12/2017
Penúltimo Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
6.01.02.11 Aumento (Redução) impostos a pagar -504 4.965 -3.239
6.01.02.12 Aumento (Redução) Salário e Contribuição -16 94 -89
6.01.02.13 Aumento (Redução) Provisão para Contingências -1.300 -100 1.250
6.01.02.10 Aumento (Redução) Contas a Pagar 682 232 -29
6.01.02.06 (Aumento) Redução diferido 425 48 -265
6.01.02.07 (Aumento) Redução Depositos Judiciais 0 60 1.022
6.01.02.08 Aumento (Redução) em Fornecedores -361 330 -381
6.02.04 Investimentos 42.905 0 0
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 40.347 11.093 -3.716
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 118.206 107.113 110.829
6.02.03 Adições ao Imobilizado -19 -65 -107
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento 24.000 -20.238 -9.566
6.02.01 Dividendos Pagos -15.557 -10.263 -14.061
6.02.02 Aplicações de Longo Prazo -3.329 -9.910 4.602
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 158.553 118.206 107.113
6.01.01.01 Lucro Líquido do exercício 8.029 15.883 10.698
6.01.01.02 Equivalencia Patrimonial -2.397 -3.729 -4.194
6.01.01.03 Dividendos Recebidos 2.658 2.988 2.055
6.01.02.05 (Aumento) Redução em créditos tributos 585 622 1.189
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 16.347 31.331 5.850
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 10.666 21.929 5.562
6.01.01.05 Ajuste de Avaliação Patrimonial 2.196 6.540 -3.038
6.01.02.02 (Aumento) Redução imp. a recuperar 2.279 -4.001 507
6.01.02.03 (Aumento) Redução Estoques 3.758 5.742 -6.698
6.01.02.04 (Aumento) Redução em contas a receber 949 1.039 795
6.01.01.06 Depreciação/Amortização 180 247 41
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 5.681 9.402 288
6.01.02.01 (Aumento) Redução Clientes -816 371 6.226
DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2017 à 31/12/2017
Penúltimo Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
5.05.02.06 Ajuste de Avaliação Patrimonial 0 0 0 0 2.196 2.196
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 2.196 2.196
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 8.029 0 8.029
5.06.05 Dividendos aprovados pela AGO 0 0 0 -11.761 0 -11.761
5.06.04 Dividendos Mínimos Obrigatórios 0 0 0 -2.027 0 -2.027
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 -13.788 0 -13.788
5.07 Saldos Finais 133.010 0 26.602 6.084 16.803 182.499
5.01 Saldos Iniciais 133.010 0 26.602 11.761 14.607 185.980
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 8.029 2.196 10.225
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 133.010 0 26.602 11.761 14.607 185.980
5.04.08 Reversão de Dividendos Prescritos 0 0 0 82 0 82
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 82 0 82
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 31/12/2017 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
5.05.02.06 Ajuste Avaliação Patrimonial 0 0 0 0 6.541 6.541
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 6.541 6.541
5.07 Saldos Finais 133.010 0 26.602 11.761 14.607 185.980
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 329 -12.005 0 -11.676
5.06.05 Dividendos Aprovados pela AGO 0 0 0 -7.757 0 -7.757
5.06.04 Dividendos Minimos Obrigatórios 0 0 0 -3.919 0 -3.919
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 329 -329 0 0
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 133.010 0 26.273 7.757 8.066 175.106
5.01 Saldos Iniciais 133.010 0 26.273 7.757 8.066 175.106
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 15.883 0 15.883
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 15.883 6.541 22.424
5.04.08 Reversão Dividendos Prescritos 0 0 0 126 0 126
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 126 0 126
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 31/12/2016 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 531 -13.242 0 -12.711
5.05.02.06 Ajuste de Avaliação Patrimonial 0 0 0 0 -3.038 -3.038
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 -3.038 -3.038
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 535 -535 0 0
5.06.06 Dividendos Aprovados pela AGO 0 0 0 -10.122 0 -10.122
5.06.05 Fração de Dividendos 0 0 -4 0 0 -4
5.06.04 Dividendos Mínimos Obrigatórios 0 0 0 -2.585 0 -2.585
5.07 Saldos Finais 133.010 0 26.273 7.757 8.066 175.106
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 133.010 0 25.742 10.122 11.104 179.978
5.01 Saldos Iniciais 133.010 0 25.742 10.122 11.104 179.978
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 10.698 0 10.698
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 10.698 -3.038 7.660
5.04.08 Reversão Dividendos Prescritos 0 0 0 179 0 179
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 179 0 179
DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
7.08.01 Pessoal 6.141 8.321 7.112
7.08.01.01 Remuneração Direta 5.841 7.821 6.912
7.08.01.04 Outros 300 500 200
7.06.02 Receitas Financeiras 12.175 21.132 14.270
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 25.453 39.553 31.737
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 25.453 39.553 31.737
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 9.087 13.346 11.950
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 2.196 2.003 1.977
7.08.03.02 Aluguéis 2.196 2.003 1.977
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 8.029 15.883 10.698
7.08.02.01 Federais 7.661 11.706 8.758
7.08.02.02 Estaduais 1.421 1.636 3.188
7.08.02.03 Municipais 5 4 4
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 8.029 15.883 10.698
7.01.02 Outras Receitas 464 2.855 70
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -10.596 -12.965 -14.641
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -10.060 -11.817 -12.126
7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial 2.397 3.730 4.193
7.01 Receitas 21.656 27.903 28.167
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 21.192 25.048 28.097
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -179 -247 -252
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 10.881 14.691 13.274
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 14.572 24.862 18.463
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -536 -1.148 -2.515
7.03 Valor Adicionado Bruto 11.060 14.938 13.526
7.04 Retenções -179 -247 -252
DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2017 à 31/12/2017
Penúltimo Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
1.02.01.06 Tributos Diferidos 3.791 5.260 5.916
1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 1.870 2.754 2.788
1.02.01.06.02 ICMS a Recuperar 1.921 2.506 3.128
1.02.01.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 26.254 22.925 13.016
1.01.07 Despesas Antecipadas 89 72 87
1.02 Ativo Não Circulante 30.852 29.198 20.187
1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 30.447 28.597 19.404
1.02.02.01 Participações Societárias 0 32 32
1.02.02.01.04 Outras Participações Societárias 0 32 32
1.02.03 Imobilizado 405 569 751
1.02.02 Investimentos 0 32 32
1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 402 412 472
1.02.01.09.03 Depósito para recursos 402 403 463
1.02.01.09.04 Créditos Diversos 0 9 9
1.02.03.01 Imobilizado em Operação 405 569 751
1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 158.834 166.071 155.523
1.01.01.01 Disponível 539 247 268
1.01.01.02 Aplicações financeiras renda fixa 158.295 165.824 155.255
1.01.06.01.02 Tributos Diferidos a Recuperar 408 408 408
1 Ativo Total 202.655 216.515 196.964
1.01 Ativo Circulante 171.803 187.317 176.777
1.01.03 Contas a Receber 5.617 6.635 5.277
1.01.06 Tributos a Recuperar 2.791 6.309 1.918
1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 2.791 6.309 1.918
1.01.06.01.01 Tributos Correntes a Recuperar 2.383 5.901 1.510
1.01.03.01 Clientes 5.598 4.781 5.152
1.01.03.02 Outras Contas a Receber 19 1.854 125
1.01.04 Estoques 4.472 8.230 13.972
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2017
Penúltimo Exercício 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
2.01.05 Outras Obrigações 2.500 6.041 2.994
2.01.03.03.01 ISS retido na fonte 1 1 1
2.01.05.02.01 Dividendos e JCP a Pagar 341 304 409
2.01.05.02 Outros 2.500 6.041 2.994
2.01.03.02 Obrigações Fiscais Estaduais 0 0 89
2.01.03.03 Obrigações Fiscais Municipais 1 1 1
2.01.03.02.01 ICMS 0 0 89
2.02.04 Provisões 5.500 8.100 8.200
2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 9.038 7.833 4.464
2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 5.500 8.100 8.200
2.01.05.02.03 Obrigações por Pagamentos Baseados em Ações 132 0 0
2.01.05.02.02 Dividendo Mínimo Obrigatório a Pagar 2.027 5.737 2.585
2.02.03 Tributos Diferidos 9.038 7.833 4.464
2.02 Passivo Não Circulante 15.280 17.054 13.785
2.01.01.01 Obrigações Sociais 129 155 105
2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 257 250 206
2.01.02 Fornecedores 1.378 1.067 510
2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 386 405 311
2.01.03.01.06 CSL,PIS E COFINS retido na fonte 2 2 2
2 Passivo Total 202.655 216.515 196.964
2.01 Passivo Circulante 4.839 11.266 5.850
2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 1.378 1.067 510
2.01.03.01.03 PIS 41 37 36
2.01.03.01.04 COFINS 199 189 189
2.01.03.01.05 IRRF 93 105 91
2.01.03.01.02 IPI 239 136 21
2.01.03 Obrigações Fiscais 575 3.753 2.035
2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 574 3.752 1.945
2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 0 3.283 1.606
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2017
Penúltimo Exercício 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
2.03.04 Reservas de Lucros 32.686 38.363 34.030
2.03.01 Capital Social Realizado 133.010 133.010 133.010
2.03 Patrimônio Líquido Consolidado 182.536 188.195 177.329
2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 16.803 14.607 8.066
2.03.04.08 Dividendo Adicional Proposto 6.084 11.761 7.757
2.03.04.01 Reserva Legal 26.602 26.602 26.273
2.03.09 Participação dos Acionistas Não Controladores 37 2.215 2.223
2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 800 3.900 3.500
2.02.06.02 Receitas a Apropriar 742 1.121 1.121
2.02.04.01.02 Provisões Previdenciárias e Trabalhistas 2.000 2.000 2.300
2.02.06 Lucros e Receitas a Apropriar 742 1.121 1.121
2.02.04.01.04 Provisões Cíveis 2.700 2.200 2.400
DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 31/12/2017
Penúltimo Exercício 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos -3.020 -3.670 -5.068
3.04.05.01 Outras despesas operacionais -4 -1 0
3.06.01 Receitas Financeiras 15.719 27.766 21.702
3.06 Resultado Financeiro 15.496 27.594 21.645
3.04.04.01 Outras receitas operacionais 86 2.844 82
3.04.05 Outras Despesas Operacionais -4 -1 0
3.04.04.03 Resultado da Venda de Imobilidado 379 18 -13
3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro -4.342 -7.874 -5.671
3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro 12.476 23.924 16.577
3.08.01 Corrente -3.385 -7.840 -6.368
3.06.01.02 Outras Receitas Financeiras 178 6.634 0
3.06.01.01 Receita de aplicações em renda fixa 15.541 21.132 21.702
3.06.02.01 Despesas financeiras -223 -172 -57
3.06.02 Despesas Financeiras -223 -172 -57
3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -10.769 -13.172 -13.527
3.02.01 Custo dos produtos vendidos -10.769 -13.172 -13.527
3.03 Resultado Bruto 5.587 6.233 7.086
3.01.02 Deduções da receita bruta -5.007 -5.700 -7.705
3.04.04 Outras Receitas Operacionais 465 2.862 69
3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 16.356 19.405 20.613
3.01.01 Receita bruta de vendas e serviços 21.363 25.105 28.318
3.04 Despesas/Receitas Operacionais -8.607 -9.903 -12.154
3.04.02.02 Honorários da administração -1.147 -1.096 -1.123
3.04.02.03 Participação dos administradores -300 -500 -200
3.04.02.04 Depreciação -80 -65 -75
3.04.02.01 Despesas gerais e administrativas -4.911 -8.236 -6.921
3.04.01 Despesas com Vendas -2.630 -2.867 -3.904
3.04.01.01 Despesas com vendas -2.630 -2.867 -3.904
3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -6.438 -9.897 -8.319
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2017 à 31/12/2017
Penúltimo Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)
3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 105 167 208
3.99.01 Lucro Básico por Ação
3.99.02 Lucro Diluído por Ação
3.99.01.01 ON 17,65630 34,92789 23,52575
3.99.02.01 ON 17,65630 34,92789 23,52575
3.08.02 Diferido -957 -34 697
3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 8.029 15.883 10.698
3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período 8.134 16.050 10.906
3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas 8.134 16.050 10.906
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2017 à 31/12/2017
Penúltimo Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
4.02.02 Ajuste de Avaliação Patrimonial 2.196 6.541 -3.037
4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período 10.330 22.591 7.869
4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 10.225 22.424 7.661
4.03.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 105 167 208
4.02 Outros Resultados Abrangentes 2.196 6.541 -3.037
4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período 8.134 16.050 10.906
DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2017 à 31/12/2017
Penúltimo Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
6.01.02.11 Aumento (Redução) impostos a pagar -1.975 5.086 -2.988
6.01.02.12 Aumento (Redução) Salário e Contribuição -16 94 -89
6.01.02.13 Aumento (Redução) Provisão para Contingencias -2.600 -100 1.650
6.01.02.10 Aumento (Redução) contas a pagar 847 229 -29
6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 158.834 166.071 155.523
6.01.02.07 (Aumento) Redução Depositos Judiciais 0 60 1.022
6.01.02.08 Aumento (Redução) em Fornecedores -361 330 -381
6.02.04 Investimentos -2.545 0 0
6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes -7.237 10.548 -2.273
6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 166.071 155.523 157.796
6.02.03 Adições ao Imobilizado -19 -65 -111
6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento -22.503 -21.421 -10.384
6.02.01 Dividendos Pagos -16.610 -11.446 -14.875
6.02.02 Aplicações de Longo Prazo -3.329 -9.910 4.602
6.01.01.01 Lucro líquido do exercício 8.029 15.883 10.698
6.01.01.05 Ajuste de Avaliação Patrimonial 2.196 6.541 -3.038
6.01.01.06 Depreciação/Amortização 181 248 42
6.01.02.06 (Aumento) Redução diferido 867 49 -401
6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais 15.266 31.969 8.111
6.01.01 Caixa Gerado nas Operações 10.525 22.857 7.912
6.01.01.07 Participação dos Minoritários 119 185 210
6.01.02.03 (Aumento) Redução Estoques 3.758 5.742 -6.698
6.01.02.04 (Aumento) Redução em contas a receber 935 1.020 793
6.01.02.05 (Aumento) Redução em créditos tributos 585 622 1.189
6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 4.741 9.112 199
6.01.02.01 (Aumento) Redução Clientes -816 371 6.226
6.01.02.02 (Aumento) Redução imp. a recuperar 3.517 -4.391 -95
DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2017 à 31/12/2017
Penúltimo Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 2.196 2.196 0 2.196
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 8.029 0 8.029 105 8.134
5.07 Saldos Finais 133.010 0 26.602 6.084 16.803 182.499 37 182.536
5.05.02.06 Ajuste de Avaliação Patrimonial 0 0 0 0 2.196 2.196 0 2.196
5.06.05 Dividendos Aprovados pela AGO 0 0 0 -11.761 0 -11.761 -118 -11.879
5.06.04 Dividendos Mínimos Obrigatórios 0 0 0 -2.027 0 -2.027 0 -2.027
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 0 -13.788 0 -13.788 -118 -13.906
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 133.010 0 26.602 11.761 14.607 185.980 2.215 188.195
5.01 Saldos Iniciais 133.010 0 26.602 11.761 14.607 185.980 2.215 188.195
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 8.029 2.196 10.225 105 10.330
5.04.09 Liquidação Sociedade 0 0 0 0 0 0 -2.165 -2.165
5.04.08 Reversão Dividendos Prescritos 0 0 0 82 0 82 0 82
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 82 0 82 -2.165 -2.083
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2017 à 31/12/2017 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
5.05.02.06 Ajuste de Avaliação Patrimonial 0 0 0 0 6.541 6.541 0 6.541
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 6.541 6.541 0 6.541
5.07 Saldos Finais 133.010 0 26.602 11.761 14.607 185.980 2.215 188.195
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 329 -12.005 0 -11.676 -175 -11.851
5.06.05 Dividendos Aprovados AGO 0 0 0 -7.757 0 -7.757 -175 -7.932
5.06.04 Dividendos Minimos Obrigatórios 0 0 0 -3.919 0 -3.919 0 -3.919
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 329 -329 0 0 0 0
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 133.010 0 26.273 7.757 8.066 175.106 2.223 177.329
5.01 Saldos Iniciais 133.010 0 26.273 7.757 8.066 175.106 2.223 177.329
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 15.883 0 15.883 167 16.050
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 15.883 6.541 22.424 167 22.591
5.04.08 Reversão Dividendos Prescritos 0 0 0 126 0 126 0 126
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 126 0 126 0 126
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 31/12/2016 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 0 531 -13.242 0 -12.711 -150 -12.862
5.05.02.06 Ajuste de Avaliação Patrimonial 0 0 0 0 -3.038 -3.038 0 -3.038
5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 -3.038 -3.038 0 -3.038
5.06.01 Constituição de Reservas 0 0 535 -535 0 0 0 0
5.06.06 Dividendos Aprovados pela AGO 0 0 0 -10.122 0 -10.122 -150 -10.272
5.06.05 Fração de Dividendos 0 0 -4 0 0 -4 0 -4
5.06.04 Dividendos Mínimos Obrigatórios 0 0 0 -2.585 0 -2.585 0 -2.586
5.07 Saldos Finais 133.010 0 26.273 7.757 8.066 175.106 2.223 177.329
5.03 Saldos Iniciais Ajustados 133.010 0 25.742 10.122 11.104 179.978 2.165 182.143
5.01 Saldos Iniciais 133.010 0 25.742 10.122 11.104 179.978 2.165 182.143
5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 10.698 0 10.698 208 10.906
5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 10.698 -3.038 7.660 208 7.868
5.04.08 Reversão Dividendos Prescritos 0 0 0 179 0 179 0 180
5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 0 0 179 0 179 0 180
DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/12/2015 (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Capital Social Integralizado
Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria
Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados
Outros Resultados Abrangentes
Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores
Patrimônio Líquido Consolidado
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
7.08.01 Pessoal 6.141 8.321 7.112
7.08.01.01 Remuneração Direta 5.841 7.821 6.912
7.08.01.04 Outros 300 500 200
7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período 8.134 16.050 10.906
7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 27.151 42.049 34.432
7.08 Distribuição do Valor Adicionado 27.151 42.049 34.432
7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 10.667 15.658 14.421
7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 2.209 2.020 1.993
7.08.03.02 Aluguéis 2.209 2.020 1.993
7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 8.134 16.050 10.906
7.08.02.01 Federais 9.232 14.012 11.223
7.08.02.02 Estaduais 1.421 1.636 3.189
7.08.02.03 Municipais 14 10 9
7.01.02 Outras Receitas 464 2.855 711
7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -9.823 -13.207 -15.323
7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -10.060 -11.817 -12.126
7.06.02 Receitas Financeiras 15.498 27.601 21.200
7.01 Receitas 21.656 27.903 28.808
7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 21.192 25.048 28.097
7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -180 -248 -253
7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 11.653 14.448 13.232
7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 15.498 27.601 21.200
7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros 237 -1.390 -3.197
7.03 Valor Adicionado Bruto 11.833 14.696 13.485
7.04 Retenções -180 -248 -253
DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)Código da Conta
Descrição da Conta Último Exercício 01/01/2017 à 31/12/2017
Penúltimo Exercício 01/01/2016 à 31/12/2016
Antepenúltimo Exercício 01/01/2015 à 31/12/2015
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
Relatório da Administração
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO Senhores Acionistas De acordo com as disposições legais e estatutárias, os administradores de Bicicletas Monark S.A. vêm submeter a V.Sas. as Demonstrações Financeiras referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2017, acompanhadas das Notas Explicativas e do Parecer dos Auditores Independentes. Tivemos mais um exercício difícil e com redução da receita de vendas. O resultado líquido foi de R$ 8.029 mil e a Administração irá propor em Assembleia Geral Ordinária a distribuição de dividendos de R$ 17,83 por ação. Atendendo ao disposto na Instrução CVM nº 381, informamos que os auditores independentes prestaram, no exercício de 2017, serviços exclusivamente relacionados com a auditoria independente das demonstrações contábeis. Não foram por eles efetuados serviços de consultoria ou de outra natureza. Em atendimento ao disposto na Instrução CVM nº 480 de 07/12/2009 e Instrução CVM nº 552 de 09/10/2014, a Diretoria declara que revisou, discutiu e concorda com as demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017 e as opiniões expressas no Parecer dos Auditores Independentes. Agradecemos aos nossos colaboradores e aqueles que, direta ou indiretamente, nos deram apoio e confiança. São Paulo, 07 de março de 2018.
A Administração
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
Notas Explicativas
BICICLETAS MONARK S.A.
1
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2 016 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de ou tra forma)
A T I V O
2017 2016 2017 2016CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa (Nota 3) 158.553 118.206 158.834 166.071 Contas a receber de clientes (Nota 6) 5.598 4.781 5.598 4.781 Estoques (Nota 5) 4.472 8.230 4.472 8.230 Impostos a recuperar (Nota 7) 1.722 4.001 2.383 5.901 Tributos diferidos (Nota 8) 408 408 408 408 Despesas antecipadas 89 72 89 72 Outros créditos 19 968 19 1.854
Total do circulante 170.861 136.666 171.803 187.317
NÃO CIRCULANTE
Realizável a longo prazo Impostos a recuperar (Nota 7) 1.921 2.506 1.921 2.506 Tributos diferidos (Nota 8) 1.870 2.312 1.870 2.754 Depósitos para recursos (Nota 12) 402 403 402 403 Investimentos Temporários (Nota 4) 26.254 22.925 26.254 22.925 Outros - - - 9
30.447 28.146 30.447 28.597
Investimentos Em controlada (Nota 9) - 43.166 - - Outros - - - 32 Imobilizado (Nota 10) 405 566 405 569
Total do não circulante 30.852 71.878 30.852 29.198
Total do ativo 201.713 208.544 202.655 216.515
Controladora Consolidado
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
Notas Explicativas
BICICLETAS MONARK S.A.
2
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2 016 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de ou tra forma)
P A S S I V O
2017 2016 2017 2016
CIRCULANTE
Fornecedores e contas a pagar 1.378 1.056 1.378 1.067
Salários e encargos sociais 386 402 386 405
Impostos a pagar (Nota 11) 575 2.284 575 3.753
Dividendos a pagar 310 269 341 304
Dividendo mínimo obrigatório 2.027 3.920 2.027 5.737
Pagamento obrigações baseado em ações - - 132 -
Total do circulante 4.676 7.931 4.839 11.266
NÃO CIRCULANTE
Tributos diferidos (Nota 13) 9.038 7.833 9.038 7.833
Provisão para contingências (Nota 12) 5.500 6.800 5.500 8.100
Receita a apropriar - - 742 1.121
Total do não circulante 14.538 14.633 15.280 17.054
PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Nota 14)
Capital social 133.010 133.010 133.010 133.010
Reservas de lucros 26.602 26.602 26.602 26.602
Ajuste de avaliação patrimonial 16.803 14.607 16.803 14.607
Dividendo adicional proposto 6.084 11.761 6.084 11.761
Patrimônio líquido atribuído aos controladores 182.499 185.980 182.499 185.980
Participação de não controladores 37 2.215
Total do patrimônio líquido 182.499 185.980 182.536 188.195
Total do passivo e patrimônio líquido 201.713 208.544 202.655 216.515
Controladora Consolidado
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
Notas Explicativas
BICICLETAS MONARK S.A.
3
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO E DO RESULTADO ABRANGENTE DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de ou tra forma)
2017 2016 2017 2016RECEITA OPERACIONAL Vendas de produtos 21.363 25.105 21.363 25.105 Deduções da receita de vendas (5.007) (5.700) (5.007) (5.700)RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA 16.356 19.405 16.356 19.405 Custo dos produtos vendidos (10.769) (13.172) (10.769) (13.172)LUCRO BRUTO 5.587 6.233 5.587 6.233
RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS Com vendas (2.630) (2.867) (2.630) (2.867) Gerais e administrativas (5.619) (7.774) (4.911) (8.236) Honorários dos administradores (Nota 16) (971) (959) (1.147) (1.096) Participação dos administradores (300) (500) (300) (500) Depreciação (79) (64) (80) (65) Receitas financeiras 12.397 21.303 15.719 27.766 Despesas financeiras (223) (171) (223) (172) Equivalência patrimonial (Nota 9) 2.397 3.730 - - Outras receitas e despesas operacionais 464 2.855 461 2.861
5.436 15.553 6.889 17.691LUCRO ANTES DO IMPOSTO DE RENDAE CONTRIBUIÇÃO SOCIAL 11.023 21.786 12.476 23.924
Imposto de renda e contribuição social (2.994) (5.903) (4.342) (7.874)
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 8.029 15.883 8.134 16.050
OUTROS RESULTADOS ABRANGENTES Ajuste de avaliação patrimonial (Nota 14 b) 2.196 6.541 2.196 6.541RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO 10.225 22.424 10.330 22.591
LUCRO LÍQUIDO ATRIBUÍVEL A: Acionistas controladores 8.029 15.883 Acionistas não controladores 105 167 LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO 8.134 16.050
RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO ATRIBUÍVEL A: Acionistas controladores 10.225 22.424 Acionistas não controladores 105 167 RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO 10.330 22.591
LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO (com base na média de ações em circulação no exercício)-em R$ 17,66 34,93
Controladora Consolidado
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
Notas Explicativas
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
Notas Explicativas
BICICLETAS MONARK S.A.
5
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (MÉTODO INDIRETO) DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016
(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de ou tra forma)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
2017 2016 2017 2016Atividades operacionais Lucro líquido do exercício 8.029 15.883 8.029 15.883
Depreciação e amortização 180 247 181 248
Equivalência patrimonial (2.397) (3.730) - -
Ajuste de avaliação patrimonial 2.196 6.541 2.196 6.541
Participação dos minoritários - - 119 185
8.008 18.941 10.525 22.857
Variações de ativos e passivos Contas a receber de clientes (816) 371 (816) 371
Estoques 3.758 5.742 3.758 5.742
Impostos a recuperar 2.279 (4.001) 3.517 (4.391)
Outras Contas a Receber 949 1.039 935 1.020
Créditos Tributários 585 622 585 622
Despesas diferidas 425 48 867 49
Depósitos judiciais - realizável a longo prazo - 60 - 60
Investimentos temporários - realizável a longo prazo (3.329) (9.910) (3.329) (9.910)
Fornecedores e contas a pagar 321 562 486 559
Impostos a pagar (504) 4.965 (1.975) 5.086
Salários e Contribuição (16) 94 (16) 94
Provisão para contingências (1.300) (100) (2.600) (100)
Recursos líquidos gerados pelas atividades operacio nais 10.360 18.433 11.937 22.059
Atividades de investimentos Aquisição de ativo imobilizado (19) (65) (19) (65)
Investimentos 42.905 - (2.545) -
Recebimento de dividendos 2.658 2.988 - -
Recursos gerados pelas atividades de investimentos 4 5.544 2.923 (2.564) (65)
Atividades de financiamentosDividendos pagos (15.557) (10.263) (16.610) (11.446)
Recursos líquidos aplicados de financiamentos (15.557) (10.263) (16.610) (11.446)
Aumento de caixa e equivalentes de caixa 40.347 11.093 (7.237) 10.548
Variação de caixa e equivalentes de caixa Saldo ao início do exercício 118.206 107.113 166.071 155.523
Saldo ao final do exercício 158.553 118.206 158.834 166.071
40.347 11.093 (7.237) 10.548
Controladora Consolidado
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Notas Explicativas
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DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016
(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de ou tra forma)
2017 2016 2017 2016Receitas 21.656 27.903 21.656 27.903 Vendas de produtos 21.192 25.048 21.192 25.048 Outras receitas 464 2.855 464 2.855
Insumos adquiridos de terceiros (10.596) (12.965) (9.823) (13.207) Custos dos produtos vendidos (10.060) (11.817) (10.060) (11.817) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros (536) (1.148) 237 (1.390)
Valor adicionado bruto 11.060 14.938 11.833 14.696
Retenções (179) (247) (180) (248) Depreciação e amortização (179) (247) (180) (248)
Valor adicionado líquido produzido pela Companhia 10 .881 14.691 11.653 14.448
Valor adicionado recebido em transferência 14.572 24. 862 15.498 27.601 Equivalência patrimonial 2.397 3.730 - -
Receitas financeiras 12.175 21.132 15.498 27.601
Valor adicionado a distribuir 25.453 39.553 27.151 42.049
Distribuição do valor adicionado Pessoal e encargos
Remuneração direta 5.841 7.821 5.841 7.821 Participação dos administradores nos lucros 300 500 300 500
Impostos, taxas e contribuições Federais 7.661 11.706 9.232 14.012
Estaduais 1.421 1.636 1.421 1.636 Municipais 5 4 14 10
Remuneração de capital de terceiros
Aluguéis 2.196 2.003 2.209 2.020 Remuneração de capital próprio
Lucros retidos 8.029 15.883 8.134 16.050Total distribuído 25.453 39.553 27.151 42.049
Controladora Consolidado
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
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Notas Explicativas
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NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 30 DE SETEMBRO DE 2017 E 2016
(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de ou tra forma)
1 - CONTEXTO OPERACIONAL
A Bicicletas Monark S.A. (“Companhia”) tem por objetivo a industrialização e comercialização de bicicletas, assim como a participação em outras sociedades.
2 - BASES DE APRESENTAÇÃO E ELABORAÇÃO DAS INFORMA ÇÕES DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS. As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram elaboradas de acordo com as disposições da legislação societária, prevista na Lei nº 6.404/76 com alterações da Lei nº 11.638/07 e nº 11.941/09, e o pronunciamento contábil CPC 21, (R1) e a norma internacional IAS 34, consistentes com aquelas utilizadas no exercício anterior. Todas as informações relevantes próprias das demonstrações contábeis, e somente elas, estão sendo evidenciadas, e que correspondem às utilizadas por ela na sua gestão.
3 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016Caixa e Bancos 258 214 539 247 Aplicações financeiras 158.295 117.992 158.295 165.824
158.553 118.206 158.834 166.071
Controladora Consolidado
As aplicações financeiras referem-se a certificados de depósitos bancários pós fixados, atrelados a taxas do Certificado de Depósito Interbancário, em instituições de primeira linha, sendo os valores contábeis equivalentes ao valor justo.
Apresentamos, a seguir, uma análise de sensibilidade, considerando a manutenção das aplicações existentes em 31/12/2017:
Estimativa de receitas financeiras a auferir de
01/01/2018 até 31/12/2018 Cenários Manutenção do cenário atual 12.233 Redução em 25% da CDI 9.175 Redução em 50% da CDI 6.117
A Administração avaliou as opções de investimentos e julgou apropriada a manutenção das aplicações financeiras em CDB.
Não foram estimadas receitas financeiras consolidadas, pois a empresa controlada foi encerrada em 19 de janeiro de 2018.
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Notas Explicativas
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4 - INVESTIMENTOS TEMPORÁRIOS
Longo Prazo Longo Prazo Longo Prazo Longo Prazo
AÇÕES 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016
Petrobrás PN 15.094 13.826 15.094 13.826
Eletrobrás 499 461 499 461
Fundo Bradesco 10.599 8.576 10.599 8.576
Outros 62 62 62 62
TOTAL 26.254 22.925 26.254 22.925
Controladora Consolidado
Atendendo à Instrução nº 475/08 da CVM, apresentamos abaixo uma análise de sensibilidade, com o objetivo de informar o impacto sobre o valor destes investimentos, nas hipóteses de redução e aumento de 25% e 50% sobre o montante em 31/12/2017 (R$ 26.254).
Hipótese
Redução/Acréscimo
sobre a posição
31/12/2017
Redução/Acréscimo Líquido
no Ajuste de Avaliação
Patrimonial
Redução de 25% 19.691 12.996
Redução de 50% 13.127 8.664
Aumento de 25% 32.818 21.660
Aumento de 50% 39.381 25.991
Esses investimentos estão classificados como ativos não circulantes, ajustados pelo valor de mercado (valor justo). Os rendimentos são registrados no resultado do período e a atualização ao valor de mercado é registrada em “Ajuste de Avaliação Patrimonial” no Patrimônio Líquido (Nota 14b).
5 - ESTOQUES
São avaliados pelo custo médio ponderado de aquisição ou produção, sem exceder os preços de mercado ou de realização.
31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016
Produtos acabados 2.788 5.827 2.788 5.827Produtos em elaboração 69 29 69 29Matérias-primas 1.615 2.374 1.615 2.374
4.472 8.230 4.472 8.230
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Notas Explicativas
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6 - CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/201630/06/2017No País 6.798 5.981 6.798 5.981 Provisão para créditos de liquidação duvidosa (1.200) (1.200) (1.200) (1.200)
5.598 4.781 5.598 4.781
Controladora Consolidado
As contas a receber de clientes estão registradas pelo valor faturado incluindo os respectivos impostos e despesas acessórias.
7 - IMPOSTOS A RECUPERAR
31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016Circulante IR - antecipações do ano-base 587 - 1.235 1.895 CSLL - créditos ano anterior 84 - 84 - CSLL - antecipações do ano-base 37 466 50 471 Impostos a compensar (ILL) 1.013 3.534 1.013 3.534 ICMS - ST a compensar 1 1 1 1
1.722 4.001 2.383 5.901
Não circulante I.C.M.S. 1.921 2.506 1.921 2.506
1.921 2.506 1.921 2.506
Controladora Consolidado
O saldo de tributo a compensar (ILL) é decorrente de processo judicial de repetição de indébito transitado em julgado, deferido pela Receita Federal no 2º trimestre de 2016, atualizado até 31/12/2017 no valor de R$ 4.767, tendo sido efetuadas compensações até esse período no montante de R$ 3.754.
8 - TRIBUTOS DIFERIDOS
31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016CirculanteIR e CSLL s/ provisão devedores duvidosos 408 408 408 408
Não circulante IR e CSLL s/ provisão para contingências 1.870 2.312 1.870 2.754
Controladora Consolidado
Os tributos diferidos estão amparados na expectativa de geração de lucros tributáveis futuros, baseada na contínua lucratividade apresentada historicamente pela companhia.
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Notas Explicativas
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9 - INVESTIMENTOS EM CONTROLADA Monark da Amazonia S.A.
Saldos e informações da participação em controlada 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 Capital social 39.940 39.940 - - Participação no Capital Social - % 95 95 - - Patrimonio Líquido 779 46.503 - - Resultado de equivalência Patrimonial 2.397 3.730 - - Resultado Líquido 2.502 3.897 - - Saldo do Investimento 742 44.287 - - Saldo do deságio (742) (1.121) - -
- - Em Controlada - 43.166 - - Outros - - 32 32
Total - 43.166 32 32
Controladora Consolidado
As ações da controlada não são cotadas no mercado de ações e suas atividades estão paralisadas. O seu ativo está representado substancialmente por aplicações financeiras. Em A.G.E realizada em 30/06/2017 foi aprovada a dissolução e liquidação da Sociedade, sendo que até 31 de dezembro de 2017 foram realizadas transferências do patrimônio líquido para os acionistas no total de R$ 45.450.
10 - IMOBILIZADO
Taxa anual depreciação
31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017
Equipamentos de Informatica 20% 167 - 167 171 (4) 167 Maquinas e Instalações 10% 6.138 18 6.156 6.138 18 6.156 Móveis e utensilios 10% 74 - 74 74 - 74 Veículos 20% 356 - 356 356 - 356 Total imobilizado 6.735 18 6.753 6.739 14 6.753 (-) Depreciação Acumulada (6.169) (179) (6.348) (6.170) (178) (6.348)
566 (161) 405 569 (164) 405
Controladora Consolidado
Variações Adições /
Baixas
Variações Adições /
Baixas
• Redução ao valor recuperável de ativos (“impairment”)
A Administração revisa regularmente o valor contábil dos seus ativos e considera que não foram constatadas indicações de que os valores contábeis dos bens imobilizados possam ser superiores aos valores de recuperação.
11 - OBRIGAÇÕES FISCAIS
31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016 Provisão para IR e CSLL - 1.841 - 3.283 Outros 575 443 575 470
575 2.284 575 3.753
Controladora Consolidado
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Notas Explicativas
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A empresa é tributada pelo regime de lucro real e foram calculados e contabilizados os tributos diferidos, ativos e passivos, decorrentes de diferenças temporárias
12 - PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS
Foram estimadas com base nas avaliações fornecidas pelos assessores jurídicos.
Saldo Saldo Saldo SaldoProvisão 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016
Contingências Trabalhistas 2.000 2.000 2.000 2.000 Contingências Cíveis 2.700 2.200 2.700 2.200 Contingências Fiscais 800 2.600 800 3.900
5.500 6.800 5.500 8.100
ConsolidadoControladora
Os depósitos judiciais vinculados a essas contingências estão registrados no Ativo não Circulante e correspondem a R$ 402 em 31/12/2017 (R$ 403 em 31 de dezembro de 2016).
13 - TRIBUTOS DIFERIDOS
31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016
IRPJ/CSLL s/ ajuste avaliação Patrimonial 8.657 7.525 8.657 7.525 Provisão de IR sobre incentivo fiscal e deságio de investimento 381 308 381 308
9.038 7.833 9.038 7.833
Controladora Consolidado
14 - PATRIMONIO LÍQUIDO
a) Capital Social
O Capital Social integralizado da controladora está representado por 454.750 ações ordinárias, sem valor nominal. O valor patrimonial por ação em 31/12/2017 é de R$ 401,32 e R$ 408,97 em 31/12/2016.
b) Ajustes de avaliação patrimonial A Companhia procedeu à avaliação de suas aplicações em títulos, em relação aos valores de mercado, em contrapartida à conta do patrimônio líquido, conforme demonstrado a seguir:
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Notas Explicativas
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12
QUANTIDADE COTAÇÃO EM SALDO EM COTAÇÃO EM SALDO EM EVOLUÇÃO NO INVESTIMENTOS AÇÕES/COTAS 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2017 PERÍODO
Ações Petrobrás PN 938.664 14,73 13.827 16,08 15.094 1.267 Ações Eletrobras 23.285 25,44 592 21,43 499 (93) Fundo Ações Bradesco 3.694.071,70 2,321438499 8.576 2,869314976 10.599 2.024
TOTAL 22.995 26.192 3.198
Provisão p/IRPJ/CSL 8.656
Saldo em 31 de dezembro de 2016 14.607 Aumento no PL no exercício de 2017 2.196 Saldo no PL em 30 de setembro de 2017 16.803
AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL
15 - TRANSAÇÕES COM PARTES RELACIONADAS
Foram efetuadas em condições normais de mercado, conforme informado no Formulário de Referência.
Os gastos com as referidas transações estão incluídos na rubrica “Despesas gerais e administrativas”.
16 - REMUNERAÇÃO DOS ADMINISTRADORES
Descrição 31/12/2017 31/12/2016 31/12/2017 31/12/2016Honorários da Administração 836 824 1.012 961 Honorários do Conselho Fiscal 135 135 135 135
Total de honorários 971 959 1.147 1.096
Controladora Consolidado
Honorários Administradores Controladora e Consolida do
17 - COBERTURA DE SEGUROS (NÃO AUDITADA)
A Companhia mantém apólice de seguros para estoques e imobilizado, bem como do imóvel locado, sujeitos a riscos diversos, no valor de cobertura de R$ 42.488, em 31/12/2017.
31/12/2017 31/12/2016 Elsol Participações (Aluguel da Sede) 2.285 2.057 Premier Consultoria a Assessoria Ltda. (Gerenciamento financeiro) 384 332 2.669 2.389
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Comentário Sobre o Comportamento das Projeções Empresariais
A Companhia não faz projeções.
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Proposta de Orçamento de Capital
A Companhia não elabora orçamento de capital.
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Outras Informações que a Companhia Entenda Relevantes
A Companhia não tem outras informações relevantes a informar.
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Outros Assuntos
Nossos procedimentos incluíram, dentre outros, o entendimento e teste dos controles internos relevantes que envolvem a identificação e constituição de passivos e as divulgações em notas explicativas. Testes nos cálculos da provisão constituída na data base das demonstrações financeiras. Efetuamos procedimentos de confirmação com os escritórios de advocacia para conhecer os prognósticos de perda de cada ação em aberto, para determinar o correto valor da provisão. Consideramos que os critérios e premissas adotadas pela Administração para a determinação da provisão para os passivos contingentes são razoáveis em todos os aspectos relevantes no contexto das demonstrações financeiras. Vide nota 12.
Demonstrações do valor adicionado
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS.
Acionistas e Administradores da
Aos
de 31 de dezembro de 2017
Bicicletas Monark S.A
Como nossa auditoria conduziu esse assunto
sobre as Demonstrações Financeiras
Relatório dos Auditores Independentes
BICICLETAS MONARK S.A.
Principais Assuntos de Auditoria (PAA) são aqueles que, em nosso julgamento profissional, foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente. Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações financeiras individuais e consolidadas como um todo e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.
Principais Assuntos de Auditoria – PAAs.
A Companhia é parte envolvida em diversos litígios para os quais a avaliação do risco é realizada, com o auxílio dos assessores jurídicos externos da Companhia. As provisões destes processos judiciais estão constituídas pela melhor estimativa da Administração na data-base das demonstrações financeiras A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores significativamente divergentes dos registrados nas demonstrações financeiras devido ao tratamento probabilístico inerente ao processo de estimativa e ao grau de julgamento profissional associado à estimativa. Desta forma, o risco relativo à mensuração das provisões para demandas judiciais e administrativas foi significativo para nossa auditoria.
•Provisão para passivos contingentes.
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas”. Somos independentes em relação à Companhia e sua controlada, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Examinamos as demonstrações contábeis individuais e consolidadas da Bicicletas Monark S.A. (“Companhia”), identificadas como controladora e consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Opinião
Base para opinião
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira, individual e consolidada, da Bicicletas Monark S.A., em 31 de dezembro de 2017, o desempenho individual e consolidado de suas operações e os seus respectivos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatórios financeiro (IFRS) emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB).
Pareceres e Declarações / Relatório do Auditor Independente - Sem Ressalva
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•Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração.
•Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia e sua controlada. Se concluirmos que existe uma incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia e sua controlada a não mais se manterem em continuidade operacional.
•Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados nas circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da companhia e sua controlada.
Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
•Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis individuais e consolidadas, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.
•Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações, e se as demonstrações contábeis individuais e consolidadas representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
•Obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente referente às informações financeiras das entidades ou atividades de negócio do grupo para expressar uma opinião sobre as demonstrações contábeis consolidadas. Somos responsáveis pela direção, supervisão e desempenho da auditoria do grupo e, consequentemente, pela opinião de auditoria.
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis individuais e consolidadas, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.
Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório.
A administração da Companhia é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.
As demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA) referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2017, elaboradas sob a responsabilidade da administração da Companhia, e apresentadas como informação suplementar para fins de IFRS, foram submetidas a procedimentos de auditoria executados em conjunto com a auditoria das demonstrações contábeis da Companhia. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão conciliadas com as demonstrações contábeis e registros contábeis, conforme aplicável, e se a sua forma e conteúdo estão de acordo com os critérios definidos no Pronunciamento Técnico CPC 09 - Demonstração do Valor Adicionado. Em nossa opinião, essas demonstrações do valor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes, segundo os critérios definidos nesse Pronunciamento Técnico e são consistentes em relação às demonstrações contábeis individuais e consolidadas tomadas em conjunto.
Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis individuais e consolidadas e o relatório do auditor
Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito.
Os responsáveis pela governança da Companhia e suas Controladas são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis consolidadas
Na elaboração das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Companhia e sua Controlada ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.
Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis individuais e consolidadas.
A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório financeiro (IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB), e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
CRC 2SP023408/O-2
INDEPENDENTES S.S.
JULIO LUIZ BAFFINI
CONTADOR - CRC 1SP162773/O-2
Fornecemos também aos responsáveis pela governança declaração de que cumprimos com as exigências éticas relevantes, incluindo os requisitos aplicáveis de independência, e comunicamos todos os eventuais relacionamentos ou assuntos que poderiam afetar, consideravelmente, nossa independência, incluindo, quando aplicável, as respectivas salvaguardas.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Dos assuntos que foram objeto de comunicação com os responsáveis pela governança, determinamos aqueles que foram considerados como mais significativos na auditoria das demonstrações contábeis do exercício corrente e que, dessa maneira, constituem os principais assuntos de auditoria. Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comunicação para o interesse público.
PARTNERSHIP AUDITORES
São Paulo, 02 de fevereiro de 2018.
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
16 de março de 2.018
Sylvio Marzagão Orlando Nucci Filho
Em atendimento ao disposto no Art. 25 – itens V e VI da Instrução CVM nº 480 de 07/12/09, declaramos que revimos, discutimos e concordamos com as demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31/12/2017 e as opiniões expressas no parecer dos Auditores Independentes.
Declaração dos Diretores
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre as Demonstrações Financeiras
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
16 de março de 2.018
Sylvio Marzagão Orlando Nucci Filho
Em atendimento ao disposto no Art. 25 – itens V e VI da Instrução CVM nº 480 de 07/12/09, declaramos que revimos, discutimos e concordamos com as demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31/12/2017 e as opiniões expressas no parecer dos Auditores Independentes.
Declaração dos Diretores
Pareceres e Declarações / Declaração dos Diretores sobre o Relatório do Auditor Independente
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DFP - Demonstrações Financeiras Padronizadas - 31/12/2017 - BICICLETAS MONARK SA Versão : 1
Lucro líquido do Exercício 8.029.203,37 (-) 5% Reserva Legal - (=) Lucro Disponível p/ Distribuição 8.029.203,37 (+) Dividendos Prescritos 82.542,83 (=) Base de Cálculo do Dividendo 8.111.746,20 % Mínimo Obrigatório 25%(=) Dividendo Mínimo Obrigatório 2.027.936,55 (+) Dividendo Adicional Proposto 6.083.809,65 (=) Total Dividendos 8.111.746,20
Quantidade de Ações 454.750 Dividendo por Ação 17,83
% do Lucro Líquido Distribuido 100,00%
Comparativo dos Valores por Ação: Lucro Líquido Dividendo2014 25,52 29,692015 23,53 22,742016 34,93 34,482017 17,66 17,83
O dividendo obrigatório previsto no Estatuto é de 25% do lucro líquido do Exercício e serápago integralmente.Terão direito aos dividendos aprovados pela Assembléia todos os acionistas que se acharem inscritos nos registros da Sociedade na data de sua realização, os quais serãopagos de acordo com o previsto legalmente, ou seja, em até dois meses após a data daaprovação das contas.
DESTINAÇÃO DO LUCRO LÍQUIDO
DESTINAÇÃO DO LUCRO LÍQUIDO
1. Lucro líquido do exercício - R$ 8.029.203,372. Montante global e valor por ação dos dividendos - R$ 8.111.746,20 e R$ 17,83
3. Percentual do lucro líquido do exercício distribuído - 100%
4. Montante global e valor por ação de dividendos distribuídos com base em lucro de exercíciosanteriores - A Companhia não mantém saldo em reserva de lucros acumulados.
5.a. Valor bruto de dividendo e juros sobre capital próprio, de forma segregada, por ação de cada
espécie e classe - apenas ações ordinárias - R$ 17,83 por ação. A Companhia não está pagando juros sobre capital próprio.
b. Forma e prazo de pagamento dos dividendos e juros sobre capital próprio - serão creditados emconta corrente dos acionistas em até 60 dias após aprovação em AGO.
c. Não houve incidência de atualização de juros sobre os dividendos.
d. Data da declaração de pagamento dos dividendos considerada na identificação dos acionistas queterão direito ao recebimento - 27/04/2018 (data da AGO).
6. Não houve declaração de dividendos ou juros sobre capital próprio com base em lucros apuradosem balanços semestrais ou em períodos menores.
7. Exercício Lucro líquido do exercicio Dividendo distribuído2017 8.029.203,37 2016 15.883.459,38 2015 10.698.334,06 2014 11.607.082,64
Exercício Lucro líquido por ação Dividendo distribuído por ação2017 17,66 17,832016 34,93 34,482015 23,53 22,742014 25,52 29,69
8. Destinação de lucros à reserva legala. Montante destinado - R$ 0,00b. Forma de cálculo - Reserva legal já atingiu o limite de 20% do capital realizado.
9. A companhia não possui ações preferenciais.
10. Dividendo obrigatórioa. Forma de cálculo - 25% do lucro líquido do exercício.b. Está sendo pago integralmentec. Não há montante retido.
11. Não houve retenção do dividendo obrigatório.
12. Não houve destinação de resultado para reserva de contingências
8.111.746,20 15.681.378,55 10.342.109,72 13.500.763,15
13. Não houve destinação de resultado para reserva de lucros a realizar
14. Não houve destinação de resultado para reservas estatutárias.
15. Não houve retenção de lucros prevista em orçamento de capital.
16. Não houve destinação de resultado para reserva de incentivos fiscais.
Remuneração dos Administradores
A remuneração fixa da administração é aprovada pela assembleia de acionistas e leva em conta responsabilidades e mercado. O Conselho de Administração faz jus a um pró-labore e a Diretoria a um pró-labore e benefícios, como uso de carro da empresa e reembolso de despesas médicas, além da gratificação estatutária de 10% do lucro líquido do exercício.
O Conselho Fiscal tem remuneração fixada pela Assembleia de Acionistas.
O Diretor Presidente é também Diretor Presidente da Monark da Amazônia S/A.
Os dois membros do Conselho de Administração indicados pelos acionistas controladores são também membros do Conselho de Administração da Monark da Amazônia S/A.
A Assembleia de Acionistas de 28/04/2017 aprovou a verba global anual de até R$ 1.200 mil para remuneração dos membros do Conselho de Administração e Diretores e de R$ 135 mil para os membros do Conselho Fiscal.
Para a Assembleia de Acionistas a realizar-se em 27/04/2018 a Administração irá propor a fixação de uma verba global anual de até 1.200 mil para remuneração (pró labore) dos membros do Conselho de Administração e Diretores e de R$ 135 mil para os membros do Conselho Fiscal.
Remuneração reconhecida no resultado de 2015, 2016 e 2017
Remuneração Individual anual 2017
Órgão Maior remuneração Menor remuneração Remuneração médiaConselho Fiscal R$ 45,0 mil R$ 45,0 mil R$ 45,0 milConselho Administração R$ 72,0 mil R$ 60,0 mil R$ 64,0 milDiretoria Estatutária (*) R$ 360,0 mil R$ 284,0 mil R$ 322,0 milDiretoria Estatutária (**) R$ 610 mil R$ 334 mil R$ 472,00
Remuneração Individual anual 2016
Órgão Maior remuneração Menor remuneração Remuneração médiaConselho Fiscal R$ 45,0 mil R$ 45,0 mil R$ 45,0 milConselho Administração R$ 72,0 mil R$ 60,0 mil R$ 64,0 milDiretoria Estatutária (*) R$ 360,0 mil R$ 272,0 mil R$ 316,0 milDiretoria Estatutária (**) R$760,0 mil R$372,0 mil R$ 566,00
Remuneração Individual anual 2015
Órgão Maior remuneração Menor remuneração Remuneração médiaConselho Fiscal R$ 45,0 mil R$ 45,0 mil R$ 45,0 milConselho Administração R$ 72,0 mil R$ 60,0 mil R$ 64,0 milDiretoria Estatutária (*) R$ 360,0 mil R$ 256,0 mil R$ 308,0 milDiretoria Estatutária (**) R$ 500,0 mil R$ 316,0 mil R$ 408,0 mil
(*) pró-labore(**) pró-labore + gratificação estatutária
Remuneração reconhecida no resultado de 2015, 2016 e 2017, bem como previsão para 2018
Remuneração prevista para 2018 - Valores anuaisOrgão Conselho Administração Diretoria Estatutária Conselho Fiscal TotalNº membros 3 2 3 8Pró-labore anual R$ 192 mil R$ 648 mil R$ 135 mil R$ 975 milBenefícios -R$ R$ 300 mil -R$ R$ 300 milParticipação resultados -R$ R$ 300 mil -R$ R$ 300 milTotal Remuneração R$ 192 mil R$ 1.248 mil R$ 135 mil R$ 1.575 mil
Remuneração total reconhecida no resultado de 2017 - Valores anuaisOrgão Conselho Administração Diretoria Estatutária Conselho Fiscal TotalNº membros 3 2 3 8Pró-labore anual R$ 192 mil R$ 644 mil R$ 135 mil R$ 971 milBenefícios -R$ R$ 228 mil -R$ R$ 228 milParticipação resultados -R$ R$ 300 mil -R$ R$ 300 milTotal Remuneração R$ 192 mil R$ 1.172 mil R$ 135 mil R$ 1.499 mil
Remuneração total reconhecida no resultado de 2016 - Valores anuaisOrgão Conselho Administração Diretoria Estatutária Conselho Fiscal TotalNº membros 3 2 3 8Pró-labore anual R$ 192 mil R$ 632 mil R$ 135 mil R$ 959 milBenefícios -R$ R$ 251 mil -R$ R$ 251 milParticipação resultados -R$ R$ 500 mil -R$ R$ 500 milTotal Remuneração R$ 192 mil R$ 1.065 mil R$ 135 mil R$ 1.392 mil
Remuneração total reconhecida no resultado de 2015 - Valores anuaisOrgão Conselho Administração Diretoria Estatutária Conselho Fiscal TotalNº membros 3 2 3 8Pró-labore anual R$ 192 mil R$ 616 mil R$ 135 mil R$ 943 milBenefícios -R$ R$ 249 mil -R$ R$ 249 milParticipação resultados -R$ R$ 200 mil -R$ R$ 250 milTotal Remuneração R$ 192 mil R$ 1.065 mil R$ 135 mil R$ 1.392 mil
Quantidade de ações de Bicicletas Monark S/A e sua controlada, bem como cotas das controladoras detidas por administradores e conselheiros fiscais
Conselho de Administração:
Bicicletas Monark S/A – 12.079 ações ordinárias
Monark da Amazônia S/A – 7 ações ordinárias
SME Participações Ltda. – 34.137.932 cotas
Dyon Participações Ltda. – 9.675.626 cotas
Monark Participações Ltda. – 17 cotas
Diretoria Estatutária:
Os Diretores que tem participação nas empresas são também membros do Conselho de Administração, estando suas ações e cotas incluídas no item acima.
Conselho Fiscal: - 10 ações ordinárias
Nome Antonio Carlos Martins Augusto Aparecido Tiezzi Paulo Marzagão Sobrinhoidade 68 anos 76 anos 76 anos
profissão contabilista administrador de empresas administrador de empresasCPF 208.788.698-91 208.361.478-04 069.004.458-53
Cargo membro Conselho Fiscal membro Conselho Fiscal membro Conselho Administraçãoeleição 25/04/2014 29/04/2009 29/04/2009posse 25/04/2014 29/04/2009 29/04/2009
mandato um ano um ano um anooutros cargos nenhum nenhum nenhum
eleito por controlador controlador controlador
experiência nos consultor contábil e fiscal aposentadoúltimos cinco anos Azize Jordão Engenharia Ltda.
Nome Sylvio Marzagão Orlando Nucci Filhoidade 78 anos 64 anos
profissão engenheiro engenheiroCPF 027.150.588-53 007.440.878-05
Cargo membro Conselho Administração Diretoreleição 29/04/2009 29/04/2009posse 29/04/2009 29/04/2009
mandato um ano um anooutros cargos Diretor Presidente nenhum
eleito por controlador controlador
experiência nos membro Conselho Administração Diretor de Bicicletas Monarkúltimos cinco anos e Diretor Presidente da S/A
Monark da Amazônia S/A
Informações, curriculum e dados de parentesco dos administradores e membros do conselho fiscal (indicados pelo acionista controlador)
Grau de parentesco entre administradores: Os Srs. Sylvio Marzagão e Paulo Marzagão Sobrinho são irmãos.
monark
Declaração dos Diretores
Em atendimento ao disposto na Instrução CVM no 480 de 07/12/2009 e Instrução CVM no 552 de 09/10/2014, declaramos que revimos, discutimos e concord9mos com as demonstrações financeiras referentes ao exercício findo em 31/12/2017 e as opiniões expressas no parecer dos Auditores Independentes.
15 de março de 2.018.
M.onarl Bicicletas Monark S/A - R. Francisco Lanzi Tancler, 130- CEP: 13347-370 - lndaiatuba - SP- Brasil Fone: (01 9) 393~-9230- Fax: (011) 5181 .0460 /5182.8780 E-MAIL /Internet : monark@mon?rk.com.br ~ site: v.ww.monark.com.br
VALOR RECONHECIDO NO RESULTADO COMO PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS E FINANCEIROS POR PREMIER CONSULTORIA E ASSESSORIA LTDA. - EMPRESA PERTENCENTE A MEMBRO DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO INDICADO PELO CONTROLADOR
2017 – R$ 384 mil
2016 – R$ 332 mil
2015 – R$ 336 mil
VALOR RECONHECIDO COMO RESULTADO DE SOCIEDADE CONTROLADA COMO REMUNERAÇÃO DE MEMBROS DA ADMINISTRAÇÃO – Monark da Amazônia S/A
O Diretor presidente de Bicicletas Monark S/A é também Diretor Presidente da Monark da Amazônia S/A.
O presidente do Conselho de Administração de Bicicletas Monark S/A é também presidente do Conselho de Administração da Monark da Amazônia S/A.
O outro membro do Conselho de Administração de Bicicletas Monark S/A eleito pelo controlador é também membro do Conselho de Administração da Monark da Amazônia S/A.
2017 2016 2015
Conselho de Administração Presidente R$ 56 mil R$ 24 mil R$ 24 mil Membro R$ 56 mil R$ 24 mil R$ 24 mil
Diretoria Diretor Presidente R$ 84 mil R$ 36 mil R$ 36 mil
BICICLETAS MONARK S/A CNPJ/MF 56.992.423/0001-90
NIRE 35.300.021.93-2
EDITAL DE CONVOCAÇÃO
Ficam convidados os Srs. Acionistas de Bicicletas Monark S/A a se reunirem no dia 27/04/2018, às 13:30 horas, na sede social, à Rua Francisco Lanzi Tancler nº 130, Indaiatuba/SP, em Assembleia Geral Ordinária, para deliberarem a respeito da seguinte Ordem do Dia: 1 - Leitura, discussão e votação do Relatório da Administração, das Demonstrações Financeiras e do Relatório dos Auditores Independentes referentes ao exercício social findo em 31/12/2017; 2 – Destinação do lucro líquido; e 3 - Eleição dos membros do Conselho de Administração e fixação da verba para remuneração e honorários dos Administradores. Atendendo à instrução C.V.M. nº 282 de 26/06/98, informamos que é de 6% o percentual mínimo de participação no capital votante necessário à requisição da adoção do voto múltiplo para eleição dos membros do Conselho de Administração. A participação do acionista poderá ser pessoal ou por procurador devidamente constituído, ou via boletim de voto à distância, sendo que as orientações detalhadas acerca da documentação exigida constam na Proposta de Administração. Comunicamos aos Srs. Acionistas que os documentos de que trata o artigo nº 133 da Lei nº 6404/76, relativos ao exercício encerrado em 31/12/2017, encontram-se a sua disposição na sede social da Companhia.
São Paulo, 16 de Março de 2.018.
O CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO.
(publicar dias 21, 22 e 23/03/2018)
DOCUMENTOS EXIGIDOS PARA PARTICIPAÇÃO NA ASSEMBLÉIA
Os acionistas poderão participar da Assembleia:
1) Pessoalmente, por si, por seus representantes legais ou procuradores, portando: (i) documento de identificação oficialmente reconhecido; (ii) comprovante da titularidade das ações, expedido pela instituição financeira
escrituradora e/ou agente de custódia nos últimos 5 dias; (iii) pessoa jurídica deverá apresentar cópia autenticada do último estatuto ou contrato
social consolidado e da documentação societária outorgando poderes de representação (ata de eleição dos diretores e/ou procuração).
2) Pelo envio do boletim de voto a distância diretamente à Companhia, que deverá ser encaminhado à Rua Alexandre Dumas, 1.601 – cj. 135, CEP 04717-004, São Paulo/SP, aos cuidados da Diretoria de Relações com Investidores, juntamente com:
(i) original do boletim de voto à distância, devidamente preenchido, rubricado e assinado; (ii) cópia autenticada dos seguintes documentos:
Pessoa Física: - documento de identidade válido: RG ou RNE. Pessoa Jurídica: - documento de identidade válido do representante legal: RG ou RNE; - último estatuto social ou contrato social consolidado e os documentos societários que comprovem a representação legal do acionista. Fundos de Investimento: - documento de identidade válido do representante legal: RG ou RNE; - último regulamento consolidado do fundo; - estatuto ou contrato social do seu administrador ou gestor, conforme o caso, observada a política de voto do fundo e documentos societários que comprovem os poderes de representação. A Companhia dispensará reconhecimento de firma, notarização e consularização de documentos assinados no exterior. A Companhia não exigirá tradução juramentada de documentos que tenham sido originalmente lavrados em língua inglesa ou que venham acompanhados da respectiva tradução para essa língua. Os boletins e documentos acima devem ser recebidos até 7 (sete) dias antes da data da assembleia, sendo que os recebidos após esta data serão desconsiderados.
3) O Boletim de voto à distância pode também ser enviado ao custodiante do acionista, caso as ações estejam em depositário central ou à instituição financeira contratada pela companhia para a escrituração de valores mobiliários, caso não estejam.