SISTEMA APLIC Alan Fernandes Pimenta

Auditor Público Externo

Assistente Técnico de Desenvolvimento do Controle Externo

Assessor da ATRICON

Prestação de Contas e Auditoria

CONEX-e

GEO-Obras

CONTROL-P (Controle de Processos)

APLIC

LRF-Cidadão

Sistemas Técnicos Informatizados

Sistema Informatizado que recebe dos

fiscalizados dados para apuração do cumprimento das exigências da Lei de Responsabilidade Fiscal (LC 101/2000).

LRF - Cidadão

Prazo de envio: 1º Bimestre 05/04 2º Bimestre 05/06 3º Bimestre 05/08 4º Bimestre 05/10 5º Bimestre 05/12 6º Bimestre 05/02 do ano seguinte

LRF - Cidadão

Quais os pontos de controle ? 1. Publicação dos Anexos Relatório Resumido da Execução Orçamentária (RREO) 2. Publicação dos Anexos Relatório de Gestão Fiscal (RGF) 3. Remessa do LRF Cidadão 4. Realização de audiências públicas 5. Arrecadação tributária 6. Regra de ouro (O montante previsto para as receitas de operações de crédito não poderá ser superior ao das despesas de capital constantes do projeto de lei orçamentária)

LRF - Cidadão

Quais os pontos de controle ? 7. Operações de crédito por antecipação de receita orçamentária 8. Despesa com pessoal 9. Inativos 10. Dívida Consolidada 11. Operação de crédito 12. Garantias

LRF - Cidadão

Quais os pontos de controle ? 13. Aplicação em Educação 14. Aplicação em Saúde 15. Disponibilidade de caixa 16. Resultado orçamentário 17. Resultado primário 18. Resultado previdenciário 19. Restos a pagar

LRF - Cidadão

São elaborados relatórios quadrimestrais, a partir dos dados analisados os fiscalizados recebem “alertas” ou “notificações”. Alertas: quando a arrecadação está abaixo do previsto para o quadrimestre ou atingiu 95% do limite Notificação: 100% do limite permitido pela LRF.

LRF - Cidadão

Sistema Informatizado para que os

jurisdicionados transmitam, via internet, a

prestação de contas ao TCE/MT.

APLIC

- Melhoria no Controle Interno

- Melhoria na Qualidade do Controle Externo

- Estímulo ao Controle Social

Benefícios do APLIC

2001 - Convênio com o Tribunal de Contas do Estado de Santa Catarina

para utilização do ACP – Acompanhamento de Contas Públicas

2002 – Utilização do ACP-Captura sem sucesso no TCE-MT

20/12/2002 – Início do desenvolvimento do APLIC

2003 e 2004 – Desenvolvimento do Sistema APLIC

2004 – Acordo entre TCE, AMM e UCMMAT sobre a 1a versão do

Redimensionamento do envio dos arquivos.

APLIC

2005 – Início do Envio das Informações pelo Sistema APLIC e

aprovação da 2a. Versão do Redimensionamento (informações para

2005 e 2006)‏

2006 – Tentativa de Adoção do Plano de Contas definido pelo TCEMT a

partir de 2007 e conclusão do redimensionamento.

2007 – Início do envio completo das informações definidas no leiaute.

APLIC

Fev/2008 – Comitê Técnico do TCE/MT define APLIC como principal fonte

de informação na prestação de contas.

Agosto/2008 - Regras de validação complexas para consistência

2009 – Resolução n° 16/2008 aprovou as seguintes inovações:

a) Controle concomitante de Licitações

b) Eliminação dos balancetes mensais em papel

c) RPPS passam a enviar APLIC.

Fevereiro/2009 – Lançamento do Espaço do Cidadão

Out/2009 – Divulgação do leiaute do exercício anterior com antecedência.

APLIC

2010 – Utilização sistematizada do APLIC para planejamento de Auditoria e

Seleção de Amostras

2011 – TCE/MT passa a receber informações dos concursos públicos e

benefícios previdenciários (aposentadoria, reserva remunerada, reforma e

pensão, bem como suas revisões) por todos (inclusive Estado)

2012 – Emissão automática de RNI para aplicação de multas por

inadimplência na prestação de contas

2012 – Geração automática de processos e Emissão automática de

Relatórios com base nas informações do APLIC.

APLIC

2012 – Recebimento da licitação completa (todos os documentos)

2012 – Aprovação de Resolução Normativa com cronograma de Implantação

da Contabilidade aplicada ao setor público aos jurisdicionados do TCE/MT

Out/2012 – Divulgação do leiaute de 2013 e Plano de Contas do APLIC para

2014 (Implantação do PCASP no APLIC)

2013 – TCE/MT passa a receber uma carga adicional com informações

consolidadas (para Emissão de Parecer Prévio sobre as contas de governo)

APLIC

2013 – Sistema APLIC com inovações do PCASP em ambiente de

homologação (algumas unidades gestoras, mas disponíveis a todos para

testes)

2014 – Início do envio das informações com o Novo Plano de Contas

APLIC

1 Reconhecimento e mensuração dos bens móveis, imóveis e intangíveis;

31/12/12

2. Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos créditos, tributários ou

não, por competência, e a dívida ativa, incluindo os respectivos ajustes para

perdas; 31/12/12

3. Evidenciação dos bens móveis, imóveis e intangíveis; 31/12/13

4. Evidenciação dos créditos tributários relativos aos ICMS e ISS, por

competência, incluindo os respectivos ajustes para perdas; 31/12/13

5. Reconhecimento, mensuração e evidenciação das obrigações e

provisões por competência; 31/12/13

Resolução Normativa nº 03/2012

Cronograma Contabilidade

6 Registro de fenômenos econômicos, resultantes ou independentes da

execução orçamentária, tais como depreciação, amortização, exaustão;

31/12/13

7. Adoção do Plano de Contas Aplicado ao Setor Público 31/12/13

8 Novos padrões de Demonstrativos Contábeis Aplicados ao Setor

Público; 31/12/13

9 Reconhecimento, mensuração e evidenciação dos ativos de

Infraestrutura; 31/12/14

10. Demais aspectos patrimoniais previstos no Manual de Contabilidade

Aplicada ao Setor Público.

31/12/14

11. Implementação do sistema de custos; 31/12/14

Resolução Normativa nº 03/2012

Cronograma Contabilidade

Como as informações são enviadas?

O TCE/MT não disponibiliza nenhuma ferramenta para o preenchimento das informações contempladas no leiaute do APLIC.

Elas devem ser extraídas de seus sistemas informatizados, geradas no padrão XML (documento com dados organizados) e validadas pelo módulo APLIC XML.

Documentos são enviados em formato PDF.

Os arquivos XML e PDF são empacotados em um arquivo ZIP para o envio.

APLIC

3 Tipos de cargas a serem enviadas:

Cargas com prazo certo (Orçamento, carga inicial e mensais de

janeiro a dezembro)

Cargas sem prazo certo (Licitações, concursos e benefícios

previdenciários).

Cargas Especiais (PPA, LDO, LOA e Governo) =>arquivos PDF.

APLIC

As informações são processadas em 3 etapas distintas:

1º Estágio - validação de atendimento ao leiaute APLIC (formato, tamanho, nome de campos e tabelas, etc), por meio do AGENTE VALIDADOR (Linguagem de programação Delphi e Banco de Dados Oracle)

2º Estágio - validação da integridade referencial das informações (Banco de Dados)

3º Estágio – validação de cálculos elaborados, lógica de eventos contábeis e outros (Procedures no Banco de Dados)

APLIC

Como as informações são processadas no seu recebimento

Chegada do arquivo ZIP via Portal da

Unidade Gestora (PUG)

AGENTE VALIDADOR

VALIDAÇÃO COM SUCESSO

VALIDAÇÕES DE BANCO DE DADOS

VALIDAÇÃO COM ERROS

Disponibilização dos erros via PUG

Inclusões no Banco de Dados

Informações disponíveis para o

APLIC, CONEXE, etc.

1º

2º 3º

fim

fim

Validação em números

Ocorre, em média, 1000 recebimentos diários

Obs.: Chegam a 2000 na proximidade dos prazos

De 5 a 10% são validados com sucesso

Aproximadamente 50% das rejeições ocorrem no 1º estágio

Uma Unidade Gestora envia o mesmo arquivo várias vezes (média de 30 vezes)

APLIC

Após validadas, as informações são armazenadas no Banco de Dados e consumidas da seguinte maneira:

- Consultas do Sistema (transacional)

- Business Inteligence (Oracle Enterprise)

Consultas para Auditores do TCE-MT, Instituições Parceiras do TCE-MT, Jurisdicionados, Cidadãos

APLIC

O leiaute do APLIC possui cerca de 240 tabelas divididas em diversos assuntos, são eles:

PEÇAS DE PLANEJAMENTO (PPA, LDO, LOA com metas físicas e financ) CONTABILIDADE

DESPESAS (empenho, liquidação, pagamento, Licitações, Contratos, convênio, diárias, suprimento de fundos, etc)

RECEITAS (prevista e arrecadada)

DISPONIBILIDADES

DÍVIDA ATIVA

PATRIMÔNIO (Móveis, imóveis, almoxarifado, etc)

DÍVIDA PÚBLICA, RESTOS A PAGAR

APLIC

O leiaute do APLIC possui cerca de 240 tabelas divididas em diversos assuntos, são eles:

PESSOAL (atos, concursos, benefícios previdenciários, folha de

pagamento)

Tomada de Contas Especiais realizadas nos municípios;

Declaração de Bens;

Relação de Gestores;

Conselhos Municipais (inclusive atas de reunião);

Legislação Municipal;

Controle Interno;

LRF (Cronograma Desembolso; Estimativa Impacto; Metas Arrecadação)

APLIC

Site do TCE, no menu “Serviços/APLIC”

- Legislação

- Leiaute das Tabelas

- Ferramenta XML

- Regras de validação

- Orientações para envio

Informações sobre o

APLIC

TEMP_CODIGO TEMP_DESCRICAO 1 Individual

2 LTDA 3 Sociedade Anônima

4 Outras Entidades Empresariais 5 Administração Pública

6 Entidades sem Fins Lucrativos

7 Organizações Internacionais e Outras Instituições Extraterritoriais

8 Cooperativa

Exemplo do conteúdo de uma Tabela Interna (TI)

Tabela TIPO_EMPRESA:

As tabelas internas podem ser

visualizadas no módulo AUDITOR