sia 7.5 - sistema integrado de arrecadação módulo atendimento · fator de topografia: aplicado...

SIA 7.5 - Sistema Integrado de Arrecadação

Módulo Atendimento

Índice

Introdução. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 301 - Atendimento. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5

01.01 - Contribuintes. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 501.02 - Imobiliário. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 501.03 - Mobiliário. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 801.04 - Água / Esgoto. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1401.05 - Rural. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1501.06 - Cemitério. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1801.07 - Ajuizamento. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1901.08 - 0800. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19

02 - Cadastros. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2002.01 - Cidades. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2002.02 - Bairros. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2002.03 - Logradouros. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2002.04 - Feriados. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2002.05 - Índice Correção. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2002.06 - UFM. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2002.07 - Contribuintes. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2102.08 - 0800. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2202.09 - Parâmetros. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 22

Funções e Botões Padrão. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2301.00 - Janelas de Digitação. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2302.00 - Funções e Botõs Padrão. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 24

02.01 - Botão Pesquisa/ Consulta. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2502.02 - Botão Alterar. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2502.03 - Botão Dívidas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2602.04 - Botão Lançamentos. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2602.05 - Botão Receitas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27

02.05.01 - Receitas Diversas. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2702.05.01.01 - Novo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2702.05.01.01 - Tabela de Calculo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 29

02.05.02 - ITBI. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3002.05.02.01 - Novo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3002.05.02.01 - Tabela de Calculo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 32

02.06 - Botão Infração. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 33

Parte: CorpoAssunto: AtendimentoAtualização: Junho 2012 Página: 1

Boletim de Administração Pública MunicipalMANUAIS

Fiorilli Soc. Civil Ltda.-Software - Assistência e Consultoria Municipal

02.06.01 - Novo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3302.06.02 - Valores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3402.06.03 - Fiscais. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 34

02.07 - Botão Fichas / Funções. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3402.08 - Botão Certidão . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 38

02.08.01 - Novo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3802.08.02 - Valores. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 39

02.09 - Botão Serviços. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3902.10 - Botão Protocolo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41

02.08.01 - Novo. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4102.08.02 - Tramitar. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42

02.11 - Botão Agendar. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4202.12 - Botão Refatura. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4302.13 - Botão Alvará. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4502.14 - Botão Nota Fiscal Avulsa. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4502.15 - Botão Nota Fiscal. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47

03.00 - Especificações para Consultas e Relatórios. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 52

Parte: CorpoAssunto: AtendimentoAtualização: Junho de 2012 Página: 2

Boletim de Administração Pública MunicipalClassificações Orçamentarias

Fiorilli Soc. Civil Ltda.-Software - Assistência e Consultoria Municipal,

SIA 7.5 - Sistema Integrado de Arrecadação

Módulo Atendimento

Introdução

O objetivo desse Manual é fornecer informações sobre recursos e funcionamento e até mesmo limitaçõesdo SIA-Sistema Integrado de Arrecadação, com o objetivo de qualificar o usuário para utilizar todas aspotencialidades oferecidas pelo software e tornar o seu trabalho diário mais simples e seguro. Além deabordar detalhadamente a parte técnica do sistema, sempre que possível e desde que seja válido para ouniverso de usuários, são dados os conceitos e definições das informações a serem registradas ouprocessadas no sistema.

O SIA-Sistema Integrado de Arrecadação, nos seus 15 anos de existência, passou por aprimoramentosobjetivando facilitar e otimizar o trabalho dos usuários. Da primeira versão estanque e definida por tributos,hoje apresenta uma estrutura voltada para os serviços do setor de arrecadação. Além das opções queacessão individualmente cada um dos tributos, foram desenvolvidas opções de atendimento ao munícipeque acessão todos os tributos e procedimentos simultaneamente, sem a necessidade das inúmerasmudanças de opções, telas e processamentos.

O SIA é um sistema completo de arrecadação largamente utilizado nos municípios Estado de São Paulo eem municípios de vários Estados do Norte e Nordeste. Dada a sua versatilidade e capacidade deadequação, é utilizado sem alterações de versão, tanto por pequenos municípios de cerca de dois milhabitantes, como por Capital de Estado com meio milhão de habitantes. Ele já traz em suas opções apossibilidade de ser configurado ou parametrizado pela maioria das fórmulas de cadastramento e cálculosutilizadas no Brasil.

Dada esta versatilidade de ser configurado para utilizar várias formas de trabalho e cálculos o sistemaapresenta opções para o registro de informação de todas entretanto, deverão ser preenchidas apenas astabelas e informados os parâmetros que serão utilizados no município. Os demais poderão ficar seminformações pois não serão acessados pelas formas e sistemas de cálculo.

Quando implantado, o Suporte Técnico da Fiorilli Software já analisa a legislação tributária local e faz aconfiguração, a parametrização o o preenchimento de todas as tabelas básicas gerais. Isto não desobriga ousuário de conhecer o sistema e a forma que ele é parametrizado, isto ele é o único responsável pelamanutenção de dados, processamentos e resultados finais obtidos. Sempre que constatar um resultadoadverso, ele tem a obrigação e, deve, portanto, ter condições de localizar a causa e corrigir o erro.

Neste tópico é abordado o “Módulo Atendimento” que trata do cadastramento, manipulação de dados,processamento, lançamento e controles dos tributos, lançados e arrecadados conjuntamente por incidiremsobre o mesmo bem imóvel a saber:

» Tela Principal: Aplicações »

1.1 - Atendimento

Acionada esta opção o sistema apresenta a tela inicial do Módulo Atendimento:

w Na primeira linha informa o módulo Atendimento

w Na segunda linha apresenta os dois menus nos quais se divide o programa. Cada um destesmenus apresenta um série de opções, as quais podem se constituir em novos menus de opções ousub-menus;

w A seguir em uma linha destacada e mais alta, apresenta uma opção de acesso a uma calculadoraincorporada ao programa, a identificação do módulo, a identificação da entidade licenciada parauso do sistema e, no final da linha a opção de saída do módulo ou retorno ao Módulo Principal.




w Em coluna do lado esquerdo também apresenta os dois menus mais utilizados no módulo que,quando acionados apresentam suas respectivas opções e ou sub-menus;

w Ao lado desta coluna aparece a área de trabalho, onde serão apresentados os sub-menus ecampos a serem preenchidos com informações e,

w Finalmente na última linha é informado o nome do usuário que abriu o sistema, a versão e aidentificação do sistema.




01 - Atendimento

Nas opções deste menu são registrados todos os dados gerais, informações, valores unitários, códigos deprocessamento, fatores de correção, alíquotas e todos os demais parâmetros e configuraçõesindispensáveis aos registros cadastrais, processamentos, lançamentos e controles de arrecadação dostributos municipais.

Explicaremos inicialmente a funcionalidade de cada opção deste menu, em seguida será explicado afuncionalidade dos botões, utilizados nos módulos: contribuinte, imobiliário, mobiliário, água e esgoto, rurale cemitério.

01.01 - Contribuintes

Na tela de atendimento ao contribuinte é possível o usuário, através dos botões localizados na partesuperior da tela, consultar e alterar os cadastros, visualizar dívidas, consultar lançamentos, consultar eincluir receitas (tributos), consultar e incluir infrações, emitir certidões, emitir ordem de serviços, verificarprotocolos, cadastrar alterar ou excluir notas fiscais e alvarás, fazer impressão das fichas cadastrais,históricos ou vínculos dos cadastros, enfim o sistema permite realizar através desse módulo todas as açõesjá explicadas detalhadamente em cada módulo do SIA relativo aos contribuintes.

01.02 - Imobiliário

Esta opção é um atalho do “Módulo Imobiliário”. Nessa tela de atendimento é possível através dos botõeslocalizados na parte superior da tela, alterar, consultar dívidas e lançamentos, consultar e incluir receitas(tributos) e infrações, emitir certidões e ordem de serviços, verificar protocolos. Segue uma breveorientanção sobre o Módulo Imobiliário .

O Módulo Imobiliário trata do cadastramento e da manipulação de dados dos imóveis existentes noMunicípio, além do lançamento e do controle dos tributos, das contribuições e dos preços públicos queincidem sobre um mesmo bem imóvel e, por isso, são lançados e arrecadados conjuntamente. Algunsdesses tributos administrados pelo Imobiliário são:

Tributos:

Impostos:Imposto sobre a propriedade predial urbana;Imposto sobre a propriedade territorial urbana;

TaxasTaxa de coleta de Lixo;Taxa de limpeza pública;

Taxa de conservação de vias e logradouros;Outras taxas de serviços urbanos ou serviços públicos prestados ao contribuinte ou postos asua disposição previstas no código tributário do município;

Contribuições Econômicas:

Contribuição para o custeio do serviço de iluminação pública;

Preços públicos:

Cadastramento;

Expedição de guias de recolhimento;

Ressarcimento de tarifas bancárias.




O módulo Imobiliário dispõe de inúmeras funções destinadas ao cadastramento e à manipulação dosdados dos imóveis e dos contribuintes, ao controle dos dados relacionados aos fatos geradores dostributos, ao lançamento e à arrecadação desses tributos. Porém, antes de descrever minuciosamentecada uma dessas funções, optou-se por apresentar algumas definições sobre os tributos administradospor meio do módulo Imobiliário, com base na legislação nacional, a fim de delimitar, de forma maisprecisa, a parte da arrecadação tributária municipal que deve ser controlada neste módulo.

Serão descritos, a seguir, os procedimentos sem os quais não é possível implantar e fazer funcionarcorretamente o módulo Imobiliário do SIA.

O primeiro trabalho a ser feito é um levantamento da legislação tributária municipal em vigor. Nesselevantamento, devem ser questionados e obtidas, no mínimo, as seguintes informações e orientações:

Cálculo dos Impostos Predial e Territorial: verificar, na legislação municipal, em especial no CódigoTributário Municipal, como é calculado o imposto predial e territorial urbano e buscar as disposiçõesexistentes sobre as bases de cálculos e as alíquotas a serem aplicadas neste cálculo. As fórmulas decálculo de IPTU/TSU básicas e mais comuns são as seguintes:

Imposto predial = alíquota em percentual sobre o valor venal da edificação;

Imposto territorial = alíquota percentual sobre o valor venal do terreno;

Imposto territorial excedente = alíquota em percentual sobre o valor venal de terreno excedente.

Cálculo de Valores Venais: verificar se o Código Tributário Municipal dispõe sobre a fórmula decálculo dos valores venais ou se remete para uma legislação regulamentadora em separado e, nessecaso, localizar o dispositivo legal que traga essa regulamentação. As fórmulas de cálculo de valoresvenais básicas e mais utilizadas hodiernamente são:

Valor venal de terrenos: área do terreno X valor unitário básico do metro quadrado de acordocom a localização X fatores de correção;

Valor venal das Edificações: área edificada X valor unitário básico do metro quadrado de acordocom a categoria da edificação X fatores de correção;

Valor venal de terrenos excedentes: valor venal do terreno X ((área total do terreno - (áreaedificada X fator de incorporação)) / área total do terreno;

Valor venal do imóvel: valor venal do terreno + valor venal das edificações.

Fatores de correção: verificar na Lei que estabelece a fórmula de cálculo dos valores venais se amesma inclui fatores de correção dos valores prediais e territoriais. Caso existam, localizar todas astabelas desses fatores de correção com seus respectivos valores, índices ou pesos. De uma grandediversidade de fatores que são encontrados, exemplificamos com os quatro que apresentam asmaiores ocorrências:

Fator de profundidade: aplicado sobre o valor venal dos terrenos, o fator de profundidadegeralmente é apresentado com uma extensa tabela na qual, através da profundidade equivalentedo terreno, se obtém um fator para correção do valor do terreno. Este fator de correçãogeralmente aumenta o valor do terreno quando a profundidade equivalente desse terreno é menordo que a do terreno padrão da tabela; inversamente, quando a profundidade do terreno for maiorque a do terreno padrão da tabela, o valor do terreno será diminuído.

Fator de topografia: aplicado sobre o valor venal dos terrenos, este fator mantém, aumenta oudiminui o valor do terreno em função da situação do relevo do terreno, seja ela, respectivamente,plana, em aclive ou em declive.

Fator de obsolescência: também conhecido como fator de depreciação pelo estado deconservação da edificação, este fator é constituído de uma tabela com a discriminação dediversas situações de conservação e dos fatores de depreciação respectivos, os quais se




constituem em números decimais menores do que um e entram na fórmula de cálculo comoelementos multiplicadores.

Fator de situação planimétrica: utilizado na correção do valor das edificações, este fator éapresentado em uma tabela que identifica as diversas situações da edificação com relação aoterreno e seus respectivos fatores a serem incluídos como multiplicadores na fórmula de cálculodos valores venais de edificações. Geralmente a situação planimétrica definida como ideal para asedificações residenciais é a recuada e isolada. A partir daí, são depreciadas as edificaçõesalinhadas, conjugadas, geminadas, superpostas, etc.

Fatores calculados: os fatores de correção poderão, também, ao invés de serem apresentadosem tabelas, serem estipulados através de fórmulas de cálculos que serão mescladas àsrespectivas fórmulas de cálculo de valores venais.

Taxas de serviços urbanos e outros: verificar, na legislação municipal, quais taxas de serviçosurbanos são cobradas conjuntamente com o imposto predial e territorial urbanos e as suas respectivasbases ou fórmulas de cálculos. Estas taxas geralmente são fixadas no Código Tributário Municipal;entretanto, podem estar previstas em leis isoladas específicas que alteraram ou instituíram a taxadepois da aprovação do Código. Os quatro serviços urbanos mais comuns encontrados nos municípiospaulistas são:

Taxa de conservação de vias e logradouros públicos: tem como fato gerador a prestação dosserviços de conservação, recapeamento asfáltico, tapa-buracos, desobstrução de galerias, de viase e logradouros públicos urbanos. Esta taxa geralmente tem como base de cálculo o custo doserviço rateado pela testada dos imóveis; ou seja: o custo total dos serviços durante o ano édividido pela somatória de todas as testadas dos imóveis beneficiados, obtendo-se assim o custounitário do metro linear. Esse custo unitário multiplicado pela testada do imóvel resultará na taxadevida pelo contribuinte responsável pelo imóvel. Lembre-se que este é apenas um exemplo deuma fórmula de cálculo comum para este tipo de taxa, havendo, ainda, nas diversas legislaçõesmunicipais, outras bases de cálculo e fórmulas da rateio;

Taxa de Coleta ou Remoção de Lixo Domiciliar: tem como fato gerador a prestação dosserviços de coleta periódica e regular do lixo nos domicílios urbanos. Esta taxa geralmente temcomo base de cálculo o custo do serviço rateado pela área construída no imóvel; ou seja: o custototal dos serviços durante o ano é dividido pela somatória de todas as áreas construídas dosimóveis beneficiados, obtendo-se assim o custo unitário do metro quadrado. Esse custo unitáriomultiplicado pela área construída do imóvel resultará na taxa devida pelo imóvel. Lembre-se queeste é apenas um exemplo de uma fórmula de cálculo comum para este tipo de taxa, havendo,ainda, nas diversas legislações municipais, outras bases de cálculo e fórmulas da rateio;

Taxa de limpeza de vias e logradouros públicos: tem como fato gerador a prestação dosserviços de varredura e de lavagem das vias e dos logradouros públicos pavimentados e aabertura e o nivelamento com patrol das vias não pavimentadas da zona urbana. Esta taxageralmente tem como base de cálculo o custo do serviço rateado pela testada dos imóveis; ouseja: o custo total dos serviços durante o ano é dividido pela somatória de todas as testadas dosimóveis beneficiados, obtendo-se assim o custo unitário do metro linear. Esse custo unitáriomultiplicado pela testada do imóvel vai resultar na taxa devida pelo contribuinte responsável peloimóvel. Lembre-se que este é apenas um exemplo de uma fórmula de cálculo comum para estetipo de taxa, havendo, ainda, nas diversas legislações municipais, outras bases de cálculo efórmulas da rateio;

Contribuição para o custeio da Iluminação pública: a cobrança dessa contribuição tem comobase o custeio dos serviços de iluminação das vias, dos logradouros e dos demais bens públicos,a instalação, a manutenção, o melhoramento e a expansão da rede de iluminação pública. Acobrança dessa contribuição, quando não for feita mensalmente, na fatura de consumo de energiaelétrica emitida pela concessionária, ou quando se tratar da contribuição devida por imóveis nãoconsumidores de energia elétrica, pode ser feita conjuntamente com os lançamentos deIPTU/TSU.

Outros lançamentos conjuntos: os custos dos serviços de expediente geralmente são lançadosconjuntamente com o IPTU/TSU. Além destes, poderão ser cobrados preços públicos de roçadas,




capinas de terrenos, construção de passeios, entre outros, na forma que dispuser a legislaçãoregulamentadora local.

Cadastro imobiliário urbano: a base de dados do cadastro imobiliário urbano existente deve serexaminada minuciosamente a fim de se constatar a existência mínima de todos os elementos da basede cálculos exigidos nos tópicos anteriores. Os elementos da base de cálculos, bem como outrasinformações complementares indispensáveis ao cadastro imobiliário urbano podem ser sintetizadasnos seguinte itens:

Características físicas e quantificações: verificar se constam no cadastro cada uma dasinformações exigidas por cada uma das fórmulas de cálculo ou, no mínimo, se estão disponíveisos dados básico para obtê-las. Para os exemplos mais utilizados citados acima, a parte de dadosfísicos do cadastro imobiliário deverá ter, no mínimo: área do terreno, testada do terreno, zonafiscal do terreno, informações das características para enquadramento nos fatores de correçãoterritorial, eventuais áreas edificadas, categoria e contagem de características para apuração depontos das edificações, informações das características para enquadramento dos fatores decorreção predial e indicações dos serviços urbanos colocados à disposição do imóvel.

Identificação do imóvel: a identificação do imóvel deve apresentar, no mínimo, a codificaçãoem um sistema de inscrição cadastral lógico e válido para todo o cadastro, o endereço completodo imóvel, utilizando codificações de vias e logradouros públicos, e o endereço completo paraenvio de correspondências ou notificações.

Identificação de contribuintes: a identificação completa do proprietário e do eventualcompromissário do imóvel, com as informações básicas de documentos e endereços a seremregistrados no cadastro único de contribuintes.

Memorial Descritivo: os lançamentos de impostos predial e territorial e de taxas de serviços urbanossó podem ser instituídos e majorados por lei. Assim sendo, quando as leis não puderem ser obtidas porquaisquer motivos alheios a nossa vontade, é necessário exigir do cliente ou do usuário interessado naimplantação e na utilização do SIA que faça um memorial descritivo. Este memorial deverá ser feitopelo responsável pelo setor de arrecadação do município e deverá conter todas as informações eorientações detalhadas apresentadas nos tópicos anteriormente descritos.

Práticas em cálculos: enquanto se reúne ou após ter conseguido todos os elementos necessários aoperfeito conhecimento do sistema tributário do município, é indispensável praticar alguns cálculos, depreferência um caso de cada tipo previsto na legislação municipal, a fim de constatar se asinformações estão completas e corretas e se levam a um resultado final ou se está faltandoinformação. Tanto o representante da Fiorilli Software como o responsável pelo setor de arrecadaçãoda Prefeitura deverão dominar completamente o sistema de cálculo, seja para informá-lo no sistema,seja para identificar eventuais erros ou problemas nos casos de reclamação do contribuinte.Especialmente para o primeiro lançamento de tributos, os responsáveis deverão conferir os dadoscadastrais registrados e os lançamentos efetuados e só depois de se certificarem de estar tudoabsolutamente correto, deverão autorizar a entrega das guias ou dos carnês de lançamentos.

01-03 - Mobiliário

Esta opção é um atalho do “Módulo Mobiliário”. Nessa tela de atendimento é possível o usuário realizar ocadastro das empresas para calcular o Imposto sobre Serviços (ISS), Taxa de Licença e Localização,lançar notas fiscais avulsas e eletrônicas, lançamento das declarações de serviços de tomadores eprestadores com cruzamento de informações para fiscalização. Através dos botões localizados na partesuperior da tela também é possível, consultar, alterar, visualizar dívidas e lançamentos, consultar e incluir receitas (tributos) e infrações, emitir certidões e ordem de serviços, verificar protocolos. Segue uma breveorientanção sobre o Módulo Mobiliário.

O “Módulo Mobiliário” trata dos tributos incidentes sobre negócios, sobre atividades econômicas deempresas ou profissionais autônomos e sobre a prestação de serviços de qualquer natureza. Algunsdesses tributos administrados pelo Mobiliário são:




v Imposto sobre serviços de qualquer natureza-ISS ou ISSQN;

v Taxas pelo exercício regular do poder de polícia:

w Taxa de licença para abertura de estabelecimento;

w Taxa de licença para localização;

w Taxa de fiscalização de funcionamento;

w Taxa de licença para execução de serviços e de obras particulares;

w Outras taxas pelo exercício regular do poder de polícia instituídas pelo Município;

v Preços públicos:

w Preço cobrado em razão do Cadastramento;

w Preço cobrado em razão da expedição de guias de recolhimento;

w Ressarcimento de tarifas bancárias.

O módulo Mobiliário dispõe de inúmeras funções destinadas ao cadastramento e à manipulação dosdados dos contribuintes, ao controle dos dados relacionados aos fatos geradores dos tributos, aolançamento e à arrecadação desses tributos, será apresentado algumas definições sobre os tributosadministrados por meio do módulo, a fim de deliminar, de forma mais precisa, a parte da arrecadaçãotributária municipal que deve ser controlada neste módulo.

Definição dos tributos administrados por meio do módulo Mobiliário

A Constituição Federal de 1988, no capítulo destinado à organização do Sistema Tributário Nacional,atribuiu a todos os entes federados (União, Estados, Distrito Federal e Municípios) a competência parainstituírem e cobrarem: impostos (art. 145, inciso I), taxas, em razão do exercício do poder de políciaou pela utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis, prestados aocontribuinte ou postos a sua disposição (art. 145, inciso II), e contribuição de melhoria, decorrente deobras públicas (art. 145, inciso III).

No que diz respeito às taxas, o módulo Mobiliário cuida apenas das taxas instituídas e cobradas peloMunicípio em razão do exercício do poder de polícia, como as taxas de licença para abertura deestabelecimento e de execução de serviços. As demais taxas municipais, instituídas e cobradas emrazão da prestação efetiva ou potencial de serviços públicos específicos e divisíveis, são controladaspor meio de outros módulos do SIA, de acordo com a natureza do serviço público prestado; assim, porexemplo, as taxas relativas aos serviços de água e esgoto são controladas por meio do módulo Água eEsgoto.

Em se tratando de impostos municipais, é importante observar que a mesma Carta Constitucionalespecificou que os Municípios só podem instituir e cobrar impostos sobre a propriedade predial eterritorial urbana (art. 156, inciso I), sobre a transmissão “inter vivos” de bens imóveis e de direitosreais sobre imóveis (art. 156, inciso II) e sobre os serviços de qualquer natureza, não compreendidosno art. 155, inciso II, definidos em lei complementar (art. 156, inciso III).

Observe-se que os dois primeiros impostos municipais descritos no art. 156 da Constituição Federalsão impostos de natureza imobiliária, pois incidem sobre a propriedade e sobre a transmissão de bensimóveis e de direitos reais e, por isso, são administrados por meio do módulo Imobiliário do SIA.Apenas o imposto sobre serviços de qualquer natureza, descrito no inciso III do citado artigo, é denatureza mobiliária e, portanto, deve ser gerido por meio deste módulo Mobiliário.

Diante dessa descrição superficial sobre a competência tributária municipal, passa-se a apresentaralgumas definições legais e doutrinárias a respeito das espécies tributadas administradas por meio domódulo Mobiliário: o ISS e as taxas sobre o exercício regular do poder de polícia.

Imposto sobre serviços de qualquer natureza (ISS ou ISSQN)

O art. 156, inciso III da Constituição Federal, já citado anteriormente, atribui aos Municípios brasileirosa competência tributária para instituir e cobrar impostos sobre os serviços de qualquer natureza que




estejam definidos em lei complementar, com exceção dos serviços previstos no art. 155, inciso II,também da Constituição Federal. Essa exceção deve-se ao fato de que a competência para instituir ecobrar impostos sobre a prestação de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e decomunicações foi atribuída pela Constituição Federal aos Estados e ao Distrito Federal, conforme oenunciado do art. 155, inciso II do texto constitucional. Ou seja, sobre a prestação de serviços detransporte interestadual e intermunicipal e de comunicações incide ICMS, a ser cobrado pelos Estadose pelo Distrito Federal.

Antes de se definir quais as situações em que o ISS será devido ou não, é importante que se defina oque é uma prestação de serviço. Assim, em linhas gerais, prestação de serviço pode ser definida comoa realização de uma obrigação de fazer de uma pessoa física ou jurídica em favor de outra pessoafísica ou jurídica com base em um contrato oneroso, realizado entre ambas as partes sob o regime dedireito privado e sem vínculo trabalhista, contrato esse que tenha como objetivo a produção de umautilidade material ou imaterial pela pessoa contratada em benefício da pessoa contratante;

Como dito inicialmente, a Constituição Federal, em seu art. 156, inciso III, determina que o Municípiosó pode instituir e cobrar o ISS sobre os serviços previamente definidos em lei complementar. Paraatender a essa disposição constitucional, foi editada a Lei Complementar n.º 116, de 31/07/2003. EssaLei Complementar tem caráter nacional e foi editada como uma forma de estabelecer normas geraisque devem ser seguidas pelos Municípios e pelo Distrito Federal no momento da instituição e dacobrança do ISS e, com isso, evitar e/ou resolver eventuais conflitos de competência entre dois entesfederados.

Fato gerador do ISS

Diz o art. 1º da LC 116/2003 que o Imposto Sobre Serviços de Qualquer Natureza, de competência dosMunicípios e do Distrito Federal, tem como fato gerador a prestação de serviços constantes da listaanexa, ainda que esses não se constituam como atividade preponderante do prestador. Observe-seque, de acordo com essa definição legal, o fato gerador do ISS é a prestação de um dos serviçosprevistos na lista anexa à Lei Complementar 116/2003. Essa lista é composta por 40 tipos “genéricos”de prestação de serviço, que são subdivididos em vários outros itens de serviços pertencentes aomesmo gênero, resultando num total de cerca de 197 itens especificando diferentes tipos de prestaçãode serviço. Alguns desses itens, como, por exemplo, o que cuida de “serviços de saúde, assistênciamédica e congêneres”, chegam a relacionar mais de 20 diferentes tipos de serviços que seassemelham entre si.

Com a edição dessa lei complementar e da lista anexa de serviços, começou-se a questionar se essalista é taxativa ou apenas exemplificativa. Sendo taxativa, os Municípios e o Distrito Federal estariamimpedidos de instituir e cobrar ISS sobre a prestação de serviço que não estivesse prevista na listaanexa à LC 116/2003; diferentemente, com o entendimento de que essa lista é apenas exemplificativa,os Municípios e o Distrito Federal, diante de uma situação típica de prestação de serviço, poderiaminstituir e cobrar ISS, mesmo que essa situação não estivesse prevista na citada lista anexa. Essadiscussão jurídica chegou ao Superior Tribunal de Justiça, que hoje já tem entendimento pacificado nosentido de que a lista anexa à LC 116/2003 é taxativa, mas admite leitura extensiva de cada item, afim de enquadrar-se serviços correlatos àqueles expressamente previstos, uma vez que, se assim nãofosse, a simples mudança de nomenclatura de um serviço impediria que o ISS incidisse sobre umserviço claramente equivalente a uma previsão dessa lista anexa.

Em outras palavras, de acordo com o entendimento do STJ, para que um Município ou o DistritoFederal possa instituir e cobrar ISS sobre determinada prestação de serviço, é necessário que essaprestação de serviço esteja prevista expressamente na lista anexa à Lei Complementar 116/2003 ouque seja identificável como sendo uma das prestações previstas nessa lista. Sendo assim, a instituiçãoe a cobrança de ISS sobre uma prestração de serviço que não se encaixe na lista anexa pode vir a serconsiderada inconstitucional.

Ainda em relação ao fato gerador do imposto sobre serviços de qualquer natureza, é importantelembrar que não é toda e qualquer prestação de serviço que pode ser tributada por meio de ISS. Noscasos em que o serviço prestado for um serviço público e que a prestação for realizada por um entefederado, a cobrança de ISS seria inconstitucional diante do art. 150, inciso IV, alínea “a” daConstituição Federal, que estabelece a imunidade recíproca entre os entes federados, ou seja, proíbe a




cobrança de impostos sobre os serviços prestados pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal epelos Municípios.

Além disso, deve-se considerar o enunciado do art. 2º da Lei Complementar 116/2003, que determinaquais os casos sobre os quais esse imposto não deve incidir. Entre eles, destaca-se a situação previstano inciso II, qual seja: o imposto não incide sobre a prestação de serviços em relação de emprego, dostrabalhadores avulsos, dos diretores e membros de conselho consultivo ou de conselho fiscal desociedades e fundações, bem como dos sócios-gerentes e dos gerentes-delegados. Observe-se que setrata de situações em que o trabalho é efetuado com base em uma relação de subordinação, abrangidapor vínculo empregatício, o que impede a incidência do ISS. Nesse mesmo sentido, o ISS não podeincidir sobre o trabalho realizado por uma pessoa em benefício de si próprio, haja vista que se trata deuma situação em que não há qualquer conteúdo econômico que possa ser considerado para atributação.

Local onde o ISS deve ser recolhido

Como regra geral prevista no art. 3º, caput da Lei Complementar 116/2003, o ISSQN deve serrecolhido ao Município onde está localizado o estabelecimento do prestador ou, na falta doestabelecimento, no local do domicílio do prestador. Porém, esse mesmo enunciado legal estabelece22 situações de exceção à essa regra, prevendo locais distintos para o pagamento do imposto deacordo com o tipo do serviço prestado. É o caso, por exemplo, da execução de obras de construçãocivil (art. 3º, inciso III), da execução de serviços de limpeza de logradouro públicos e imóveis (art. 3º,inciso VII) e da execução de serviços de diversão, lazer e entretenimento (art. 3º, inciso XVIII),situações em que o ISS deverá ser recolhido ao Município no qual o serviço foi prestado, ou tambémno caso da execução de guarda e estacionamento de veículos (art. 3º, inciso XV), em que o imposto édevido no local onde o bem estiver guardado ou estacionado, ou, por fim, no caso do fornecimento demão de obra (art. 3º, inciso XX), quando o imposto será devido no Município em que estiver localizadoo estabelecimento do tomador da mão de obra.

Observe-se que, para a definição do local onde o imposto é devido, e, principalmente, nos casos emque ele deve ser recolhido ao Município onde está localizado o estabelecimento prestador do serviço, éimportante que se tenha em mente a seguinte definição de “estabelecimento prestador” prescrita noart. 4º da Lei Complementar 116/2003: Considera-se estabelecimento prestador o local onde ocontribuinte (do ISS) desenvolva a atividade de prestar serviços, de modo permanente ou temporário, eque configure unidade econômica ou profissional, sendo irrelevantes para caracterizá-lo asdenominações de sede, filial, agência, posto de atendimento, sucursal, escritório de representação oucontato ou qualquer outras que venham a ser utilizadas.

Sujeito passivo do ISS

De acordo com o art. 121 do Código Tributário Nacional, sujeito passivo da obrigação principal é apessoa obrigada ao pagamento de tributo ou penalidade pecuniária. O parágrafo único desse mesmodispositivo legal determina que o sujeito passivo pode ser denominado contribuinte ou responsável. Osujeito passivo é considerado contribuinte quando tem relação pessoal e direta com a situação queconstitui o fato gerador do tributo; o responsável, por sua vez, é aquele sujeito passivo que, semrevestir a condição de contribuinte, tem a obrigação de pagar o tributo em decorrência de expressadisposição legal.

O contribuinte do imposto sobre serviços de qualquer natureza é o prestador do serviço, por definiçãodo art. 5º da Lei Complementar 116/2003. Portanto, as empresas e/ou os profissionais autônomos queprestam o serviço tributável é que devem recolher o valor do ISS ao Município competente pararecebê-lo, de acordo com as regras do art. 3º da mesma lei, citado logo acima. Porém, com base naprevisão do art. 121, parágrafo único, inciso II do Código Tributário Nacional e do art. 6º da LeiComplementar 116/2003, os Municípios e o Distrito Federal podem atribuir às empresas ou aosindivíduos tomadores dos serviços a responsabilidade pelo recolhimento desse imposto.

A atribuição dessa responsabilidade tributária aos tomadores de serviços só pode ocorrer nos casosem que o serviço tenha sido prestado no Município ao qual deve ser recolhido o imposto, que deve sero mesmo Município em que esteja situado o tomador do serviço. Esse é um caso típico de substituição




tributária, em que a lei transfere ao substituto (no caso, o tomador de serviço) a responsabilidade pelorecolhimento do imposto devido pelo substituído (no caso, o prestador de serviço). Observe-se que,nessa situação, o valor do imposto continua a ser um débito do prestador de serviço, pois caberá aotomador reter o valor do ISS na fonte (ou seja, descontar o valor do imposto do valor a ser pago peloserviço prestado) e repassá-lo ao Município em nome do prestador do serviço.

Quando estabelecida a responsabilidade tributária do tomador do serviço, o valor a ser retido deve seraquele resultante da aplicação, sobre o valor do serviço, da alíquota fixada em lei para o prestador;assim se afirma porque deve ser aplicado o regime tributário previsto em lei para o substituído, e nãoaquele previsto para o substituto. Além disso, deve-se observar que, de acordo com a determinação doart. 6º, §1º da LC 116/2003, o responsável tributário do ISS está obrigado a recolher o valor integral doimposto devido, da multa e dos acréscimos legais, independentemente de ter sido efetuada a retençãona fonte.

Base de cálculo e alíquota do ISS

A base de cálculo do ISS é o preço do serviço prestado, conforme prescreve o art. 7º da já citada LeiComplementar 116/2003. Sobre essa base de cálculo, deve ser aplicada a alíquota prevista em lei paracada tipo de prestação de serviço.

A Constituição Federal, em seu art. 156, §3º, inciso I, determina que cabe à lei complementar fixar asalíquotas máximas e mínimas do imposto sobre serviços de qualquer natureza. Atualmente, a alíquotamáxima a ser aplicada a todos os serviços é de 5% por determinação do art. 8º, inciso II da LC116/2003. Quanto à alíquota mínima, os Municípios e o Distrito Federal devem considerar, naelaboração de suas leis tributárias, o valor de 2% estabelecido no art. 88, inciso I do Ato dasDisposições Constitucionais Transitórias.

Alguns posicionamentos do Judiciário sobre a cobrança de ISS

Atualmente, há muitas discussões doutrinárias e jurisprudenciais a respeito da incidência ou não doISS sobre determinadas situações jurídicas em que a caracterização da prestação de serviço não éalgo tão simples de se definir. Todavia, considerando-se que o objetivo desta parte do manual édefinir, de maneira simples e objetiva, o imposto sobre serviços de qualquer natureza para que usuáriodo módulo Mobiliário do SIA possa ter mais segurança na administração desse tributo, optou-se porelencar apenas algumas situações sobre as quais o Poder Judiciário já pacificou o seu entendimentosobre a cobrança de ISS:

- súmula 424 do STJ (de 10/03/2010): É legítima a incidência de ISS sobre os serviços bancárioscongêneres da lista anexa ao DL n. 406/1968 e à LC n. 56/1987.

- súmula 274 do STJ (de 12/02/2003): o ISS incide sobre o valor dos serviços de assistência médica,incluindo-se neles as refeições, os medicamentos e as diárias hospitalares.

- súmula 167 do STJ (de 11/09/1996): o fornecimento de concreto, por empreitada, para construçãocivil, preparado no trajeto até a obra em betoneiras acopladas a caminhões, é prestação de serviço,sujeitando-se apenas à incidência do ISS.

- súmula 156 do STJ (de 22/03/1996): a prestação de serviço de composição gráfica, personalizada esob encomenda, ainda que envolva fornecimento de mercadorias, está sujeita, apenas, ao ISS.

- súmula 138 do STJ (de 16/05/1995): o ISS incide na operação de arrendamento mercantil de coisasmóveis.

É importante também que se observe o entendimento do Supremo Tribunal Federal veiculado nasúmula vinculante 31, publicada em 17/02/1020: “É inconstitucional a incidência do Imposto sobreServiços de Qualquer Natureza - ISS sobre operações de locação de bens móveis”.

Taxas pelo exercício regular do poder de polícia

A Constituição Federal, por meio do seu art. 145, inciso II, atribuiu à União, aos Estados, ao DistritoFederal e aos Municípios a competência para instituir e cobrar taxas em razão do exercício do poder




de polícia ou pela utilização, efetiva ou potencial, de serviços públicos específicos e divisíveis,prestados ao contribuinte ou postos a sua disposição. Nesse sentido também está a disposição do art. 77 do Código Tributário Nacional (Lei nº 5.172, de 25/10/1966): as taxas cobradas pela União, pelosEstados, pelo Distrito Federal ou pelos Municípios, no âmbito de suas respectivas atribuições, têmcomo fato gerador o exercício regular do poder de polícia, ou a utilização, efetiva ou potencial, deserviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição.

Como já dito anteriormente, o módulo Mobiliário do SIA cuida apenas das taxas instituídas e cobradaspelos Municípios e pelo Distrito Federal em razão do exercício do poder de polícia. A definição do quedeve ser considerado “poder de polícia” está prevista no art. 78 do Código Tributário Nacional, nosseguintes termos: Considera-se poder de polícia atividade da administração pública que, limitando oudisciplinando direito, interesse ou liberdade, regula a prática de ato ou abstenção de fato, em razão deinteresse público concernente à segurança, à higiene, à ordem, aos costumes, à disciplina da produçãoe do mercado, ao exercício de atividades econômicas dependentes de concessão ou autorização doPoder Público, à tranqüilidade pública ou ao respeito à propriedade e aos direitos individuais oucoletivos.

O Código Tributário Nacional, no parágrafo único do mesmo art. 78, delimita o conceito de “exercícioregular do poder de polícia”: Considera-se regular o exercício do poder de polícia quandodesempenhado pelo órgão competente nos limites da lei aplicável, com observância do processo legale, tratando-se de atividade que a lei tenha como discricionária, sem abuso ou desvio de poder.

Base de cálculo das taxas

As taxas a serem instituídas e cobradas pelos Municípios e pelo Distrito Federal, seja em razão daprestação de serviço público, seja em razão do exercício regular do poder de polícia, não podem terbase de cálculo própria de impostos. É o que determina o art. 145, §2º da Constituição Federal. Nessesentido também é a prescrição do art. 77, parágrafo único do Código Tributário Nacional: A taxa nãopode ter base de cálculo ou fato gerador idênticos aos que correspondam a imposto, nem ser calculadaem função do capital das empresas.

O fundamento jurídico dessas prescrições legais está na própria natureza jurídica dos impostos e dastaxas: os impostos são tributos não vinculados a qualquer atividade estatal e, por isso, têm como basede cálculo uma situação jurídica que demonstre capacidade contributiva do contribuinte; as taxas,diferentemente, são tributos vinculados a uma atividade estatal e, por isso, sua base de cálculo deveser uma expressão do serviço público prestado ou do poder de polícia exercido em favor docontribuinte. Assim, a vedação de que as taxas tenham base de cálculo própria de imposto tem oobjetivo de impedir que sejam instituídas e cobradas taxas que, por não corresponderem a valorescobrados em função do serviço público prestado ou do exercício do poder de polícia, sejamverdadeiros impostos.

Em relação à taxa de licença, é importante atentar para a característica de extrafiscalidade que podeestar ser verificada na cobrança desse tributo. A taxa de licença é um ato de regulamentação e deordenamento da ocupação territorial. Para instituí-la, é necessário que o Município elabore umminucioso levantamento da ocupação do território e, a partir disso, realize um estudo criterioso sobreas diretrizes a esrem impostas quanto à permissão para a localização e o funcionamento dedeterminadas atividades nos diferentes locais existentes no Município. Portanto, a taxa de licença podeser instituída e cobrada com a finalidade de definir o caráter e a ocupação do solo urbano, em defesado bem estar sócio-econômico do Município.

Visando sempre o sucesso do empreendimento, é natural que as empresas procurem instalar suasatividades em locais que favorençam o desenvolvimento dos seus interesses econômicos. Diantedessa realidade, cabe ao poder público defender os interesses das pessoas que estão localizadasnesses mesmos locais. Para tanto, é necessário que o Município disponha de um plano diretor dedesenvolvimento integrado que dê condições aos administradores municipais para a execução de umtrabalho de tal envergadura. Caso o Município não tenha um plnao diretor desse tipo, deverá, pelomenos, realizar um estudo mais simplificado que possibilite a regulamentação das atividadeseconômicas a serem desenvolvidas nas diferentes regiões do Município.




É importante que se evite utilizar o caráter extrafiscal da taxa de licença como uma forma de impedir odesenvolvimento de uma atividade econômica no território municipal. Ao contrário, a taxa de licençadeve ser baseada em critérios de preferencialidade para a localização das diferentes atividadeseconômicas em todo o território municipal. Além disso, a extrafiscalidade dessa taxa pode ser exercidapor meio da quantificação desse tributo, tendo em vista que pode ser estabelecida uma taxa com valorpequeno para incentivar a instalação de empresas que tenham se instalado de acordo com as regrasde ocupação do solo de determinada região ou, ao contrário, pode ser estabelecida uma taxa comvalor elevado para as empresas que tenham se isntalado de forma inadequada à ocupação do solo ouque estejam prejudicando o bem estar social em determinado local.

Preços públicos

O Preços público é uma receita originária dos Municípios, decorrente do fornecimento de bens, deserviços e de utilidades ao particular numa relação de natureza contratual, baseada na voluntariedadee, como tal, não pode ser cobrada por meio de taxas. Observe-se que os preços públicosdiferenciam-se das taxas pelo fato de serem cobrados somente dos particulares que utilizaremefetivamente os bens ou serviços públicos, enquanto que as taxas são cobradas dos contribuintesdesde que o serviço, de utilização obrigatória, esteja à sua disposição.

Os valores dos preços públicos são fixados unilateralmente pela Administração Municipal, e devemestar previstos na legislação local. A fixação desses valores não está sujeita às limitações do poder detributar, uma vez que os preços públicos não são tributos.

No módulo Mobiliário do SIA são administrados os preços públicos relativos às despesas deexpediente e ao custo com a expedição de guias e carnês de recolhimento de tributos. Também épossívle a cobranças de outros preços públicos municipais, tais como: preço público em razão docadastramento junto à Prefeitura Municipal; preço público para o pagamento do custo das tarifasbancárias; preço público para o pagamento dos custos de serviços especiais de entrega, entre outros.

01.04- Água / Esgoto

Esta opção é um atalho do “Módulo Água e Esgoto”. Nessa tela de atendimento é possível o usuáriorealizar o cadastro das Unidades Consumidoras de Água/Esgoto do município onde é possível realizar ofaturamento do consumo medido e/ou estimado de água, controle de Ordens de Serviço com controle dealmoxarifado, faturamento simultâneo via Palmtop, gestão de despesas/arrecadação ao nível de estaçãode tratamento e geração de dados para envio ao Sistema Nacional de Informações sobre Saneamento(SNIS). Também é possível através dos botões localizados na parte superior da tela, alterar, consultar evisualizar dívidas e lançamentos, consultar e incluir receitas (tributos) e infrações, emitir certidões, emitirordem de serviços, verificar protocolos. Segue uma breve orientanção sobre o Módulo Água e Esgoto.

Taxa, Preço Público ou Tarifa

Os serviços prestados pelo poder público de distribuição de água domiciliar e de coleta de esgotossanitários, na classificação das receitas públicas, integram o grupo das receitas de serviços, rúbrica1600.

A base legal para a cobrança desses serviços é o preço público, também chamado de tarifa. O preçopúblico é uma receita não tributária, pois sua exigência não é compulsória e não está baseada nopoder fiscal do Estado. O preço público representa um valor monetário (em termos de moeda, emdinheiro) que o Estado (órgão público empresa associada, permissionária ou concessionária) exige doadquirente (pessoa física ou jurídica) pela venda de um bem material (produto, mercadoria ou simplesbem material) ou imaterial (serviços, locação e outros). Não está sujeito, portanto, às normas doCódigo Tributário.

O Poder Público, ao executar pessoalmente as atividades de sua competência, pode cobrar, a título deremuneração pelo serviço prestado, taxa ou preço público, segundo a natureza da atividade realizada.Se a atividade tiver caráter essencial, somente poderá ser cobrada taxa; sendo a atividade de naturezasecundária, poderá ser cobrada taxa ou preço público.




No entanto, quando o serviço público for delegado, ou seja, quando for executado diretamente por enteprivado, o pagamento se dará por meio de preço público, jamais por taxa. Isso porque a taxa, como jádito, é espécie tributária que tem sua cobrança submetida unicamente ao regime de direito público,mais especificamente ao regime tributário e, como tal, só pode ser exigida por uma pessoa jurídica dedireito público.

As taxas, de acordo com o art. 145, inciso II da Constituição Federal, são cobradas pelos entestributantes (União, Estados, Distrito Federal e Municípios) em razão da utilização, efetiva ou potencial,de serviços públicos específicos e divisíveis prestados ao contribuinte ou postos a sua disposição.

Diferentemente, as tarifas (ou preços públicos) são cobradas pelas empresas associadasconcessionárias ou permissionárias de serviços públicos federais, estaduais e municipais, com o fim depermitir a justa remuneração do capital, assegurando o equilíbrio econômico e financeiro do contrato eviabilizando o melhoramento e a expansão dos serviços.

A taxa tem caráter compulsório, decorrente de sua natureza tributária e é regida pelas normas dedireito público, enquanto que a tarifa (ou preço público) tem caráter facultativo, decorrente de umaobrigação de natureza civil e é regida pelas normas de direito privado. A taxa é cobrada em virtude dautilização efetiva ou potencial do serviço público; a tarifa, por sua vez, só é paga se existir a utilizaçãodo serviço, consistindo numa contraprestação de serviços de natureza comercial ou industrial.

Em outras palavras, a taxa visa o simples ressarcimento das despesas decorrentes da prestação doserviço público, enquanto que a tarifa visa o lucro.

A taxa é uma receita pública derivada, isto é, retirada de forma coercitiva do patrimônio dosparticulares pelo Estado com base numa previsão legal. Já a tarifa é uma receita pública origináriaempresarial, ou seja, é proveniente da intervenção do Estado, através dos seus associados,permissionários ou concessionários, na atividade econômica.

Conclui-se, portanto, que quando os serviços de Captação, Adução, Tratamento, Reserva eDistribuição de Água forem prestados a usuários ou colocados a sua disposição diretamente pelo poderpúblico, a contraprestação desse serviço deve ser cobrada como preço público e classificada comoreceita de serviços. Igual procedimento deve ser tomado para os serviços de Coleta, Transporte,Tratamento e Destino Final de Esgotos.

01.05 - Rural

Esta opção é um atalho do “Módulo Rural”. Nessa tela de atendimento é possível o usuário controlar ocadastro das áreas rurais pertencentes ao município, já em conformidade com o Levantamento Censitáriodas Unidades de Produção Agropecuárias (LUPA), onde é possível realizar o cálculo para cobrança de taxade conservação das vias rurais e também o lançamento do Imposto Territorial Rural (ITR). Através dosbotões localizados na parte superior da tela é possível alterar, consultar e visualizar dívidas e lançamentos,consultar e incluir receitas (tributos) e infrações, emitir certidões e ordem de serviços, verificar protocolos.Segue uma breve orientanção sobre o Módulo Rural.

O módulo rural destina-se ao cadastro e a manipulação de dados dos imóveis da área rural domunicípio.

Por sua vez, o cadastro imobiliário rural serve de base para o lançamento e cobrança dos seguintestributos:

ð Apuração de valor adicionado para efeitos do índice de participação no ICMS com base no projetoLUPA (levantamento censitário das unidades de produção agropecuárias);

ð ITR imposto territorial rural na forma exigida pelos convênios com a União;

ð Taxa de conservação e serviços de estradas municipais;

Índice de Participação no ICMS e Projeto LUPA




Projeto LUPA é o nome do censo agropecuário realizado pela Secretaria de Agricultura eAbastecimento (SAA), no Estado de São Paulo. Todo o trabalho de campo foi realizado pelaCoordenadoria de Assistência Técnica Integral (CATI), enquanto que o controle de qualidade dosdados e a análise estatística estão a cargo do Instituto de Economia Agrícola (IEA). A primeira ediçãodo projeto aconteceu em 1995/1996 e a segunda, em 2007/2008.

A unidade amostral levantada é a Unidade de Produção Agropecuária-UPA, que na maioria dos casoscoincide com o conceito de “ imóvel rural” entendido como conjunto de propriedades rurais contíguas,pertencentes ao mesmo proprietário (ou proprietários). Além disso, cada UPA está localizada dentro doespaço territorial de um único município. Entre um e outro censo, a CATI tem realizado atualizaçõesparciais do cadastro de UPAs, embora não das respectivas estatísticas.

A disponbilização e o intercâmbio de informações cadastrais entre a CATI e as administraçõesmunicipais é fácil, rápida, objetiva e sem burocracias, o que permite ao município obter uma base deinformações para complementá-las e calcular o valor da produção agropecuária, e com este conferir asDIPAM´s.

A DIPAM, Declaração para o Índice de Participação dos Municípios, consiste na declaração doscontribuintes informando, à Fazenda Estadual, os valores das operações relativas à circulação demercadorias e das prestações de serviços de transporte ou de comunicação

DIPAM-A é um documento que deve ser preenchido pelos produtores agropecuários, inclusivehortifrutigranjeiros, pescadores, faiscadores, garimpeiros e extratores não equiparados a comerciantesou industriais, caso tenha executado alguma destas operações:

ü saídas de mercadorias a produtores do estado, ainda que pertencentes ao próprio declarante;

ü saídas de mercadorias para qualquer destinatário de outro estado;

ü saídas de mercadorias a particulares ou a pessoas de direito público ou privado não inscritos comocontribuintes, situadas neste estado;

ü saídas de mercadorias para o exterior.

Não é necessário informar na DIPAM-A as saídas de mercadorias a contribuintes do ICMS do Estado,pois estas serão informadas pelos destinatários, nos códigos 1.1 ou 1.2 da DIPAM-B ou no código 1.1.

Os índices de participação dos municípios no produto de arrecadação é um fator utilizado no repassedo ICMS vindo do estado e quanto maior o índice de participação, maior o montante repassado peloEstado ao município.

De acordo com as leis estaduais n°3201/81 e 8510/93, o critério para a apuração do Índice deParticipação dos municípios paulistas no repasse do ICMS considera seis fatores, sendo que o maisdeterminantes deles (76%) é o valor adicionado.

O Valor Adicionado corresponde ao valor das mercadorias saídas, acrescido do valor dos serviços detransporte e de comunicação prestados no seu território, deduzido o valor das mercadorias entradas edos serviços de transporte e de comunicação adquiridos, em cada ano base; ou seja, ano civilimediatamente anterior ao da apuração. O valor adicionado do município corresponde à soma dosvalores adicionados dos estabelecimentos inscritos em sue território e dos valores a ele atribuídospelos contribuintes de outros municípios.

Os dados para o cálculo do valor adicionado são coletados pela Secretaria da Fazenda por intermédiodas GIA´s, DIPAM´s A, B e Declarações do Simples

ITR Imposto Territorial Rural

O artigo do advogado Vicente Augusto Baiochi, publicado no Boletim de Administração PúblicaMunicipal-BAM, em janeiro de 2006, mostra a real situação do ITR e a competência municipal.

“Como é sabido, o ITR – Imposto Sobre Propriedade Territorial Rural é lançado e cobrado diretamentepelo Governo Federal, repassando para o Município 50% (cinqüenta por cento) do valor arrecadado emseu respectivo território. O ITR é da competência da União, cabendo aos Municípios, conforme




exposto, cinqüenta por cento dessa arrecadação, dispondo nesse sentido, dentre outros, os artigos 153,VI, e 158, II, da Constituição Federal.

Através da Emenda Constitucional n. 42, de 19.12.2003, foi dada ao § 4º do art. 153 da CF novaredação, cujo inciso III assegura aos Municípios a faculdade de optarem, na forma da lei, pelaexecução direta da fiscalização e cobrança desse imposto, “...desde que não implique redução doimposto ou qualquer outra forma de renúncia fiscal”.

Regulamentando o mencionado inciso III do § 4º do art. 153 da CF, foi sancionada pela Presidência daRepública e publicada no Diário Oficial de 28 de dezembro último, a lei n. 11.250, de 27 de dezembrode 2005, dispondo:

- que a União poderá celebrar convênios com o Distrito Federal e os Municípios que assim optarem,visando delegar as atribuições de fiscalização, inclusive a de lançamento dos créditos tributários, e decobrança do Imposto Sobre a Propriedade Territorial Rural;

- que tais convênios serão celebrados por intermédio da Secretaria da Receita Federal, sem prejuízoda competência supletiva do referido órgão.

Conforme informações extra-oficiais, que teriam por origem a própria Receita Federal, os Municípiosque optarem por fazer a arrecadação do ITR ficarão com cem por cento dessa arrecadação.

De se observar que se os convênios vierem a ser assinados em 2006, os Municípios poderãobeneficiar-se com a receita integral do tributo já a partir deste ano. Isto porque a vigência do convênionão está vinculada à anterioridade exigida para as leis que dispõem sobre matéria tributária e dasquais decorram novos ônus para os contribuintes.

Em termos efetivos, o ITR, seu fato gerador, o sujeito passivo e a base de cálculo já estão criados deacordo com leis anteriores e a inovação prende-se apenas ao fato de que a competência parafiscalizar, lançar e cobrar passará da União, titular do direito, para os Municípios conveniados.

De acordo com dados da Receita Federal, em 2004 foi repassado pela União para os Municípios omontante de 140 milhões de reais. Estima-se que o valor a ser atribuído ao Município conveniadosofrerá considerável aumento, uma vez que a arrecadação do ITR é tratada até certo ponto de formadesinteressada, ou displicente, pelos órgãos da arrecadação federal, chegando a se afirmar que opercentual dos que deixam de pagar o imposto é maior do que o número dos proprietários rurais queestão em dia com o pagamento.

Ainda de acordo com a recente lei n. 11.250/05, caberá à Receita Federal regulamentar o teor dosconvênios, estabelecendo os requisitos e as condições necessárias à sua celebração.

Portanto, os municípios que firmaram convênio com a Receita Federal e estão autorizados a lançar earrecadar o ITR, poderão utilizar o SIA para este trabalho.

Taxa de conservação e serviços de estradas municipais

Considerando a raridade de município que utilizam o sistema de arrecadação para as duas opçõesacima, podemos concluir que o cadastro imobiliário rural, destina-se, basicamente, ao lançamento earrecadação da Taxa de Conservação de Estradas Municipais - TCER, ou Taxa de Conservação eServiços de Estradas Municipais - TCSEM, ou ainda, Taxa de Conservação do Sistema ViárioMunicipal - TCSVM.

Reportando à legislação básica contida tanto na Constituição, como no Código Tributário Nacional, ataxa de conservação de estradas pode, perfeitamente, ser enquadrada e ter como fato gerador, aprestação de um serviço público específico e divisível prestado ao contribuinte ou posto à suadisposição.

Nada mais justo do que o Poder Público Municipal se ressarcir dos elevados custos com aconservação de estradas, diretamente com os beneficiários desse serviço. Caso contrário, estará oPoder Público praticando a injustiça social, retirando recursos de outros contribuintes, para custear osserviços prestados exclusivamente a estes, quando promove a conservação de estradas e não cobrapor isto. Uma vez prestado este tipo de serviço pela municipalidade, a cobrança da taxa não só énecessária financeiramente, como legalmente obrigatória e socialmente justa.




Na aplicação prática da cobrança deste tributo, como é sobejamente conhecido, nas últimas décadas,quando o mesmo foi freqüentemente levado aos tribunais, a sua base de cálculo foi consideradainconstitucional. Tantas foram as ações que chegaram ao Supremo Tribunal Federal, que este, naSessão Plenária de 15/12/1976 editou a seguinte súmula:

Súmula nº 595: É INCONSTITUCIONAL A TAXA MUNICIPAL DE CONSERVAÇÃO DE ESTRADASDE RODAGEM CUJA BASE DE CÁLCULO SEJA IDÊNTICA À DO IMPOSTO TERRITORIAL RURAL.

Esta súmula gerou uma confusão ímpar, pois a grande maioria dos municípios deu importância apenasao começo da frase: é inconstitucional a taxa municipal de conservação de estradas de rodagem.

Dada certa dificuldade em entender a súmula 595 e em estabelecer uma base de cálculo diferente, agrande maioria dos municípios optou por deixar de cobrar a taxa de conservação de estradas.

Entretanto, sete anos depois, na Sessão Plenária de 13/12/1963, o Supremo Tribunal Federal editounova súmula:

Súmula 348: É CONSTITUCIONAL A CRIAÇÃO DE TAXA DE CONSTRUÇÃO, CONSERVAÇÃO EMELHORAMENTO DE ESTRADAS.

Vários estudos com objetivo de estabelecer uma base de cálculo para a taxa de conservação deestradas diferente do imposto territorial rural e que guardasse certa relação com o tamanho dapropriedade e tivesse uma aplicação prática que não exigisse grandes investimentos emcadastramentos, lançamentos e controles, foram elaborados por juristas conscientes da necessidadede estabelecer a justiça fiscal no município. Assim é que um modelo de legislação elaborado pelo Dr.Alfredo Baiochi Neto, contendo uma fórmula diferente de base de cálculo, foi implantado em váriosmunicípios do Estado de São Paulo. Esta lei, implantada no Município de Ipuã, no Estado de SãoPaulo, chegou aos Tribunais e resultou no seguinte acórdão:

Ementa - TAXA DE CONSERVAÇÃO DE ESTRADAS. BASE DE CALCULO. NÃO E INCONSTITUCIONAL ATAXA QUE TEM POR BASE DE CALCULO O CUSTO DA CONSERVAÇÃO E A UTILIZAÇÃO DASESTRADAS, CONSIDERANDO A MAIOR DISTANCIA ENTRE A SEDE DO MUNICÍPIO E AENTRADA DA FAZENDA, BEM COMO A MAIOR OU MENOR ATIVIDADE, QUE EXIJA MAIOR OUMENOR UTILIZAÇÃO DAS ESTRADAS. RECURSO EXTRAORDINÁRIO NÃO CONHECIDO.

RE 115232 / SP - SÃO PAULORECURSO EXTRAORDINÁRIORelator(a): Min. CARLOS MADEIRAJulgamento: 20/05/1988 Órgão Julgador: SEGUNDA TURMAPublicaçãoDJ 17-06-1988 PP-15257 EMENT VOL-01506-04 PP-00872

Concluindo: a Taxa de Conservação de Estradas Municipais, não só é legal como uma questão dejustiça social.

01.06 - Cemitério

Esta opção é um atalho do “Módulo Cemitério”. Nessa tela de atendimento é possível o usuário efetuar ocadastro de terrenos dos cemitérios municipais, bem como o controle de óbitos e sepultamentos,exumações além de transferências de ossada. Também é possível o usuário, através dos botõeslocalizados na parte superior da tela, alterar consultar e visualizar dívidas e lançamentos, consultar e incluir receitas (tributos) e infrações, emitir certidões e ordem de serviços, verificar protocolos, enfim o sistemapermite realizar através desse módulo todas as ações já explicadas detalhadamente neste manual do SIA.Segue uma breve orientanção sobre o Módulo Mobiliário.

Os serviços de cemitério historicamente controlados por registros em livros de sepultamentos efichários de índices, não demandaram procura pela informatização, ao contrário, só começaram aingressar nessa modernidade em virtude da oferta dos serviços. Em pequenas comunidades, asnecessidades e as vantagens da informatização são relativamente pequenas enquanto que nasgrandes cidades, a informatização traz benefícios substanciais.




O Módulo Cemitério tem por finalidade controlar e gerenciar o(s) cemitério(s). Realiza o controle dosterrenos, óbitos, sepultamentos, transferência de ossada e o controle das exumações de cadáveres. Hátambém um sofisticado controle estatístico e relatórios que possibilitam além do gerenciamento docemitério o conhecimento de eventuais problemas relacionados a mortalidade.

Das principais características e utilidades do módulo podem ser destacados os seguintes elementos:

TERRENOS: o cadastramento dos terrenos possui um grande número de dados cadastrais quepossibilitam um completo controle dos terrenos do cemitério. Há nesse cadastro informaçõessobre sua localização e todas as características físicas, inclusive com fotos laterais e frontais. Nocadastro de terrenos podem ser definidas as características dos túmulos que foram construídosnesses terrenos.

ÓBITOS: o controle dos óbitos permite o cadastro das “causas mortis”, mesmo se o sepultamentorelacionado a esse óbito não tenha sido realizado em um cemitério da cidade. Nesse controle háinformações referente aos dados do cartório que emitiu o óbitos e também de todos os dadosemitidos pelo médico e hospital que atestou o óbito.

SEPULTAMENTO: no controle de sepultamento são tratadas as informações desde o velório atéo sepultamento. Todas as informações referentes ao local onde o corpo foi velado, a funeráriaresponsável e a localização do sepultamento são tratadas nesse controle.

TRANSFERENCIA DE OSSADA: o sistema controla tanto as transferências de terrenos como asde gavetas. Todos os históricos das transferências são gravados para consultas futuras.

EXUMAÇÕES: todas as exumações devem ser controladas no sistema. Durante o cadastro deuma exumação o usuário tem a possibilidade de informar os responsáveis, o funcionário querealizou a exumação e também o motivo. Todo o histórico das exumações são gravadas paraconsultas futuras.

CONTROLE ESTATÍSTICO: o controle estatístico é realizado sobre os dados cadastraisinformados no controle de terrenos, óbitos e sepultamentos.

01.07 - Ajuizamento

A opção de ajuizamento permite que o usuário faça a consulta de todos os cadastros que possuemexecução interna. Essa tela permite que o usuário visualize o número do processo interno, o exercício,a situação do processo, o número do processo judicial, data do processo, despacho, enfim todas asinformações do processo de execução fiscal. Mas lembramos que essa tela é apenas de consulta.

01.08 - 0800

Na tela do 0800 será registrado todas as ligações de solicitação, elogios, criticas, sugestões, soluções,enfim tudo que possa vir a auxiliar a administração a avaliar seus trabalhos e diagnosticar suas falhas.Para efetuar o registro do atendimento clique no botão novo e siga as orientações:

Protocolo de atendimento: o sistema preenche automaticamente a princípio com o número “0”mas ao final do atendimento ao clicar no botão confirma o sistema gera um número para oprotocolo.Data: o sistema informa o campo automaticamente com a data do windows, caso queria o sistemapermite a alteração da data.Início e Fim: o sistema informa a hora inicial e final do atendimento, este campo não permitealteração.Tipo: informe neste campo o tipo de atendimento, ouvidoria, criticas, soluções, reclamações,sugestões.Setor: informe o setor na qual refere-se as criticas, soluções, reclamações, sugestões, como porexemplo Secretaria da Saúde.Arquivo de Som: em construção.




Aba Contribuinte:Contribuinte: informe o código do contribuinte diretamente ou pesquise através da lupa. Aoinserir o código os demais campos desta aba serão preenchidos automaticamente, caso estejapreenchido todas essas informações do cadastro do contribuinte.

Aba Dados: Dados: nesse campo será descrito detalhadamente as criticas, soluções, reclamação, sugestões, enfim o assunto que originou a ligação

Cadastros

Nas opções deste menu encontra-se os cadastro das cidades, dos bairros, dos logradouros, dos feriados,dos índices de correção, UFM, contribuintes, 0800 e parâmetros que auxiliam na manutenção do sistema.Desta forma, é indispensável que os operadores e cadastradores do sistema tenham consciência danecessidade e importância das informações e sejam criteriosos em seus registros, não menosprezando-asapenas porque não conhece a utilidade e finalidades da informação.

02.01 - Cidades

Cadastro dos nomes das cidades que compõem os endereços cadastrais do sistema. O cadastropossui os campos descrição do nome, Unidade da Federação - UF a qual pertence e total dehabitantes (informação facultativa). Este cadastro também pode ser realizado no módulo principal,menu tabelas gerais, opção 2.6 - cidades.

02.02 - Bairros

Cadastro do bairros, que compõem os endereços cadastrais do sistema, definidos como áreas domunicípio, com perímetro e forma geométrica projetados legalmente (Lei de Abairramento), que dividea cidade, para garantir a melhor orientação das pessoas e facilitar o controle dos serviços e das açõesadministrativas oferecidas pelo poder público. O cadastro é composto pelo código de identificação,descrição do nome, cidade e Unidade da Federação - UF a qual pertence. Na aba Históricos podemser registrados informações adicionais sobre o cadastro dos bairros. Este cadastro também pode serrealizado no módulo principal, menu tabelas gerais, opção 2.5 - bairros.

02.03 - Logradouros

Cadastros do nome dos logradouros, que compõem os endereços cadastrais do sistema, que são oslugares públicos reconhecidos pela administração do município. O cadastro é composto pelos campos:Tipo e Titulação, Código de Endereçamento Postal - CEP, Código de Identificação, Logradouro,Logradouro Anterior, usado se houver mudança do nome do logradouro, e variações onde podem serregistradas as variações de CEP, bairro e cidade do mesmo. Na aba Históricos podem ser registradosinformações adicionais sobre o cadastro dos logradouros. Este cadastro possui a opção de buscaautomática do logradouro no site dos Correios através da informação do CEP. Para isso, a opção "Buscar Informações de CEP no site dos Correios " tem que estar marcada. Este cadastro tambémpode ser realizado no módulo principal, menu tabelas gerais, opção 2.4 - logradouros.

02.04 - Feriados

Cadastro dos Feriados Municipais, Estaduais e Federais que contém o campo descrição e datacorrespondente. Esse cadastro tem por objetivo fazer com que não seja cobrado multas e juros delançamentos com data de vencimento coincidente com o feriado. Logo, recomenda-se que essecadastro seja feito no inicio do exercício ou antes da geração dos lançamentos cabíveis. Estecadastro também pode ser realizado no módulo principal, menu tabelas gerais, opção 2.9 - Feriados.

02.05 - Índices de Correção

Cadastro dos índices de correção monetária, utilizados pelo município para o cálculo da correçãomonetária anual e/ou mensal das dívidas do exercício corrente, divida ativas e ajuizadas de acordocom o índice adotado. O cadastro é composto pela descrição e desdobramentos dos índices. Exemplos




de índices - IPCA, IPC, IGPM etc. É importante ressaltar que, para o cálculo ser exato deve-secadastrar todos os índices de correção de acordo com o ano em que a dívida encontra-se vencida e,caso o sistema não localize o índice para aquele ano, buscará o primeiro índice após o ano que nãoestá cadastrado e tomará como base o mesmo. Este cadastro também pode ser realizado no móduloprincipal, menu tabelas gerais, opção 2.16 - índice de correção.

02.06 - UFM

Cadastro da Unidade Fiscal do Município que será utilizada nos diversos módulos do sistema paracálculos específicos sobre o valor informado para no exercício vigente. Para realizar o cadastrodevem ser informados o exercício e valor. Este cadastro também pode ser realizado no móduloprincipal, menu tabelas gerais, opção 2.15 - UFM.OBS.: 1 - Mesmo depois de extinta a UFM, desde a implantação da Moeda Real, algum municípiosainda a utilizam como moeda base para alguns cálculos; 2 - O campo URM - Unidade Regional Monetária, utilizada em alguns municípios, tem amesma função da UFM.

02.07 - Contribuintes

Cadastro Geral dos Contribuintes do município.

Um contribuinte representa para o sistema a pessoa física/jurídica que possui um ou mais imóveis,uma ou mais empresas, uma ou mais unidades consumidoras de água, uma ou mais propriedadesrurais, um ou mais terreno de cemitério no município ou qualquer pessoa física/jurídica que solicite umserviço dentro do município que para o mesmo é gerado guia de pagamento ou solicite uma notafiscal avulsa para prestação de serviços no município. Esse cadastro de contribuinte deve ser único, controlado através de seu CPF - número do Cadastro dePessoa Física ou CNPJ - número da inscrição do Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica, cuja a informação é obrigatória para a confirmação do mesmo, e contém os dados do código de instalação,nome, Registro Geral - RG ou Inscrição Estadual, nacionalidade, estado civil, data de nascimento,telefone, fax, informação se é funcionário público, email e dados que compõem o endereço.A vericidade do CPF ou CNPJ do contribuinte pode ser verificada junto ao site da Receita Federal,cadastrado na aba Web nos campos Endereço para consulta de CPF e Endereço para consulta deCNPJ do cadastro da entidade municipal opção 2.1 desde menu tabelas gerais.Além dos dados acima mencionados, este cadastro possui as seguintes abas cadastrais e botõesadicionais:Botão Etiqueta: impressão de etiqueta contendo os dados cadastrais como nome e endereço docontribuinte selecionado;Botão Lançam: tela de consulta de todos os lançamentos, separados por receitas e parcelas pagas eem aberto, do contribuinte selecionado, com as seguintes opções no botão Funções:

Extrato Completo e Simplificado: impressão de um relatório completo que contém todos oslançamentos com seus respectivos dados cadastrais como código da dívida, datas de vencimento,movimento e pagamento, no caso de dividas quitadas, entre outros ou de forma simplificada commenor quantidade de dados;Listagem de Débitos Completa e Simplificada: impressão de um relatório de forma completa ousimplificada que contém todos os lançamentos em aberto;Origem do Parcelamento: consulta ou alteração de dados das parcelas de um parcelamento jáexistente;Consulta de Guia Acumulada: consulta ou impressão de guias de cobrança acumulada emitidas. Aguia de cobrança acumulada é gerada pela seleção de lançamentos em aberto para a realizaçãodo pagamento de forma agrupada em uma única guia.Altera Vencimento: opção de alterar a data de vencimento de lançamentos que se encontram emaberto.

Abas Observações e Históricos: podem ser registradas informações adicionais sobre o cadastro docontribuinte;Aba Alterações: aba de visualização das alterações feitas de todos os campos do cadastro;




Aba Vínculos: separados por abas na lateral esquerda, o sistema lista todos os vínculos existentesentre o contribuinte e os outros módulos do sistema. A consulta cadastral desses vínculos pode serfeita com duplo clique na linha do registro que o sistema apresenta a tela do cadastro do módulocompetente;Sub Aba Dados Adicionais (aba cadastro): cadastro dos dados de filiação e naturalidade docontribuinte.Sub Aba Declarante (aba declarante): opção destinada ao vínculo do contribuinte com empresas daqual terá acesso a declaração de prestador e tomador, via internet no sistema de ISSWEB. O cadastrodo declarante é feito no item 02.17 Manutenção de Declarantes do menu Tabelas Gerais, do móduloprincipal, e para esse vínculo tem que ser informado no campo declarante desta tela (botão ( + )adiciona o campo e botão ( x ) exclui o campo selecionado).

Este cadastro também pode ser realizado no módulo principal, menu tabelas gerais, opção 2.8 -contribuintes.

02.08 - 0800

Cadastro do 0800 é o cadastro dos tipos de atendimentos e setores na qual serão feitas osatendimentos sejam eles de criticas, sugestões ou solicitações.

02.08.01 - Tipos de Atendimento

O cadastro dos tipos de atendimento do 0800 possui os campos código do cadastro e descrição donome. Esses campos deverão ser preenchidos de acordo com o atendimento de cada entidade comopor exemplo, ouvidoria, reclamações, críticas, sugestões, elogios, soluções etc.

02.08.02 - Setores

O cadastro dos setores do atendimento do 0800 o sistema gera o código do cadastro automaticamentesendo necessário informar apenas a descrição do nome. O campo descrição será informado o setor ousecretaria para qual será realizado a solicitação, elogio ou crítica como por exemplo, Secretaria daSaúde, Secretaria da Educação, Secretaria da Assistência etc.

02.09 - Parâmetros

Essa opção quando marcada permite a consulta do contribuinte mais ágil no módulo doatendimento, ou seja, ao inserir o primeiro nome do contribuinte no campo da descrição docontribuinte o sistema automaticamente informa na tela todos os cadastros com o nome informado,veja na figura abaixo.




Funções e Botões Padrão

Com o objetivo de facilitar o trabalho dos usuários, o sistema usa, sempre que possível, padrões emsituações iguais ou semelhantes.

Alguns botões com funções para acionar serviços aparecem em muitas opções de serviços, principalmentenas de cadastramento. Assim, com a finalidade de evitar a repetição de descrições, estas funções padrãosão apresentadas neste início de manual pois valem para todas as situações que aparecerem.

01.00 - Janelas de digitação

Acionada uma opção de serviço, na área de trabalho é apresentado o lay-out com os botões de serviço eos campos para inserção das informações. Na primeira, segunda e última linhas dessa área de trabalho,podem ser apresentados todos ou alguns dos seguintes botões, com as respectivas funções.

Na primeira linha estão os botões das opções básicas onde se informa o serviço a executar:

w Novo: opção destinada a incluir um novo código cadastral, ou seje incluir um novo registrocompleto com todos os dados cadastrais;

w Alterar: opção destinada a alterar ou complementar um registro de código cadastral já existente;

w Excluir: opção própria para exclusão do registro que estiver selecionado. Por ser uma opçãopotencialmente destrutiva, o sistema solicita confirmação antes de executar o procedimento.Entretanto, caso o código do registro esteja sendo utilizado por algum cadastro, o sistema emitirauma mensagem informando esta condição e aguardará a confirmação da leitura para cancelar aoperação e,

w Imprimir: nesta alternativa é apresentada uma pequena caixa de diálogo, aguardando que seescolha uma das opções apresentadas que irão determinar a ordem e a composição do relatório:

w Alteração da impressão padrão quanto à ordem e abrangência do relatório a ser processado;

w Manutenção do Layout de impressão onde se pode incluir novo, alterar ou excluir algum jáexistente;

w Imprimir: acionada esta opção é apresentada uma visualização ou impressão em tela com olayout que estiver definido como padrão. Na primeira linha desta visualização é apresentadauma série de vinte novas opções. Estas além de representadas por desenhos indicativos desuas funções, sempre que forem sobrepostas pelo cursor, apresenta uma indicação escrita desua função e,

w Sair: opção de retorno que cancela a operação e volta à opção imediatamente anterior.

w Duplicar: quando se está realizando o trabalho de inclusão de cadastros e a maior parte dos dadosdos cadastros a serem incluídos for exatamente igual este recurso auxilia o trabalho de digitaçãoda seguinte forma: acionado este botão, o sistema incluí um novo registro já preenchido eexatamente igual ao anterior, para que o usuário apenas altere a informação de for diferente.

w Funções: esta opção apresentada nas telas de cadastros de imóveis, empresas e unidadesconsumidoras faz com que a tela se torne em um auto atendimento, pois engloba funções quepodem ser executadas em menus separados para o cadastro selecionado.

Na segunda linha são apresentadas abas de acesso a novas opções:

w A primeira denominada cadastro, quando selecionada ou ativa, mostra nas linhas seguintes as osdados cadastrais do registro que estiver selecionado.

w A segunda, denominada visualizar mostra uma relação dos registros existente para que sejeselecionado um deles.

w Outra opção comum denominada visualizar em árvore apresenta os vários níveis hierárquicosdas informações. Uma informação geral, pode estar dividida em várias outras no segundo nível e




estas ainda em várias outras no terceiro nível e assim sucessivamente. Essa visualização emníveis auxilia a conferência de digitação e a verificação se a composição dos níveis engloboutodos os itens previstos nos regulamentos.

Com estas seis opções já é possível informar ao sistema o que se quer fazer, respeitando alguns conceitoslógicos e simples:

w Só é possível incluir um código se ele ainda não existe;

w Só é possível excluir ou alterar um registro existente;

w Para excluir ou alterar é indispensável que antes seje selecionado o registro;

Na última linha da área de trabalho, além de finalização do serviço, existem botões auxiliares de pesquisa.

Na extremidade esquerda da última linha existem quatro botões destinados a auxiliar na pesquisa deregistros cadastrais e, não funcionam quando estiver ativa uma das opções incluir, alterar ou excluir. Osdesenhos apresentados nos botões já informam qual é a sua utilidade:

w O primeiro, quando acionado, apresenta o primeiro registro do arquivo;

w O segundo muda para o registro imediatamente anterior ao que estiver selecionado;

w O terceiro muda para o registro seguinte ao que estiver selecionado e,

w O quarto vai para o último registro do arquivo.

Na extremidade direita da última linha estão os três botões de serviço ou processamento, a saber:

w Confirma: este botão só estará funcionando se houver a inclusão ou alteração de algumainformação nesse caso, se acionado, analisa as informações e, se forem válidas, grava o registro,caso contrário emite uma mensagem informando o erro ocorrido;

w Cancela: este botão só estará funcionando se houver a inclusão ou alteração de algumainformação nesse caso, se acionado, cancela o serviço sem efetuar análise e gravação dealterações ou registros;

w Sair: esta opção, encerra os trabalhos de manutenção de tabelas de códigos de cobrança,limpando a área de trabalho e voltando para a tela principal do módulo imobiliário.

Quando o sistema abre uma tabela ou planilha para digitação de informações, pode apresentar no topo, aespecificação das seguintes teclas com as funções:

w [Seta para Baixo] - Novo: caso esteja na última linha de registros, ao ser acionada a “seta parabaixo”, é inserida uma nova linha em branco para que sejem digitadas as informações de um novoregistro;

w [F5] - Excluir: elimina a o registro que estiver selecionado ou indicado pelo ponteiro de registrosapresentado na primeira coluna.

Botões de consulta: Sempre que, na extremidade direita de um campo aparecer um botão com uma setapara baixo ou uma letra v aberta, ou um botão com o desenho de uma lupa, temos as seguintes funções:

w Seta para baixo ou uma letra v aberta: o sistema abrirá imediatamente abaixo uma janelaapresentando todas as opções possíveis e válidas das informações que poderão ser inseridas nocampo. Basta clicar com o mouse na opção desejeda

w Botão Lupa: o sistema abre uma nova janela apresentando, geralmente uma tabela mais extensa,com várias informações e recursos para consultas e pesquisas.

02.00 - Funções e Botões Padrão

De uma maneira objetiva será elencado as funcionalidades dos botóes utilizados em todas as telas deatendimento deste módulos.




02.01 - Botão Pesquisa / Consulta

Utilizado nos módulos, contribuinte, imobiliário, mobiliário, água e esgosto, rural, cemitério e ajuizamento.Embora são dois botões com nomes diferentes ambos permitem a consulta do cadastro mudando apenasalguns campos de pesquisas ou consultas. Na primeira tela é utilizado o botão pesquisar, após a pesquisaselecionando o cadastro com um clique duplo o sistema abrirá uma tela com todos os dados, habilitandoassim outros botões para modificações e consultas do cadastro. Caso o contribuinte não possua cadastro osistema disponibiliza o botão “Novo” localizado no canto inferior esquerdo da tela de consultas pararealizar o cadastro.

02.02 - Botão Alterar

Utilizado nos módulos, contribuinte, imobiliário, mobiliário, água e esgosto, rural e cemitério. Permitealterar ou complementar o cadastro já existente.

02.03 - Botão Dívidas

Utilizado nos módulos, contribuinte, imobiliário, mobiliário, água e esgosto, rural e cemitério.

Permite a consulta das dívidas por contribuinte ou por cadastro, assim como consultar extratos, débitos,emitir termos, 2ª via, fazer simulações dentre outros explicados abaixo.

Extratos:

Extrato de Lançamento por contribuinte ou cadastro: essa opção permite visualizar todosos lançamentos efetuados para o contribuinte ou cadastro, independente da situação dopagamento, podendo ser impresso de maneira simplificada ou completa e ordenado porvencimento da dívida.

Débitos:

Listagem de Débitos por contribuinte ou cadastro: nesta opção são apresentadas apenasos lançamentos em aberto referente ao contribuinte ou cadastro, podendo ser impresso demaneira simplificada ou completa e ordenado por vencimento da dívida ou por valores.

Termos:Termo de Confissão: esta opção é utilizada para impressão do termo de confissão dedébitos, quando o mesmo não foi impresso conjuntamente com o carnê de lançamentos.

2ª Via:Emissão de Guias: opção destinada à emissão dos carnês ou fichas de compensação dostributos lançados.

Simulação:

Simulação de Parcelamento: esta opção é utilizada para dar parâmetros dos valores doparcelamento para o contribuinte. Para ser feita a simulação é necessário selecionar oslançamentos e preencher os campos da aba “resumo”. Ao término do preenchimento clique nobotão simular ao invés do confirma, que será exibida na tela a simulação dos valores de váriasparcelas, podendo o contribuinte adequar a quantidade de parcelas que melhor atender suasituação;

Layout da Simulação: esta opção permite a alteração do layout de impressão da tela desimulação do parcelamento.

Consultas:




Alteração de Vencimentos: esta opção permite alterar a data do vencimento das parcelas,mas deverá ser utilizado apenas para correção de equívocos de datas geradas erroneamente enão para deixar de arrecadar juros, multas e correções;

Guias Emitidas - Cobrança Acumulada: esta opção é utilizada para consultar as guiasemitidas de cobrança acumulada, que é a guia feita para o contribuinte pagar váriosexercícios/anos em uma só parcela. Ao realizar um parcelamento na aba de resumo e nocampo número de parcelas inserir a quantidade “1” será gerado o número de guia que seráconsultado nesta opção;

Origem do Parcelamento: esta opção é utilizada para verificar a origem dos tributosparcelados, ela é muito utilizada no estorno do parcelamento, para voltar os valores para cadadívida parcelada e quando o contribuinte questiona oque resultou o valor de um determinadoparcelamento.

Cadastra Origem do Parcelamento: esta opção é utilizada quando há troca de programas ena conversão das informações não foi possível localizar a origem dos tributos, sendonecessário inserir no cadastro a origem das dividas. Esta opção é muito utilizada por sernecessário no estorno de um cancelamento, pois sem a origem da divida parcelada não hácomo realizar o estorno;

Estorno de Parcelamento: esta opção permite que seja feito estorno de parcelamento. Pararealizar o estorno consulte na aba visualizar e alimente o campo módulo e qualquer outraopção desejada que ao clicar pesquisar o sistema trará os parcelamentos desejados. Selecioneo parcelamento desejado, com o parcelamento em tela o mesmo poderá ser refeito através datecla “refazer” ou estornar através da tecla “estornar”. Antes de estornar o sistema solicitaráconfirmação;

Filtrar Parcelas Agendadas (vencidas): opção utilizada para filtrar somente os lançamentospara os quais foi feito um agendamento para o pagamento mediante negociação perante aemissão de ordem de corte de água e não foi cumprido, pois já ultrapassou a dataestabelecida;

Filtrar Parcelas Agendadas (a vencer): opção utilizada para filtrar somente os lançamentospara os quais foi feito um agendamento para o pagamento mediante negociação perante aemissão de ordem de corte de água e não foi ultrapassada a data estabelecida;

Filtrar Parcelas Agendadas (todas): opção utilizada para filtrar somente os lançamentos paraos quais foi feito um agendamento para o pagamento mediante negociação perante a emissãode ordem de corte de água;

Mudar para cobrar na Próx. Fatura: marcando um débito e acionando essa opção o sistemaassinala o campo próxima fatura para esse lançamento. Quando esse campo esta assinaladono calculo da fatura o sistema agrupa esse lançamento a fatura, facilitando para ocontribuinte, assim ele não corre o risco de esquecer de pagar o referido lançamento.

Mudar para NÃO cobrar na Próx. Fatura: quando por um equivoco o campo Próxima Faturaesta marcado e não deveria estar, selecione o lançamento e marque essa opção que o sistemadesfaz o vinculo da junção do débito com o débito da fatura.

02.04 - Botão Lançamentos

Utilizado nos módulos, contribuinte, imobiliário, mobiliário, água e esgosto, rural e cemitério. Permite aconsulta de todos os lançamentos relativos ao cadastro apresentando valores atualizados até determinadadata e fazendo cálculos de acréscimos legais, tais como multas e juros, além de demonstrar a situaçãoatual dos pagamentos demonstrando parcelas pendentes de pagamento e parcelas pagas. Para visualizaros lançamentos de determinado cadastro deve ser informado o escopo a seguir especificado.

Atualização: informar a data base que será utilizada para cálculos de acréscimos legais (correçãomonetária, multas e juros de mora) que serão aplicados ao valor original do lançamento;

Módulo: informe o módulo em que esta cadastrado o lançamento;




Cadastro: informar o código de inscrição cadastral, utilizando o recurso da pesquisa no cadastrose necessário. Informado um código válido, o sistema apresenta todos os lançamentosencontrados da seguinte forma:

Lançamentos: em uma faixa longitudinal na parte superior da área de trabalho é apresentadauma relação completa de todos os lançamentos, ano a ano, com doze colunas de informaçõesdiversas sobre o lançamento e já destacando em vermelho os lançamentos ainda não quitados.Caso necessário, mais informações, basta clicar na aba “receitas” que o sistema alterna paraoutros tipos de informações detalhando os tributos lançados.

Parcelas em Aberto: na coluna à direita da segunda faixa, são relacionadas as eventuais parcelasem aberto correspondentes à guia de lançamento indicada na primeira relação. Da mesma formaque a anterior, as informações podem ser alternadas com o detalhamento de tributos;

Parcelas Pagas: na coluna à esquerda da segunda faixa, são relacionadas todas as parcelaspagas correspondentes à guia de lançamento indicada na primeira relação. Da mesma forma queas anteriores, as informações podem ser alternadas com o detalhamento de tributos;

Em todas as três divisões, são apresentadas na parte inferior a linha de estado com totalizaçãodas informações listadas e finalizando uma totalização geral;

02.04.01 - Botão Funções: localizado na extrema direita da primeira linha superior, constam assete opções de consulta e impressão referentes ao lançamentos:

Extrato:Completo: essa opção é utilizada para emissão de relatório com todos os valores lançadospara o cadastro, discriminando parcela por parcela, informando nos lançamentos pagos adata de pagamento, data de movimento, o banco e o lote que foi pago. Simplificado: essa opção é utilizada para emissão de um relatório com todos os valoreslançados para o cadastro selecionado. A diferença do completo, é que no simplificado osvalores são agrupado por exercício, ou seja, não mostra parcela por parcela.

Listagem de Débito:Completa: essa opção é utilizada para emissão de relatório com todos os débitos docadastro, discriminando parcela por parcela, mostrando a data de vencimento, o valorprincipal, correção, multa, juros e o valor total. Simplificada: essa opção é utilizada para emissão de relatório com todos os débitos docadastro. A diferença do completo, é que no simplificado os valores são agrupado porexercício, ou seja, não mostra parcela por parcela.

Origem do Parcelamento: esta opção é utilizada para verificar a origem dos tributosparcelados, ela é muito utilizada no estorno do parcelamento, para voltar os valores para cadadívida parcelada e quando o contribuinte questiona oque resultou o valor de um determinadoparcelamento;

Consulta de Guias Acumulada: esta opção é utilizada para consultar as guias emitidas decobrança acumulada, que é a guia feita para o contribuinte pagar vários exercícios/anos emuma só parcela. Ao realizar um parcelamento na aba de resumo e no campo número deparcelas inserir a quantidade “1” será gerado o número de guia que será consultado nestaopção;

Altera Vencimento: esta opção permite alterar a data do vencimento das parcelas, masdeverá ser utilizado apenas para correção de equívocos de datas geradas erroneamente e nãopara deixar de arrecadar juros, multas e correções;

02.05 - Botão Receitas:

Utilizado nos módulos, contribuinte, imobiliário, mobiliário, água e esgosto, rural e cemitério. Nesta opçãoserão consultadas ou lançadas quaisquer das receitas diversas cadastradas no sistema. Para consultar deum clique duplo no número da guia, então o sistema abrirá a tela do cadastro do lançamento do tributo.




Através desta tela o usuário poderá alterar, excluir ou imprimir o lançamento em tela. Para cadastrar umnovo lançamento acione o botão novo para que o sistema preenche automaticamente alguns campos,sendo necessário o preenchimento apenas dos campos a seguir:

02.05.01 - Aba Diversas

02.05.01.01 - Botão Novo

Aba Cadastro:

Receita Principal: selecionar um dos grupos de receita apresentando pelo botão de consulta quecorresponde ao cadastro de receitas feito no módulo financeiro (módulo financeiro » parâmetros »receitas principais). A configuração desta receita principal no módulo financeiro indica ao SIA asformas e índices para cálculo de multas, juros e refis;

Classificação: selecionar uma das classificações em eventos ou agrupamentos de receitas quecorresponda ao lançamento que estiver sendo feito. Os recursos de agrupamento quando nãoutilizado terão apenas um código denominado “geral”. Quando configurados grupos ou eventos eum deles for selecionado, automaticamente o SIA preenche os campos de especificações dasreceitas a serem lançadas na paste inferior da área de trabalho. Por exemplo, o evento “aberturade estabelecimento” teria os seguintes lançamentos: taxa de licença, taxa de localização efuncionamento, taxa de vistoria, serviço de expediente;

Ano: normalmente o exercício atual é informado nesse campo, ou seja, o ano de emissão da guiade recolhimento.

Setor: caso seja conveniente, informar o setor de vencimento que é definido no cadastro de setorde vencimento, com a finalidade de dividir o município em datas variadas de vencimentos detributos. Esta data só será utilizada caso a data do 1o vencimento da guia abaixo esteja embranco. Caso seja selecionado um setor de vencimento, o seu nome e o valor do expediente a elerelacionados serão apresentados nos dois campos à direita;

Guia: o sistema controla e informa o numero automaticamente;

1o Vencimento: informar a data do 1º vencimento da guia;

Parc.: informar a quantidade de parcelas a serem lançadas para pagamento;

Desc.: informar o valor do desconto a ser considerado, caso deva ser concedido;

Acrésc.: informar o valor do acréscimo a ser processado, caso exista.

Total: o sistema calcula e preenche o campo para conhecimento do usuário;

Dívida: o sistema informa o código da dívida após processar o calculo;

Processo Judicial: através da tecla F6 é permitido informar o numero do processo judicial aqual a guia que esta emitida pertence. Este campo é muito utilizado quando a guia é referentea custas ou honorários.

Proto.: se o campo estiver habilitado o programa automaticamente gera o número deprotocolo;

Sts: indica o estado da guia, se esta em aberto ou já foi paga;

Mensagem: digitar neste espaço o texto da mensagem a ser impressa na(s) guia(s) derecolhimento;

Emitir Parc. Única?: assinalar esta opção caso a guia deva ser lançada em parcela única;

Tx. Expediente?: assinalar esta opção caso deva ser lançada a taxa ou serviço de expediente;

Considerar Venc. Cadastro?: se for assinalada esta opção o sistema usará para data devencimento a data cadastrada no menu tabelas gerais, na opção 1.2 setor de vencimento. Casodeseja colocar um outro vencimento específico não assinale esta opção;

Prox. Fatura?: opção exclusiva para o módulo água que, quando assinalada indica que olançamento será computado juntamente com a próxima conta mensal;




Protocolar?: para habilitar este recurso, é necessário acessar o módulo principal, tabelas gerais,opção 2.1 empresa e definir os parâmetros na aba integrações, SSE;

Receitas: na área a seguir estarão relacionadas com oito colunas de informações, as eventuaisreceitas lançadas correspondentes à guia que estiver selecionada.

Receitas: informe o código da receita a ser cobrada ou caso necessita consultar a tabela dereceitas digite “0” ou um código inexistente e tecle enter para abrir a caixa de consulta;

Descrição: o sistema preenche automaticamente com o nome da receita se foi informado umcódigo válido. Um duplo click rápido no campo abre a janela de pesquisa da tabela de receitasou, um duplo click apresentará no extremo direito do campo um botão com três pontos, o qual,se acionado, dará acesso à tela de pesquisa da tabela de receitas;

Desdo: o sistema preenche automaticamente com o código do desdobramento, se foiinformado um código válido;

Descrição: a descrição do desdobro tem neste campo o mesmo comportamento explicado nocampo descrição da receita acima;

Qtd: o campo quantidade destina-se a quantificação do lançamento, principalmente nos casosem que o valor fixado na tabela seja unitário e necessite da quantidade para apuração dovalor;

Valor: o sistema preenche e apresenta automaticamente o valor de acordo com os dadosinformados anteriormente;

Total: o sistema faz o cálculo (Qtd x Valor), registra e apresenta neste campo;

Guia: este número de controle interno do SIA é gerado automaticamente e apresentado nestacoluna;

Aba Protocolo: esta segunda aba permite trabalhar os protocolos junto a secretaria desde queespecificado o caminho do executável no módulo principal, tabelas gerais, empresas, na abaintegrações, SSE. Neste caso devem ser informados os seguintes elementos: número do protocolo,assunto, descrição do objeto do protocolo, documentos anexados ao processo (contendo descrição dodocumento, valor, número, página e arquivo), e tramitação do processo (contendo item, data, setoratual, setor anterior e parecer.

Aba OS: destinada a registrar e controlar as ordens de serviço, com utilidade especial aos serviços deágua e esgoto, esta opção está em desenvolvimento e teste. Nela será possível registrar a solicitaçãodo usuário dos serviços, a solução dada, o início e fim da prestação dos serviços e várias outrasinformações úteis ao controle e planejamento de serviços de atendimento à população.

Aba Histórico: digitar neste espaço o texto do histórico a ser impresso juntamente com a guia derecolhimento;

Aba Fotos: nesta opção o SIA permite a inserção de, até quatro imagens. Dependendo das condiçõese circunstâncias, uma foto pode demonstrar ou provar muitos elementos ou aspectos, principalmentequando se trate de um auto de infração. O registro fotográfico, em primeira instância é uma prova quede credibilidade maior que a de uma testemunha.

02.05.01.02 - Botão Tabela

Localizado ao lado do botão novo ao lado esquerdo no canto inferior, assim como no módulo receitasdiversas >> receitas diversas >> tabelas de cálculos, esse botão tem como finalidade configurar oslançamentos de cada receita, inclusive com a possibilidade de criar variações de valores para amesma receita, mudando o desdobramento.

Código da Receita: no campo receita deverá ser informado o código da receita, que pode ser ounão selecionado na lupa ao lado direito, automaticamente o sistema preencherá o campo ao ladocom a descrição da mesma.Desdobramento: insira o código do desdobramento da receita, esse código é utilizado paradiferenciar os valores para a mesma receita.




Abreviatura: Insira a descrição do desdobramento de uma forma abreviada para identificação dodesdobro.É Dívida?: assinalando a quadrícula que precede a pergunta significa responder “sim” e isto, porsua vez, vai indicar ao sistema que caso o lançamento não seja quitado, no encerramento doexercício, ele deve ser inscrito em dívida ativa. Caso a quadrícula não seja assinalada, o quesignifica responder “não” à pergunta, no ato de encerramento de exercício, mesmo estando emaberto, o lançamento não será inscrito em dívida ativa. Caso de lançamentos em aberto que nãodevem ser inscritos em dívida ativa são exceções, que devem ser justificadas, daí o SIA assumircomo resposta “não” como resposta padrão.Descrição: descreva detalhadamente a o nome do desdobramento que foi abreviado em campoanterior.Tipo de Calculo: ao clicar neste botão o sistema abrirá as opções que definem o tipo de calculo.Veja as opções:

01 - Valor Fixo: esse tipo de cálculo define que o valor lançado será sempre fixo;

02 - QTD x Valor: esse tipo de cálculo define que será multiplicado o valor informado nocampo “valor” por uma quantidade que esta informada no cadastro.

03 - Sobre a UFM: esse tipo de cálculo define que será multiplicado a UFM pelo porcentagem.

04 - QTD x Valor x UFM: esse tipo de cálculo define que será multiplicado o valor informadono campo “valor” por uma quantidade que esta informada dentro do cadastro multiplicado pelaUFM.

Limite Inf. e Limite Sup.: esses campos são utilizados quando a definição dos valores é por faixaou limite. Exemplo de 0 a 100 é um valor de 100,01 a 200 outro valor e assim por diante. Quandoo valor não é por faixa ele pode ficar em branco ou informe de 0 a 999999.

Valor: informe o valor que identificará o valor da taxa a ser aplicada para a receita diversas. Essecampo trabalhará em conjuntos com os campos tipo de calculo e tipo de valor.

Tipo do Valor: O campo tipo do valor poderá ter as seguintes opções:

01 - Valor Real: indica que o valor informado no campo valor é em reais;

02 - Porcentagem: indica que o valor informado no campo valor esta em porcentagem;

Finalizar: para finalizar a sessão de serviço na tabela é necessário acionar um dos botões daextremidade esquerda da última linha, que apresentam as opções: Confirmar, Cancelar ou Sair.

02.05.02 - ITBI

02.05.02.01 - Botão Novo

Aba Cadastro: esta é a aba padrão de abertura da opção de ITBI e sob ela estão apresentadas asprincipais opções para manutenção dos cadastros;

Manutenção dos Cadastros - Cod.: o código de cadastro de guias de ITBI é feitoautomaticamente pelo sistema, informado nesta linha e, não pode ser acessado ou alterado pelousuário;

Tipo do Imóvel: nesta opção deve ser informado através da seleção, um dos tipo apresentadosque são: rural, urbano, residencial, não residencial ou não edificado. Caso seja selecionada aopção de imóvel rural, o SIA utiliza o cadastro imobiliário rural e caso seja indicada uma dasoutras opções o sistema passa a utilizar o cadastro imobiliário urbano;

Cadastro Imóvel: informar o código de inscrição cadastral do imóvel rural ou urbano. Casonecessite consultá-lo, provocar a pesquisa digitando um código inexistente como, por exemplo,preencher o campo com o dígito “9”. Após o preenchimento dos campos “tipo do Imóvel” e do“cadastro imóvel” os demais campos serão preenchidos pelo sistema com os dados contidos nocadastro imobiliário rural ou urbano conforme o caso, sendo permitido alterá-los caso necessário:

Matrícula: número da matrícula do imóvel na CRI;




Ano: exercício do lançamento do ITBI;

Setor: setor do vencimento (data do vencimento), podendo ser efetuada consulta através dobotão. Este campo é utilizado em conjunto com o ano para identificar o valor do expediente;

Responsável: preenchido automaticamente em função do campo setor;

Exped.: indica o valor do expediente apurado em função do setor e ano;

Proprietário: nome do proprietário do imóvel constante do cadastro imobiliário rural ou urbano;

Número Registro Anterior: informe o número da matrícula do imóvel anterior;

Dívida: este campo mostra o código de controle da dívida, gerado automaticamente pelo SIA;

Endereço: através do código do logradouro os demais campos (tipo, título e nome da via pública),na linha aparecem preenchidos, de acordo com as informações da tabela cadastral delogradouros, além destas são preenchidas as demais informações que complementam o endereçotais como: número do prédio na via pública, bairro; complemento, Cep, Setor, Quadra e Lote;

Comprador: informar o adquirente do imóvel, através de seu código, consultando o cadastroúnico de contribuintes se necessário e cadastrado através desta mesma consulta caso ainda nãoexista;

Cartório: informar o nome do cartório de registro de imóveis através de seu código, consultando ocadastro de cartórios se necessário e cadastrado através desta mesma consulta caso ainda nãoexista;

Áreas: as áreas do terreno e da edificação eventualmente existente são informadas quandoselecionado o cadastro imobiliário rural ou urbano;

Valor Venal: os valores venais do terreno e da edificação eventualmente existente e valor totaldo imóvel são informados quando selecionado o cadastro imobiliário rural ou urbano;

Dt Oper.: informar a data da operação, a qual já vem preenchida pelo sistema com a data atual;

Tipo de Negócio: selecionar um dos seguintes tipos de transmissão do título de propriedade:Compra/Venda, Compra/Venda Parcial, Doação, Permuta, Arrematação, Cessão de Direitos,Adjudicação, Incorporação, Outros

Valores: identificação dos valores. Pode-se usar o valor de mercado na operação, embora entreos valores venais e de mercado o SIA irá utilizar o maior valor:Valor de Mercado: informar o valor real de mercado ou valor de compra e venda. Uma opçãocomplementar para os imóveis que se encontram com sub-avaliados no cadastro imobiliário ruralou urbano do município;Operação/Aliq.: informar o valor total do negócio que resultou na transmissão de propriedade dobem imóvel e a respectiva alíquota em percentual, caso exista esta diferenciação de alíquotas;Financiado/Aliq.: informar o valor eventualmente financiado do negócio e sua respectiva alíquotaem percentual , caso exista esta diferenciação de alíquotas;Não Financ./Aliq.: informar o eventual valor não financiado e sua respectiva alíquota empercentual, caso exista esta diferenciação de alíquotas;

Guia: informações complementares para emissão da guia propriamente dita:Vencimento: informar a data de vencimento a ser impressa na guia a qual já vem preenchidapelo sistema, com a data atual;Parcelas: caso a legislação local permita parcelamento do ITBI, informar a quantidade deparcelas a ser feito o lançamento, alterando a quantidade unitária já preenchida;Desc.: caso a legislação local permita e regulamente a concessão de descontos mediante asatisfação de alguma exigência em contrapartida, informar neste campo o valor a sersubtraído, do valor bruto calculado. O valor do desconto poderá ser informado em percentualou em moeda, sendo necessário para esta identificação assinalar o campo correspondenteabaixo;




Acresc.: caso o lançamento já esteja sujeito a algum evento de acréscimo, informar nestecampo o valor a ser somado para compor o valor total do lançamento. O valor do acréscimopoderá ser informado em percentual ou em moeda, sendo necessário para esta identificaçãoassinalar o campo correspondente abaixo;Valor da Guia: o sistema informa o valor total da guia decorrente das informações de valorese cálculos apresentados pelo usuário;Mensagem: caso haja a necessidade de alguma orientação ou observação referente aolançamento, pode-se digitar um texto explicativo neste campo, o qual será reproduzido noespaço correspondente da guia de recolhimento;

Emissão: para emissão da(s) guia(s) de recolhimento estas duas informações complementam olançamento:

Parcela Única: caso a legislação local permita parcelamento do ITBI, e conceda descontopara pagamento em parcela única, assinalar esta opção. Caso contrário deixá-la em branco;

Cobrar Exped.: assinalar esta opção para resposta “sim” ou deixá-la em branco para “não”lançar a cobrança de expediente.

Aba “Sócios”: quando o imóvel for adquirido por mais de uma pessoa, deve-se utilizar esta aba paraindicar os dados desse segundo comprador.

Aba “Outras receitas”: esta aba funciona como uma tela de lançamento de receitas diversas, quandoutiliza-se a guia de ITBI para cobrar outros débitos que o contribuinte tem junto à Prefeitura Municipal.

02.05.02.02 - Botão Tabela: Localizado ao lado do botão novo ao lado esquerdo no canto inferior,assim como no módulo receitas diversas >> ITBI >> tabelas de cálculos, esse botão permite ocadastramento dos valores praticados na emissão da guia do ITBI, podendo este ser urbano ou rural.Normalmente dividido os valores de cada uma em 3 situações: normal, financiado, e não Financiado.

Código da Receita: de acordo com a tabela de receitas do módulo principal, opção 2.12 etambém com as fichas da Contabilidade, deve-se informar em qual receita será contabilizado osvalores dos ITBIs.

Tipo da Receita: nesta opção deve ser informado através da seleção, um dos tipos apresentadosque são: ITBI Urbano, ITBI Rural, Laudemio, Residencial, Não Residencial, Não Edificado eOutros. Desdobramento: insira o código do desdobramento da receita, esse código é utilizado paradiferenciar os valores para a mesma receita.

Abreviatura: Insira a descrição do desdobramento de uma forma abreviada para identificação dodesdobro.

Descrição: descreva detalhadamente a o nome do desdobramento que foi abreviado em campoanterior.

Tipo de Cálculo: ao clicar neste botão o sistema abrirá as opções que definem o tipo de calculo.Veja as opções:

01 - Sobre o Valor Venal: a alíquota do ITBI incide sobre o valor venal do imóvel;

02 - Sobre o Valor Financiado: a alíquota do ITBI incide sobre o valor financiado do imóvel;

03 - Sobre o Valor Não Financiado: a alíquota do ITBI incide sobre o valor não financiado doimóvel;

04 - Valor por Metro Edificado: a alíquota do ITBI incide sobre o valor do metro edificado doimóvel;

05 - Valor por Metro do Terreno: a alíquota do ITBI incide sobre o valor do metro do terreno;

06 - Valor Fixo: o cálculo é realizado sobre o valor fixo.

Limite Inf. e Limite Sup.: esses campos são utilizados quando a definição dos valores é por faixaou limite. Exemplo de 0 a 100 é um valor de 100,01 a 200 outro valor e assim por diante. Quandoo valor não é por faixa ele pode ficar em branco ou informe de 0 a 999999.




Valor: informe o valor que identificará o valor da taxa a ser aplicada para a receita diversas. Essecampo trabalhará em conjuntos com os campos tipo de calculo e tipo de valor.

Tipo do Valor: O campo tipo do valor poderá ter as seguintes opções:

01 - Valor Real: indica que o valor informado no “campo valor” esta em reais;

02 - Porcentagem: indica que o valor informado no “campo valor” esta em porcentagem.

Lançamento Automático? acionado esse botão o sistema lança automaticamente as receitas noITBI.

Finalizar: para finalizar a sessão de serviço na tabela é necessário acionar um dos botões daextremidade esquerda da última linha, que apresentam as opções: Confirmar, Cancelar e Sair.

02.06 - Botão Infração:

Utilizado nos módulos, contribuinte, imobiliário, mobiliário, água e esgosto, rural e cemitério. Nessa opçãopoderá ser consultada, alterada, impressa, excluída ou cadastrada as informações referentes as multasaplicadas, assim como o fiscal que fez a autuação, o contribuinte a ser autuado dentre outras informações.Ao clicar no botão Novo alguns campos são automaticamente preenchidos sendo necessário preencher oscampos a seguir:

02.06.01 - Botão Novo

Aba Cadastro: nessa aba será cadastrado as infrações.

Código: a numeração do código é feita automaticamente pelo sistema utilizando a seqüência dosnúmeros naturais. Sempre que um código for eliminado, a numeração ficará truncada e não serápossível utilizá-la novamente.

Descrição: nesse campo será realizado um breve resumo para identificação da infração.

Módulo: escolha dentre as opções o módulo desejado para a aplicação da multa que pode serimobiliário, mobiliário, água e esgoto, rural, diversos ou contribuição de melhorias etc.

Cadastro: informe o código do cadastro para identificar quem está recebendo a infração.

Fiscal: informar o código do fiscal que aplicou a infração, esse campo permite pesquisa através dalupa, caso esse fiscal não possua cadastro acione o botão novo localizado no canto inferior esquerdoda tela de pesquisa e cadastre-o.

Emissão e Vencimento: esses campos são preenchidos automaticamente pelo sistema sendo a datade emissão informada pelo Windows e o vencimento programado pelo sistema a contar 30 dias dadata da emissão, mas ambos os campos permitem alterações das datas por parte do usuário.

Prazo Defesa: informe o prazo que o infrator tem para apresentar a defesa da infração.

Nro Processo: informe o número do processo administrativo realizado para a infração facilitando alocalização de documentos adicionais, como fotos etc.

Observações: nesse campo será descrito o histórico da infração detalhando o motivo da aplicação dainfração, bem como informações complementares na qual se fundamenta tal ação.

Cobrar Exped.?: se assinalado essa caixa, além do valor da infração será adicionado o valor doexpediente no auto de infração.

Multas: espaço para o cadastramento de uma ou mais multas. É permitido colocar várias infrações emum único auto, desde que detalhado no processo administrativo e autorizado junto ao departamentojurídico e deferido pelo prefeito.

Multa: informar o código da multa ou clique uma vez no próximo campo “descrição” queaparecerá um botão de “...” reticências para pesquisar uma dentre várias multas da tabela, casoessa multa ainda não possua cadastro acione o botão novo localizado no canto inferior esquerdoda tela de pesquisa e cadastre-o.




Descrição: preenchimento automático com base no código da multa (campo anterior) ou clicandoduas vezes no campo descrição para abrir a tela de pesquisa.

Prazo: preenchimento vinculado ao código da multa, mas nada impede que o usuário alteremanualmente esse campo.

QTD: preenchimento vinculado ao código da multa, mas nada impede que o usuário alteremanualmente esse campo para calcular o valor da multa.

Valor: informe o valor da infração da multa a ser cadastrada.

Origem: informe caso necessário a origem dessa multa, dando um clique duplo nesse campo.

Aba Dados Adicionais: a aba dados adicionais permite a inclusão de até 4 fotos da infração. Parainserir as fotos da infração é necessário clicar na lupa no canto direito do campo que o sistemaautomaticamente abrirá uma tela para que seja indicado o caminho onde a imagem está gravada,depois de localiza-lá e seleciona-la clique no botão “open” que a mesma será inserida no campo.

Aba Visualizar: essa opção filtra os cadastros das infrações por nome do infrator da empresa ou doimóvel, ou pelo código de cadastro de um deles. Para fazer uma pesquisa preencha qualquer umdesses campos e clique no botão pesquisar. Aparecerá em sua tela os cadastros com os dadossolicitados na pesquisa.

02.06.02 - Botão Valores: localizado no canto inferior esquerdo, ao lado do botão novo, esse botãopermite cadastro das multas para cada infração, descrevendo a lei que fundamentou a cobrança.

Código: a numeração do código é feita automaticamente pelo sistema utilizando a seqüência dosnúmeros naturais. Sempre que um código for eliminado, a numeração ficará truncada e não serápossível utilizá-lo novamente.

Descrição: informe neste campo os dados da multa, como nome que a identificará, e qualqueroutra informação que de maior clareza a cobrança da mesma.

Valor: informe o valor da multa a ser cobrada.

Tipo de Cálculo: Há duas opções para o tipo cálculo. A primeira de valor “Fixo” que o sistemacobrará o valor informado no campo anterior e a segunda “QTD x Valor”, nessa opção o sistemarealiza o calculo multiplicando o valor de campo anterior pela quantidade informada no auto dainfração.

Prazo para Recorrer: neste campo será informado o prazo que o contribuinte tem para recorrer.

Lei: informe o número e data da lei que fundamentou a cobrança da multa, assim como a data dasua publicação.

Código da Receita: informe o código de receita a ser utilizado para lançá-las na contabilidade, caso não saiba o código da receita pesquise na lupa as receitas da tabela. No campo a frente serámostrado a descrição da receita.

Infração Referente ao Simples Nacional: assinale essa opção quando a multa cadastrada forser aplicada para as empresas optantes do simples nacional.

02.06.03 - Botão Fiscais: localizado no canto inferior esquerdo, ao lado do botão valores, essa botãopermite realizar o cadastro dos fiscais responsáveis pela fiscalização de acordo com a sua área deatuação.

Nome: informe o nome completo do fiscal com tamanho máximo de 70 caracteres.

Registro Funcionário: informe o número atual da matricula ou registro cadastrado nodepartamento de Recursos Humanos (RH) que identifica o fiscal como funcionário da entidade.

Área de Atuação: informe a área de atuação do funcionário para melhor localização, exemplolimpeza.




Usuário: informe através da lupa de pesquisa o cadastro do usuário que tem permissão parautilizar o sistema de arrecadação.

02.07 - Botão Ficha / Funções:

Utilizado nos módulos, contribuinte, imobiliário, mobiliário, água e esgosto, rural e cemitério. Permite avisualização e impressão das informações registradas no sistema. São apresentados dados da mesmaforma como foram inseridos nos registros cadastrais bem como dados novos produzidos pelosprocessamentos, cruzamentos e cálculos dos dados básicos inseridos.

Ficha: é um tipo de relatório de dados cadastrais com ou sem lançamentos, de cadastro a cadastro,contendo todas as informações que foram registradas, através de digitações ou cálculos no cadastro.

Cadastral: é um tipo de relatório de dados cadastrais, cadastro a cadastro, contendo todas asinformações que foram registradas, através de digitações ou cálculos no cadastro do módulodesejado .

Lançamento: informa todos os dados do cadastro em conjunto com os valores do exercíciocalculado.

Rol de Lançamentos: O nome do relatório já dá uma idéia de sua composição e conteúdo. Trata-sede uma relação completa com todos os lançamentos de tributos feitos cadastro por cadastro. Identificaos contribuintes, mostra os endereços, mostra todas as bases de cálculos e todos os valores lançados,tributo por tributo, com totalizações ao final.

Completo: mostra, as informações detalhadamente.

Simplificado: o modo mais resumido contendo apenas os dados indispensáveis para entender olançamento.

Compacto: compacto, inversamente ao que sugere o nome, é o mais esmerado na apresentaçãoe individualiza de cada uma das parcelas.

Alterações: relatório das alterações automáticas por usuário que foram feitas no cadastro.

Vínculos: é um relatório informando os vínculos do cadastro do contribuinte, ou seja, os módulos aoqual o contribuinte esta vinculado, como água, IPTU etc.

Históricos: relatório dos históricos que foram informados no cadastro juntamente com os dados daaba observações.

Históricos de Consumo: nesta opção de relatório serão emitidos todas as leituras informadas para ocadastro da unidade consumidora. Para emissão desse relatório não é obrigatório o preenchimento doscampos, basta clicar no botão imprimir, a não ser que o usuário deseje um relatório para uma UC e ouuma referencia específica, neste caso recomenda-se utilizar os filtros disponíveis para esse relatório.

Previsão de Valor Venal: é uma simulação para saber o valor venal do imóvel após uma alteração dametragem territorial e/ou edificada sem realizar os cálculos anuais. Para realizar a previsão énecessário acessar o cadastro do imóvel e alterar a metragem da edificação em seguida acionar essaopção que o sistema fará a previsão.

Extrato dos Valores Venais: esse extrato permite a visualização dos valores venais de todos os anosem que foram calculados os impostos do imóvel.

Documentos: essa permite o cadastramento e emissão de documentos não padronizados, podendoser feito diversos modelos de documentos de acordo com a necessidade da entidade.

Módulo: escolha entre as opções o módulo desejado para o cadastro do documento de acordocom o cadastro a que se refere: imobiliário, mobiliário, agua e esgoto, rural ou diversos.

Cadastro: informe o código de inscrição cadastral para identificar o objeto do documento, poispode ser o contribuinte, a empresa ou o imóvel dependendo o módulo selecionado no campoanterior.




Tipo: através da lupa de pesquisa escolha entre as opções o tipo de documento desejado paraemissão;

Data, Hora, Validade: esses campos são de preenchimentos automáticos pelo sistema, porém campo validade permite alteração por parte do usuário.

Requerente: esse campo é preenchido pelo sistema de acordo com o código do cadastroinformado, porém o sistema permite digitar o nome da pessoa que está requerendo o documento,é uma maneira de ficar registrado quem solicitou para posterior consulta no sistema, quando orequerente não é mesmo que o responsável pelo cadastro.

Finalidade: nesse campo será registrado o motivo da solicitação do documento de acordo com asfinalidades exigidas por normas legais e regulamentares.

N°, Ano e data do Protocolo: informe nos respectivos campos o numero, o ano e a data doprotocolo originario da emissão do documento solicitado.

Observações esse campo é livre para informações complemetares referente a solicitação.

Compensação de Valores: De acordo com o inciso II do artigo 156 do Código Tributário Nacional, acompensação é uma das formas de extinção do crédito tributário. Ainda de acordo com o CódigoTributário Nacional, artigo 170, a lei pode, nas condições e sob as garantias que estipular, ou cujaestipulação em cada caso atribuir à autoridade administrativa, autorizar a compensação de créditostributários com créditos líquidos e certos, vencidos ou vencendo, do sujeito passivo contra a FazendaPública. Portanto, estando autorizado por lei, que pode ser o próprio Código Tributário Municipal, aautoridade administrativa pode autorizar a compensação de créditos tributários com créditos liquidadosdo sujeito passivo. Note-se que a lei usa o termo “pode”. Se o contribuinte tomar a iniciativa ou o poderpúblico tomar a iniciativa e o contribuinte concordar a compensação de créditos recíprocos podeocorrer. Caso o contribuinte não concorde, ele tem o direito a receber o seu crédito, seja da liquidaçãode uma despesa por aquisição bens ou serviços, seja a devolução de um valor, mesmo que tributário,pago a maior, sem quitar o seu débito. O poder público tem os seus meios legais para executar o seucrédito tributário, não podendo impor a compensação sem a concordância do contribuinte. Apurado umcrédito líquido e certo, vencido ou vencendo, do contribuinte contra o poder público e caso eleconcorde com a compensação de um crédito tributário da fazenda pública, este procedimento é feitonesta opção, na forma descrita a seguir.

Atualização: deve ser informada a data para cálculo da eventual correção, multas e juros dolançamento do crédito tributário, a qual deve corresponder à data da compensação e, esta por suavez deve ser lançada no sistema, no mesmo dia em que for autorizada a compensação;

Módulo: informe o módulo do cadastro na qual deverá ser feita a compensação de valores;

Cadastro: informe o número do cadastro. Caso queira confirmação verificando outrasinformações, utilize o botão de consulta para selecioná-lo. Após selecionar o código de inscriçãocadastral, pressione a tecla “enter” e o sistema listará todos os eventuais lançamentos em abertoque estão disponíveis para compensação. A listagem padrão apresentada pelo sistema na áreade trabalho apresenta os lançamentos em aberto parcela por parcela. Caso deseje consultar oslançamentos sem desdobros por parcelas, basta acionar a barra vertical pontilhada em cujasextremidades constam duas setas, localizada do lado direito da barra de rolagem vertical direita.Acionada esta barra a listagem passa a ser ano a ano, lançamento por lançamento, semdesdobramentos em parcelas. Note-se que a barra de mudança passa para o lado esquerdo daárea de trabalho ficando disponível para voltar à situação anterior;

Seleção: com esta denominação, a primeira coluna da esquerda destina-se a indicar quais oslançamentos ou parcelas serão compensados. Para indicar as parcelas ou lançamentos a seremcompensados, basta clicar na coluna “seleção” que o “x” vermelho será trocado por um sinal de“check-list” verde. No final da área de listagem é apresentado em vermelho, o valor totalatualizado dos valores lançados e não pagos. Na parte inferior e em uma coluna à esquerda osistema totaliza os valores dos lançamentos ou parcelas assinalados para compensação;

Contabilizar: assinalada esta opção indicará ao sistema que o valor da compensação deverá serregistrado como receita arrecadada nesta data pois, o recolhimento financeiro é contrapartida deum pagamento ao contribuinte efetivado através desta compensação. Esta é uma opção de




exceção pois na maioria dos casos o valor a compensar através de redução no lançamento foiapurado em outros registros da execução tributária ou orçamentária. Quando assinalado estaopção o sistema habilita os campos: Conta, Lote e Data de Pagamento. Todos são depreenchimento obrigatório com as respectivas informações do valor depositado;

Tipo da Compensação: sempre que o valor a compensar for menor do que os valores doslançamentos em aberto é necessário a escolha de uma das opções para que o sistema recalculeas parcela em compensação: se o valor será compensado fazendo a liquidação a partir dasprimeira parcelas ou se será dividido proporcionalmente às parcelas;

Motivo: indicar o motivo do cancelamento do lançamento. Para tanto, deve-se selecionar uma dasseguintes alternativas apresentadas pelo sistema: a) lançamento indevido, b) encerramento deatividade, c) pagamento não baixado, d) cancelamento por processo e e) outros. Estes motivosdevem ser cadastrados no item 01.10-Motivos de Cancelamento do menu “parâmetros” destemódulo;

Justificativa: reproduzir a descrição da justificativa do cancelamento constante do processointerno;

Valor a Compensar: informar o valor a ser compensado;

Data Movimento: informar a data da compensação a qual, como já observado acima, devecoincidir com a data em que foi autorizada a compensação ou que entrou o dinheiro na conta daentidade;

Confirma: confirmado o registro, o SIA recalcula os valores das parcelas a compensar eapresenta em seguida a informação: “Compensação Realizada com Sucesso”. O SIA não altera ovalor das parcelas, apenas o divide em valor a pagar que é apresentado nesta tela e valor pagopor compensação que é demonstrado nos relatórios apresentados no botão “funções”;

Botão Funções: situado no canto superior direito, este botão abre cinco opções de impressãoreferentes ao lançamentos:

Extrato:Completo: essa opção é utilizada para emissão de relatório com todos os valores lançadospara o cadastro, discriminando parcela por parcela, informando nos lançamentos pagos adata de pagamento, data de movimento, o banco e o lote que foi pago. Simplificado: essa opção é utilizada para emissão de um relatório com todos os valoreslançados para o cadastro selecionado. A diferença do completo, é que no simplificado osvalores são agrupado por exercício, ou seja, não mostra parcela por parcela.

Listagem de Débito:Completa: essa opção é utilizada para emissão de relatório com todos os débitos docadastro, discriminando parcela por parcela, mostrando a data de vencimento, o valorprincipal, correção, multa, juros e o valor total. Simplificada: essa opção é utilizada para emissão de relatório com todos os débitos docadastro. A diferença do completo, é que no simplificado os valores são agrupado porexercício, ou seja, não mostra parcela por parcela.

Origem do Parcelamento: esta opção é utilizada quando a troca de programas e naconversão das informações não foi possível localizar a origem dos tributos, sendo necessárioinserir no cadastro a origem das dividas. Esta opção é muito utilizada por ser necessário noestorno de um cancelamento, pois sem a origem da divida parcelada não há como realizar oestorno;

Estorna Compensação de Valores: essa opção permite que seja estornada uma compensação feitaerroneamente, voltando assim ao valor original da parcela.

Atualização: informe a data que será realizado o estorno. O sistema informará a data do dia, casonão seja esta data desejada é necessário alterá-la.

Módulo: informe o módulo do cadastro na qual deverá ser feita a compensação de valores;

Cadastro: informe o número do cadastro, caso necessite confirmação, clique na lupa, o sistematrará a tela de consulta de imóveis. Após inserido o número de cadastro tecle enter, o sistema




informará todas as compensações realizadas para o contribuinte. Então será necessário selecionarna caixa ao lado esquerdo os lançamentos pagos por compensação a serem estornados.

Data: o sistema trará a data do dia, podendo ser alterada se necessário.

Estorna: clicando neste botão “estorna” aparecerá uma caixa de informação: “Estorno Realizadocom Sucesso”.

Consulta N.Fs Não Declaradas: Essa opção é utilizada para imprimir uma relação das notas fiscaisnão declaradas dos cadastros do módulo mobiliário. Esse relatório poderá ser ordenado por número danota fiscal ou por número do cadastro e filtrado pelo número do cadastro, número da nota fiscal, códigodo escritório, vencimento ou contribuinte.

Simulador de Faturamento: A função desta aplicação do módulo água é a de fazer uma simulação defaturamento com a informação de determinado(s) consumo para as categorias de consumo existentesou somente para a categoria selecionada.

Por Consumo: simulação de faturamentos para todas as categorias de consumo cadastradas nosistema, de acordo com o valor de consumo informado e referência duplicada, ou seja, depois dosdados da tabelas de valores das faixas de consumo encaminhados para a referência em questão,antes ou durante a realização da leitura, é possível simular o quanto será cobrado para cadacategoria de consumo conforme informação de consumo.

Para isso, faz-se necessário a seleção da referência desejada, a qual costuma ser a primeira dalista apresentada, pois corresponde à ultima que foi criada com a duplicação de valores, einformar o consumo estipulado para a simulação. Os dados simulados são distribuídos nas linhasde registros identificados pelo tipo de faturamento com respectiva categoria, faixa de consumopertencentes e valores da tarifa de água, esgoto e serviços de manutenção, obtendo o valor totalda fatura na última coluna.

A impressão desses dados pode ser feita pelo acionamento do botão Imprimir na lateral inferioresquerda da tela.

Por Categoria e Consumo: simulação de faturamentos para determinada categoria de consumocadastrada no sistema, até o valor do valor do consumo final informado e referência duplicada, ouseja, depois dos dados da tabelas de valores das faixas de consumo encaminhados para areferência em questão, antes ou durante a realização da leitura, é possível simular o quanto serácobrado para uma categoria de consumo conforme informação de consumo.

Para a simulação seleciona-se referência desejada, a qual costuma ser a primeira da listaapresentada, pois corresponde à ultima que foi criada com a duplicação de valores, seleção dacategoria de consumo para a qual será realizada a simulação e consumo final desejado.

Os dados de cada consumo até o valor do consumo final informado são distribuídos nas linhas deregistros identificados pelo tipo de faturamento, faixa de consumo pertencentes e valores da tarifade água, esgoto e serviços de manutenção, obtendo o valor total de cada fatura na última coluna.

A impressão desses dados pode ser feita pelo acionamento do botão Imprimir na lateral inferioresquerda da tela.

02.08 - Botão Certidão

Utilizado nos módulos, contribuinte, imobiliário, mobiliário, água e esgosto, rural e cemitério. Nessa opçãoé possível visualizar todas as certidões emitidas para o contribuinte, assim como também é possívelvisualizar as certidões emitidas por módulos. Para emitir uma nova certidão clique no botão novo, algunscampos são automaticamente preenchidos sendo necessário preencher os campos a seguir:


Data Hora: esses campos são de preenchimentos automáticos pelo sistema, mas todos elespermitem alteração das datas por parte do usuário.

Interessado: esse campo é utilizado para digitar o nome da pessoa que está requerendo a certidão, éuma maneira de ficar registrado quem solicitou para posterior consulta no sistema.




Finalidade: nesse campo será registrado o motivo da solicitação da certidão como por exemplo paratransferência de um imóvel, para fins de concorrência pública etc.

Texto: esse campo é de busca, ao clicar na lupa o sistema trará a tela de consulta dos textoscadastrados nesse menu na opção 5.3. Basta digitar o código ou o nome do texto pré-definido parapesquisar entre os textos cadastrados na tabela. Além disso, qualquer texto complementar que fornecessário constar na certidão, pode ser registrado no quadro abaixo.

Débito: esse campo é gerado automaticamente pelo sistema, registrando um código de lançamentoque poderá ser utilizado para consultas futuras, principalmente de guias.

Tipo de certidão, Validade, Valor, Vencim Boleto: o campo tipo da certidão permite a pesquisa natabela de valores das certidões. Ao clicar na lupa o sistema trará a tela de consulta das certidões comseus respectivos valores cadastrados nesse menu na opção 5.2. Basta digitar o código ou o nome dacertidão pré-definida para pesquisar entre os cadastrados da tabela. Ao inserir o código dos valores dacertidão os próximos campos serão automaticamente preenchidos pelo sistema. Mas é importantelembrar que se o campo valor for igual a 0 (zero) o sistema não gerará boleto. A alteração dos camposdata, podem ser feitas, com os devidos cuidados necessários.

Cobra Expediente: o campo expediente é utilizado para definir se será incluído o valor do expedientena guia ou não. Assinalar o campo de check-box, significa responder “sim” a pergunta enquanto quedeixá-lo em branco significa “não”.

Protocolar?: para habilitar esse recurso, é necessário acessar o módulo principal, tabelas gerais,opção empresa e definir os parametros na aba integração do SSE, para que seja gerado um numerode protocolo.

Valor Venal: através dos botões de rádio selecione no caso da emissão das certidão de valor venal seo valor venal desejado na impressão da certidão é o atualizado ou o valor venal calculado no ato dolançamento do imposto de um determinado exercicio, informando o exercicio desejado no campoexercicio.

02.08.02 - Botão Valores: localizado no canto inferior esquerdo, ao lado do botão novo, essa opçãopermite cadastrar os valores de cada tipo de certidão.

Código: a numeração do código é feita automaticamente pelo sistema utilizando a seqüência dosnúmeros naturais. Sempre que um código for eliminado, a numeração ficará truncada e não serápossível utilizá-lo novamente.

Certidão: escolha um dentre os tipos de certidões disponíveis no sistema ou 99 para Outros.

Descrição: informe o nome utilizado para identificar o tipo da certidão.

Valor: informe o valor em reais a ser cobrado pela emissão da certidão.

Prazo: informe a quantidade de dias que a certidão terá validade.

Código da Receita: informe o código da receita que receberá automaticamente os valores dasemissões das certidões na contabilidade.

02.09 - Botão Serviços

Utilizado nos módulos, contribuinte, imobiliário, mobiliário, água e esgosto, rural e cemitério. Oacionamento deste botão habilita a tela de tipos de ordem de serviço utilizada para geração da SS e OS.A configuração desta tela é feita no módulo água e esgoto no momento do preenchimento dos subitens doitem 01.05 Serviços do menu tabelas gerais. O resultado dessas configurações é apresentado nesta tela ereune alguns parametros que fazem parte do cadastro dos tipos de ordens de serviço no item 01.05.07Cadastro dos Tipos de Ordem de Serviço.

Na primeira aba lateral superior esquerda Serviços constam os tipos de serviços com seus repectivosserviços, conforme o cadastro dos tipos de serviços, feitos no item 01.05.04 Tipos de Serviços, quesão utilizados para a classificação e identificação das ordens de serviço, indicando, por exemplo, osetor que pertence um grupo de serviços, ou seja, cadastra-se um tipo de serviço hidrometria evincula-se esse tipo às todas as ordens de serviços competentes ao setor de hidrometria, e a




vinculação desses tipos às OS que possuem o(s) respectivo(s) serviço(s), que tem seu cadastro noitem 01.05.05 - Tabela de Serviços. O tipo de prestador e prestador de serviço, que também fazemparte do cadastro do tipo das OS, são dispostos na tela, conforme seleção do tipo de OS, nosrespectivos campos abaixo da listagem dos serviços.

Na aba Itens é possível adicionar ou remover serviços e materiais que compõe o tipo da OSselecionada, e, também, zerar o valor do serviço ou material que não será cobrado, caso necessário.Para adicionar um serviço acionar a tecla F2 do teclado, através da qual habilita a tela da tabela deserviços, para a seleção que pode ser feita pela descrição do nome do serviço ou receita vinculada.Após a seleção do serviço, ainda na tela da tabela de serviços, informar a quantidade e acionar obotão com o sinal de + na cor verde, caso o serviço foi adicionado de forma errônea, faz-se a seleçãodo mesmo e acionar o botão com o sinal de x na cor vermelha. Para a remoção de serviço(s), bastaselecionar a linha que contém o registro que será retirado e acionar a tecla F5 do teclado. Caso acobrança pelo serviço realizado não for necessária, basta selecionar a linha que contém o registro doserviço e acionar a tecla F6 do teclado que, automaticamente, o valor do respectivo serviço é zerado.

Para adicionar um material acionar a tecla F2 do teclado, através da qual habilita a tela da tabela deprodutos para a seleção que pode ser feita pelo código de identificação e letras que contém nadescrição do nome do material. Após a seleção do material, ainda na tela da tabela de produtos,informar a quantidade e acionar o botão com o sinal de + na cor verde, caso o material tenha sidoadicionado de forma errônea, faz-se a seleção do mesmo e acione o botão com o sinal de x na corvermelha. Para a remoção de material (s), basta selecionar a linha que contém o registro que seráretirado e acionar a tecla F5 do teclado. Caso a cobrança pelo material utilizado não for necessária,basta selecionar a linha que contém o registro do material e acionar a tecla F6 do teclado que,automaticamente, o valor do respectivo material é zerado.

Para a geração da SS e OS faz-se necessário a escolha do tipo e respectivo serviço, listado no espaçotipo da ordem de serviço, e configuração das opções apresentadas abaixo da listagem de serviços quecorrespondem a geração da guia para cobrança do(s) serviço(s).

Existem nesta etapa duas maneiras para a geração da guia de cobrança:

A primeira corresponde à geração da guia no momento da abertura da solicitação de serviço, paraa qual faz-se necessário a marcação das opções Gerar Guia?, Cobrar Expediente?, caso sejacobrado o valor do preço público de expediente, correspondente ao custo da expedição eprocessamento de guias e carnes relativas ao serviço de arrecadação que será lançado junto àguia, e informação do Total de Parcelas, caso o valor pode ser dividido em mais de uma parcela.

Já, a segunda, corresponde a vinculação do valor competente à fatura de consumo de cobrançamensal, para a qual seleciona-se a opção Cobrar na Próxima Fatura?. Observa-se que no espaçoabaixo dessa opção consta para visualização as informação da referência e data de vencimentoque esta aberta no sistema. Caso a opção cobrar na próxima consta for marcada e a próximareferencia que será calculada ainda não esteja aberta, o sistema ira mostrar um mensagem dealerta e habilitará o campo para digitação da data de vencimento da proxima fatura.

O sistema adota como padrão essa segunda opção deixando-a marcada, mas se não for a opção desejada, basta desmarca-la.

Apos feitas as etapas descritas acima, acionar o botão Confirma para a validação desta operaçãoe iniciação da próxima que corresponde aos passos da SS.

Para o cadastro da solicitação é necessário o preenchimento dos campos distribuídos nas abascadastro e solicitação. Na aba OS´s ficam registrada(s), com seus respectivos dados, e pode(m) seracessada (s), com duplo clique na linha de registro, a(s) ordem (s ) de serviços vinculada(s) àsolicitação na etapa anterior.

Cadastro: preenche-se os seguintes campos:

Solicitação: descrição da solicitação do serviço;

Data e hora: referem-se a data e hora da abertura da solicitação e estão, automaticamente,preenchidos com a data e hora atual do computador, mas podem ser alterados;

Módulo: para o qual será lançada a solicitação, o qual como estamos no módulo água e esgotoesta, previamente, preenchido com o módulo água e esgoto, mas pode ser alterado para o módulo




diversos que corresponde a solicitação de serviço para o cadastro do contribuinte e não para aUC;

Cadastro: inserção do código de identificação da UC, caso o módulo selecionado seja o água eesgoto, ou do código de identificação do contribuinte, caso o módulo selecionado seja o diversos.Os campos endereçais são preenchidos com os dados constantes no cadastro, depois da inserçãodo código de identificação da UC ou do contribuinte, mas também podem ser alterados;

Programação: informação da data e hora da programação para execução do serviço, caso sejanecessário a programação. A agenda com os registros de programação de serviços pode seracessada pelo botão Agenda de Serviços e, é utilizada para a verificação de serviços agendadosno momento da programação.

Situação: refere-se a situação da solicitação, como mostrado na tela acima, e fica preenchidocom a tipo de situação em que se encontra a solicitação que pode ser em andamento, registradano momento da confirmação do cadastro da solicitação, ou encerrada, registrada no momento daconfirmação do encerramento da ordem de serviço vinculada. Como para uma única solicitaçãopodem ser vinculadas mais de uma OS, a situação encerrada, neste caso, só é registrada nomomento da confirmação do encerramento da última OS vinculada.

Solicitação: preenchimento dos dados referentes ao solicitante do serviço.

Tipo Solicitante: inserção do código de identificação do tipo de solicitante do serviço;

Solicitante: digitação nome do solicitante. Caso o solicitante for a própria entidade, basta clicar nobotão A empresa que o sistema preenche, automaticamente, os campos tipo de solicitante,solicitante, CPF/CNPJ, fone e email, caso constem nos dados cadastrais, ou caso o solicitante foro proprietário da UC, para a qual esta sendo feita a solicitação, basta clicar no botão O Mesmoque o sistema preenche, automaticamente, os campos, solicitante, CPF/CNPJ, fone e email, casoconstem nos dados cadastrais;

Ponto de Referência: caso deseje registrar um local de referência para auxiliar na localização dolocal que sera realizado o serviço de manutenção.

Importante: Caso o solicitante do serviço não seja o proprietário da UC ou a própria entidade, ouno cadastros dos respectivos não conste o CPF/CNPJ, deve ser necessariamente informado paraa confirmação da solicitação.

Os campos Login e Data de Inclusão são, automaticamente, preenchidos pelo sistema com ologin do usuário e data atual do computador, no momento da confirmação da solicitação deserviço, e os campos Login e Data de Alteração são, automaticamente, preenchidos pelo sistemacom o login do usuário e data atual do computador, caso haja alteração dos dados da solicitaçãode serviço.

Em seguida, acionar o botão Confirma para essa operação. Após a confirmação as telas deimpressão da guia, solicitação e ordem de serviço serão habilitadas sequencialmente. Caso acobrança pelo serviço for junto à próxima fatura não há necessidade de imprimir a guia.

Vale lembrar que manutenção das SS´s e OS´s é feita através do acionamento dos respectivoscadastros que ficam alojados na aba Serviços no cadastro da UC.

02.10 - Botão Protocolo

Utilizado nos módulos, contribuinte, imobiliário, mobiliário, água e esgosto, rural e cemitério. Para essaopção ser válida é necessário a Integração com o Módulo SSE - Sistema de Secretaria - utilizado parageração de Protocolos de Guias Diversas também é necessário habilitar este recurso no módulo principal,tabelas gerais, opção 2.1 empresa e definir os parâmetros na aba integrações, SSE.


N° do Protocolo: a numeração do código é feita automaticamente pelo sistema utilizando a seqüênciados números naturais.

Origem: através do botão de rádio marque a alternativa na qual esta originando o protocolo;




Os campos Exercício, Data, Hora, Responsável, são preenchidos automaticamente com asinformações do servidor e com o usuário logado.

Prazo para Conclusão: essa informação pode ser utilizada para um futuro controle de prazos e Metas;

Módulo: escolha entre as opções o módulo desejado para o cadastro do protocolo de acordo com ocadastro a que se refere: imobiliário, mobiliário, agua e esgoto, rural ou diversos.Cadastro: informe o código de inscrição cadastral para identificar o objeto do protocolo, pois pode sero contribuinte, a empresa ou o imóvel dependendo o módulo selecionado no campo anterior.

Assunto: digite código de identificação do assunto ou pesquise pelo botão localizado à frente docampo ilustrado por uma “lupa” e de um clique duplo sobre o assunto para o sistema inserir. Caso adescrição do assunto do protocolo não esteja cadastrada clique no botão Novo localizado no cantoinferior esquerdo da tela para realização do cadastro. Ao informar o assunto os campos referente arelação de receitas por assunto são preenchidos.

Interessado: ao preencher os campos módulo e cadastro o sistema preenche esse campoautomáticamente com o nome do contribuinte vinculado ao cadastro informado.

Descrição/Guias: este campo é livre para descrever as informações adicionais que complementam eembasão tal solicitação.

Documentos em Anexo: se realizado a configuração do caminho dos documentos/anexos no menuparametros do módulo principal o sistema permitirá a inclusão, exclusão, edição e a pesquisa dedocumeentos através dos botões ilustrados.

Ao clicar em OK se os campos referente a Relação de receitas por Assunto estiver preenchido osistema apresenta a tela de emissão de guia com os campos preenchidos, aguardando apenas aconferencia dos campos e a confirmação da geração da guia.

Caso a geração seja realizado o sistema preenche os campos Guia Gerada e Divida Gerada comseus respectivos números.

02.10.02 - Botão Tramitar Protocolo: localizado no canto inferior esquerdo, ao lado do botão novo épossivel fazer a movimentação do protocolo e ou processo, que é o registro do caminho percorridopela documentação na entidade ou fora dela, na maioria das vezes que se faz uma solicitação àentidade a mesma é protocolada e recebe um número, ao ser encaminha para os setores competentesserão gerados registros de tramites assim sempre facilitando a sua localização.

Há duas maneiras de se iniciar um tramite, a primeira é feita pela própria tela de protocolo na opçãoanterior, observe que ao salvar um protocolo o botão “Tramitar Protocolo” fica habilitado, dessamaneira é possível iniciar a tramitação diretamente da tela de Protocolo. Outra maneira é acessandoessa opção.

Nº Protocolo: Com o formulário de tramitação aberto localize o protocolo que deseja tramitarinformando o seu número no campo “nº Protocolo” e pressione enter para abrir o registro, ou cliqueno botão Pesquisar para localizar o item.

Lista de Tramites: toda vez que se faz um protocolo automaticamente é criado um tramite nosetor de registro, onde os campos setor anterior e setor atual são preenchidos com as mesmasinformações. Para Tramitar clique no botão “Tramitar” selecione o um setor de destino.

Detalhes do Tramite: nesta aba será detalhado o responsavel pelo recebimento, e a descrição doparecer do mesmo.

Dados do Protocolo/Processo: nesta aba são apresentada as informações inseridas no ato doprotocolo na aba Descrição/Guias, podendo ser complementada a qualquer momento.

Documento Anexo: nesta aba é possivel inserir cópia de documentos ou, retirar, editar ouvisualizar os existente anexados no ato do protocolo.

02.11 - Botão Agendar




Utilizado apenas no módulo água e esgosto. Esta opção é utilizada como uma forma de negociação dosdébitos notificados para evitar a geração da ordem de serviço de corte de água. Habilitação da tela deagendamentos do pagamento de débitos, na qual faz-se a seleção do módulo e respectivo cadastro para oqual será feito o agendamento, preenchimentos dos campos apresentados a seguir e seleção da(s)parcela(s) em aberto, na tabela das parcelas em aberto onde constam, dispostos em cada linha(s) deregistro(s) os dados ano e código de identificação do débito, parcela correspondente, tipo que representa omódulo e valor , para ser (ou serem) adicionada(s), com os devidos dados, à tabela de parcelasagendadas. A adição ou retirada dos débitos na tabela de parcelas agendadas é feita com o auxílio dassetas constantes na divisão central das tabelas.

Como trata-se do módulo água e esgoto em questão, só serão habilitados os débitos deste módulo oudo módulo diversos, que corresponde ao contribuinte, para a realização dessa operação.

Campos as serem preenchidos para a confirmação do agendamento:

Solicitante: informação do nome do solicitante do agendamento;

CPF: informação do CPF do solicitante do agendamento;

Data Pagamento: refere-se à data que será agendada para o pagamento do(s) débito(s). Adeterminação desta data fica à critério do departamento em negociação com o contribuintesolicitante.

Botão Mesmo: acionado caso o solicitante for o proprietário da UC selecionada, para opreenchimento automático dos campos solicitante e CPF com os dados constantes no cadastro.Caso o CPF não estiver, devidamente, registrado no cadastro do proprietário, ou seja, no cadastrode contribuinte, deverá ser informado para a validação do agendamento.

Após a confirmação do agendamento, através do botão Imprimir é gerado um termo deAgendamento de Contas, no qual consta os dados cadastrais da UC ou contribuinte com osrespectivos débitos agendados, para que o solicitante e usuário do sistema responsável peloagendamento assinem validando a negociação dos débitos.

02.12 - Botão Refatura

Utilizado apenas no módulo água e esgosto. Aplicação reservada para o refaturamento das faturas de águapara corrigir possíveis irregularidades que não foram detectadas na análise realizada com a crítica deleituras ou acerto de dados correspondentes às referências que se encontram fechadas e que foram feitospelo históricos de leituras.

Inserindo ou pesquisando, através do botão de pesquisa ao lado do campo, o código de identificaçãoda instalação para a qual será feito o refaturamento são apresentados, na parte superior da tela emcada linha de registro, os dados correspondentes às leituras das referência que se encontram emaberto, ou seja, não foi efetuado pagamento, seguido dos dados, somente em modo de consulta,constantes na impressão da fatura.

Devido a inscrição de lançamentos que se encontram em aberto na divida ativa ou situação deprocessos de ajuizamentos, o refaturamento acontece somente para lançamentos do exercíciocorrente. A identificação da situação dos lançamentos é feita pela distribuição de cores conformeapresentada na legenda na parte superior direita desta tela, e constante também em todas as telas deconsulta e manuseio de lançamentos. A cor verde representa lançamentos do exercício corrente, a coramarela lançamentos inscritos na divida ativa e a cor vermelha os que foram ajuizados. Lembrandoque o ajuizamentos de lançamentos pelo sistema não implica que estão com processo judicial nofórum competente.

Para a refatura faz-se a seleção da referência que será refaturada e inserção de dados como novaleitura, campo que aparece na cor amarela; ocorrência, caso exista; data da leitura a qual estapreviamente preenchida com a data que foi registrada a leitura atual, mas pode ser alterada; consumocaso a refatura for pela inserção do consumo sem alterar a leitura atual; motivo da refatura,acionamento do botão calcular e confirmação da mensagem de alerta mostrada pelo sistema que serárefaturada a referência em questão. Caso a referência em questão possua algum saldo de consumo




anteriores para ser descontado, o valor do mesmo fica discriminado à frente do campo saldo. Depoisda fatura refaturada, a impressão da mesma pode ser feita acionando o botão Imprimir.

A refatura acontece de acordo com as informações inseridas os campos, mas é muito comum refaturarpela inserção do consumo sem alterar a leitura atual. Isso acontece, por exemplo, em caso de correçãode faturas de instalações que possuem vazamento para não altera a leitura do hidrômetro.

O acesso a tela de históricos de leitura para alteração de possíveis dados pode ser feito acionando oBotão Históricos ao lado do botão Imprimir.

Para o acesso a essas informações, basta inserir ou selecionar, através do botão de pesquisa ao ladodo campo instalação, o código de identificação do cadastro da UC desejada.

Com a confirmação do código os correspondentes dados para possíveis alterações são apresentados,dispostos por linhas, e na parte inferior da tela no espaço Dados da Fatura constam os dados queforam impressos nas respectivas faturas como endereço, número de identificação do hidrômetroinstalado, código de identificação do setor, rota e seqüência de leitura e situação do cadastro.

Os campos que podem ser alterados nesta tela de manutenção de leituras são: leituras anteriores eatuais, lembrando que da leitura da referência anterior tem que ser igual à leitura da referência anteriora ela, número de economias, ocorrência de leitura, data da leitura, n.º de pontos, situação, tipo defaturamento, cobrança do cadastro da respectiva referência, saldo de consumos da referência anterior,atual e para as próximas faturas. Depois da alteração desses campos é necessário acionar o botãoconfirma para validar a operação.

Já, os campos que estão na cor cinza não podem ser alterados, uma vez que são preenchidosautomaticamente depois da inclusão e confirmação de outros campos. Esses campos são: exercício ereferência, consumo, o qual é preenchido depois das informações da leitura atual e anteriores, edescrição da ocorrência que é preenchido depois do registro do código da ocorrência informada nocampo da coluna anterior.

Como na apresentação desta tela consta todas as informações referentes às leituras de todas asreferências desde da criação do cadastro da UC, o botão Filtros serve para filtrar a visualizaçãoagrupadas por exercício ou selecionada por referência. Depois de selecionado exercício e/oureferência da opção filtro é necessário clicar no botão com um círculo verde na lateral direita da telapara ativar a seleção.

02.13 - Botão Alvará

Utilizado nos módulos, contribuinte, imobiliário e mobiliário. A tela de cadastro do alvará possui duas abascadastrais, a aba cadastro e aba receitas. A aba cadastro é para informar os dados referentes aoslançamentos dos alvarás, já a aba receita é par emitir guias de cobranças caso seja necessário.

Aba Cadastro: A aba cadastro possui os seguintes campos para preenchimento do alvará:

Módulo: o campo módulo é para informar o módulo do cadastro para emissão do alvará. Ex:mobiliário.

Cadastro: dependendo do módulo escolhido abrirá a opção de pesquisa para visualizar o cadastrodesejado para fazer a emissão do alvará. A descrição do cadastro será mostrada no campo àfrente para facilitar a identificação do lançamento.

Tipo Alvará: o campo tipo do alvará é utilizado para definir se o alvará será definitivo ouprovisório, digite o código do tipo do alvará ou clique uma vez na lupa para escolher um dentre ostipos cadastrados na tabela.

Classificação: esse campo é de preenchimento automático e está vinculado com o tipo do alvaráescolhido.

Data: nesse campo será informado a data da emissão do alvará, o SIA preenche automaticamentecom a data do sistema operacional, mas poderá ser alterado caso o usuário deseje.

Hora: esse campo é informando automaticamente com a hora do sistema operacional, maspoderá ser alterado caso necessário.




Validade: essa data o sistema preenche de acordo com o tipo do alvará informado, pois estávinculado a ele, mas nada impede que ela seja informada ou alterada manualmente, dependendoda necessidade do usuário.

Requerente: o sistema informa o nome do cadastro de contribuinte, mas nada impede que estecampo seja informado manualmente o nome de outra pessoa que esteja requerendo o alvará.Poderá ser informado um nome de no máximo 60 caracteres que ficará gravado para fins dedocumentação.

CPF/CNPJ do Requerente: o sistema informa o CPF/CNPJ do cadastro de contribuinte, mas seno campo anterior foi inserido manualmente o nome do contribuinte, também será necessáriopreencher este campo com o CPF da pessoa que esta requerendo o alvará.

RG/Inscrição Estadual: é o mesmo caso do campo anterior, o sistema informa o RG/InscriçãoEstadual do cadastro de contribuinte, mas se no campo requerente foi inserido manualmente onome do contribuinte, também será necessário preencher este campo com os dados da pessoaque esta requerendo o alvará.

Dívida: esse campo tem geração automática pelo sistema.

Finalidade: o campo finalidade é um breve histórico ou justificativa para informar o fim para qualserá utilizado o alvará. Poderá ser informado uma descrição de no máximo 70 caracteres.

Meio de semana: esses campos são utilizados para informar o horário de funcionamento inicial efinal para os dias da semana, exceto sábado, domingos e feriados.

Sábado: esses campos são utilizados para informar o horário de funcionamento inicial e final parao dia de sábado.

Domingo: esses campos são utilizados para informar o horário de funcionamento inicial e finalpara o dia de domingo.

Feriado: esses campos são utilizados para informar o horário de funcionamento inicial e final paraos feriados.

Restrições de Horário: o campo restrição é para informar uma breve mensagem de restriçãosobre o horário de funcionamento. Essa descrição pode ter no máximo 256 caracteres e seráimpressa no alvará.

Observações: esse campo é para descrição do histórico, onde pode ser cadastrado informaçõesdiversas, como documentais ou qualquer outra de caráter complementar sobre o Alvará. Poderáser informado uma descrição de no máximo 256 caracteres.

Atividade: o campo atividade é para informar a atividade declarada da empresa, esse campopode ter no máximo 256 caracteres.

Aba Receitas: A aba receitas possui os seguintes campos para a geração de guia:

Data de Vencimento: o campo data de vencimento é utilizado para informar o vencimento daguia que será gerada.

Número de Parcela: o campo número de parcela é utilizado para definir a quantidade de parcelasem que o lançamento será gerado.

Classificação: esse campo classifica as receitas por módulos, mas poucos usuários separam pormódulos, a classificação mais utilizada é a geral. A classificação está explicada detalhadamenteneste módulo no menu tabelas gerais, opção 1.1.1.

Emissão:

Cobra Expediente: o campo expediente é utilizado para definir se será gerado o valor doexpediente na guia ou não. Selecionando a opção será cobrado.

Receitas: nesse campo será informada as receitas que serão calculadas na guia do alvará para aempresa. Para incluir uma receita basta teclar F11 que abrirá uma tela de pesquisa. Clique duasvezes sobre a receita desejada para adiciona-la, se necessário altere o campo “Qtde” informando




a quantidade desejada. Poderão ser adicionadas quantas receitas forem necessárias. Para excluira receita posicione o cursor sobre a receita e tecle F5.

02.14 - Botão Nota Avulsa

Utilizado no módulo contribuinte, a nota fiscal avulsa é utilizada principalmente por prestadores de serviçosautônomos. Normalmente esses prestadores não possuem talão.

Prestador de Serviço: no campo prestador de serviço deverá ser informado o código do contribuinteque prestou o serviço. O contribuinte não necessariamente precisa estar cadastrado no cadastromobiliário. Para informar o código do prestador, basta clicar na lupa ao lado do campo prestador deserviço e pesquisar. Caso o contribuinte não esteja cadastrado click no botão novo no canto inferioresquerdo da tela de pesquisa e faz o cadastramento do contribuinte.

Tomador de Serviço: o campo Tomador de serviço deverá ser informado o código do contribuinte querecebeu o serviço. Para informador o código do tomador, basta clicar na lupa ao lado do campotomador de serviço e pesquisar. Caso o contribuinte não esteja cadastrado click no botão novo nocanto inferior esquerdo da tela de pesquisa e faz o cadastramento do contribuinte.

Inscrição Estadual: no campo inscrição estadual deverá ser informado o numero da inscrição estadual do tomador de serviço. Se o tomador de serviço estiver cadastrado no módulo mobiliário, ouseja, se ele for uma empresa esse campo será preenchido automaticamente. O limite é 25 caracterespara esse campo.

Inscrição Municipal: o campo inscrição municipal deverá ser informado o numero da inscriçãomunicipal do tomador de serviço. Se o tomador de serviço estiver no cadastro mobiliário, ou seja, seele for empresa esse campo será preenchido automaticamente. O limite é de 25 caracteres para essecampo.

Número da Nota: o campo número da nota fiscal é um valor numérico e será gerado automaticamentepelo sistema ao finalizar o cadastro através do botão confirma.

Série: deverá ser informada a série da nota fiscal que será emitida.

Data da Nota: nesse campo será informado o dia da emissão da nota fiscal.

Data de Emissão: nesse campo será informado o dia do cadastro da nota no órgão.

Débito:Débito: ao confirmar os dados na Nota Fiscal e se houver lançamento de guia, ou seja, o ISSnão foi retido pelo tomador de serviço, o sistema emitirá nesse campo o número do débito ou dadivida.

Natureza da Operação: informe a natureza da operação ex. prestação de serviços.

PIS/NIT: informe o número do PIS (Programa de Integração Social) ou NIT (Número de Inscrição doTrabalhador) do tomador do serviço.

Vencimento: na nota fiscal avulsa se o imposto não for retido e o contribuinte não for isento de ISS,será gerado uma guia de recolhimento para a cobrança do ISS. Esse campo define o vencimento queserá gerado essa guia.

ISS Retido: as vezes o imposto é retido pelo tomador de serviço. Nesse caso o campo ISS Retidodeverá ser marcado para que não gere uma guia de ISS para o prestador.

Cobrar Expediente: essa opção defini se será gerado o valor do expediente junto ao ISS.

ISS Fora: nas situações em que o valor do ISS devido sobre a prestação de serviço será recolhido nomunicipio do Tomador e a aliquota do municipio de retenção do ISS é diferente do municipio doPrestador, deve ser selecionada a opção “sim”. Nos demais casos deve-se selecionar a opção “não”,ou seja, quando o ISS Retido for “sim” o ISS Fora também será “sim”, com isso o sistema irá permitir aalteração da alíquota de acordo com o município de incidência do imposto.




Total do Imposto: neste campo o sistema informa automaticamente o valor do ISS devido peloprestador do serviço com base no valor da nota fiscal. Neste valor pode estar incluído o valor doexpediente.

Observações: o campo observação é um campo livre, com tamanho limitado a 120 caracteres. Essecampo poderá ser utilizado para digitar algumas informações referente a nota fiscal que esta sendocadastrada.

Nota Cancelada: esta opção fica como marca d’agua, durante a visualização da nota. Nos casos emque houve cancelamento através da opção 3.10 Cancelamento da Nota Fiscal Avulsa ele fica visivelcom o checkbox marcado como Nota Cancelada e com isso não é possível fazer alteração algumareferênte à está nota.

INSS: se o campo INSS for marcado será gerado na mesma guia do ISS o INSS referente ao serviçoprestado. Para que esse cálculo funcione corretamente a tabela do INSS deverá estar cadastrada nosistema (vide o que foi explicado em manutenção da tabela do INSS). As fórmulas de cálculo são asdefinida pelo governo federal.

IRRF: se o campo IRRF for marcado será gerado na mesma guia do ISS o IRRF referente ao serviçoprestado. Para que esse cálculo funcione corretamente a tabela do IRRF deverá estar cadastrada nosistema (vide o que foi explicado em manutenção da tabela do IRRF). As fórmulas de cálculo são asdefinida pelo governo federal.

Itens da Nota Fiscal: essa opção é utilizada para incluir ou excluir os serviços prestados, e que vãocompor a base de cálculo do ISS.

Item: para inserir um número no item basta teclar a seta para baixo.

Descrição: descrever a prestação de serviços.

Medida: descreva a unidade de medida dos serviços. Ex: horas, dias, Km etc.

Quantidade: essa coluna é utilizada para informar a quantidade das medidas (campo anterior) dosserviços prestados.

Valor Unitário: essa coluna é utilizada para definir o valor unitário dos serviços prestados.

Alíquota: esse campo é para definir a alíquota do ISS que vai incidir sobre a prestação do serviço.Cada serviço pode possuir alíquotas distintas. Para os prestadores de serviços que estão nocadastro mobiliário, essas alíquotas são preenchida automaticamente por conter as informaçõesem seus cadastros.

Valor Liquido: o sistema faz o calculo do desconto de acordo com a alíquota informada e lançanesse campo o valor a receber.

02.15 - Botão Nota Fiscal

Utilizado no módulo mobiliário, a nota fiscal é utilizada principalmente por prestadores de serviçosmunicipais.

Autorização de NF (AIDF): Essa opção é para fazer a autorização de impressão de documentosfiscais, ou seja, é a autorização em que uma empresa dá para que uma determinada gráficaconfeccionar o talão de notas ficais. Os contribuintes também podem entrar pela web e fazer umasolicitação de AIDF, essa solicitação vai ficar pendente aguardando alguém liberar ou nega-lá. Seliberado a gráfica poderá imprimir a AIDF via web. Para solicitar a AIDF via web, o cadastro domobiliário tem que estar com declarante devidamente vinculado, e para a gráfica imprimir aautorização de notas via web ela terá que possuir a senha cadastrada no cadastro das gráficas. Aimpressão da Nota Fiscal AIDF é emitida com um código parecido com código de barra para evitarfalsificação.

Empresa: o campo empresa é utilizado para informar o código da empresa que esta solicitando aautorização. Se não souber o código da empresa basta clicar na lupa ao lado do campo epesquisar. Ao selecionar o código da empresa , o sistema preencherá automaticamente adescrição da empresa, o numero do CPF e nome fantasia.




Número da Autorização: o número da autorização é gerado automaticamente depois de clicar nobotão confirma.

Data: o campo data é para informar a data da solicitação da AIDF.

Opção de Impressão: algumas cidades não costumam autorizar a confecção de talões de notasfiscais, pois preferem ficar sempre em contato com os contribuintes para facilitar a fiscalização,quando autoriza um talão com uma grande quantidade de notas o contribuinte passa um temposem aparecer na prefeitura. Para amenizar esse problema, a prefeitura passa a fornecer oformulário da nota fiscal pré-impressa. A prefeitura manda montar um formulário de nota fiscal pré– impresso e quando o contribuinte vai solicitar a AIDF, a prefeitura autoriza uma quantidadepequena de notas para que o contribuinte precise sempre estar solicitando e conseqüentemente àprefeitura fiscalizando. É nesse contesto que entra a funcionalidade desse campo. Quando marcara opção imprimir na gráfica, isso quer dizer que será feita uma autorização para a gráficaconfeccionar as notas, se marcar a opção imprimir na prefeitura será gerado as notas em umdocumento pré-impresso, mais conhecido como nota padronizada. Para fazer a impressão dasnotas padronizada basta clicar no botão “imprimir” opção imprimir nota fiscal, para fazer aimpressão da autorização basta clicar no botão “imprimir” opção imprimir autorização.

Aba Dados da Gráfica

Gráfica: o campo gráfica é utilizado para informar o código da gráfica que fará a confecção dotalonário. Se não souber o código da gráfica basta clicar na lupa ao lado do campo epesquisar. Ao selecionar o contribuinte o sistema preencherá automaticamente quase todos oscampos, sendo necessário preencher apenas o campo inscrição municipal. Caso não tenha ocontribuinte cadastrado clique no botão novo no canto inferior esquerdo da tela de pesquisa erealize o cadastro da empresa.

Aba Dados da NotaEspécie: nesse campo deverá ser informada a espécie de AIDF que esta sendo solicitada. Ex:prestação de serviço, consumidor....

Série: nesse campo deverá ser informada a série da AIDF que esta sendo solicitada. Ex:normal, simples, série B......

Tipo: nesse campo deverá ser informado o tipo da AIDF que esta sendo solicitada. Ex:consumidor, devolução, isento....

Número de Talões: nesse campo deverá ser informado o número de talões solicitados.

Nº Vias: nesse campo deverá ser informado o número de vias de cada documento fiscal queserá impresso.

N° de Notas: no primeiro campo será informado o número de notas (quantitativo) a serimpressa.

N° das Notas: o primeiro campo do número das notas será preenchido com o número 01 sefor a primeira nota fiscal a ser impressa a partir da segunda autorização o sistema preencheautomaticamente esse campo. O segundo campo desta opção não será necessário preencherpois o programa calcula de acordo com os números preenchidos nos últimos dois campos eautomaticamente o preenche.

Vencimento: o campo vencimento deverá ser informado de acordo com a data de vencimentoautorizada para a emissão das notas.Há a opção de na mesma AIDF, autorizar confecção de talões de notas com serie diferente(Autorização 1, Autorização 2, Autorização 3). A partir do momento que é confirmada essasolicitação de notas o sistema já sabe que aquela empresa possui “X” notas para serememitidas. De acordo com a necessidade da empresa de emitir as notas ela terá que declararvia web ou na própria prefeitura para que essas notas sejam baixadas no sistema. Isso permiteque o sistema faça o controle das notas que o contribuinte ainda não declarou, notasextraviadas e também o cruzamento de informações.

Aba Dados da Autorização




Na internet quando o contribuinte solicita uma AIDF, ela vai ficar pendente aguardando aliberação. É nessa aba que fazemos a liberação para que a gráfica consiga imprimir a autorizaçãovia web. Quando a AIDF é feita pelo sistema local essa autorização é feita automaticamente.

Autorizado: o campo autorizado quando marcado quer dizer que aquela solicitação estaautorizada, ela pode ser impressa via web.

Data: informar a data da autorização

Motivo: Informar o motivo da autorização ou da não autorização.

Aba AIDF AnterioresA aba AIDF anteriores é apenas para consultar todas as AIDF já autorizadas para a empresa.

Nota Fiscal Avulsa: A nota fiscal avulsa é utilizada principalmente por prestadores de serviçoautônomo. Normalmente esses prestadores não possuem talão. Essa opção é um atalho do Botãoexplicado anteriormente..

Declaração Prestador: essa opção é utilizada para fazer a declaração de todas as notas fiscais dosprestadores de serviços. Todas as notas fiscais deverão ser declaradas, sem exceção. As notas fiscaisque os contribuintes declaram pela Web vão ser gravadas em tempo real no banco de dados daprefeitura e automaticamente poderão ser consultada e alterada nessa opção do sistema.

Para começar a declaração é necessário criar o movimento onde serão vinculadas todas as notasfiscais que pertence a esse movimento.

Para criar o movimento basta clicar no botão incluir na aba cadastros que fica no canto superioresquerdo. Inicie preenchendo os campos.

Mês: nesse campo deverá ser informado o mês das notas fiscais que serão declaradas.

Ano: nesse campo deverá ser informado o ano das notas fiscais que serão declaradas.

Data de Lancto: nesse campo deverá ser informada a data que será feita a declaração.

Tipo do Movimento: nesse campo deverá ser informado o tipo de movimento que serádeclarado. Os tipos dos Movimentos são:

01 – Normal: o normal deverá ser utilizado para os contribuintes que não estão no simplesnacional e não tem nenhuma particularidade. A declaração normal gera guia do ISS.

02 – Complementar: o complementar deverá ser utilizada para os contribuintes que já fizeramuma declaração normal e essa declaração já esta fechada, mas o contribuinte possui algumasnotas para fazer a declaração.

03 - Sem Movimento: a declaração sem movimento deverá ser utilizada para os contribuintesque não emitiram nenhuma nota no mês, ou seja, não teve movimento. Não gera guia de ISS.

04 – Informativo: a declaração Informativo deverá ser utilizada para os contribuintes quepossuem isenção de ISS ou paga o ISS estimado ou Fixo. Não gera guia de ISS.

05 – Diferença: a declaração diferença é utilizada quando o fiscal apura alguma diferença domovimento econômico lançado, e faz o lançamento dessas notas que ainda não foramdeclaradas. Funciona basicamente como o complementar.

06 – Arbitramento: a declaração arbitramento deverá ser utilizada quando o fiscal apurouuma diferença no movimento declarado, mas essa diferença não foi apurada na integra. Nessecaso o fiscal faz um arbitramento.

07 – NFe Abertos: a declaração NFe (Nota Fiscal eletrônica) é criada automaticamente nosistema quando o contribuinte emite uma nota fiscal eletrônica via internet. No momento que ocontribuinte faz uma nota fiscal eletrônica o sistema verifica se já existe o movimento tipo 07 –NFe, se não tiver ele cria e declara a nota fiscal eletrônica emitida automaticamente. As notasfiscais eletrônicas não precisam ser declaradas, pois ela é automaticamente declarada nomomento da sua criação.




08 – NFe Fechado: quando o movimento referente à Nota Fiscal Eletrônica foi fechado pelocontribuinte para a geração da guia, o sistema muda o tipo de movimento 07 - NFe Abertospara 07 - NFe Fechado.

09 - NFe Complementar: a declaração complementar de nota fiscal eletrônica é criadaautomaticamente quando o contribuinte vai emitir uma nota fiscal eletrônica e o movimento dotipo 07 – NFe já esta fechado.

10 - Simples Nacional: a declaração simples nacional deverá ser utilizada para oscontribuintes que fizeram a opção pelo simples nacional. Essa declaração não gera guia derecolhimento de ISS.

11 - Simples Nacional Complementar: a declaração complementar do simples nacionaldeverá ser utilizada quando o contribuinte já fez a declaração do tipo 10 – Simples Nacional ejá fechou essa declaração. Nesse caso devera ser feita a complementar.

w 12- MEI: este tipo de movimento deve ser utilizado na declaração dos contribuintes que seenquadram no MEI. Nesse caso, a declaração das notas fiscais não gerará guia derecolhimento de ISS.

w 13- MEI Complementar: este tipo de movimento deve ser utilizado quando o contribuinte jáfez a declaração do tipo “12 – MEI” e essa declaração já foi fechada, mas ainda há algumasnotas fiscais que pertencem ao mês que já foi encerrado então o contribuinte utiliza o MEIComplementar para efetuar o lançamento das notas que foram emitidas após o fechamento nomovimento normal.

Vencimento: nesse campo deverá ser informado o vencimento da guia de ISS referente aomovimento que esta sendo criado.

Cobrar Expediente: esse campo é utilizado para definir se será cobrado ou não expediente naguia de recolhimento do ISS.

Após criar o movimento deverão ser lançadas as notas fiscais do movimento criado. Para fazeresse lançamento basta clicar no botão incluir que aparece no meio da tela do lado esquerdo dafigura e preencher os campos explicados abaixo.

Situação: nesse campo deverá ser informada a situação da nota fiscal que esta sendo declarada.O sistema possui as seguintes situações:

01 – Normal: essa opção devera ser utilizada para os lançamentos das notas sem nenhumaocorrência.

02 – Cancelada: essa opção devera ser utilizadas para as notas fiscais que tiveram algumaocorrência e necessita ser cancelada.

03 – Extraviada: essa opção devera ser utilizada apenas para as notas fiscais que foramextraviadas.

04 - Sem Movimento: essa opção deverá ser utilizada quando não houve nota no mês, ouseja, não teve movimento para colocar a situação da nota fiscal.

05 - Avulsa: essa opção deverá ser utilizada para as notas fiscais avulsas.

06 – Sonegação: essa opção devera ser utilizada quando apurado uma sonegação deImposto.

07 – Arbitramento: essa opção só poderá ser utilizada quando o tipo do movimento forarbitramento.

08 – Complemento: essa opção só poderá ser utilizada quando o tipo do movimento fordiferença.

Nº da Nota: nesse campo deverá ser informado o numero da nota fiscal que esta sendodeclarada.

Data de Emissão: nesse campo deverá ser informada a data que a nota fiscal foi emitida.




Cadastro Municipal: esse campo só poderá ser informado se o tomador de serviço possui umainscrição municipal na cidade. Quando informado esse campo automaticamente é preenchido ocampo CPF/CNPJ e o nome do tomador de serviço.

CPF/CNPJ: se o tomador de serviço possuir inscrição municipal esse campo será preenchidoautomaticamente, senão devera ser informado manualmente.

Tomador: este campo será preenchido automaticamente pelo sistema, caso o tomador possuainscrição municipal, caso não possua esse campo devera ser informado manualmente.

Atividade: se o prestador do serviço possui um cadastro no mobiliário, e a atividade do ISSestiver vinculada com esse cadastro, o campo atividade será preenchido automaticamente, senãoesse campo devera ser informado manualmente.

Valor do Serviço: no campo valor do serviço deverá ser informado o valor total da nota fiscal.

Descrição do Serviço: esse campo possui um limite de 100 caracteres e deverá compor adescrição do serviço da nota fiscal.

Alíquota: se o prestador do serviço possui um cadastro no mobiliário, e a atividade do ISS estivervinculada com esse cadastro, o campo alíquota será preenchido automaticamente.

Valor da dedução: algumas prestações de serviços possuem dedução da base de calculo para ocalculo do ISS. Exemplo uma nota de prestação de serviço de construção civil onde o valor totaldo serviço foi R$ 100.000,00, mas de material foi utilizado R$ 30.000,00. Nesse caso no campovalor do serviço deverá ser informado R$ 100.000,00 e no campo valor dedução R$ 30.000,00.Com isso, a base de cálculo para o cálculo do ISS será de R$ 70.000,00.

Descrição da Dedução: nesse campo deverá ser digitada a identificação da dedução. Essecampo possui um limite de 100 caracteres.

Imposto Retido: essa opção é utilizada para informar o sistema com relação ao imposto da notafiscal do prestador que esta sendo declarado se será retida ou não pelo tomador de serviço. Se forselecionado “N” o imposto será calculado normalmente, se o selecionado “S” o imposto ficaráretido.

Feito todos os lançamentos das notas fiscais clique no botão “ok” ou “fechar movimento” que seráfechado o movimento.

Em seguida clique no botão “gerar guia” para gerar a guia de recolhimento do imposto,posteriormente no botão “imprimir”.

Depois de feito o fechamento do movimento as notas vinculadas a esse movimento não poderãoser mais alterada. Para fazer alteração o movimento terá que ser reaberto, e ele só poderá serreaberto se guia gerada com o seu fechamento ainda não estiver paga ou cancelada.

As declarações do tipo NFe e NFe complementar não deverão ser alteradas pois essasdeclarações são criada automaticamente durante a emissão de nota fiscal eletrônica.

Declaração Tomador: Essa opção é utilizada para fazer a declaração das notas fiscais dos serviçostomados. As declarações dos serviços tomados feito viam web, poderão ser consultado ou alterado poressa opção. As explicações dos lançamento das notas dos tomadores de serviços são as mesmas doslançamentos das notas dos prestadores de serviços, apenas com um detalhe importante. Nadeclaração de prestador, foi falado anteriormente que quando é marcada a opção imposto retido não égerado valor do imposto. Agora quando for feita a declaração do tomador se marcar a opção impostoretido será gerado valor do imposto para o tomador pagar.

Basicamente funciona da seguinte forma:

Declaração Prestador, ou seja, esta sendo declarada as notas emitidas de um determinadoprestador de serviço. Se marcar imposto retido, isso quer dizer que o tomador reteve o ISS e essetomador ira recolher o valor do imposto, por isso, não é gerado valor para o prestador.

Declaração Tomador, ou seja, esta sendo declaradas as notas recebidas de um determinadotomador de serviço. Se marcar imposto retido, isso quer dizer que o tomador que esta declarandoa nota fiscal reteve o imposto então vai ser gerado valor do imposto para o tomador pagar




03.00 - Especificações para Consultas e Relatórios:Acionada uma opção de pesquisa, consulta ou solicitação de impressão de relatório, serviço, na área detrabalho é aberta uma janela oferecendo alternativas e campos próprios para especificações e limitaçõesdos registros a serem processados e apresentados ou seje, o sistema interage com o usuário para que elepossa explicar o que quer e como quer.Escopo: chamamos de escopo, as especificações que irão determinar a forma e o conteúdo de umrelatório a ser processado e impresso. Para informação do escopo, o SIA abre uma janela deespecificações onde algumas informações padrões já vem assinaladas mas podem ser alteradas e outras,estabelecendo limitações ou filtros, podem ser especificadas e quando não (ficarem em branco) éconsiderado “todos” ou ainda, como se não existisse.Círculos: os pequenos círculos ao lado de uma série de opções denominam-se “botões de rádio” e sãoutilizados quando só é permitida uma das alternativas. Porisso, quando um é assinalado o outro édesmarcados. Ao ser assinalado um círculo, um novo círculo cheio (bola) passa a aparecer dentro domesmo;

Caixas de Checagem: são pequenos quadrados em qualquer um dos lados de uma opção a ser escolhida.Podem ser assinalados todos os que atenderem a necessidade de especificação. Ao assinalar é colocadoum sinal de checagem ou visto, representado por um sinal semelhante a uma letra “v”, o que significa “sim”para o sistema. Não assinalado ou preenchido com um ”x” significa “não” para o sistema. Para remover aseleção ou sinal de um deles, basta clica-lo novamente com o ponteiro do mouse;De: Até: após a identificação da informação a que se refere, o campo precedido por “De:” identifica apartir de qual limite mínimo devem ser processadas as informações ou seje, o início desta informação norelatório. O campo “Até:” identifica até qual valor limite deve ir o relatório ou seje, o limite final destainformação no relatório. Caso os campos fiquem em branco, sem informação, o sistema assume que comrelação à esta condição ou informação, todos os registros cadastrais devem ser processados.Condições múltiplas: preenchidas várias condições ou informações limitadoras do processamento, podeocorrer de o sistema retornar um relatório vazio ou nulo. Individualmente existem registros dentro doslimites de cada uma das condições ou especificações mas quando se combina todas ao mesmo tempo,pode acontecer de nenhuma ocorrência cadastral atender simultaneamente a todas limitações.

03 - Pré VisualizaçãoPor padrão, o SIA, após o preenchimento do escopo de um relatório e de acionado o botão “imprimir”,processa os dado e apresenta na tela o relatório ou formulário a ser impresso no papel. Esta apresentaçãoé chamada de pré-visualização. Depois de visualizado e confirmado que o relatório atende a necessidadeé que se dá um segundo comando no novo botão “imprimir”, caso contrário a impressão propriamente ditapode ser interrompida acionando-se o botão “cancelar”.04 - Maximizar/MinimizarAo ser acionada opções de pesquisa, consultas ou relatórios, nos casos em que existem muitasespecificações para definição do escopo do trabalho, o SIA mostra uma janela reduzida ou simplificada,com as opções mais utilizadas. Caso haja a necessidade de mais especificações ou filtros paraprocessamento da consulta ou do relatório, estas serão apresentadas ao ser estendida ou maximizada ajanela acionando-se a “barra horizontal pontilhada e limitada em suas extremidades por setas acima”.Quando maximizada, a barra apresenta-se com setas abaixo e entre a janela antes de ser extendida e osnovos campos depois de acionada a barra. Acionada novamente a barra, a janela voltará a sua formareduzida.05 - Por em OrdemEm uma tela de pesquisas, quando se está procurando localizar algum registro, o sistema geralmente listavárias informações da tabela cadastral que contém a informação, Os registros são apresentados nas linhas(horizontais) e as informações ou campos são apresentados em colunas (verticais). Ao ser aberta a tela depesquisa os registros são informados em ordem de cadastro. Caso uma das colunas apresente um tipo deinformação que o usuário deseje verificar, basta clicar no cabeçalho da coluna (onde está escrito o nomeda informação) que o sistema colocará o arquivo em ordem alfabética ou crescente de valor deste campo.Assim será mais fácil folhear as listagens de registros e encontrar com mais facilidade o registro procurado.




sia 7.5 - sistema integrado de arrecadação módulo atendimento · fator de topografia: aplicado...

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