水 道 事 業 会 計

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２４瀬監第３１号

平成２４年８月１３日

瀬 戸 市 長 増 岡 錦 也 殿

瀬戸市監査委員 石 田 守 正

瀬戸市監査委員 伊 藤 勝 朗

瀬戸市監査委員 小 島 俊 介

平成２３年度瀬戸市水道事業会計決算審査意見について

地方公営企業法第３０条第２項の規定により審査に付された、平成２３年度瀬戸市

水道事業会計の決算及び決算附属書類を審査したので、結果について次のとおり意見

を提出します。

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目 次

第１ 審 査 の 対 象 ……………………………………………７６

第２ 審 査 の 期 間 ……………………………………………７６

第３ 審 査 のた め 提 出 さ れ た関 係 書 類 ………………………………７６

第４ 審 査 の 方 法 ……………………………………………７６

第５ 審 査 の 結 果 ……………………………………………７６

第６ 決 算 の 概 要 ……………………………………………７７

１ 業 務 実 績 ……………………………………………７７

２ 予 算 の 執 行 状 況 ……………………………………………７９

３ 経 営 成 績 ……………………………………………８６

４ 未 処 分 利 益 剰 余 金 ……………………………………………９０

５ 財 政 状 態 ……………………………………………９０

む す び ……………………………………………………………………９４

資 料 （経 営 分 析 の 算 式 表）……………………………………９５

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平成２３年度瀬戸市水道事業会計決算審査意見

第１ 審 査 の 対 象 平成２３年度 瀬戸市水道事業会計決算

第２ 審 査 の 期 間 平成２４年６月１日から 平成２４年７月３１日まで

第３ 審査のため提出された関係書類

１ 決 算 報 告 書

２ 損 益 計 算 書

３ 剰 余 金 計 算 書

４ 剰余金処分計算書(案)

５ 貸 借 対 照 表

６ 会 計 明 細 書

（１） 収益費用明細書

（２） 資本的収支明細書

（３） 固定資産明細書

（４） 企 業 債 明 細 書

７ 事 業 報 告 書

第４ 審 査 の 方 法

平成２３年度水道事業の決算審査について、平成２４年５月３１日付け２４瀬経第１０５

号により市長から提出された決算書類が、経営成績及び財政状態について適正に表示されて

いるか否かを審査するため、関係諸帳簿、証拠書類等と照合を行い、関係職員の説明を聴取

し審査を実施した。

また、本事業の経営内容を把握するため、計数の分析を行い、経済性の発揮及び公共の福

祉の増進を主眼として考察した。

第５ 審 査 の 結 果

審査に付された平成２３年度の決算書類は、それぞれ関係法令に基づいて作成され、その

計数は正確であると認められた。

なお、業務実績、予算の執行状況、経営成績等について審査した概要及び所見は、次のと

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おりである。

第６ 決 算 の 概 要

１ 業 務 実 績

業務計画（業務の予定量）と実績の比較

区 分 業務の予定量 業 務 実 績 増 ・ 減 比 率

年 間 総 給 水 量 ㎥

15,300,000

㎥

14,831,235

㎥

△ 468,765

％

△ 3.1

年間総給水量の業務実績は、1,483万1,235㎥となり、予算に定める「業務の予定量」

を 46万8,765㎥(3.1％)下回っている。

業 務 実 績 の 比 較

区 分 単 位 平成２３年度 平成２２年度 対 前 年 度 比 較

増 ・ 減 比 率 ％

年 度 末 給 水 人 口 人 132,359 132,699 △ 340 △ 0.3

年 度 末 給 水 世 帯 数 世 帯 53,391 53,124 267 0.5

年 間 総 給 水 量 ㎥ 14,831,235 15,085,415 △ 254,180 △ 1.7

１ 日 平 均 給 水 量 ㎥ 40,523 41,330 △ 807 △ 2.0

１ 日 最 大 給 水 量 ㎥ 47,743 47,899 △ 156 △ 0.3

年 間 総 有 収 水 量 ㎥ 13,603,245 13,750,553 △ 147,308 △ 1.1

１ 日 平 均 有 収 水 量 ㎥ 37,167 37,673 △ 506 △ 1.3

１人１日平均有収水量 ℓ 281 284 △ 3 △ 1.1

年 間 有 収 率 ％ 91.7 91.2 0.5

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業務実績を前年度と比較すると、給水人口(132,359人)が 340人(0.3％)減少し、年間総給

水量(14,831,235㎥)においては 25万4,180㎥(1.7％)減少し、年間総有収水量(13,603,245㎥)

についても 14万7,308㎥(1.1％)の減少となっている。

また、１人１日平均有収水量は 281ℓ で 3ℓ 減少したが、年間有収率は老朽管布設替、浄

水場施設の漏水工事の効果により 91.7％と0.5ポイント上昇している。

施設の利用状況

（単位：％）

区 分 平成２３年度 平成２２年度 平成２１年度 平成２０年度 平成１９年度

施 設 利 用 率 73.5 73.7 70.0 65.1 66.0

負 荷 率 84.9 86.3 86.0 85.8 89.5

最 大 稼 動 率 86.7 85.4 81.5 75.9 73.8 （算式は巻末資料参照）

【施 設 利 用 率】

施設利用率は、73.5％で前年度に比べ 0.2ポイントの減となっている。

この率は、施設が効率的に運用されているかどうかをみるものである。

【負 荷 率】

負荷率は、84.9％で前年度に比べ 1.4ポイントの減となっている。

この率が 100％に近いほど体質が良いとされているが、季節的な給水需要の差による

経営外の条件で変動する数値ともいわれている。

【最 大 稼 動 率】

最大稼動率は、86.7％で前年度に比べ 1.3ポイントの増となっている。

この率は、100％に近いほど施設が効率的に運用されていることを示すものである。

業務実績における年間総給水量及び総有収水量がともに減少し、1日平均給水量及び最大

給水量も減少したが、1日施設能力の内の県水承認基本給水量を減らしたことにより、施設

利用率は0.2ポイントの減、最大稼働率は1.3ポイントの増となり、施設利用状況は概ね良好

な数値となっている。

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２ 予 算 の 執 行 状 況

（１）収益的収入及び支出

収 入（ 消費税を含む。）

（単位：円・％）

科 目 （款・項） 予 算 額 決 算 額 増 ・ 減 収 入 率

１ 水 道 事業収益

１ 営 業 収 益 2,506,195,000 2,496,742,572 △ 9,452,428 99.6

２ 営業外収益 55,880,000 54,146,035 △ 1,733,965 96.9

３ 特 別 利 益 3,000 0 △ 3,000 0.0

合 計 2,562,078,000 2,550,888,607 △ 11,189,393 99.6

支 出（ 消費税を含む。）

（単位：円・％）

科 目 （款・項） 予 算 額 決 算 額 不 用 額 執 行 率

１ 水 道 事業費用

１ 営 業 費 用 2,390,520,000 2,309,112,634 81,407,366 96.6

２ 営業外費用 133,464,000 121,729,187 11,734,813 91.2

３ 特 別 損 失 4,000 0 4,000 0.0

４ 予 備 費 5,000,000 0 5,000,000 0.0

合 計 2,528,988,000 2,430,841,821 98,146,179 96.1

収益的収入の決算額は、25億5,088万8,607円で前年度に比べ 1,253万7,411円(0.5％)の増

加となり、予算に対する収入率は 99.6％となっている。

一方、収益的支出の決算額は、24億3,084万1,821円で前年度に比べ 1,819万9,440円(0.8％)

の増加となり、予算に対する執行率は 96.1％である。

ア 収 入

収益的収入の消費税を除いた決算額は、次表にあるように、24億3,512万1,125円で

前年度に比べ、1,417万1,541円(0.6％)の増加となっている。

その主な内容は、１項・営業収益において１目・給水収益(水道料金)が 22億

80

7,290万2,601円で、前年度に比べ 3,210万1,679円(1.4％)の減少となり、３目・その

他の営業収益 1億720万1,962円では、下水道料金徴収事務委託料(38,216,192円)、

退職給与負担金含む他会計負担金(67,588,720円)等が収納されている。

２項・営業外収益は、5,409万5,857円となり、うち１目・受取利息 298万7,652

円は事業資金の運用によるものであり、２目・雑収益 5,110万8,205円は退職給与引

当金戻入益、行政財産使用料等が収納されている。

収 益 的 収 入 の 比 較（ 消費税を含まない。）

（単位：円・％）

科 目 （項・目） 決 算 額 対 前 年 度 比 較

平成２３年度 平成２２年度 増 ・ 減 比 率

１ 営 業 収 益 2,381,025,268 2,397,452,254 △ 16,426,986 △ 0.7

１ 給 水 収 益 2,272,902,601 2,305,004,280 △ 32,101,679 △ 1.4

２ 受 託 工 事 収 益 920,705 972,800 △ 52,095 △ 5.4

３ その他の営業収益 107,201,962 91,475,174 15,726,788 17.2

２ 営 業 外 収 益 54,095,857 23,497,330 30,598,527 130.2

１ 受 取 利 息 2,987,652 3,148,937 △ 161,285 △ 5.1

２ 雑 収 益 51,108,205 20,348,393 30,759,812 151.2

３ 特 別 利 益 0 0 0 －

１ 固定資産売却益 0 0 0 －

２ 過年度損益修正益 0 0 0 －

３ その他特別利益 0 0 0 －

合 計 2,435,121,125 2,420,949,584 14,171,541 0.6

水道料金の収入状況 ( 消費税を含む。)

（単位：円・％）

区 分 調 定 額 収 入 金 額 不納欠損額 未 収 金 収入率・対調定

23年度 22年度

現年度分 2,386,547,731 2,342,798,622 0 43,749,109 98.2 98.1

過年度分 59,376,125 44,452,409 3,117,559 11,806,157 74.9 73.9

合 計 2,445,923,856 2,387,251,031 3,117,559 55,555,266 97.6 97.5

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水道料金の収入率（対調定）は、97.6％で前年度に比べ 0.1ポイントの増となって

いる。現年度分と過年度分の区分でみると、現年度分は 98.2％で 0.1ポイントの増

となっており、過年度分も 74.9％で前年度に比べ 1.0ポイントの増となっている。

また、不納欠損額（3,117,559円）は、前年度に比べ 40万7,202円(15.0％)の増加

となっており、消滅時効分等によるものである。

不納欠損処分については、時効中断の手続きを含め、引き続き適時、適正に対応

されたい。

未収金（55,555,266円）は、前年度に比べ 382万6,162円(6.4％)の減少となってい

る。また、平成１５年度末（204,924,488円）と比べると 1億4,936万9,222円(72.9％)

の減少となり、平成１６年度から収納業務を委託化したことによる効果が表れている。

今後とも、収入率（対調定）の向上に向けて、一層の努力を重ねられたい。

イ 支 出

収益的支出の消費税を除いた決算額は、次表にあるように、23億5,476万9,276円で

前年度に比べ 4,159万2,306円(1.8％)の増加となっている。

１項・営業費用は、22億5,362万8,589円で前年度に比べ 4,891万4,273円(2.2％)

の増加となっている。その主な内容は、県営水道の受水費(746,295,934円)、給料、

手当、退職給与等の職員給与費(332,914,950円)並びに公道漏水等修繕費、量水器取

替補修費、路面復旧費及び修繕引当金としての修繕費(129,858,441円)が支出されて

いる。

また、委託料(131,470,249円)では、徴収業務委託料、検針業務委託料、量水器取

替業務委託料等が支出されており、そのほか動力費(43,387,435円)、薬品費

(8,601,128円)、材料費(7,634,094円)等がそれぞれ支出されている。

なお、６目において構築物を始め機械及び装置等の減価償却費(694,589,269円)が

当年度額として計上されている。

２項・営業外費用 1億114万687円は、１目・支払利息（97,574,123円）で企業債の

償還利息が支出され、３目・雑支出(3,566,564円)では過年度水道料金の不納欠損

(3,117,559円)のほか過年度還付金などが支出されている。

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収 益 的 支 出 の 比 較（ 消費税を含まない。）

（単位：円・％）

科 目 （項・目） 決 算 額 対 前 年 度 比 較

平成２３年度 平成２２年度 増 ・ 減 比 率

１ 営 業 費 用 2,253,628,589 2,204,714,316 48,914,273 2.2

１ 原水及び浄水費 938,625,478 954,949,054 △ 16,323,576 △ 1.7

２ 配水及び給水費 230,977,493 216,255,135 14,722,358 6.8

３ 受 託 工 事 費 9,929,816 9,995,926 △ 66,110 △ 0.7

４ 業 務 費 125,046,945 131,242,877 △ 6,195,932 △ 4.7

５ 総 係 費 209,114,571 168,119,705 40,994,866 24.4

６ 減 価 償 却 費 694,589,269 701,118,663 △ 6,529,394 △ 0.9

７ 資 産 減 耗 費 45,345,017 23,032,956 22,312,061 96.9

８ その他営業費用 0 0 0 －

２ 営 業 外 費 用 101,140,687 108,462,654 △ 7,321,967 △ 6.8

１ 支 払 利 息 97,574,123 104,563,396 △ 6,989,273 △ 6.7

３ 雑 支 出 3,566,564 3,899,258 △ 332,694 △ 8.5

３ 特 別 損 失 0 0 0 －

１ 固定資産売却損 0 0 0 －

２ 臨 時 損 失 0 0 0 －

３ 過年度損益修正損 0 0 0 －

４ その他特別損失 0 0 0 －

４ 予 備 費 0 0 0 －

１ 予 備 費 0 0 0 －

合 計 2,354,769,276 2,313,176,970 41,592,306 1.8

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（２）資本的収入及び支出

収 入（ 消費税を含む。）

（単位：円・％）

科 目（項） 予 算 額 決 算 額 増 ・ 減 収入率

１ 負 担 金 193,616,000 179,206,289 △ 14,409,711 92.6

２ 固定資産売却代金 1,000 0 △ 1,000 0.0

３ 補 助 金 22,000,000 21,120,000 △ 880,000 96.0

合 計 215,617,000 200,326,289 △ 15,290,711 92.9

支 出（ 消費税を含む。）

（単位：円・％）

科 目（項） 予 算 額 決 算 額 翌年度繰越額 不 用 額 執行率

１ 建設改良費 716,574,000 556,455,642 0 160,118,358 77.7

２ 第６期拡張事業費 471,431,000 437,224,234 0 34,206,766 92.7

３ 企業債償還金 188,922,000 188,921,011 0 989 100.0

４ 過年度返還金 1,286,000 1,285,714 0 286 100.0

５ 予 備 費 5,000,000 0 0 5,000,000 0.0

合 計 1,383,213,000 1,183,886,601 0 199,326,399 85.6

資本的収入の決算額は 2億32万6,289円で予算額に対する収入率は92.9％と、前年度に比べ

9.7ポイントの増となり、資本的支出の決算額は 11億8,388万6,601円で継続費逓次繰越額

(144,000,000円)を含む予算額に対する執行率は 85.6％と、前年度の執行率 62.8％に比べ

22.8ポイント改善されている。

この結果、資本的収入額が資本的支出額に対し不足する額 9億8,356万312円は、当年度

消費税資本的収支調整額(39,563,106円)、減債積立金(3,500,000円) 及び過年度分損益勘定

留保資金(940,497,206円)で補てんされている。

84

ア 収 入

資本的収入の消費税を除いた決算額についてみると、次表の１項・負担金1億7,297万

464円は一部負担工事負担金 1件(791,429円)、公共関連負担工事負担金 7件(47,506,773

円)、消火栓設置負担金 25基(13,387,500円)及び加入分担金新設 556件・口径変更 57件

(111,284,762円)である。

２項・固定資産売却代金は該当する収入がなく 0円である。

３項・補助金 2,112万円は第６期拡張事業市内ループ連絡配水管整備事業に係る国庫補

助金である。

資 本 的 収 入 の 比 較 ( 消費税を含まない。)

（単位：円・％）

科 目 （項） 決 算 額 対 前 年 度 比 較

平成２３年度 平成２２年度 増 ・ 減 比 率

１ 負 担 金 172,970,464 143,278,138 29,692,326 20.7

２ 固定資産売却代金 0 100,000,000 △ 100,000,000 皆減

３ 補 助 金 21,120,000 27,000,000 △ 5,880,000 △ 21.8

合 計 194,090,464 270,278,138 △ 76,187,674 △ 28.2

イ 支 出

資本的支出の消費税を除いた決算額についてみると、次表の１項・建設改良費 5億3,055

万8,378円の配水設備拡張費(528,779,048円)は工事請負費(501,407,000円)で配水管布設

工事、老朽管布設替工事、下水道管布設に伴う配水管布設替工事等 41件の工事が施工さ

れており、職員給与費(10,601,448円)では給料、手当及び法定福利費が、委託料（16,368,

000円)では下水道関連上水野町(1)地区配水管布設替実施設計業務及び３件の老朽管布設

替設計業務の委託料が、負担金(402,600円)では遠隔指示式水道メーター設置負担金が支出

されている。

２項・第６期拡張事業費 4億1,732万2,567円は、工事請負費(347,407,000円)で第６期

拡張事業市内ループ連絡配水管布設工事、市内ループ連絡配水管空気弁設置工事及び前年

度からの継続分を含む新規供給点関連工事等の６件の工事が施工されており、職員給与費

（8,805,486円）では給料、手当及び法定福利費が、委託料（351,450円）では新規供給点

建設用地公共嘱託登記業務の委託料が、負担金(50,208,631円)では瀬戸菱野第１工区外舗

85

装復旧工事及び瀬戸菱野供給点量水器室築造工事外の負担金が、固定資産購入費(10,550,

000円)では新規供給点用地の土地代金が支出されている。

３項・企業債償還金 1億8,892万1,011円は、企業債の元金償還金である。

４項・過年度返還金 128万5,714円は、国庫補助金の返還金である。

なお、投資は、該当する支出がなかったものである。

資 本 的 支 出 の 比 較 ( 消費税を含まない。)

（単位：円・％）

科 目 （項） 決 算 額 対 前 年 度 比 較

平成２３年度 平成２２年度 増 ・ 減 比 率

１ 建 設 改 良 費 530,558,378 270,756,144 259,802,234 96.0

２ 第６期拡張事業費 417,322,567 226,784,008 190,538,559 84.0

３ 企 業 債 償 還 金 188,921,011 178,636,176 10,284,835 5.8

４ 過 年 度 返 還 金 1,285,714 2,523,809 △ 1,238,095 △ 49.1

５ 予 備 費 0 0 0 －

投 資 0 99,643,000 △ 99,643,000 皆減

合 計 1,138,087,670 778,343,137 359,744,533 46.2

〇 消費税及び地方消費税

給水収益・工事負担金等の収入に伴う仮受消費税及び地方消費税の額は 1億2,200

万3,309円(収益的収入：115,767,484円、資本的収入：6,235,825円)で、工事請負費・

受水費等の支出に伴う仮払消費税及び地方消費税の額は 1億141万4,807円(収益的支

出：55,484,045円、資本的支出：45,798,931円、貯蔵品：131,831円)であり、その差

額が消費税及び地方消費税の額となる。

この結果、消費税及び地方消費税の額は、2,058万8,500円(消費税 16,470,800円、

地方消費税 4,117,700円)となっている。なお、端数分の 2円は、雑収益に算入され

ている。

〇 たな卸資産購入限度額

たな卸資産購入限度額は、予算で 3,600万円と定められており、当年度の購入額は

材料及び量水器で 276万8,501円( 消費税を含む。)となっており、限度内の執行とな

っている。

86

３ 経 営 成 績

（１）経営収支の状況

当年度の経営収支の状況については、次表にあるように、総収益が前年度に比べて

1,417万1,541円の増加で 24億3,512万1,125円に、総費用も 4,159万2,306円の増加で

23億5,476万9,276円となっている。

従って、当年度の純利益は 8,035万1,849円である。

決算額(総収益・総費用)年度別の比較 ( 消費税を含まない。)

（単位：円・％）

年 度 総 収 益 総 費 用

年度別純損益 決 算 額 比 率 決 算 額 比 率

平成２３年度 2,435,121,125 100.6 2,354,769,276 101.8 80,351,849

平成２２年度 2,420,949,584 99.8 2,313,176,970 98.0 107,772,614

平成２１年度 2,424,588,691 99.3 2,361,137,812 98.4 63,450,879

平成２０年度 2,442,094,525 99.6 2,400,363,533 98.7 41,730,992

平成１９年度 2,452,451,238 99.1 2,432,946,433 98.0 19,504,805

次に、有収水量１㎥当たりについて算出した収益(供給単価)及び費用(給水原価)

の状況をみると、次のとおりである。

有収水量１㎥当たり収益・費用の比較

（単位：円）

区 分 平成２３年度 平成２２年度 平成２１年度 平成２０年度 平成１９年度

供 給 単 価 167.09 167.63 168.15 169.22 170.06

給 水 原 価 172.37 167.50 171.28 172.25 173.70

差 額 △ 5.28 0.13 △ 3.13 △ 3.03 △ 3.64

供給単価は前年度に比べ 54銭(0.3％)の減額で 167円9銭であるのに対し、給水原価

は職員給与費及びその他の営業費用中の老朽管布設替に伴う資産減耗費等の給水費用の

増加により、前年度に比べ 4円87銭(2.9％)の増額で 172円37銭となり、その結果、供給

単価が給水原価を下回り、差額は 5円28銭となっている。

87

使途別１㎥当たり費用の比較 ( 消費税を含まない。)

（単位：円）

区 分

平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度

金 額 費 用 金 額 費 用

職 員 給 与 費 323,221,114 23.76 289,160,206 21.03

委 託 料 131,470,249 9.66 132,703,820 9.65

修 繕 費 129,711,131 9.54 129,864,957 9.45

工 事 請 負 費 0 0.00 0 0.00

動 力 費 43,387,435 3.19 40,675,250 2.96

薬 品 費 8,601,128 0.63 8,970,856 0.65

材 料 費 7,634,094 0.56 7,160,174 0.52

受 水 費 746,295,934 54.86 760,569,422 55.31

減 価 償 却 費 694,589,269 51.06 701,118,663 50.99

支 払 利 息 97,574,123 7.17 104,563,396 7.60

そ の 他 営 業 費 用 162,354,983 11.94 128,394,300 9.34

小 計 （給水原価） 2,344,839,460 172.37 2,303,181,044 167.50

受託工事費

職 員 給 与 費 9,693,836 ─ 9,830,347 ─

工 事 請 負 費 0 ─ 0 ─

修 繕 費 147,310 ─ 67,100 ─

燃 料 費 88,670 ─ 65,279 ─

材 料 費 0 ─ 0 ─

そ の 他 0 ─ 33,200 ─

材 料 売 却 原 価 0 ─ 0 ─

特 別 損 失 0 ─ 0 ─

小 計 9,929,816 ─ 9,995,926 ─

合 計 （総費用） 2,354,769,276 ─ 2,313,176,970 ─

年 間 総 有 収 水 量 13,603,245 ㎥ 13,750,553 ㎥

88

左表から、給水原価(172円37銭)に占める主なものは、受水費(54円86銭)、減価償

却費(51円6銭)、職員給与費(23円76銭) 及びその他の営業費用(11円94銭)である。

職 員 １ 人 当 た り の 生 産 性

区 分 単 位 平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度

職員１人当たりの給水人口 人 4,270 4,423

職員１人当たりの有収水量 ㎥ 438,814 458,352

職員１人当たりの営業収益 円 76,807,267 79,915,075

損 益 勘 定 職 員 数 人 31 30

職員１人当たりの給水人口は、 4,270人で前年度に比べ 153人(3.5％)の減少となって

おり、有収水量も 43万8,814㎥で前年度より 19,538㎥(4.3％)の減少となっている。

また、職員１人当たりの営業収益についても､ 7,680万7,267円で前年度に比べ 310万

7,808円(3.9％)の減少となっている。

これらは、職員が１人増えたことによるものである。

県 水 か ら の 給 水 状 況

区 分 単 位 平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度

年 間 総 給 水 量 ㎥ 14,831,235 15,085,415

県 水 給 水 量 ㎥ 9,878,330 9,874,829

県 水 依 存 率 ％ 66.6 65.5

県 水 受 水 費 円 746,295,934 760,569,422

県 水 １ ㎥ 当 た り 単 価 円 75.55 77.02

年間総給水量が減少する中で県水給水量は増加し、当年度の県水依存率は 66.6％で前

年度に比べ1.1ポイント上昇したが、承認基本水量の変更により受水費は 7億4,629万5,

934円と前年度に比べ 1,427万3,488円(1.9％)の減少となっている。

また、県水の１日最大給水量は 3万2,142㎥で、承認基本給水量 3万7,000㎥を超えた

日は年間を通じてなかった。

89

企 業 債

(単位：円)

区 分 平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度

借 入 額 0 0

償 還 元 金 188,921,011 178,636,176

未 償 還 残 高 2,718,880,172 2,907,801,183

当年度の借入額はなかった。

当年度の償還額は、1億8,892万1,011円で、前年度に比べ 1,028万4,835円(5.8％)の

増加となっている。

今年度も繰上償還はなく、未償還残高は、27億1,888万172円となっている。

（２） 経 営 比 率

水道事業の経済性を総合的に判断するための経営比率についてみると、次のとおりで

ある。

経 営 比 率 の 推 移

（単位：％）

区 分 平成23年度 平成22年度 平成21年度 平成20年度 平成19年度

総 資 本 利 益 率 0.8 0.9 0.8 0.9 0.8

経 営 資 本 営 業 利 益 率 0.6 0.9 0.6 0.9 0.9

営業費用対営業収益比率 94.7 92.0 94.2 91.6 91.4

【総資本利益率】

総資本利益率は、企業としての収益力を総合的に表すもので、企業に投下された資本

とそれによりもたらされた利益との比率であり、当年度は 0.8％で前年度に比べ 0.1

ポイントの減となっている。

【経営資本営業利益率】

経営資本営業利益率は、公営企業の経営活動による経済性を示す比率であり、当年度

は 0.6％で前年度に比べ 0.3ポイントの減となっている。

90

【営業費用対営業収益比率】

営業費用対営業収益比率は、企業成績を判定するもので、低率となるほど好ましいと

されている。当年度は、前年度に比べ 2.7ポイントの増で 94.7％となっている。

これらの数値からみると、総給水量の減少による給水収益の減及び営業費用の増による

利益の減少により、経営成績は前年度と比べて､下降している。

４ 未 処 分 利 益 剰 余 金

当年度純利益は 8,035万1,849円で、当年度未処分利益剰余金は前年度繰越利益剰余金

(556,954,584円)と合わせて 6億3,730万6,433円となっており、そのうち8,000万円を減債

積立金に積み立て、残余(557,306,433円)を繰り越す処分案としている。

５ 財 政 状 態

（１）資 産

当年度の資産総額は､ 次表にあるように、231億6,560万7,381円となり、前年度に比べ

3億8,187万6,826円(1.7％)の増加となっている。

資 産 の 比 較

（単位：円・％）

区 分 平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度 対 前 年 度 比 較

増 ・ 減 比 率

固 定 資 産 19,786,723,430 19,552,432,896 234,290,534 1.2

流 動 資 産 3,378,883,951 3,231,297,659 147,586,292 4.6

合 計 23,165,607,381 22,783,730,555 381,876,826 1.7

ア 固 定 資 産

固定資産は､ 197億8,672万3,430円で前年度に比べ 2億3,429万534円(1.2％)の増

加となっている。増加したものは土地、構築物、施設利用権であり、減少したものは

建物、機械及び装置、建設仮勘定等である。

有形固定資産(19,213,410,370円)で主なものは構築物(17,117,894,119円)、機械及

び装置(1,110,543,060円)、土地(738,368,280円)及び建物(203,115,106円)であり、

91

無形固定資産(343,675,937円)は施設利用権で、投資(229,637,123円)は投資有価証券

（国債）である。

イ 流 動 資 産

流動資産は、現金預金、未収金及び貯蔵品で 33億7,888万3,951円となり、前年度

に比べ 1億4,758万6,292円(4.6％)の増加となっている。

その内容は、現金預金(3,219,925,990円)、未収金(135,838,484円)及び貯蔵品

(23,119,477円)である。未収金のうち、主なものは、給水収益未収金（55,555,266

円）、工事負担金（41,812,414円)及び消火栓設置負担金（13,387,500円)である。

また、決算に際しての貯蔵品の「たな卸」の結果は、たな卸残高 2,311万9,477円

(材料 17,567,137円・量水器 5,552,340円)であり、帳簿残高と一致している。

（２）負 債

負債の総額は、次表にあるように、12億6,753万78円で前年度に比べ 2億7,101万

3,438円(27.2％)の増加となっている。

負 債 の 比 較

（単位：円・％）

区 分 平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度 対 前 年 度 比 較

増 ・ 減 比 率

固 定 負 債 496,644,775 536,797,738 △ 40,152,963 △ 7.5

流 動 負 債 770,885,303 459,718,902 311,166,401 67.7

合 計 1,267,530,078 996,516,640 271,013,438 27.2

ア 固 定 負 債

固定負債は､ 4億9,664万4,775円で前年度に比べ 4,015万2,963円(7.5％)の減少と

なっている。

その内容は、修繕引当金(190,505,399円)及び退職給与引当金(306,139,376円)であ

り、前年度に比べ、修繕引当金は 849万3,513円(4.7％)の増加となり、退職給与引当

金は 4,864万6,476円(13.7％)の減少となっている。

92

イ 流 動 負 債

流動負債は､ 7億7,088万5,303円となり、前年度に比べ 3億1,116万6,401円(67.7％)

の増加となっている。

うち未払金は、営業未払金(237,162,280円)、その他未払金(433,492,457円)及び未

払還付金(4,782,136円)であり、工事請負費、受水費及び退職給与費等の未払いによ

るものである。

前受金(7,351,000円)は水道の新設等に伴う加入分担金であり、預り金(88,097,430

円)は下水道料金である。

（３）資 本

資本の総額は､ 次表にあるように、218億9,807万7,303円で、前年度に比べ 1億1,086

万3,388円(0.5％)の増加となっている。

資 本 の 比 較

（単位：円・％）

区 分 平 成 ２ ３ 年 度 平 成 ２ ２ 年 度 対 前 年 度 比 較

増 ・ 減 比 率

資 本 金 5,102,262,462 5,287,683,473 △ 185,421,011 △ 3.5

剰 余 金 16,795,814,841 16,499,530,442 296,284,399 1.8

合 計 21,898,077,303 21,787,213,915 110,863,388 0.5

ア 資 本 金

資本金は、51億226万2,462円で前年度に比べ 1億8,542万1,011円(3.5％)の減少と

なっているが、これは企業債の未償還残高の減によるものである。

自己資本金(2,383,382,290円)は固有資本金(83,313,089円)、出資金(987,448,569

円)及び組入資本金(1,312,620,632円)であり、借入資本金(2,718,880,172円)は企業

債の未償還残高である。

イ 剰 余 金

剰余金は､ 167億9,581万4,841円となり、前年度に比べ 2億9,628万4,399円(1.8％)

の増加となっている。

93

資本剰余金(16,058,508,408円)は、受贈財産評価額(3,371,683,295円)、工事寄附

金(4,506,900円)、工事負担金(11,778,749,449円)及び補助金(903,568,764円)である。

また、利益剰余金(737,306,433円)は、減債積立金(100,000,000円)及び当年度未処

分利益剰余金(637,306,433円)である。

（４）財 務 比 率

水道事業における財政状態の良否を示す財務比率についてみると、次のとおりであ

る。

財 務 比 率 の 推 移

（単位：％）

区 分 平成23年度 平成22年度 平成21年度 平成20年度 平成19年度

流 動 比 率 438.3 702.9 679.2 618.1 677.1

自 己 資 本 構 成 比 率 82.8 82.9 82.1 80.9 77.8

固定資産対長期資本比率 88.4 87.6 89.0 89.0 88.0

【流動比率】

１年以内に現金化できる資産と支払わなければならない負債とを比較する流動比率

は、流動性を確保するためには 200％以上あることが理想とされている。

当年度は、工事請負費の未払金の増により 438.3％と前年度に比べ 264.6ポイントの

大幅な減となっている。

【自己資本構成比率】

総資本中に占める自己資本の割合を示す自己資本構成比率は、比率が大きいほど経営

の安定性が高いとされているもので、当年度は 82.8％で前年度に比べ 0.1ポイントの

減となっている。

【固定資産対長期資本比率】

固定資産の調達が資本と固定負債の範囲内で行われるべきであるとされる固定資産

対長期資本比率は、常に 100％以下で、かつ低いことが望ましいとされている。

当年度は 88.4％で前年度に比べ0.8ポイントの増となっている。

財務比率の数値からみると、流動比率を除いて、前年度と比べて大幅な変化はなく、良好

である。

94

む す び

前年度末の東日本大震災による影響もなく、また、降雨不足による渇水もなく、平成２３年度も

前年度に引き続き年間を通じて、水道水は安定的に供給された。

年間の総給水量は前年度実績を 25 万 4,180 ㎥(1.7％) 下回り、総有収水量についても 14 万

7,308㎥(1.1％)下回ったが、水道施設の成績指標である有収率については 91.7％と前年度に比べ

0.5ポイント上昇した。

当年度決算を前年度と比較してみると、総収益は 1,417 万 1,541 円(0.6％)増の 24 億 3,512 万

1,125円、総費用は 4,159万2,306円(1.8％)増の 23億5,476万9,276円であり、その結果として、

当年度は 8,035万1,849円の純利益が生じたが、前年度における 1億777万2,614円の純利益と比

べ 2,742万765円の減となっている。これは、収益において給水収益が減少したことと、費用にお

いて受水費や修繕費は減少したものの、職員給与費や資産減耗費が増加したことが影響している。

今後も安定した経営のためには、収益の確保と費用の削減に努めていく必要があると思われる。

なお、給水収益未収金は、5,555万 5,266円となり、前年度に比べ 382万 6,162円(6.4％)の減

少となっている。収入率（対調定）は、現年度分が 98.2％で 前年度と比べ 0.1ポイント、過年度

分は 74.9％で前年度を 1.0 ポイントそれぞれ上回った。今後とも、財源の確保を図るとともに負

担の公平の観点から未収金の解消に向けて、更なる努力を望むところである。

一方、建設改良事業としては配水管布設工事、老朽管布設替工事、下水道管布設に伴う配水管布

設替工事等の 41件の工事が、第６期拡張事業としては市内ループ連絡配水管布設工事等の６件の工

事が施工されており、工事請負費は合計で前年度と比べて 5 億 3,061 万 1,000 円(166.8％)増の

8億 4,881万 4,000円と前年度に指摘した事業の執行率の低さも改善し、安定的な給水体制の充実

に努められている。

おわりに、本格的な人口減少社会の到来に向け、今後の給水収益の伸びは期待できないことから、

これまで以上に効率的な事業経営をされるとともに、近い将来発生が懸念されている大規模地震に

備えた災害時の給水の確保のため、老朽管の布設替えや配水管の耐震化を推進し、水道事業の使命

である、安全で安価な水を安定的に供給することに努め、市民福祉の増進に寄与されることを期待

するものである。

以 上

　資　　　　料

１ 日 平 均 給 水 量 40,523

１ 日 施 設 能 力 55,100

１ 日 平 均 給 水 量 40,523

１ 日 最 大 給 水 量 47,743

１ 日 最 大 給 水 量 47,743

１ 日 施 設 能 力 55,100

給 水 収 益 2,272,902,601

年 間 総 有 収 水 量 13,603,245

給 水 費 用 2,344,839,460

年 間 総 有 収 水 量 13,603,245

当年度純利益＋支払利息 177,925,972

平 均 総 資 本 22,974,668,968

営 業 利 益 127,396,679

経 営 資 本 22,901,726,258

営 業 費 用 2,253,628,589

営 業 収 益 2,381,025,268

流 動 資 産 3,378,883,951

流 動 負 債 770,885,303

自 己 資 本 19,179,197,131

総 資 本 23,165,607,381

固 定 資 産 19,786,723,430

資 本 ＋ 固 定 負 債 22,394,722,078

項　　　　　　　目

給 水 費 用 総費用 －（受託工事費＋材料・不用品売却原価＋特別損失）

平 均 総 資 本

営 業 利 益

経 営 資 本 － 投 資

自 己 資 本

総 資 本

95

施 設 利 用 率 ×100×100

　　　経　営　分　析　の　算　式　表

項　　　　　　　目 計　　　　　　数

最 大 稼 動 率 ×100

負 荷 率 ×100 ×100

給 水 原 価

供 給 単 価

経 営 資 本 営 業 利 益 率 ×100 ×100

総 資 本 利 益 率 ×100 ×100

流 動 比 率 ×100 ×100

営業費用対営業収益比率 ×100 ×100

自 己 資 本 構 成 比 率 ×100 ×100

固定資産対長期資本比率 ×100 ×100

資 本 ＋ 負 債

（期首総資本＋期末総資本）÷２

算　　　　　　　　　　式

営 業 収 益 － 営 業 費 用

総 資 本 － 建 設 仮 勘 定

自己資本金＋資本剰余金＋利益剰余金

算　　　　　　　　　　　　　　　　　　式

×100