serviÇopublicofederal mj- … · ao expediente em referência com lacre n° 3109515 e segunda via...

SERVIÇO PUBLICO FEDERAL

MJ - DEPARTAMENTO DE POLÍCIA FEDERAL

SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO PARANÁSETOR TÉCNICO-CIENTÍFICO

Memorando n° 3.212/16-SETEC/SR/PF/PR

Nosso protocolo 2.998/2016 (Dossiê D16-1528)

Em 26 de agosto de 2016

Ao Senhor

Delegado de Polícia Federal Márcio Adriano Anselmo

SR/PF/PR

Assunto: Encaminhamento de Laudo Pericial - URGENTE OPERAÇÃO LAVA JATO

Referência: Memo 7259/2016-SR/DPF/PR IPL 184/2016

1. Encaminho a Vossa Senhoria o Laudo Pericial n° 1784/16, elaborado em atenção

ao expediente em referência com lacre n° 3109515 e segunda via n° com lacre n° 3109514,

datado de 28/07/2016.

Atenciosamente,

FÁBIO AUGUSTO DA SILVA SALVADOR

PERITO CRIMINAL FEDERAL

Chefe do SETEC/SR/PF/PR

Classe Especial - Matrícula: 11173

ves

030370547 Nem. 3212/16

SERVIÇO PUBLICO FEDERAL

MJ - POLÍCIA FEDERAL

SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL NO ESTADO DO PARANÁ

SETOR TÉCNICO CIENTÍFICO

LAUDO N° 1784/2016 - SETEC/SR/PF/PR

LAUDO DE PERÍCIA CRIMINAL FEDERAL

(CONTÁBIL-FINANCEIRO)

Em 23 de agosto de 2016, no SETOR TÉCNICO-CIENTÍFICO da

Superintendência Regional de Polícia Federal no Estado do Paraná, designado pelo Chefe do

Setor, Perito Criminal Federal FÁBIO AUGUSTO DA SILVA SALVADOR, o Perito

Criminal Federal MÁRCIO SCHIAVO elaborou o presente Laudo Pericial, no interesse do

IPL n° 0184/2016-4-SR/PF/PR, a fim de atender à solicitação do Delegado de Polícia Federal

MÁRCIO ADRIANO ANSELMO, encaminhada por meio do Memorando n° 7259/2016-

SR/PF/PR, de 28/07/2016, registrado no Sistema de Criminalística sob o n° 3002/16-

SETEC/PR, em 01/08/2016, descrevendo com verdade e com todas as circunstâncias tudo

quanto possa interessar a Justiça e respondendo aos quesitos formulados, abaixo transcritos:

"..., solicito a Vossa Senhoria que sejam realizados exames econômico-

financeiros na documentação bancária e fiscal da pessoa de FÁBIO LUÍS

LULA DA SILVA afim de responder aos seguintes quesitos:

a) há compatibilidade na movimentação financeira com os rendimentos

declarados do investigado?

b) há compatibilidade na evolução patrimonial com os rendimentos

declarados?

c) há evolução patrimonial a descoberto do investigado?

d) há registros do pagamento de aluguel do imóvel matrícula 206.784?

e) há registros de pagamentos pelas reformas do imóvel matrícula 206.784

apontadas no laudo pericial 2272/2016? "

I - MATERIAL

Foi apresentado para exame um saco plástico lacrado sob o n° 2120804-

SETEC/PR, e registrado no Sistema de Criminalística sob o n° 4269/16-SETEC/PR, contendo

um CD-R da marca Plasmon. de cor branca, com as anotações manuscritas: "QUEBRA

FISCAL LILS."

6830310183

Laudo 1784/16-SETEC7PR

LAUDO N° 1784/2016-SETEC/SR/PF/PR

No CD-R supracitado estavam gravados 310 (trezentos e dez) arquivos em 33

(trinta e três) pastas, contendo diversas informações de natureza fiscal, como, por exemplo,

DIRPFs e Dossiê Integrado, relativos a diversos investigados.

Por oportuno, visando garantir a integridade das informações analisadas, foi

efetuada autenticação eletrônica dos arquivos recebidos para exame, por intermédio de

software que implementa o algoritmo de domínio público MD5. Em razão da pouca

praticidade em listar o hash de todos esses arquivos no corpo do Laudo Pericial, foi

relacionado na Tabela 1 apenas o hash dos principais arquivos de onde foram extraídas a

maior parte das informações agregadas ao presente laudo.

Tabela ! - Principais arquivos analisados.

Arquivo

FILHOS/FÁBIO E EMPRESAS/Fabio Luis Lula da Silva - Declaração AC

2004.pdf

FILHOS FÁBIO E EMPRESAS Fábio Luis Lula da Silva - Declaração AC

2005.pdf

FILHOS FÁBIO E EMPRESAS/Fabio Luis Lula da Silva - Declaração AC

2006.pdf

FILHOS FÁBIO E EMPRESAS/Fabio Luis Lula da Silva - Declaração AC

2007.pdf

FILHOS/FÁBIO E EMPRESAS/Fabio Luis Lula da Silva - Declaração AC

2008.pdf

FILHOS/FABIO E EMPRESAS/Fabio Luis Lula da Silva - Declaração AC

2009.pdf

FILHOSFABIO E EMPRESAS/Fabio Luis Lula da Silva - Declaração AC

20I0.pdf


20Ii.pdf


20I2.pdf

FILHOS/FABIO E EMPRESAS/Fabio Luis Lula da Silva - Declaração AC

20I3.pdf

FILHOSFABIO E EMPRESAS/Fabio Luís Lula da Silva - Declaração AC

20I4.pdf

FILHOS/FABIO E EMPRESAS/Fabio Luis Lula da Silva - Dossiê

Integrado.pdf

FILHOS/FABIO E EMPRESAS/IPÊ! PR20I60014 - GRUPO B (a).pdf

FILHOSFABIO E EMPRESAS/G4 - Danfe Ar Condicionado.pdf

FILHOSFABIOEEMPRESAS/G4 - DIRF.pdf

FILHOSFABIO E EMPRESAS G4 - DIPJ 20l2.pdf

Hash

b83 756963098b3b58ce5j93ba2b5b28e

9/dI 2fa5adfdefe304c!3524acc6dI 7c

ad3dae867722a8935606cb929p92e9f

08669aa258e78e2ac286/22483J7I8eb

5bc660886e707a492I9de9988fd232e8

Jt)03727709e6457aj9703a6caa05db87

242I6fd6cd0C08e9b43fc4e0aca553d6

490e92c2299373a9c4d837828cd9c736

0939c205e2f948eI352a04abb8WcebI

b7c4d954b0c9724753Id510201d2fac4

c96a3bI07e3eI4397ae5605/99J8e7Jb

9e7dfle212c3dce2c6cc76eb6d24b32a

a8b4d97b5894c2907d96af469c 1905/7

174633982de9657e33a0de42/4287IJ9

86eajr)95b2f39c352d0334bb6ab70756

b/44ae I b5!dO895c 724353d335265J8a

Também foram recebidos para exame os dados bancários do Caso SIMBA

002-PF-002106-29, onde constavam registros da movimentação financeira do investigado

Fábio Luis Lula da Silva, CPF 262.583.758-63 (para o presente caso, foram analisadas as

contas bancárias descritas na Tabela 2 a seguir), além de cópia dos Laudos Periciais n°

2276/2016 e 2497/2016-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP, relativos ao imóvel matrícula 206.784.


Tabela 2 - Contas Bancárias analisadas no Laudo Pericial.

CPF/CNPJ

262.583.758-63

262.583.758-63

262.583.758-63

262.583.758-63

262.583.758-63

262.583.758-63

262.583.758-63

262.583.758-63

Nome

FÁBIO LUÍS LULA DA SILVA








V*

T

T

T

T

T

T

T

T

Banco

001

001

001

001

001

001

341

341

Agência

1898

1898

4393

4400

4400

4400

17

17

Conta

31000076740

76740

303755

31000076740

45000076740

76740

126111

126111

Tipo

Investimento

Corrente

Corrente

Investimento

Outros

Corrente

Corrente

Investimento

II - OBJETIVO

A perícia tem por objetivo fornecer respostas aos questionamentos contidos no

Memorando nos 7259/2016 - SR/PF/PR, visando à análise da compatibilidade entre a

movimentação financeira e os rendimentos de FÁBIO LUÍS LULA DA SILVA (CPF

262.583.758-63), nos anos de 2004 a 2014 (período das DIRPFs gravadas nos arquivos

enviados para exame), além da verificação da adequação da evolução patrimonial do

investigado em tal interstício. Também foi objeto de exame a análise da existência de

pagamentos de aluguel e reformas do imóvel matrícula 206.784.

III - EXAME

Os exames foram realizados em conformidade à Orientação Técnica n°

009/2014-DITEC/PF, notadamente através da observação direta dos documentos apresentados

visando à identificação dos registros de interesse para a realização da perícia, tendo sido

adotadas rotinas necessárias para a análise e constatação dos fatos contábeis e financeiros

registrados nesses documentos, digitação dos dados úteis e necessários para a realização dos

exames e apresentação das informações resultantes das verificações em comento.

Nesse sentido, inicialmente foi efetuada a inclusão em planilha eletrônica de

cálculo das informações consignadas nas DIRPFs (Declarações de Ajuste Anual para fins de

Imposto de Renda Pessoa Física) de Fábio Luis Lula da Silva (CPF 262.583.758-63), relativas

aos anos-calendário de 2004 a 2014, visando à apuração da evolução patrimonial e das sobras

financeiras do citado investigado.


Foram agregados às informações constantes nas DIRPFs. para fins da análise

da compatibilidade da evolução patrimonial e da movimentação financeira do investigado, os

dados lançados nos demonstrativos DIMOB (Declaração de Informações sobre Atividades

Imobiliárias) e DECRED (Declaração de Operações com Cartões de Crédito), além do valor

do imposto de renda a restituir do ano-calendário anterior.

Na seqüência, procedeu-se a importação da movimentação bancária extraída do

Caso SIMBA 002-PF-002106-29. Como movimentação financeira foram considerados os

lançamentos efetivos à crédito das contas bancárias do investigado, com o expurgo dos

registros que não configuravam entrada efetiva de valores.

Ademais, para fins comparativos com os valores movimentados nas contas

bancárias do investigado, o signatário calculou o que se denominou "Fontes de Recursos ".

A "Fonte de Recursos" calculada pelo signatário é composta por todas as

receitas aptas à geração de créditos bancários. Assim, foram somados os valores decorrentes

dos rendimentos tributáveis, isentos/não tributáveis e sujeitos à tributação exclusiva na fonte

(diminuídas as parcelas retidas na fonte), os valores obtidos pela venda de bens. dentre outras

operações similares. Cabe destacar que foi considerado, por conservadorismo, que a

totalidade de tais valores transitou pelas contas bancárias do Sr° Fábio Luis Lula da Silva.

Levado a efeito tais etapas, foram observadas as seguintes situações em relação

à composição patrimonial e financeira do investigado Fábio Luis Lula da Silva, incluindo

comentários acerca dos resultados das análises técnicas correspondentes.

III.l - Quanto à compatibilidade entre a evolução patrimonial e os rendimentos do Sr°

Fábio Luis Lula da Silva.

O patrimônio (bens. direitos e dívidas correspondentes) do Sr° Fábio Luis Luia

da Silva apresentava nos anos-calendário de 2003 a 2014, a composição descrita na Tabela 3 a

seguir.

747-A

LAUDON°

1784/2016-SETEC/SR/PF/PR

Tabela3-ComposiçãoPatrimonialdoSr"FábioLuisLuladaSilvanoperíodode2003a2014.

DISCRIMINAÇÃO/ANO

a)(+

)Bens0

Direitos

1%

fertic.

-LLCS

F&rticipações

50%

F^rtic.

-G4

Bitretenireato

99%

Rartic.

-LLFRarticipaçòes

AutomóvelCorsaCXV-7756

Automóvelhyundai

-RaçasST-0130

AutomóvelHyundat

-RaçasFLS-1221

AutomóvelHyundaiTucsonffiY-2242

DinheiroemEspécie

Saldos/Aplicações

Finac.-BANCOBRASIL

VGBL-B.BRASL-LAURAMLULA

SILVA

VGBL

-B.BRASL

-FHDROMLULASILVA

VGBL

-BANCOBRASIL

-TfTU-AR

VGBL-BANCO

ÍTAÜ

Saldos/AplicaçõesRnac.-BANCOFTAÚ

a)TotaldosBons

0Direitos

b)

(-)Dividasaânus

toais

1%

CapitalSocialLLCL

-A

Inteqralizar

b)Totaldas

Dividaseônus

Reais

c)ValorLiquidodoPatrimônioAntes

dosAjustes

(a*b)

d)

(+/■)Ajustes

n/a

d)TotaldosAjustes

e)PatrimônioAjustado

|c+

d)

VARIAÇÃOPATRIMONIALANO

RS

R$

RS

RS

R$

R$

RS

RS

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

n/a

R$

RS

N/A

2003

11.000,00

_

13423,85

24-423,85

.

24.423,85

24.423,85

RS

RS

RS

R$

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

n/a

RS

RS

RS

2004

- - -

99.032,80

-

2.274.77

5.199,64

23.390.74

129.897,95

129.897,95

-

129.897,95

105.474,10

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

R$

n/a

RS

R$

Rí

2005

50.000,00

-

311.608,05

-

8.750,00

7.697,55

28.270.50

406.326,10

406.326,10

■

406.326,10

276.428.15

R$

RS

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

RS

n/a

RS

R$

Rí

2006

-

50000,00

15.000,00

327.351,01

20.657,38

10.662,92

32.472,13

456.143,44

.

456.143,44

■

456.143,44

43.817,34

RS

RS

R$

RS

R$

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

RS

RS

n/a

RS

RS

Rí

2007

50000,00

-

30.000,00

245.249,40

41.703.75

-

366.953,15

-

366.953,15

-

366.953,15

(89.190,29)

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

R$

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

n/a

RS

R$

Rí

20oe

50.000,00

- -

30.000,00

368.279,57

53.828,75

-

502.108,32

-

502.108,32

-

502.108,32

135.155,17

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

n/a

RS

RS

Rí

2009

-

50.000,00

- -

77.000,00

60.000,00

307901,74

66.671,05

- -

661.572,79

-

561.572,79

-

561.572,79

«3.464,47

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

n/a

R$

R$

Rí

2010

10,00

50.000,00

990,00

-

77.000,00

60.000,00

455.573,66

-

80.079,17

-

723.652,83

(10,00)

(10,00)

723.642,83

723.642,83

162.070.04

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

n/a

RS

RS

Rí

2011

50.000,00

990.00

-

77.000,00

60.000,00

620.125,13

94.17B,61

-

902.293,74

-

902.293,74

902.293,74

178.650,91

RS

RS

RS

RS

IÍS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

n/a

RS

RS

Rí

2012

-

50.000,00

990.00

50000,00

-

77.000,00

30.000,00

1.214.880.89

a.254,70

109258,25

1.540.383,84

-

1.540.383,84

-

1.540.383,84

638.090,10

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

n/a

RE

RS

Rí

2013

-

50.000.00

7.500.00

-

50.000,00

155.000,00

-

30.000,00

1.172.622.42

5.200.00

10.765,28

704.661,69

- -

2.185.749,39

- -

2.185.749,39

2.185.749,39

645.365,55

RS

RS

RS

RS

R$

RS

R$

RS

R$

RS

RS

R$

R$

RS

RS

RS

RS

RS

n/a

RS

RS

RÍ

2014

50,000,00

7.500,00

50.000,00

155.000,00

-

30000,00

702.772,30

7.613,17

13.477,85

1.519765.69

- -

2.536.129,01

-

2.536.129,01

2.536.129,01

380.379,62

r

LAUDON°1784/2016-SETEC/SR/PF/PR

Porseu

lado

,osrendimentos,

asdespesasdeclaradaseosganhos/perdaspatrimoniaisdecorrentesdavendade

bens,assimcomo

osvalores

dos

gastoscom

cartõesde

créd

ito,

alémde

outrosdispêndios

identificadosnadocumentação

fisc

al,

relativosao

investigado

Fábio

Luis

Lulada

Silvae

atinentesaosanos-calendáriode2004a2014,estãorelacionadosnaTabela

4.

Tabela

4-SobrasFinanceirasdoAno{Rendimentos,despesas

eganhos/perdaspatrimoniais)doSr"FábioLuisLulada

Silva,

noperíodode2004a2014.

DISCRIMINAÇÃO/ANO

a)

(+)RENDIMENTOSDECLARADOS

Rendimentos

tributáveis

Rendimentos

Isentosenão

tributáveis

Rendimentos

sujeitos

àtributaçãoexclusiva

Resultadodocônjuge

a)TOTALRENDIMENTOSDECLARADOS

b)(-

)DEDUÇÕESNAFONTEDECLARADAS

ContribuiçãoPrevidenciaria

Oficial

IrrpostodeRenda

RetidonaFonte

b)TOTALDEDUÇÕESFONTEDECLARADAS

c)(■)PAGAMBÍTOS/DOAÇÕESDECLARADOS

Marcos

C.Lulada

Silva

c)TOTALPAGAM./DOAÇÕESDECLARADOS

d)(+/-)GANHOS7PERDASVENDABENS

Perdavenda

veiculoTucsonEEY-2242

d)TOTALGANHOSEPERDASBENS

e)(+/-)OUTROSAJUSTES(EXTERNOSÀ

DIRPF)

RestituiçãoIR

GastosCartão

deCr

édit

o01

FagamentoAluguelQ1

e)TOTALOUTROSAJUSTES

SOBRASFINANCEIRASANO(a+b+c+d

+e)

R$

t>S

RS

RS

RS

Ri RS

RS

RS

R$

RS

RS

R$

n/c

rVc

RS

Rí

2004

■

111.411.19

1.776.34

113.187,53

RS

RS

RS

RS

RS

-.

R$

RS

R$

■

RS

RS

-

R$

RS

- -

113.187.53

RS

n/c

n/c

RS

RS

2005

132.000,00

195764.33

29634.02

357.398,35

(30.863,50)

(30.863,50)

- - -

328.534,85

RS

RS

RS

R$

RS

RS

R$

RS

R$

RS

R$

RS

RS

n/c

n/c

RS

RS

2006

156.000.00

20.921.04

36503.08

213-424,12

(35.398.76)

(35.398,76)

- -

2.991,20

2.991,20

181.016.56

R$

R$

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

n/c

RS

RS

RS

2007

95.205.22

95.792.89

30.872.06

221.870,17

(3.789.93)

(18.523.77)

(22.313,70)

- -

1.563,47

(líi5üü.oUl

(17.005,33)

182.551.14

RS

R$

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

n/c

RS

RS

RS

2008

30.200.00

144.942,54

18.288,83

193.431,37

(2.971,21)

(2.601.97)

(5.573,18)

(5.000,00)

(5.000,00)

- -

(4.910.49)

(4.910,49)

177.947,70

RS

RS

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

n/c

n/c

R$

RS

2009

9.200,00

127881,86

10.023,41

147.105,27

(998,56)

(292.04)

(1.290,60)

- - -

1.449,03

1.449,03

147.263,70

RS

RS

RS

RS

RS

R$

h!S

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

n/c

RS

RS

2010

29.670,00

196.500,00

27.118,63

253,288.63

(1054.61)

(207.31)

(1.261,92)

- -

292,04

(20.715,59)

(20.423,55)

231.603,16

R$

RS

R$

RS

RS

R$

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

n/c

RS

RS

2011

50.800,00

320.453.90

44.099.11

415.353,01

(4.465.61)

(2.521.41)

(6.987,02)

-

(26537.29)

(26.537,29)

381.828,70

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

R$

n/c

RS

RJ

2012

59.200,00

750.000.00

54.709.08

063.909,08

(5.144,67)

(2.836,60)

(7.981

27)

- - - -

(30.525,71)

(30.525,71)

825.402.10

RS

RS

RS

RI

RS

RS

RS

RS

RS

Rí

RS

RS

RS

PS

n/c

Rí

RS

2013

62

150.00

1.120.000.00

46.271.32

1.228.421,32

(3

!55.33)

(8.818,50)

■ ■

(29.000.00)

(29.000,00)

-

(43.992,20)

(43.992.20)

1.146.810.62

RS

R$

Rí

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

KS

R$

RS

R$

n/c

RS

R$

2014

64.600.00

1041655.00

105774,42

1.212.029,42

(5.769,61)

(3.327.24)

(9.096,85)

- - - -

(42.864,11)

(42.864,11)

1.160.068.46

(1)ConformeDossiê

Integradodo

Investigado

(2)bmóvel

-RuaHaddockLobo,1259

-São

Paulo.ConformeDossiêIntegradohvestigado

LAUDON°


ATabela

5aseguir

eosgráficoscorrespondentes,apresentamo

resultadodo

cotejoentre

aVariação

Patrimonial

eas

SobrasFinanceirasde

FábioLuisLulada

Silv

a,noperíodocompreendidoentreosanosde2004a2014.

Tabela5-

VariaçãoPatrimonial

vers

itsSobrasFinanceirasdeFábioLuisLulada

Silv

a,noperíodode2004a2014.

iDECRHNACAÕ

VARIAÇÃOPATRIMONIALDOANO111

SOBRASFINANCEIRASDOANO

a'

2004

RS

105.474.10

RI

113187.53

RS

RS

2005

276428.15

326534.65

RS

RS

2006

49817,34

18101656

RS

RS

2007

(89190.29)

182.551.14

RS

RS

30»

135155.17

177947.70

RS

RS

2Of»

59464.47

147263.70

RS

RS

20*0

162070,04

231603,16

RS

RS

20ff

178650,91

391828,70

RS

RS

2012

638090.10

B25402.10

RS

RS

2013

645365,55

1146810,62

RS

RS

2014

350379.62

1160068,46

ACUMULADO^

RS

2511705.16

RS

4874214,52

\SOBRASFI

NANC

EIRA

S-VA

RIAÇ

ÃOPA

TRIM

ONIA

L]RS

7.713,43]RS

50.1

06,7

0\RS

131.

19S.

22\RS

271.

741,

43\RS

42.7

92.5

3\RS

87.799.23

\RS

69.533,12

|RS

203.

1TI,

79|RS

187.

312,

00\RS

S01.

44S.

07\RS

B09.

688.

S4\RS

2.362.509,36

\

Índicedeaplicaçãopatrimonialdarenda

(DAlteraçãonacomposiçãodo

valordopatrimônioAJUSTADO

(bense

dire

itos

■dividas+aj

uste

s)doano-Dase

paraoano

anterior

(2)Rendimentos

Totais

subtraídosdasdeduções

nalonieedemaisdespesas

declaradas,

eacrescidodosGanhos

oRardas

PatrimoniaiseoutrosAjustes,aptosãqerac3oaumento

patrimonial

COMPARATIVOPATRIMONIAL

RS1.200.000.00

BS

1.000000,00

«S800000,00

R$600.000,00

RS400,000,00

RS200.000,00

RS

RS(200.000,00)

'"

"'"

""■

2004

2005

2006

2OT7

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

IVARIAÇÃOPATRIMONIALDOANO

(1)

■SOBRASFINANCEIRASDOANO

(2]

-

COMPARATIVOPATRIMONIALACUMULADO

2004A2014

^^^^^^^^^^^^V

RS4.

874.

214,

52

RS2.511.705,16

2004

■VariaçãoPatrimonial2004

a2014

■SobrasFinanceiras2004a2014

Frenteaessesdados,épossívelconcluiràvistadasinformaçõesprestadasao

fiscofe

deral,

queavariaçãopatrimonialdo

Sr0FábioLuisLula

daSilvaéformalmentecompatívelcom

osrendimentoscorrespondentesnosanosde2004a2014.

Tyís

to


Cabe observar que dos cerca de 5,2 milhões de rendimentos brutos do

investigado no período de 2004 a 2014, aproximadamente 3,8 milhões foram oriundos da

distribuição de lucros da empresa G4 - Entretenimento e Tecnologia Ltda.

Chama a atenção o fato da distribuição de lucros da G4 não observar, em

alguns anos, a composição societária da empresa. Nesse sentido, não obstante possuísse 50%

das quotas da G4, no ano de 2012, o Sr0 Fábio recebeu 100% da distribuição de lucros, no

valor de R$ 750.000,00. No ano de 2013, recebeu aproximadamente 96%. no valor de R$

1.120.000,00. e no ano de 2014, a distribuição a favor do investigado foi no percentual

aproximado de 62%, perfazendo o valor de R$ 1.041.655,00. Observou-se ainda, que as

maiores distribuições de lucros da empresa G4 ocorreram exatamente nesses anos (2012 a

2014).

Em que pese a impossibilidade de uma análise mais aprofundada, notadamente

por não estarem disponíveis os Contratos Sociais da empresa G4 - Entretenimento, convém

destacar disposição do Código Civil Brasileiro, prevendo que salvo disposição em contrário, a

distribuição dos lucros deverá obedecer a proporção das quotas, assim como estipula nula a

exclusão de qualquer sócio na participação dos lucros, in verbis:

Art. 1.007. Salvo estipulação em contrário, o sócio participa dos lucros e das perdas,

na proporção das respectivas quotas, mas aquele, cuja contribuição consiste em

serviços, somente participa dos lucros na proporção da média do valor das quotas.

Art. 1.008. E nula a estipulação contratual que exclua qualquer sócio de participar

dos lucros e das perdas.

111.2 - Quanto à compatibilidade entre a Movimentação Financeira e as Fontes de

Recursos do Sr0 Fábio Luis Lula da Silva.

Após a inclusão em planilha eletrônica de cálculo da movimentação bancária

do Sr0 Fábio Luis Lula da Silva, correspondente aos anos de 2004 a 2014, conforme

procedimentos descritos no início desta Seção, foram observados os resultados consignados

na Tabela 6 a seguir.

Por oportuno, para o levantamento da movimentação financeira efetiva nas

contas bancárias do investigado, foram efetuadas consultas ao caso Simba 002-PF-002106-29,

com o tratamento das informações obtidas, visando a obtenção dos registros correspondentes

às entradas (créditos) efetivas de recursos.

747-A

LAUDON°


Tabela6-

ValoresdaMovimentaçãoFinanceiraEfetivaaCréditodasContasBancáriasdoSr"FábioLuisLuladaSilvanoperíodode2004a2014.

BANCO/ANO

BANCODOBRASIL

ITAU/UNIBANCO

TOTALMOVIM.FINANCEIRA

EFETIVAACRÉDITO

R$

R$

R$

2004

110635.00

17103.57

127738.57

RS

RS

RS

2005

24783l

42

13.229,99

261.111,41

RS

RS

RS

2006

13650740

13.605,87

150.113,07

RS

RS

RS

2007

219698.81

8008.99

227.707,80

RS

RS

RS

2008

183675,10

-

183.675,10

RS

R£

R$

2009

140635.00

-

140.635,00

RS

R$

RS

2010

203846.29

-

203.846,29

RS

RS

RS

2011

362

177,09

-

362.177,09

R$

R$

R$

2012

845.059,04

-

845.059,04

R$

R$

RS

1

2013

.166.072,97

.166.072,97

RS

RS

R$

1 1

2014

099

148,68

-

099.143,68

Ademais,conforme

descritoanteriormente,o

sign

atár

iocalculouainda,

oque

sedenominou"FontesdeRecursos

".Essamovimentação,em

relaçãoaoinvestigadoFábioLuisLulada

Silv

a,apresentaacomposição

descritanaTabela

7.

Tabela

7-FontesdeRecursosdeFábioLuisLuladaSilvanoperíodode2004a2014.

DISCRIMINAÇÃO/ANO

a){+

)RENDIMENTOSDECLARADOS

Rendimentos

tributáveis

Rendimentos

Isentosenao

tributáveis

Rendimentos

sujeitosàtributaçãoexclusiva

Resultadodocônjuge

a)TOTALRENDIMENTOSDECLARADOS

b)(-

)DEDUÇÕESNAFONTEDECLARADAS

Contribuição

Ftevidenciaria

Oficial

ImpostodeRenda

RetidonaFonte

b)TOTALDEDUÇÕESFONTEDECLARADAS

C)(+)AJUSTES1"

Restituição

IR

VendaautomóvelRaçasCXV-7756

C)TOTALDOSAJUSTES

ifOTALDASFONTESDERECURSOS(a*b*

c)

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

2004

111411.19

1.776.34

113.187,53

- - ■

11.000,00

11.000,00

124.187,53

RS

R$

RS

RS

RS

RE

RS

RS

RS

R$

R$

RS

2005

132.000.00

195.764.33

29.634,02

-

357.398,35

(30.863,50)

(30,863,60)

32Í.534.S5

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

RS

2006

156.000.00

20.921.04

36.503.08

213.424,12

(35.398.76)

(35.398,76)

2991.20

2.991,20

fS1.OÍ6,56

RS

RS

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

2007

95.205,22

95.792,89

30872,06

221.870,17

(3.789.93)

(18.523.77)

(22.313,70)

1563.47

1.563,47

201.119,94

RS

RS

RS

RS

RS

R$

R$

RS

RS

RS

RS

RS

2008

30.200.00

144.942.54

18288.83

193.431,37

(2.971,211

(2.601,97)

(5.573,18)

187.858,19

RS

RS

RS

RS

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

2009

9.200.00

127.881.86

10.023.41

147.106,27

(998,56)

(292,04)

(1.290,60}

1.449.03

1,449,03

147.263,70

RS

R$

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

2010

29.670,00

196.500,00

27118,63

253.288,63

(1.054,61)

(207,31)

(1.261,92)

292.04

292,04

2SZ318JS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

2011

50.800.00

320.453,90

44.099.11

415.353,01

(4.465.61)

(2521.41)

(6.887,02)

408.365,99

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RE

RS

RS

2012

59.200,00

750.000,00

54.709,08

863.909,08

(5.144,67)

(2.836,60)

(7.981,27)

855.927,81

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

R$

RS

2013

62.150,00

1120.000,00

46.271,32

1.228.421,32

(5.463.17)

(3.155,33)

(8.618,50)

1.219.802,82

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

RS

2014

|

64.600,00

1.041.655,00

105774,42

1.212.029,42

(5.769.61)

(3.327.24)

(9.096,86)

RS

1.202.932,57

(1)Outrosvaloresaptoságeraçãodecréditosnascontasbancárias.

)

LAUDON°1784/2016-SETEC/SR/PF/PR

Comparando-se

asinformaçõesregistradasnasTabelas6e7(ValoresMovimentaçãoFinanceiraEfetivaeFontesdeRecursos),foramobtidos

osresultadosconstantesdaTabela

8.

Tabela8~ComparativoentreaMovimentaçãoFinanceiraEfetivaeasFontesdeRecursosdoSr"FábioLuisLulada

Silva.

DtSCRMINAçAO

^p|

»M

|2005

]20

M^^

HW7

|200B

FONTESCERECURSOSI1h

MOVIMENTAÇÃOF1NANCSRAFJETTVAACRÉDITO

al

ÍNDICEDAMOVIMENTAÇÃOFINANCEIRABFBTVA

SOBREAFONTEDERECURSOS

R$

1241B7.53

R$

127738,57

ita,mí

RS

326534,85

R$

261

111,41

79,96%

R$

181.016,56

RS

150.113.07

82,93%

RS

201

119.94

RS

227707,80

113,22%

RS

187858.19

RS

18367510

97,77%

2009

RS

147263.70

RS

140635.00

95,50%

2010

RS

252318.75

RE

203846.29

80,79%

20»

RS

408365.99

RS

362

177.09

W,69%

2012

RS

855.92781

RS

845059.04

98,73%

2013

RS

1219802.82

RS

1166072,97

95,60%

2014

RS

1202932.57

RS

1099148.68

91,37%

Acumulado

RS

5.107.328,71

RS

4.767.285.02

93,34%

d)

Valoresaueçievgnamoupoderiamsercreditadosnaisi

contais)bancariasdoinvestigado

■■.

iine

nios

ap-editonasContas

Bancárias,comoexpurgodos

registrosquenSoconfiguravamefetivosingressosdevalores

RS1.400.000,00

RS

1200.000,00

RS

1000.000,00

RS800.000,00

RS600.000,00

RS400-000,00

RS200.000,00

COMPARATIVOFINANCEIRO

2004

2005

2006

■FONTESDERECURSOS(1)

IL

III

21)07

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

■MOVIMENTAÇÃOFINANCEIRAEFETIVAACRÉGITO

(2)

COMPARATIVOFINANCEIROACUMULADO

2004A2014

RSS.107.32B.71

RS4.874.214,52

2001

■FontesdeRecursos2004a2014

aMovim.

Financ.

EfetivaCrédito2004a2014

Observando-se

esses

valores,

épossível

constatarque

amovimentação

financeira

efetivaa

créditodas

contas

bancáriasde

titularidade

de

FábioLuisLulada

Silva,mostrou-se,namaioriadosanos,

inferioràsrespectivasFontesdeRecursos.

/X/i

sto

l^-


III.3 - Quanto ao imóvel matrícula 206.784.

Para a obtenção de respostas aos quesitos relacionados ao imóvel matrícula

206.784, foram efetuadas pesquisas no caso Simba 002-PF-002106-29, na documentação

fiscal constante do CD-R examinado, bem como o cruzamento de dados com os Laudos

Periciais 2272/2016 e 2497/2016-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP.

O imóvel matrícula 206.784, conforme referenciado nos laudos supracitados, é

constituído por um imóvel urbano residencial localizado na Avenida Juriti, n° 73, apartamento

231, Bloco B (Torre Scope), Condomínio Hemisphere, Vila Uberabinha, município de São

Paulo/SP, matriculado no 14° Oficial de Registro de Imóveis de São Paulo sob o n° 206.784 e

registrado em nome de Jonas Leite Suassuna Filho.

A análise do imóvel em questão envolveu duas questões: o pagamento de

aluguéis e o pagamento por reformas realizadas no apartamento. Essas questões serão

discutidas individualmente nas subseções a seguir.

III. 3.1 - Quanto ao pagamento de aluguéis pelo imóvel matrícula 206.784.

Em relação ao pagamento de aluguéis do imóvel em estudo, não foram

encontrados documentos ou registros que indicassem que o apartamento tenha sido alugado,

especialmente para o Sr0 Fábio Luis Lula da Silva. Nesse sentido, não constam quaisquer

registros no Dossiê Integrado da Receita Federal1 (notadamente no demonstrativo DIMOB -

Declaração de Informações Atividades Imobiliárias) acerca da locação do imóvel em questão.

Quanto à questão da movimentação financeira, foram identificadas 13 (treze)

transferências bancárias do Sr0 Fábio Luis Lula da Silva para o Sr0 Jonas Leite Suassuna Filho

(proprietário do imóvel), no período de maio de 2014 a fevereiro de 2016, em valores

unitários de R$ 15.000,00, conforme pode ser observado no Apêndice A.

Cabe destacar que essas transferências não contemplam todos os meses do

período de maio de 2014 a fevereiro de 2016, assim como seriam em valor inferior a

estimativa realizada pelo fisco federal para o valor do aluguel do imóvel sob estudo, conforme

transcrito a seguir:

"Pesquisa na internei apontou que um aluguel no edifício localizado neste endereço

teria um elevado valor. A pesquisa retornou em um imóvel totalmente mobiliado com

aluguel mensal de R$40.000,00. Nas declarações o Sr. Fábio Luís Lula da Silva não

1 Arquivo: "Fábio Luis Lula da Silva - Dossiê Integrado"

II

747-A


há registro de pagamento de aluguel ao Sr.Jonas Leite Suassuna Filho, também não

consta o imóvel como sendo pertencente a Fábio Luis Lula da Silva. "2

Assim, nos dados disponíveis para exame, não foram identificados registros

que indicassem o pagamento de aluguéis pelo imóvel matrícula 206.784.

III. 3.2 - Quanto ao pagamento por reformas no imóvel matrícula 206.784.

A análise da existência de pagamentos por reformas no imóvel matrícula

206.784, envolveu o cruzamento dos dados das Tabelas 2, 3 e 4 do Laudo Pericial 2497/2016

(notadamente os nomes dos clientes e das empresas fornecedoras), com os dados da

movimentação bancária do caso SIMBA 002-PF-002106-29.

Como resultado, foram identificados alguns registros onde existem

coincidências entre os dados do Laudo 2497/2016 e os lançamentos da movimentação

bancária, como, por exemplo, em relação a pagamentos realizados pelo Sr0 Fábio Luis Lula da

Silva à empresa Neogran - Comércio de Mármores e Granitos, conforme pode ser visualizado

no Apêndice B do presente Laudo Pericial.

Cabe destacar que o valor dessas transações é de pequena monta

(aproximadamente R$ 36 mil), frente ao valor total orçado para a reforma e benfeitorias

realizadas no apartamento, as quais alcançaram a quantia estimada de aproximadamente R$

1,6 milhão (conforme Laudo 2497/2016).

Além disso, foi localizado um DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal

Eletrônica), onde são adquiridos diversos componentes para sistema de ar condicionado, no

valor de R$ 40.900,00, cujo endereço de entrega corresponde ao do apartamento em estudo

(vide Apêndice C). Esses componentes, conforme o DANFE. foram adquiridos pela empresa

G4 (na movimentação bancária da G4 constam quatro débitos/pagamentos no valor de R$

10.225.00 cada, os quais, possivelmente, referem-se à quitação da compra em estudo). A

aquisição desses componentes também é citada na Tabela 2 do Laudo 2497/2016 (Vide

Apêndice B do presente Laudo Pericial).

Também foi localizado na movimentação bancária do investigado, um

'"pagamento de título" (sem identificação do beneficiário), no valor de R$ 11.400.58, datado

de 13/01/2014, que frente ao valor e data, existe a possibilidade de tratar-se de outro

pagamento à empresa Neogran.

2 Arquivo: "IPEI PR20I600I4 - GRUPO B (a)", pgs. 10 e 11.

12


IV - RESPOSTA AOS QUESITOS

a) há compatibilidade na movimentação financeira com os rendimentos

declarados do investigado?

Conforme descrito na Seção III.2, a movimentação financeira efetiva a crédito

das contas bancárias de titularidade de Fábio Luis Lula da Silva, mostrou-se, na maioria dos

anos, inferior às respectivas Fontes de Recursos, no período compreendido entre os anos de

2004 a 2014.

b) há compatibilidade na evolução patrimonial com os rendimentos

declarados?

Frente às informações prestadas ao fisco federal, e demais dados apresentados

para exame, foi constatado que a evolução patrimonial do Sr° Fábio Luis Lula da Silva é

formalmente compatível com as sobras financeiras correspondentes, no período

compreendido entre os anos de 2004 a 2014. conforme pode ser visualizado na Tabela 5 do

Seção III. 1.

Cabe destacar que dos cerca de 5,2 milhões de rendimentos brutos do

investigado no período de 2004 a 2014, aproximadamente 3,8 milhões (73%) foram oriundos

da distribuição de lucros da empresa G4 - Entretenimento e Tecnologia Ltda. Contudo, o

pagamento de lucros pela G4, não observou, em diversos anos, a composição societária da

empresa, conforme comentado na Seção III. 1.

c) há evolução patrimonial a descoberto do investigado?

No período e nos documentos analisados, não foi identificada a existência de

evolução patrimonial a descoberto do investigado.

d) há registros do pagamento de aluguel do imóvel matrícula 206.784?

Nos dados e informações disponíveis para exame, não foram identificados

registros que indicassem o pagamento de aluguéis pelo imóvel matrícula 206.784.

Cabe informar que foram localizadas algumas transferências de valores do Sr°

Fábio Luis Lula da Silva para o Sr° Jonas Leite Suassuna Filho, em valores unitários de R$

15.000.00, conforme descrito na Subseção III.3.1. Entretanto, pelas datas de transferência

(que não obedecem a periodicidade normal para contratos de locação), inexistência de

13

747-A


registros no fisco federai de operação de aluguel para o imóvel em questão (não consta

DIMOB), além do valor, frente a estimativa do fisco federal, ser incompatível ao valor de

mercado para o tipo de locação, não foi possível atribuir, de forma inequívoca, como tendo

sido realizadas a título de pagamento de aluguéis.

e) há registros de pagamentos pelas reformas do imóvel matrícula 206.784

apontadas no laudo pericial 2272/2016?"

Foram identificados alguns pagamentos, conforme descritos na Subseção

III.3.2, compatíveis com as reformas no imóvel matrícula 206.784, relatadas no Laudo

Pericial n° 2497/2016-NUCR1M/SETEC/SR/PF/SP.

L~

Juntamente ao presente Laudo Pericial é devolvido o CD-R enviado para

exame, conforme descrito na Seção I - MATERIAL.

Nada mais havendo a lavrar, o Perito encerra o presente Laudo, elaborado em

quatorze páginas, e três Apêndices, que lido e achado conforme, segue assinado.

RCIO SCfllAVO

TO CRIMINAL FEDERAL

14

747-A


APÊNDICE A - Transferências Financeiras - Fábio Luis Lula da Silva para Jonas LeiteSuassuna Filho.

Titular (CPF/CNPJ - Nome): 262.583.758-63 - FÁBIO LUÍS LULA DA SILVA

Banco: 001 - BANCO DO BRASIL S.A.

Agência: 4400 - ESTILO FARIA LIMA (SAO PAULO/SP)

Conta: 76740 (Conta Corrente)

Lin

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

Data

08/05/2014

14/07/2014

11/08/2014

26/08/2014

10/09/2014

10/10/2014

11/05/2015

15/06/2015

13/11/2015

27/11/2015

29/12/2015

30/12/2015

11/02/2016

Tipo - Histórico

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-TKD

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ON1VEL

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ON1VEL

Docum.

50801

71403

81105

82601

91002

101003

51104

61505

111 Í0I

112701

122902

123001

21104

Valor

15.000.00

15.000.00

15.000.00

15.000.00

15.000,00

15.000.00

15.000,00

15.000.00

15.000.00

15.000.00

15.000.00

15.000.00

15.000.00

D

C

D

D

D

D

D

D

D

D

D

D

D

D

D

Origem/Destino da operação Financeira

CPF/CNPJ- Nome - Bco-Ag-ConU

465.984.807-87 - JONAS LEITE SUASSUNA

FILHO-033-3959-1078148


FILHO-033-3959-1078148


FILHO-033-3959-1078148


FILHO-033-3959-1078148


FILHO-033-3959-1078148


FILHO-033-3959-1078148


FILHO-033-3959-1078148


FILHO-033-3959-1078148


FILHO-033-3959-1078148


FILHO-033-3959-1078148


FILHO-033-3959-1078148


FILHO-033-3959-1078148


FILHO-033-3959-1078148

15


APÊNDICE B - Pagamentos pelas Reformas no Imóvel Mat. 206.784.

Lançamentos na Conta Bancária de Fábio Luis Lula da Silva.

Titular (CPF/CNPJ - Nome): 262.583.758-63 - FÁBIO LUIS LULA DA SILVA

Banco: 001 - BANCO DO BRASIL S.A.

Agência: 4400 - ESTILO FARIA LIMA (SAO PAULO/SP)

Conta: 76740 (Conta Corrente)

Lio

1

2

3

4

5

6

7

8

Data

05/12/2013

13/12/2013

19/12/2013

12/02/2014

13/02/2014

20/02/2014

11/04/2014

07/07/2014

Tipo - Histórico

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-EMISSAODE

DOC

120-TED

TRANSF.ELETR.DISP

ONIVEL

120-EMISSAODE

DOC

104-PAGAMENTODE

TITULO

120-EMISSAODE

DOC

120-EMISSAODE

DOC

120-EMISSAODE

DOC

Doctim.

120502

121305

121901

21202

21301

22003

41101

70704

Valor

5.230.00

1.350,00

11 400,00

1.180,00

11.400,58

1.879.01

1 404.01

2.497.29

D

C

D

D

D

D

D

D

D

D

Orígem/Destino da operação Financeira

CPF/CNPJ - Nome - Bco-Ag-Conta

07.792.952/0001-34 - NEOÜRAN - COMERCIO

DE MÁRMORES E GRANITO- 341-176-66035

09.530.400/0001-83 - MUNDO DO PAPEL DE

PAREDE COMERCIAI. LTDA - 033-399-

13003362

07.792.952/0001-34 - NEOGRAN - COMERCIO

DE MÁRMORES E GRANITO - 341 -176-66035

288.414.798-50 - LILIAN MARIA ARBEX

BITTAR-341-2999-10907

07.792.952/0001-34 - NEOGRAN COM M G

LTDA ME - 001-3327-299790


DE MÁRMORES E GRANITO-341-176-66035


DE MÁRMORES E GRANITO-341-176-66035

08.922.047/0001-14 - FUSION CONTROLS

ENGENHARIA E COMERCIO LI" - 341-1145-

7484

16

747-A



Tabela 2 - Documentos apreendidos (notas fiscais, orçamentos, boletos) contendo descrições de itens

compatíveis com os serviços de refonna constatados no apartamento examinado.SERVIÇOS DC REFORMA

Serviu

Revestimento cerâmico para banho hóspedes.

tMnho suite 2. bjtiho «irfiur. banho senhora.

Prufcto de dtttign de interiores e

acompanhamentod« ofcra

Mármore CarraraGtoiatmunukeide U.tml

(Sala de Jantar e EiUrf

Nivelamento, construção de paredt e

conlrapiso. ooloufio de pastilhas no*

banheiros, pintura egesso (Mio de obrae

'■i !!c(l,l ■ bjjilL.I

Pi ío de made ira em 106.26 mi

Condioonador de ar splu modelo N walf multi

inverter dl ituíu Daikin e condicionado! de di

splu modelo ustete mui ti invertei dj marca

D*à.n >

Serviços |«ijii na churrasqueira, coítnha, f

lavabo, hail social. 04 banhenos e lavanderia

tnvtdracamento du uutlfi

infrj Estrutura de Rede de Dado*. Video e

Aud<o Amtwente

Drenos ar condicionado, remoçio pia.

t-ixivifutk) de bí.e dds ojs e jrmjnoii

Cok>u(So de boieirc. rodameio. rodapé.

gjdfnn-<j(.utifurmv pro|etode ülian BitUr

Serviços extras de nurcenani

Ateiionoi pari banheiro

iluminaçio Umpadue tumrunas

Mio-de obra Serviçoi extras

Comprovante de pagamento 2* parcela

referente ao pedido 1182-13 A. referente a

Comprovante de pagamento 3* parcela

referente ao pedido 118213 A, referente a

gjot.jdj grjmlo v«'j'idd |juu'rn«;l J

Comprovante de pagamenlo 1< parcela ^^

referente ao pedido 11S2 13 A. referente a

&jiHitfJ gidiutu vii*ntU tvuimvl

CniUlii»ç3oi- impermeabiliutaodos ^^

marmorei »

Porneonwnto de matenjl. equipamento e maoi

de oòrj ,' i.i i .1 !.■.,. . cietriu

Boletos de p<i)jjmenta a Neugran

Nicho pertonaliiado para o banho senhor e

venho** r rçvestimtntu cerámito para hall

Vakw

148.S2T.00

:.—•.•

iH.ouo.ao

ií. ■'■■'.' í

«a 9oxoo

24 8UO.ÜÜ

21100.00

19.782,22

1S4CJ0UU

1S2BÜ.UU

1&650,00

17 413.U

16.179.00

1L60D.OO

11400.58

-1 VI- V-

r

11400.00

£.482.00

L22S.07

7.8OX00

7.JSO.0O

GhM

X)NAS LEITE

SUASSUNA FILHO

JONAS LL«TL

SUASSUNA FILHO

ULJAM MARIA ARBCX

»nAR

UUAN MARIA ARBÜC

BIIIAH

JONAS LEITE

SUASSUNA HMO

UUAN ARBEX BinAH

UUAN MARIA ARBtX

BMIAH

UUAN MARIA ARBIX

BMIAH

UUAN MARIA ARBtX

BinAR

UUAN M»RIA ARBtX

MM

RLNAtAOt ABRIU

MOREIRA

RENATA EFABK)

RENATA DC AflftEU

MOREIRA

JONAS LEITE

SUASSUNA FILHO

UUAN MARIA ARBtX

biHI.IK

FÁBIO LUS LULA DA

SILVA

FÁBIO LUS LULA OA

SILVA

FÁBIO LUS LULA OA

SILVA

RENATA DE ABREU

MOREIRA

JONAS LEITE

SUASSUNA FILMO

JONAS LETTL

SUASSUNA FIWO

X)NAS LZITt

SUASSUNA FILMO

Empnu forrwtidorj

Mais Revestimentos

Cerâmicos

ühan Bittar

Pedras Pa ssinho

MR reforma e pinturas

Vitnnc

STH ar condiaonado

MR Reformas

Mamui DiMnb De VKtroS

e Cristais

FUSION CONTROLS

MH (efoima e pinturas

IOM UOo-ôe -obra

TOM Mao-de-obra

Cuniliudumui Com de

MM de HMJ * Conü

SpotCenter iluminação

MR reforrni e pinturas

■1 w'.i

Neogran

Neogran

Restaura PedrasNaturMi

Stntea Engenharia

Neoffran Comerão M G

LIO* ME

Mais Revestimentos

CcrJmitos

Informação eitrMLidt

ENietOno AP HEMTSPHEREIPLÜ 1789/

Arquvo 4168 PEDtDO.pdf

Diretório: AP HtMSPHLftF. IPtD 2QSS - P02 /

Aiqmvu. p<oposta fonas ipdf

Diretório AP HEMrSPHIRE IPLD 1789/

Arquivo Carved iaS416U.pdf

Diretório: AP HlrMSPHLRE IPEO 2057 - P03 /

Arqi»vo:CMved-L292697b.doc

Apcnio 3 Vot. S.pcrf/ item n* ÍA

Dtretorto: AP HEMBPHERE IPED2057 MM /

Arouivu: Ordem de Compra de Pessoa terei

STR 2014-obre nMtunipd'

Apenso3 Vol. 4e 5.pdf/ item nt 58

Otetóno: AP HEMSPHERE1PED 1788 /

Arquivo:

3S13126M9238SO0O16SSSO01ÍJ00022Ü221000220

224pdf

Diiclòno: AP MEMISPHERE IPED 1789/

Arquivo: Carved 2WS94S6 pdf

Dirctúrio:APHtMrSPHEIttlPtD205S P01/

ínj! ... L-:rj Junti 1 pdf

Diretório: AT HEMrSPHEH. IPED 20SS - PO2 /

Arquivo renata.pdf

Diretório:APHEMSPHEREIPED205S P01/

Arquivo: 20130427 Renata e Fábio - Arq Ulian

Bittar Acerto 0b- í doe

Aperoo 3 Vol. S-pdf/Item nt 4S (799|

Diretório: AP HtMISPHtRt IPEDÍÍS7 P01 /

Arquivo: Arq ülian tsitui Jonas atualuadoOB-

IWEVISADO/ArqUIian Bittar Jonas

■lüjiiiinj Mudei modificado.pdf

Diretório: AP HEMSPHERL IPtD2057 P03 /

Arquivo Entra junti (1) pd'

Diretório. AP HEMSPHERE IPED 20S7 P04/

Arquivo. Neofram Bancada 2 de 3 pdf

Oirelóno: AP HEMrSPHERE tPED 2057 ■ PO* /

Arquivo: Ncogram Bancada 3 de 3.pdf

D-retOf-o AP HEMSPHERt IPEO 2057 - P04 /

Arquivo: Neogram Bancada 1 de 3.pdf

Ditetóno AP HtMSPHERE IPED 1789/

Arqu-vo RENATA |ARa UUAN BinAR).do(.

Duetóno APHEMTSPHERE IPED2057 P04/

Arquivo JONA039S AU Pt 0001 R01POF

Diretório: AP HEMSPHERt IPED 2057 P03 /

Arquivo: Boletos Nota Fiscal 091 Jonas Leite

I12e3 3) pdf

Diretório AP KEMSPHERE IPED 1789/

Arquivo assinatura pdf

1421

Figura 1 - Primeira parte da Tabela 2 do Laudo Pericial 2497/2016-NUCR1M/SETEC/SR/PF/SP.

17



Continuação da Tabela 2 - Documentos apreendidos (notas fiscais, orçamentos, boletos) contendo

descrições de itens compatíveis com os serviços de reforma constatados no apartamento examinado

Fomeumentoe tmt»laclodB aquecedora §ti

r tramfarmador U7 22W

Serviço de tlmpexade atira

Comprovante de pafirwiKu 1* panela

referente ao pedido 1112 13. ralercme a

bancada granita p«n Ianque, ia* abe, Lorlnha e

tul Í,-,| i- ^

Gowpio»M<e do |Mpnci«ii 2* panela «^

refetente si pedido 11S2- O referente a

banhei!oi

Complemento para revestimento da co/infia

iluminação WWte Dreatn

03 puiadom COrvJu vn «a. 01 piaadw alça

Solura. baguete. hii. cuba metal

Ati* u> mm cúpula com ca. l«np lori e poru

irll-rt. -

Forneci mentr>« imtatacao de Airpotl Empreu.

Jumper corri. Catxi l'DW

Iml^a^odcrrdaide prote^Jo m malha de J

nylon S ■ 5 na utada principal. Janela* da aia*

de wrwçu.. aneln dos dorrutoricn. )*ne<*t d*

uuinruF Lauda Ja »rra o> >*rv>;t>

Tecido para a ute ljuI

Eitr» mJrmom e grantto*

Tamoo para área uu da pia .j^w

Papel de parede ^T

RevntirfentocefimHotnvertuWhllprail ^'

Fatirtuçto • intataçao d» janela tom 04 rolhai

|2IUata 2 d* ujrr»r| com pintura eletnnttliu

■■ ridru ruri b'^ 1-n i

IlurrUnaclo lurculaçlu r uj^te 01)

□S ijnidadei d» tvinvj umUili quadrada

Damaraçlo quadro V13 Palmeira

uiecucso de «0 ufü*. tu* EonOeto CB01

dilmelrai de 2 l/í* e ou 3 1/*' e profundidade

.Vi, i i

Papetatra auad»atta

Eipelho Guardlan * mm com bitote 2 mm

370a1150

FDrta-toalrta do tipo arrola tf—natia

"* "■»■■ ■■

Oufwctro com t joo e aiwnlo almofadadu

TOTAl

7 03000

5.23Q 00

S.23O.00

f

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4.4O7.05

4.24400

3 63S.4O

3 47S.Q2

3 401.00

2.497.29

145a oo

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1879.01

f

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1.009 20

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189.00

2K»

27t.S0

772 762.32

SfltVKOSOCNCF

UHATADCAMCU

MOREIRA

U JAN MA3 A tHa

SITTAfl

FÁBIO LLHS LULAM

SLVA

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JONASLETO

SUASSUNA RIMO

■KMOMW

MOREIRA

QENATA OC AMTJ

KM—t

RENATA E 7ABIO

REHATAKAMTJ

Mownu

WMMMUM

■RM

RENATA DE ABREU

MOREIRA

fábio luís ljla 0a

Silva

1 .IAS UA4-AARÜ»

BITTAfi

fábio luís ljla da

selva

RENATA DE AWCu

MOREIRA

BíTTAR

J r-\AS t TABK)

MOKIRA

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UÜAN MARiA ARBEX

BrlTAR

RENATA DC AMCU

MOREIRA

RENATA OC AMCu

MOREIRA

RENATA DE AUKU

MOREIRA

RENATA DC AMEJ

M0KIRA

RENATA M AR*?u

MOREIRA

AMC CamértM dtt

EOJON CONCT CAO

SltVA

—

CerimUt»

Mltun-M*.

OpencsM

Seopsi CumMi: M G

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LiAireuj Com de üjn 0«(

FUStOM CONTROLS

REDE PAULISTA Df

WOTEÇAOt

CONSTRUÇÃO LTOA

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Conilrudomui Com de

Mal d« -4id « Comt

Conttrudormn Comde

Mal dotidt Conil

Conurudomui Com de

Mal de "tid r Conit

■pmo 3Vol. S.pof/ rtern n* ü*

Diretório: AP HCM&tMCV iPfD 17» /

Diretório: A" HCMSPHOtE l"tO 2CB7 >04 /

Arquivo. Htafiam Marmorei 1 de 2-pdT

DfBt6rto:APHCMSPMERElPED2fE7 XM ,

tNnrtgno-.AsttEMSPtfCK IPTD 17»/

A''j.j.. i ■-() t [■"

Apenio 3 Vol. S.pdi7 Nem n» 63

Direfaria: AP KEMSPHERE IPtD 170/

Arqjivo Carvpd ifflWTOlfí 1i<ml

■ i. ■ -i.j- AP»irWÍ''ICRr PO2057 POla/

Arquivo: 1UU 13 Renata e Fabto Gallerla DiHU

Pi etra CXTRA pdl

Apenui 3 Vol. 5.pdf/ rtern n" «1 («12)

Apenio 3 Vot. 4.pdl/ item rtt M

Dlratorio: AP 14CMSP**ERE IPFO 17*9/

Arquivo. 2611.emt>

Apemo 3 Vot. 4 • S. pdi/ Item nt SI

Aiuluiu Neafrsm Eatrat Ide l-pd>

Apenio 3 Vot. 5 pdty Kem n* S3 |t29)

Apento 3 Vol. S.pdi/ tem n* 44

Arqurvo 23IS«d(

Ajwritc3V.-i ■« k*/ ■«"! ni 37

Apemo 3 Vol 5 pdí/ Kem ni «5 iVOt

Apvnto 3 Vol. S pdl/ rtem n' 41

Dlratdrtu: A» MEMSPUEM iPED 1719/

Arquiva Carvrd 177H352jirt

Apento 3 Vol. 5 odl/ Kem n* 45 1801)

Aperuo 3 Vol. 4^di/riem n* 3fi

Apr m io 3 Vol. 5 pdi/ ttem nt 451 SU|

Apenio 3 Vol. 5,pdf/ Kem n* 4S1KWJ

Apenio 3 Vol. Spd»/ ttem rr» aS | «3)

I5'21

Figura 2 - Segunda parte da Tabela 2 do Laudo Pericial 2497/20I6-NUCRIM/SETEC/SR/PF/SP.


APÊNDICE C - DANFE - Componentes Sistema Ar Condicionado.

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