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RESOLUÇÃO CGM Nº 1.114 DE 01 DE NOVEMBRO DE 2013.

Estabelece normas sobre o Encerramento do

Exercício Financeiro de 2013, divulga os prazos a

serem cumpridos e dá outras providências.

O CONTROLADOR GERAL DO MUNICÍPIO DO RIO DE JANEIRO , no uso das atribuições

que lhe são conferidas pela legislação em vigor, e

CONSIDERANDO o Decreto nº 37.920, de 29 de outubro de 2013, que dispõe sobre o

encerramento do exercício financeiro de 2013;

CONSIDERANDO a obrigatoriedade da adoção do Plano de Contas Aplicado ao Setor

Público e das Demonstrações Contábeis Aplicadas ao Setor Público, conforme Portaria nº

828/2011, alterada pela Portaria nº 753/2013, da Secretaria do Tesouro Nacional,

R E S O L V E :

Art. 1º Os Órgãos e Entidades da Administração Direta e Indireta observarão, no

encerramento do exercício, o disposto nesta Resolução.

Art. 2º A Coordenadoria de Exames da Liquidação da Contadoria Geral da Subcontroladoria

de Integração de Controles da Controladoria Geral do Município - CG/SIC/CTG/CEL

receberá, até 05 de dezembro de 2013, os processos para liquidação das despesas do

Sistema Descentralizado de Pagamento - SDP e Adiantamentos, que deverão ser liquidados

até 10 de dezembro de 2013, para que sejam pagos até 20 de dezembro de 2013.

Art. 3º A CG/SIC/CTG/CEL receberá, até 18 de dezembro de 2013, os processos de

despesas, para a digitação das liquidações no Sistema FINCON até 27 de dezembro de

2013, conforme disposto no art. 5º do Decreto nº 37.920, de 29 de outubro de 2013.

Art. 4º As Gerências de Infraestrutura e Logística ou Órgãos Equivalentes da Administração

Direta e Indireta deverão informar, até 10 de dezembro de 2013, à Assessoria de Captação

de Recursos da Superintendência do Tesouro Municipal da Secretaria Municipal de Fazenda

- F/STM/ACR, os convênios, fonte de recurso 108 e 208, que expiram até 31 de dezembro

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de 2013, cujos recursos deverão ser devolvidos até 28 de fevereiro de 2014, especificando

os respectivos, banco/agência/conta corrente e programa de trabalho.

Art. 5º As Entidades da Administração Indireta que utilizam a função FCONT 02660 -

Informar Apropriações Folha, do Sistema FINCON, deverão apropriar as despesas da folha

de pagamento do mês de dezembro, até 26 de dezembro de 2013.

§ 1º As liquidações de encargos e benefícios sociais, vinculados à despesa de pessoal,

deverão ser digitadas no Sistema FINCON até 26 de dezembro de 2013.

§ 2º A Secretaria Municipal de Fazenda deverá emitir, no Sistema FINCON, até 26 de

dezembro de 2013, as Notas de Repasses avulsas referentes ao exercício de 2013, após

análise da execução orçamentária das Entidades da Administração Indireta.

§ 3º As Entidades da Administração Indireta e o grupo de análise da folha de pagamento

deverão, até 10 de dezembro de 2013, analisar e corrigir as divergências entre as Notas de

Repasse avulsas e as liquidações da folha de pagamento, encargos e benefícios sociais,

posição até novembro/2013.

Art. 6º As Assessorias de Planejamento e Orçamento deverão atualizar, até 30 de dezembro

de 2013, no Sistema de Orçamento, todas as metas orçamentárias de 2013.

Parágrafo único. A Superintendência de Orçamento da Secretaria Municipal de Fazenda -

F/SOR deverá emitir relatório de acompanhamento das metas orçamentárias, para análise e

gerenciamento, a fim de possibilitar a virada dos Restos a Pagar no Sistema FINCON.

Art. 7º Os Órgãos e Entidades da Administração Direta e Indireta deverão solicitar e analisar,

até 27 de dezembro de 2013, os relatórios: Relação de Empenhos não Liquidados - FCONP

09509 e Relação das Liquidações não Pagas - FCONP 05201, do Sistema FINCON, a fim

de efetuar os cancelamentos dos empenhos que não serão liquidados ou inscritos em

Restos a Pagar Não Processados, na forma do art. 4º, do Decreto nº 37.920, de 29 de

outubro de 2013.

§ 1º Os empenhos da Administração Direta, relativos às despesas com obrigações

tributárias, contributivas, serviços bancários e depósitos compulsórios, serão inscritos em

Restos a Pagar Não Processados, somente, após análise da Contadoria Geral da

Subcontroladoria de Integração de Controles da Controladoria Geral - CG/SIC/CTG.

§ 2º A inscrição em Restos a Pagar, pelas Entidades da Administração Indireta, deverá ser

realizada somente após o registro e a análise do passivo existente na contabilidade, pelo

respectivo Contabilista responsável, em conjunto com a Diretoria Financeira ou Órgão

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Equivalente, confrontando com os relatórios relacionados no caput deste art., sanando

eventuais divergências.

§ 3º Os Órgãos e Entidades da Administração Direta e Indireta que executaram despesas

decorrentes de operações intraorçamentárias deverão circularizar, junto aos

Órgãos/Entidades prestadores do serviço ou fornecedores do material, os respectivos

valores a serem inscritos em Restos a Pagar Processados e/ou Não Processados.

§ 4º Os Órgãos e Entidades da Administração Direta e Indireta, para fins de inscrição em

Restos a Pagar Não Processados, deverão observar as regras definidas no Decreto nº

32.665, de 11 de agosto de 2010, sendo de responsabilidade de cada Ordenador de

Despesa, sua inscrição e eventuais cancelamentos em exercícios seguintes.

Art. 8º Os Órgãos e Entidades da Administração Direta e Indireta, após os procedimentos

previstos no art. 7º, deverão emitir e encaminhar à Contadoria Geral, até 08 de janeiro de

2014, os relatórios: Relação de Empenhos não Liquidados - FCONP 09509 e Relação das

Liquidações não Pagas - FCONP 05201, do Sistema FINCON, devidamente assinados pelos

Titulares dos Órgãos e Entidades da Administração Direta e Indireta e Contabilista

responsável na Administração Indireta, para fins de inscrição em Restos a Pagar.

Art. 9º Os Órgãos e Entidades da Administração Direta e Indireta deverão efetuar, até 14 de

janeiro de 2014, todos os registros e eventuais ajustes necessários à elaboração das

Demonstrações Contábeis.

§ 1º Excluem-se do caput os registros decorrentes da Receita Orçamentária, que deverão

ser efetuados até 10 de janeiro de 2014.

§ 2º A Contadoria Geral deverá apurar a equivalência patrimonial na Administração Direta

com base nos saldos contábeis de novembro de 2013.

Art. 10. A Contadoria Geral e a Coordenadoria Geral de Diretrizes e Informações deverão

efetivar, no Sistema FINCON, até 10 de janeiro de 2014, o procedimento de transferência

dos Restos a Pagar da Administração Direta e Indireta, com base nos saldos dos empenhos

e liquidações constantes no Sistema FINCON.


efetivar, no Sistema FINCON, o cancelamento dos saldos das reservas de dotação não

empenhadas da Administração Direta e Indireta, até 13 de janeiro de 2014.


efetivar o encerramento orçamentário da Despesa e da Receita da Administração Direta e

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Indireta, no Sistema FINCON, através da Função FCONT 06920 - Encerramento do

Exercício, até 14 de janeiro de 2014.

Art. 13. A Contadoria Geral e as Entidades da Administração Indireta que utilizam o módulo

de contabilidade do Sistema FINCON, antes da emissão das Demonstrações Contábeis,

deverão realizar o encerramento contábil, através da função FCONT 06920 - Encerramento

do Exercício.

Parágrafo único. Previamente ao procedimento descrito no caput, as Entidades da

Administração Indireta deverão verificar a existência de conta contábil/complemento com

saldo virado, sanando imediatamente as inconsistências.

Art. 14. Os Ordenadores de Despesa da Administração Direta e Indireta deverão emitir a

Declaração de Conformidade do mês de dezembro de 2013, do Sistema FINCON, até 14 de

janeiro de 2014.

Art. 15. Caberá aos responsáveis por almoxarifados:

I - realizar, até 03 de janeiro de 2014, o inventário do material existente em 31 de dezembro

de 2013, de acordo com as normas estabelecidas na Resolução Conjunta CGM/SMA nº 055,

de 07 de dezembro de 2010.

II - efetuar, até 06 de janeiro de 2014, o fechamento do mês de dezembro de 2013 no

Sistema de Gerenciamento de Materiais - SIGMA, no caso dos Órgãos e Entidade que

utilizam este Sistema;

Parágrafo único. Os responsáveis por almoxarifados da Secretaria Municipal de

Conservação e Serviços Públicos - SECONSERVA – deverão encaminhar, até 06 de janeiro

de 2014, à Gerência de Infraestrutura e Logística do seu respectivo Órgão, os

Demonstrativos de Movimentação de Estoque - DME e Inventários Físicos dos

almoxarifados, referentes à posição em 31 de dezembro de 2013.

Art. 16. Caberá aos titulares das Unidades Administrativas:

I - designar, até 26 de dezembro de 2013:

a) comissões de inventário físico de bens móveis, para validação dos respectivos

inventários, nos termos dos arts. 53 e 54 da Resolução CGM nº 841, de 27 de junho de

2008;

b) comissão especial para proceder a contagem física de Caixa e meios de pagamento, a

ser realizada no primeiro dia útil de 2014, para fins de constatação das existências físicas

dos bens mantidos em Tesouraria em 31 de dezembro de 2013.

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II - devolver, até 06 de janeiro de 2014, às Gerências de Infraestrutura e Logística ou Órgãos

Equivalentes, o Laudo do Inventário e o Termo de Responsabilidade, assinados.

Art. 17. Caberá às Gerências de Infraestrutura e Logística ou Órgãos Equivalentes da

Administração Direta:

I - até 07 de janeiro de 2014 - atualização do Sistema de Controle de Bens Patrimoniais -

SISBENS, para lançamentos efetuados até o mês de dezembro de 2013;

II - até 08 de janeiro 2014 - envio às Unidades Administrativas, da relação de inventário, do

SISBENS, com as movimentações ocorridas até dezembro de 2013;

III - até 09 de janeiro de 2014 - atualização do Sistema de Controle de Bens Patrimoniais -

SISBENS, para lançamentos de ajustes, se necessário;

Parágrafo único. A Gerência de Infraestrutura e Logística da SECONSERVA deverá

providenciar, até 06 de janeiro de 2014, a atualização do Sistema de Controle Contábil de

Almoxarifados - SCAL, para os lançamentos dos Demonstrativos de Movimentação de

Estoque - DMEs, efetuados até o mês de dezembro de 2013.

Art. 18. Serão remetidos à Contadoria Geral:

I - Pela Secretaria Municipal de Fazenda:

a) até 10 de dezembro de 2013 - valor total dos tributos lançados até 30 de novembro de

2013 e ainda não inscritos em dívida ativa, segregados por total com vencimentos entre

01/01/2014 a 31/12/2014 e por total com vencimentos a partir de 01/01/2015, segregando

ainda as Dívidas Intragovernamentais;

b) até 10 de dezembro de 2013 - valor total dos autos de infração a receber e dos

parcelamentos de pagamentos, relativos à ocupação de áreas públicas, deferidos pela SMF,

conhecidos até 30 de novembro de 2013 segregados por total com vencimentos entre

01/01/2014 a 31/12/2014 e total com vencimentos a partir de 01/01/2015, segregando ainda

as Dívidas Intragovernamentais;

c) até 16 de dezembro de 2013 - posição da F/STM/ACR listando os convênios celebrados

pela Administração Direta e Indireta cujos recursos terão de ser devolvidos até 28 de

fevereiro de 2014, especificando banco/agência/conta corrente e programa de trabalho;

d) até 16 de dezembro de 2013 - posição de todos os títulos e valores mobiliários em poder

da Superintendência do Tesouro Municipal em novembro de 2013;

e) até 02 de janeiro de 2014 - relação dos acréscimos e baixas de bens imóveis do

Município, ocorridas até dezembro de 2013, bem como os reavaliados pela

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Superintendência de Patrimônio, de acordo com os Anexos IV A e IV B e cópia das

respectivas documentações;

f) até 03 de janeiro de 2014 - posição analítica da Dívida Pública atualizada até 31 de

dezembro de 2013;

g) até 08 de janeiro de 2014 - apropriação da receita orçamentária arrecadada até 31 de

dezembro 2013;

h) até 08 de janeiro de 2014 - posição atualizada, em 31 de dezembro de 2013, dos

depósitos administrativos, cauções e garantias contratuais;

i) até 08 de janeiro de 2014 - posição da F/SOR das metas orçamentárias da Administração

Direta e Indireta, devidamente certificadas;

j) até 09 de janeiro de 2014 - relação das Autorizações de Transferência recebidas da

Comissão Carioca de Promoção Cultural - CCPC e os valores efetivamente compensados a

título de incentivo fiscal, de que trata o art. 11, da Resolução Conjunta CGM/SMC/SMF nº

03, de 24 de abril de 2013;

k) até 10 de janeiro de 2014 - informação da F/STM/ACR sobre a existência ou não de

liquidações de recursos vinculados aguardando o respectivo repasse para efetuar o

pagamento, conforme dispõem os contratos de caráter diferenciado, especificando o nº do

Empenho, nº da Liquidação, Programa de Trabalho, Fonte de Recurso, banco/agência/conta

corrente e seus respectivos valores;

l) até 13 de janeiro de 2014 - os valores da Receita Corrente Líquida projetados para o

exercício de 2013 e os projetados para os 9 (nove) exercícios seguintes;

m) até 13 de janeiro de 2014 - informação sobre a existência ou não de garantias e/ou

contra-garantias, nos termos do art. 40, da Lei Complementar nº 101, de 04/05/2000;

n) até 30 de janeiro de 2014 - demonstrativo do cálculo do percentual de comprometimento

com os juros, amortizações e encargos da dívida indicando sua metodologia de apuração,

de acordo com a Resolução do Senado nº 43/2001, suas alterações e Portaria da Secretaria

do Tesouro Nacional;

o) até 30 de janeiro de 2014 - demonstrativo dos resultados alcançados pelas medidas

adotadas na forma do art. 13, da Lei Complementar nº 101, de 04 de maio de 2000; e

p) até 30 de janeiro de 2014 - relatório dos projetos concluídos e em conclusão, contendo

identificação, data de início, data de conclusão, quando couber, e percentual de realização

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física, nos termos do disposto no parágrafo único do art. 45, da Lei Complementar nº 101, de

04 de maio de 2000.

II - Pela Secretaria Municipal de Administração:

a) até 26 de dezembro de 2013 - apropriação orçamentária das despesas com pessoal, do

mês de dezembro de 2013, através da interface ERGON/FINCON e envio dos relatórios; e

b) até 02 de janeiro de 2014 - relação dos valores a receber referente ao pessoal à

disposição, bem como os valores recebidos a título de ressarcimento, referente a dezembro

de 2013.

III - Pela Procuradoria Geral do Município:

a) até 10 de dezembro de 2013, relação dos créditos fiscais inscritos e baixados e os saldos

da Dívida Ativa e Avulsa, até 30 de novembro de 2013, discriminados por tributos e outras

não tributárias, segregando as Dívidas Intragovernamentais;

b) até 10 de dezembro de 2013 - relação dos Certificados de Reconhecimento de Dívida -

CRD ainda não compensados com Dívida Ativa até 30 de novembro de 2013;

c) até 10 de dezembro de 2013 - valor total dos parcelamentos da dívida ativa, conhecidos

até 30 de novembro de 2013, com vencimentos previstos para o período de 01/01/2014 a

31/12/2014, discriminados por tributos e outras não tributárias, segregando as Dívidas

Intragovernamentais;

d) até 10 de dezembro de 2013 - valor total da dívida ativa passível de não recebimento,

conhecida até 30 de novembro de 2013, discriminada por tributos e outras não tributárias,

segregando as Dívidas Intragovernamentais;

e) até 10 de dezembro de 2013 - relação analítica dos precatórios judiciais orçados para o

exercício de 2014; e os conhecidos até 30 de novembro de 2013, ainda não orçados para

2014, de acordo com os Anexos III C e III D;

f) até 03 de janeiro de 2014 - relação analítica dos precatórios judiciais pagos no exercício,

segregando os precatórios de grande monta, pequena monta e parcelamentos; orçados para

o exercício de 2013 ainda não pagos, de acordo com os Anexos III A, III B;

IV - Pelas demais Secretarias, até 10 de dezembro de 2013, o valor total de autos de

infrações e multas por infrações a legislação específica, emitidos até 30 de novembro de

2013 e não inscritos em Dívida Ativa.

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V - Pelo gestor do Fundo de Desenvolvimento Econômico e Trabalho do MRJ - FUNDET, 06

de dezembro de 2013, o saldo atualizado das ações judiciais referentes aos créditos de

Empréstimos Concedidos.

VI - Pelo gestor do Fundo Municipal de Habitação - FMH, até 06 de dezembro de 2013, a

relação dos imóveis próprios municipais comercializados até 30 de novembro de 2013.

VII - Pelos órgãos ou entidades responsáveis por contratos de Parcerias Público-Privadas,

nos termos do art. 11, da Lei Complementar nº 105/2009,

até 30 de dezembro de 2013, os valores das despesas executadas no exercício de 2013 e

os valores das despesas a serem executadas nos 9 (nove) exercícios seguintes.

VIII - Pelas Autarquias, Fundações e respectivos Fundos Especiais, até 17 de janeiro de

2014, os seguintes demonstrativos, assinados pelo Contabilista responsável:

a) Balanços Orçamentário, Financeiro e Patrimonial;

b) Demonstração das Variações Patrimoniais;

c) Notas Explicativas;

d) Extratos Bancários em 31 de dezembro de 2013;

e) Demonstrativo do Resultado Financeiro (Anexo II);

f) Relação de Precatórios (Anexos III A, III B, III C e III D);

g) Conciliações Bancárias em 31 de dezembro de 2013 (Anexo V).

h) Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa, em 31 de dezembro de 2013, (Anexo VI).

IX - Pelas Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista os seguintes

demonstrativos, assinados pelo Contabilista responsável:

a) até 16 de dezembro de 2013 - Demonstrativo da Posição Acionária em novembro de

2013;

b) até 17 de janeiro de 2014 - Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultado do

Exercício, Extratos Bancários em 31 de dezembro de 2013, Demonstrativo do Resultado

Financeiro (Anexo II), Conciliações Bancárias em 31 de dezembro de 2013 (Anexo V),

Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa, em 31 de dezembro de 2013 (Anexo VI) e para

as Entidades que não utilizam o módulo contábil do Sistema FINCON, encaminhar, também,

o Balanço Patrimonial no modelo instituído pela Portaria da Secretaria do Tesouro Nacional

nº 147, de 05 de março de 2009;

c) até 24 de janeiro de 2014 - Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido;

Demonstrativo dos Fluxos de Caixa elaborado pelo método direto, Notas Explicativas; e

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d) até 24 de janeiro de 2014 - Balanço Patrimonial, Demonstração do Resultado de

Exercício, Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido, Demonstrativo dos Fluxos de

Caixa e Notas Explicativas, devidamente assinados pelo Contabilista responsável, pelo

Diretor de Administração e Finanças e pelo Titular da Entidade.

X - Pelos Órgãos e Entidades da Administração Direta e Indireta, até 31 de janeiro de 2014,

as respostas, via ofício e meio magnético, contendo esclarecimentos ou justificativas às

recomendações constantes do Parecer Prévio do Tribunal de Contas do Município do Rio de

Janeiro, do exercício de 2012, publicado no Diário Oficial do Município do Município do Rio

de Janeiro, ano XXVI, nº 90, de 27 de julho de 2012.

§ 1º As Demonstrações Contábeis enviadas à Contadoria Geral, pelas Entidades que

utilizam o módulo de contabilidade do Sistema FINCON, deverão ser as disponibilizadas

pelo Sistema.

§ 2º As Demonstrações Contábeis previstas nas alíneas “a”, “b” e “c” do inciso VIII deste

artigo deverão ser assinadas, também, pelo Diretor de Administração e Finanças e pelo

Titular da Entidade.

XI - Pelos Órgãos e Entidades da Administração Direta e Indireta executores de convênios

de receita com contrapartida antecipada, até 30 de dezembro de 2013, as informações dos

valores depositados, rendimentos de aplicação financeira e a respectiva execução

orçamentária no exercício de 2013, identificando o banco/agência/conta corrente.

Art. 19. A Procuradoria Geral do Município deverá encaminhar às Fundações e Autarquias:

I - até 10 de dezembro de 2013 - relação analítica dos precatórios judiciais orçados para o

exercício de 2014 e os conhecidos até 30 de novembro de 2013 ainda não orçados para

2014, de acordo com os Anexos III C, III D;

II - até 03 de janeiro de 2014 - relação analítica dos precatórios judiciais pagos no exercício;

orçados para o exercício de 2013 ainda não pagos, de acordo com os Anexos III A, III B.

Art. 20. As Entidades da Administração Indireta deverão encaminhar, até 8 de janeiro de

2014, aos seus respectivos Conselhos Fiscais ou Curadores, os demonstrativos contábeis

do mês dezembro, para análise prévia.

§ 1º Os Conselhos Fiscais ou Curadores terão até 10 de janeiro de 2014 para encaminhar

aos órgãos da Administração Indireta, quando for o caso, recomendações para retificações

de Demonstrações Contábeis.

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§ 2º Os órgãos de contabilidade da Administração Indireta terão até 14 de janeiro de 2014

para, se for o caso, retificarem as Demonstrações Contábeis fundamentadas nas análises

dos Conselhos Fiscais ou Curadores, conforme disposto no art. 9º.

Art. 21. A Contadoria Geral encaminhará, até 31 de janeiro de 2014, à Secretaria Municipal

de Educação, as demonstrações contábeis do Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da

Educação Básica e de Valorização do Magistério - FUNDEB, evidenciando o resultado

financeiro apurado no exercício, para fins de atendimento ao § 2º do art. 21 da Lei Federal nº

11.494, de 20 de junho de 2007.

Art. 22. Os agentes arrecadadores e os ordenadores de despesas deverão elaborar suas

Prestações de Contas, de acordo com a legislação vigente, e encaminhá-las a Auditoria

Geral da Subcontroladoria de Integração de Controles da Controladoria Geral - CG/SIC/ADG

para certificação, nos prazos definidos pelas respectivas normas.

Parágrafo único. As Demonstrações Contábeis constantes das Prestações de Contas de

Dirigentes das Empresas Públicas e Sociedades de Economia Mista deverão ser as mesmas

encaminhadas à Contadoria Geral.

Art. 23. Os prazos estabelecidos para o encerramento do exercício financeiro de 2013

constam do Anexo I desta Resolução.

Parágrafo único. Compete à Controladoria Geral do Município acompanhar o cumprimento

dos prazos constantes do Anexo.

Art. 24. Esta Resolução entra em vigor na data de sua publicação.

Rio de Janeiro, 01 de novembro de 2013.

ANTONIO CESAR LINS CAVALCANTI

D.O. RIO 04.11.2013

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ANEXO I

PRAZOS FIXADOS

DATA EVENTO LEGISLAÇÃO

11/11/2013 Empenhamento das despesas do exercício de 2013, exceto as

previstas no parágrafo único, do art. 3º, do Decreto nº Art. 3º, Decreto nº. 37920/2013

05/12/2013 Recebimento pela CG/SIC/CTG/CEL dos processos para

liquidação das despesas do Sistema Descentralizado de

Pagamento - SDP e Adiantamentos.

Art. 2º, Resolução CGM

06/12/2013 Remessa, pelo gestor do FUNDET à Contadoria Geral, do saldo

atualizado das ações judiciais referentes aos créditos de

Empréstimos Concedidos pelo FUNDET.

Inciso V, Art. 18, Resolução CGM

06/12/2013 Remessa, pelo gestor do FMH à Contadoria Geral, da relação dos

imóveis próprios municipais comercializados até novembro/2013.

Inciso VI, Art. 18, Resolução CGM

10/12/2013 Liquidação pela CG/SIC/CTG/CEL, dos processos de despesas

do Sistema Descentralizado de Pagamento - SDP e

Adiantamentos.


10/12/2013 Análise e correção das eventuais divergências entre as Notas de

Repasse Avulsas e as liquidações de folha de pagamento,

encargos e benefícios sociais, posição até novembro/2013, pelas

Entidades da Administração Indireta e o grupo de análise da folha

de pagamento.

§ 3º, do Art. 5º, Resolução CGM

10/12/2013 Remessa pelas GILs ou Órgãos equivalentes da Administração

Direta e Indireta à F/STM/ACR de informações sobre os

convênios, fonte de recurso 108 e 208 que expiram até

31/12/2013, cujos recursos deverão ser devolvidos até

28/02/2013.


10/12/2013 Remessa, pela PGM à Contadoria Geral, da relação dos créditos

fiscais inscritos e baixados e os saldos da Dívida Ativa e Avulsa,

até 30 de novembro de 2013, discriminados por tributos e outras

não tributárias, segregando as dívidas intraorçamentárias.

Alínea a, Inciso III, Art. 18, Resolução

CGM

10/12/2013 Remessa, pela PGM à Contadoria Geral, da relação dos

Certificados de Reconhecimento de Dívida – CRD, ainda não

compensados com Dívida Ativa, até 30 de novembro de 2013.

Alínea b, Inciso III, Art. 18, Resolução

CGM

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10/12/2013 Remessa, pela PGM à Contadoria Geral, do valor total dos

parcelamentos da dívida ativa conhecidos até 30 de novembro de

2013, com vencimentos para o período de 01/01/2014 a

31/12/2014, discriminados por tributos e outras não tributárias,

segregando as Dívidas Intraorçamentárias.

Alínea c, Inciso III, Art. 18, Resolução

CGM

10/12/2013 Remessa, pela PGM à Contadoria Geral, do valor total da dívida

ativa passível de não recebimento, conhecida até 30 de novembro

de 2013, discriminado por tributos e outras não tributárias,

segregando as Dívidas Intraorçamentárias.

Alínea d, Inciso III, Art. 18, Resolução

CGM

10/12/2013 Remessa, pela PGM à Contadoria Geral, da relação analítica dos

precatórios, conhecidos até 30 de novembro de 2013, de acordo

com os Anexos III C e III D.

Alínea e, Inciso III, Art. 18, Resolução

CGM

10/12/2013 Remessa, pelas Secretarias à Contadoria Geral, do valor total dos

autos de infrações e multas por infrações à legislação específica

emitidos e não inscritos em Dívida Ativa, até 30/11/2013.

Inciso IV, Art. 18, Resolução CGM

10/12/2013 Remessa, pela PGM às Fundações e Autarquias, da relação

analítica dos precatórios, conhecidos até 30/11/2013, de acordo

com os Anexos III C e III D.

Inciso I, Art. 19, Resolução CGM

10/12/2013 Remessa, pela SMF à Contadoria Geral, do valor total dos tributos

lançados até 30/11/2013 e ainda não inscritos em dívida ativa.

Alínea a, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

10/12/2013 Remessa, pela SMF à Contadoria Geral, do valor total dos autos

de infração a receber e dos parcelamentos de pagamentos

relativos a ocupação de áreas públicas deferidos pela SMF,

segregando as Dívidas Intragovernamentais, conhecidos até

30/11/2013.

Alínea b, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

16/12/2013 Remessa pela F/STM/ACR à Contadoria Geral, das listagens dos

convênios celebrados pela Administração Direta e Indireta cujos

recursos deverão ser devolvidos até 28/02/2013.

Alínea c, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

16/12/2013 Remessa, pelas Empresas Públicas e Soc. de Economia Mista à

Contadoria Geral, do Demonstrativo da posição acionária em

novembro de 2013.

Alínea a, Inciso IX, Art. 18, Resolução

CGM

16/12/2013 Remessa, pela SMF à Contadoria Geral, da posição analítica de

todos os títulos e valores mobiliários, em novembro de 2013.

Alínea d, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

13


18/12/2013 Recebimento pela CG/SIC/CTG/CEL de processos para

liquidação das despesas.


20/12/2013 Pagamento dos processos de despesas do Sistema

Descentralizado de Pagamento - SDP e Adiantamentos.


26/12/2013 Empenhamento das despesas do exercício de 2013 previstas no

parágrafo único, do art. 3º, do Decreto nº

Parágrafo único, Art. 3º, Decreto nº

37.920/2013

26/12/2013 Apropriação da folha de pagamento, pelas Entidades da

Administração Indireta que utilizam a função FCONT 02660 do

Sistema FINCON.


26/12/2013 Remessa, pela SMA à Contadoria Geral, da apropriação das

Despesas com Pessoal, do mês de dezembro/2013, através da

interface ERGON/FINCON e envio dos relatórios.

Alínea a, Inciso II, Art. 18, Resolução

CGM

26/12/2013 Designação, pelos Titulares das UAs, das comissões de

inventário físico de bens móveis.

Alínea a, Inciso I, Art. 16, Resolução

CGM

26/12/2013 Designação, pelos Titulares das UAs, da comissão especial para

proceder a contagem física de Caixa e meios de pagamento.

Alínea b, Inciso I, Art. 16, Resolução

CGM

26/12/2013 Emissão de Notas de Repasses Avulsas, no Sistema FINCON,

referentes ao exercício de 2013, pela SMF.


26/12/2013 Digitação das liquidações das despesas com encargos e

benefícios sociais vinculados à despesa de pessoal, das

Entidades da Administração Indireta, no Sistema FINCON.


27/12/2013 Digitação das liquidações das despesas no Sistema FINCON. Art. 5º, Decreto nº 37.920/2013

27/12/2013 Solicitação e análise dos relatórios Relação dos Empenhos não

Liquidados e Relação das Liquidações não Pagas, do Sistema

FINCON, pelos Órgãos e Entidades da Administração Direta e

Indireta, conforme art. 4º do Decreto nº 37.920/2013.


27/12/2013 Cancelamento dos saldos de empenhos que não serão liquidados

ou inscritos em Restos a Pagar Não Processados.

Art. 4º, Decreto nº 37.920/2013

30/12/2013 Atualização, de todas as metas orçamentárias de 2013, no

Sistema de Orçamento, pelas Assessorias de Planejamento e

Orçamento.


14


30/12/2013 Remessa, pelos órgãos ou entidades responsáveis por contratos

de PPP, nos termos do art. 11, da LC nº 105/2009, dos valores

das despesas executadas no exercício de 2013 e dos valores das

despesas a serem executadas nos 9 (nove) exercícios seguintes.

Inciso VII, Art. 18, Resolução CGM

30/12/2013 Remessa, pelos Órgãos e Entidades da Administração Direta e

Indireta executores de convênios de receita com contrapartida

antecipada, das informações dos valores depositados,

rendimentos de aplicação financeira e a respectiva execução

orçamentária no exercício de 2013, identificando o

banco/agência/conta corrente.

Inciso XI, Art. 18, Resolução CGM

02/01/2014 Remessa, pela Superintendência de Patrimônio da SMF à

Contadoria Geral, dos Anexos IV A e IV B.

Alínea e, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

02/01/2014 Remessa, pela SMA à Contadoria Geral, da relação dos valores a

receber e recebidos do pessoal à disposição referente a

dezembro/2013.

Alínea b, Inciso II, Art. 18, Resolução

CGM

03/01/2014 Realização, pelos responsáveis por almoxarifados, do inventário

geral do material existente em 31 de dezembro.


03/01/2014 Remessa, pela SMF à Contadoria Geral, da posição analítica da

Dívida Pública atualizada em 31/12/2013.

Alínea f, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

03/01/2014 Remessa, pela PGM à Contadoria Geral, da relação analítica dos

precatórios, conhecidos até 30 de novembro de 2013, de acordo

com os Anexos III A e III B.

Alínea f, Inciso III, Art. 18, Resolução

CGM

03/01/2014 Remessa, pela PGM às Fundações e Autarquias, da relação

analítica dos precatórios de acordo com os Anexos III A e III B.

Inciso II, Art. 19, Resolução CGM

06/01/2014 Remessa, pelos responsáveis por almoxarifado da

SECONSERVA, do DME e inventário físico à GIL

Parágrafo único, Art. 15, Resolução

CGM

06/01/2014 Atualização do SCAL pela GIL, da SECONSERVA. Parágrafo Único, Art. 17, Resolução

CGM

06/01/2014 Fechamento do mês de dezembro no SIGMA pelos responsáveis

por almoxarifados.


06/01/2014 Devolução às GILs ou Órgãos Equivalentes, do Laudo de

Inventário e Termo de Responsabilidade, pelos Titulares das UAs.


15


07/01/2014 Atualização do Sistema SISBENS pelas GILs ou Órgãos

Equivalentes da Administração Direta.


08/01/2014 Remessa, pela SMF à Contadoria Geral, da apropriação da

receita orçamentária arrecadada até 31/12/2013.

Alínea g, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

08/01/2014 Envio às Unidades Administrativas da relação de inventário, do

Sistema SISBENS com as movimentações de dezembro/2013,

pelas GILs ou Órgãos Equivalentes da Administração Direta.


08/01/2014 Remessa, pela SMF à Contadoria Geral, da posição atualizada,

em 31/12/2013, dos depósitos administrativos e cauções e

garantias contratuais.

Alínea h, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

08/01/2014 Remessa, pelas Entidades da Administração Indireta, aos

Conselhos Fiscais ou Curadores, das Demonstrações Contábeis

para análise prévia.

Art. 20, Resolução CGM

08/01/2014 Envio à Contadoria Geral dos relatórios Relação dos Empenhos

não Liquidados e Relação das Liquidações não Pagas, do

Sistema FINCON, pelos Órgãos e Entidades da Administração

Direta e Indireta, devidamente assinados.


08/01/2014 Remessa, pela F/SOR à Contadoria Geral, da posição das metas

orçamentárias da Administração Direta e Indireta devidamente

certificadas.

Alínea i, Inciso i, Art. 18, Resolução

CGM

09/01/2014 Atualização do SISBENS, pelas GILs ou Órgãos equivalentes da

Administração Direta, para os lançamentos de ajustes.

Inciso III, Art. 17, Resolução CGM

09/01/2014 Remessa, pela SMF, da relação das Autorizações de

Transferência recebidas da Comissão Carioca de Promoção

Cultural - CCPC e os valores efetivamente compensados a título

de incentivo fiscal.

Alínea j, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

10/01/2014 Encaminhamento às Entidades da Administração Indireta, pelos

conselhos Fiscais ou Curadores, quando for o caso, das

recomendações para retificação das Demonstrações Contábeis.

§ 1º, Art. 20, Resolução CGM

10/01/2014 Remessa, pela F/STM/ACR, de informação sobre a existência ou

não de liquidações de recursos vinculados aguardando respectivo

repasse.

Alínea k, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

16


10/01/2014 Realização do procedimento de transferência de Restos a Pagar,

no Sistema FINCON, pela Contadoria Geral e Coordenadoria

Geral de Diretrizes e Informações.


10/01/2014 Realização dos registros decorrentes da Receita Orçamentária § 1º, Art. 9º, Resolução CGM

13/01/2014 Remessa, pela SMF, dos valores da RCL projetados para o

exercício de 2013 e para os 9 (nove) exercícios seguintes.

Alínea l, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

13/01/2014 Remessa, pela SMF, de informação sobre a existência ou não de

garantias e/ou contra-garantias.

Alínea m, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

13/01/2014 Cancelamento dos saldos de reservas de dotação não

empenhadas, pela Contadoria Geral e Coordenadoria Geral de

Diretrizes e Informações.


14/01/2014 Realização de todos os registros contábeis, pela Administração

Direta e Indireta.


14/01/2014 Retificação, se for o caso, das demonstrações contábeis das

Entidades da Administração Indireta fundamentadas nas análises

dos Conselhos Fiscais ou Curadores.

§ 2º, Art. 20, Resolução CGM

14/01/2014 Encerramento orçamentário da Despesa e da Receita no Sistema

FINCON, pela Contadoria Geral e Coordenadoria Geral de

Diretrizes e Informações, através da função - Encerramento do

Exercício.


14/01/2014 Encerramento orçamentário da Despesa e da Receita no Sistema

FINCON, pela Contadoria Geral e Coordenadoria Geral de

Diretrizes e Informações, através da função - Encerramento do

Exercício.


14/01/2014 Emissão de Declaração de Conformidade referente à

dezembro/2013, do Sistema FINCON, pelos Ordenadores de

Despesa.



Contadoria Geral, dos seguintes demonstrativos: Balanço

Patrimonial; DRE; BP no modelo da Portaria STN nº 147/2009;

Extratos Bancários; Anexos II, V e VI.

Alínea b, Inciso IX, Art. 18, Resolução

CGM

17


17/01/2014 Remessa, pelas Autarquias e Fundações à Contadoria Geral, dos

seguintes demonstrativos: Balanços Orçamentário, Financeiro e

Patrimonial; Demonstração das Variações Patrimoniais; Notas

Explicativas; extratos bancários; Anexos II, III, V e VI.

Inciso VIII, Art. 18, Resolução CGM


Contadoria Geral, dos seguintes demonstrativos: DMPL; DFC e

Notas Explicativas.

Alínea c, Inciso IX, Art. 18, Resolução

CGM


Contadoria Geral, dos seguintes demonstrativos: DMPL; DFC e

Notas Explicativas.

Alínea c, Inciso IX, Art. 18, Resolução

CGM


Contadoria Geral, dos demonstrativos previstos nas alíneas b e c

do inciso IX do art. 18, devidamente assinados.

Alínea d, Inciso IX, Art. 18, Resolução

CGM

30/01/2014 Remessa, pela SMF à Contadoria Geral, do demonstrativo do

cálculo do percentual de comprometimento com os juros,

amortizações e encargos da dívida, indicando a metodologia de

cálculo.

Alínea n, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

30/01/2014 Remessa, pela SMF à Contadoria Geral, do demonstrativo dos

resultados alcançados pelas medidas adotadas na forma ao art.

13 da LC nº 101/2000.

Alínea o, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

30/01/2014 Remessa, pela SMF à Contadoria Geral, do relatório de projetos

concluídos e em conclusão.

Alínea p, Inciso I, Art. 18, Resolução

CGM

31/01/2014 Remessa, pela Contadoria Geral à SME, das Demonstrações

Contábeis do FUNDEB, evidenciando o resultado financeiro.


31/1/2014 Remessa, pelos Órgãos e Entidades da Adm. Direta e Indireta, à

Contadoria Geral, das respostas às recomendações do Parecer

Prévio do TCM

Inciso X, Art. 18, Resolução CGM

18

ANEXO II

DEMONSTRATIVO DO RESULTADO FINANCEIRO

Entidade: Mês/Ano:

Descrição dos Recursos Próprios Convênios/Op. Cré dito Tesouro Cauções Contratuais Total

Valor Nº conta corrente Valor Nº conta corrente Valor FR Nº conta corrente Valor Nº conta corrent e Valor

Saldo de Suprimentos de Fundos*

Saldo em c/c *

Saldo em Aplicação Financeira*

Contas a Receber – PCRJ

Contas a Receber – Terceiros

Total do Ativo Financeiro/Circulante (1)

Restos a Pagar

Cauções / DDO

Consignações

Outras Entid. Credoras – PCRJ

Provisões**

Passivo Financeiro/Circulante (2)

Resultado Financeiro (1-2)

* Incluir linhas para cada conta corrente

**Identificar os tipos de provisão

Em,

_________________________________________

Contabilista Responsável

19

ANEXO III – A

RELAÇÃO DE PRECATÓRIOS PAGOS NO EXERCÍCIO DE 2013

Órgão: Programa de Trabalho: Natureza de Despesa: Dotação:

Nº do Processo Nº Precatório Data Expedição Nome do Beneficiário Valor Devido (R$) Valor Atualiza do Data da Baixa Valor Pago Saldo

Sub Total

INSS a Recolher

Valor incluído pela PGM para atender eventuais dife renças de cálculo

Total

Em,

__________________________

20

ANEXO III – B

RELAÇÃO DE PRECATÓRIOS ORÇADOS PARA O EXERCÍCIO DE 2013 E NÃO PAGOS

Órgão: Programa de Trabalho: Natureza de Despesa:

Dotação:

Nº do Processo Nº Precatório Data Expedição Nome do Beneficiário Valor Devido (R$)

Sub Total

INSS a Recolher


Total

Em,

_________________________

Procurador Geral do Município

21

ANEXO III – C

RELAÇÃO DE PRECATÓRIOS ORÇADOS PARA O EXERCÍCIO DE 2013


Dotação:


Sub Total

INSS a Recolher


Total

Em,

_________________________


22

ANEXO III – D

RELAÇÃO DE PRECATÓRIOS O EXERCÍCIO DE 2013 NÃO ORÇA DOS PARA O EXERCÍCIO DE 2014


Dotação:


Sub Total

INSS a Recolher


Total

Em,

_________________________


23

ANEXO IV A

RELAÇÃO DOS ACRÉSCIMOS DE BENS IMÓVEIS EM DEZEMBRO DE 2013

Nº PROCESSO *TIPO DE ACRÉSCIMO CLASSIFICAÇÃO NÚ MERO CADASTRAL DESCRIÇÃO ENDEREÇO Nº DO LAUDO D ATA DO LAUDO VALOR

TOTAL

* No campo Tipos de Acréscimo deverá ser considerado:

AQ: Aquisição

PE: Permuta

RE: Reavaliação

HJ: Herança Jacente

DE: Desapropriação

DO: Doação

IN: Investidura

Em,

_________________________

Superintendente de Patrimônio

24

ANEXO IV B

RELAÇÃO DAS BAIXAS DE BENS IMÓVEIS EM DEZEMBRO DE 2 012

Nº PROCESSO *TIPO DE BAIXA CLASSIFICAÇÃO NÚMERO CADASTRAL DESCRIÇÃO ENDEREÇO Nº DO LAUDO DATA DO LAUDO VALOR

TOTAL

* No campo Tipos de Baixa deverá ser considerado:

AL: Alienação

PE: Permuta

RE: Reavaliação

DO: Doação

Em,

_________________________

Superintendente de Patrimônio

25

ANEXO V

CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

Entidade: _________________________________________ _____ Mês/Ano: _________________

BANCO / AG / RECURSOS

C/C: ___________________________________________________ FR __________ VINCULADOS: SIM _______ NÃO ______

VÍNCULO: CONVÊNIO / OP. CRÉDITO: ______________ CAUÇÃO / GARANTIA CONTR. _________ OUTRAS (especi ficar)_______________________

SALDO

NO EXTRATO DATA DOC Nº HISTÓRICO

NÃO CONTABILIZADOS NO RAZÃO NÃO LANÇADOS NO EXTRATO SALDO NO

RAZÃO ( + ) DÉBITO NO EXTRATO ( - ) CRÉDITO NO EXTRATO OB S ( + ) DÉBITO NO RAZÃO ( - ) CRÉDITO NO RAZÃO OBS

OBSERVAÇÕES

Em,

_____________________________________________


26

ANEXO VI

DEMONSTRATIVO DA DISPONIBILIDADE DE CAIXA POR FONTE DE RECURSO

Entidade: Mês/Ano:

Destinação de Recursos Disponibilidade

de Caixa –

Bruta (a)

Obrigações Financeiras Disponibilidade de

Caixa - Líquida

(c) = (a – b)

Restos a Pagar

Não Processado

do Exercício (d)

Disponibilidade de

Caixa – Após RPN (e)

(e) = (c – d) Depósitos/

Retenções

Restos a Pagar

Processado do

Exercício

Restos a Pagar

Processado e Não

Processado de

Exercícios Anteriores

Outras

Obrigações

Financeiras

Total de

Obrigações

Financeiras (b)

< Identificação do Recurso Vinculado

>

< Identificação do Recurso Vinculado

>

< Identificação do Recurso Vinculado>

TOTAL DOS RECURSOS VINCULADOS

(I)

< Identificação do Recurso Não Vinculado

>


>


TOTAL DOS RECURSOS NÃO

VINCULADOS (II) - - - - - - - - -

TOTAL (III) = (I + II) - - - - - - - - -

REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA

DOS SERVIDORES1

Nota: 1A disponibilidade de caixa do RPPS está comprometida com o Passivo Atuarial.

Em,

_____________________


resoluÇÃo cgm nº 1.114 de 01 de novembro de 2013. o...

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