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Relatório de gestão dos Serviços de Ação Social 2012

1 DPGAF-IPV

Relatório de gestão

Exercício de 2012

1 – Introdução

Este relatório resume o conjunto das actividades desenvolvidas pelos

Serviços de Ação Social do Instituto Politécnico de Viseu (SAS/IPV) e os recursos

utilizados para a sua concretização, no ano de 2012.

O relatório apresenta-se com a metodologia e conteúdos seguintes:

o Descrição das actividades desenvolvidas

o Recursos financeiros

− Enquadramentos orçamentais – descrevem-se as receitas

dos serviços por fontes de financiamento

− Orçamento inicial, por fontes de financiamento

− Execuções orçamentais do ano – descrevem-se as despesas

efectuadas por fontes de financiamento e por grandes

rubricas orçamentais

− Custos e Perdas versus Proveitos e Ganhos

− Resultados do ano;

o Recursos humanos

− Levantamento do pessoal existente a 31 de Dezembro de

2012, com o respetivo vínculo contratual;

o Evolução dos orçamentos, despesas, receitas e saldos nos últimos três

anos.


2 DPGAF-IPV

2 – Descrição das atividades desenvolvidas

Todas as atividades previstas no projeto do orçamento foram executadas. As

atividades desenvolvidas nos SASIPV, durante o ano 2012, enquadram-se nas

seguintes áreas:

Bolsas de estudo

O ano civil de 2012 abrange dois anos letivos e, referentes ao ano letivo

2012/13, de outubro a dezembro, resultaram bolseiros, em termos médios, 1.421

estudantes.

ESE Escola

Superior Educação

ESA Escola

Superior Agrária

EST Escola

Superior de Tecnologia e

Gestão

ESTGL Escola Superior de

Tecnologia e Gestão de Lamego

ESS Escola Superior

de Saúde

Total

Ano letivo 2011/2012 ( janeiro a julho)

Estudantes 1.615 545 2646 817 784 6407

Candidatos 960 256 834 380 282 2712

Bolseiros 676 148 402 256 218 1700 Ano letivo 2012/2013 (outubro a dezembro)

Estudantes 1529 570 2347 555 686 5687

Candidatos 831 216 652 276 286 2261

Bolseiros 588 140 359 219 115* 1421 * não foram contabilizados os alunos do 2º semestre, em virtude dos resultados terem sido divulgados em março. 2013

As bolsas de estudo nos SASIPV têm registado a evolução seguinte nos últimos três anos letivos:


3 DPGAF-IPV

Os rácios das bolsas de estudo, no mesmo período, têm registado uma ligeira descida, mais acentuada no último ano:

2010/11 2011/12 2012/2013

Alunos (A) 6.687 6.407 5.687

Candidatos

(C)

2.786 2.712 2.261

Bolseiros (B) 2.019 1.700 1.421

C/A 41% 42% 40%

B/A 30% 27% 25%

B/C 72% 63% 63%

As bolsas de estudo são pagas diretamente pela DGES e, no ano de 2012,

foram despendidos com o seu pagamento 3.334.590,00 €, de que resulta, por mês, a

distribuição seguinte:


4 DPGAF-IPV

Foram feitas reposições no valor de 17.569,85 €, conforme se apresenta:


5 DPGAF-IPV

A legislação de atribuição deste benefício social sofreu, de novo, atualizações

e foi publicado o novo Regulamento de Atribuição de Bolsas de Estudo a Estudantes

do Ensino Superior através do Despacho nº 8442-A/2012, de 22 de junho.

O processo de candidatura é feito, exclusivamente, on-line, na plataforma

BeOn da DGES, está totalmente desmaterializado e todos os documentos que

constam dos requerimentos foram digitalizados pelos estudantes, autonomamente

ou com o apoio dos SASIPV, que colocaram equipamento tecnológico e humano à

sua disposição para o efeito.

Alimentação

Os SASIPV praticam um modelo de gestão misto, fazendo a administração direta do serviço 4 bares em Viseu e de 1 snack-bar em Lamego, tendo concessionado o serviço de 3 snack-bares e o serviço de alimentação em linha, em 2 refeitórios, em Viseu.


6 DPGAF-IPV

As unidades de alimentação estão dispersas pelas diversas unidades orgânicas do Instituto, em Viseu e em Lamego e, para operacionalizar as suas atividades, os serviços de alimentação dos SASIPV dispõem de:

− Dois refeitórios para refeições sociais em linha � ESEducação – 145 lugares sentados � ESTecnologia – 280 lugares sentados

− Quatro snack-bares � ESAgrária – 70 lugares sentados � ESSaúde – 84 lugares sentados � ESTGLamego– 78 lugares sentados � Snack do Campos-58 lugares sentados

− Quatro bares (serviços centrais e unidades orgânicas)

No ano de 2012 foram servidas 92.677 refeições.

As refeições foram servidas nas seguintes unidades de alimentação:

Alojamento

Os SASIPV disponibilizam aos seus estudantes três residências de estudantes,

com um total de 320 camas, repartidas por 56 quartos individuais e 132 duplos,

sendo 6 preparados para alunos com necessidades especiais.

Todas as 3 residências possuem:

• salas de estudo e convívio, equipadas com televisão e computadores

• serviço de lavandaria, secagem e passagem de roupa

• cozinhas equipadas com microondas e frigoríficos


7 DPGAF-IPV

• serviço de limpeza de quartos

• aquecimento central e telefone em todos os aposentos

• vigilância 24 horas/ dia

• internet

Os SASIPV praticam um modelo de gestão misto, sendo responsáveis pela

limpeza de duas residências e vigilância diurna das três, tendo concessionado o

serviço de vigilância noturna e de fim de semana, bem como a limpeza numa das

residências, por falta de recursos humanos para o fazer diretamente.

Foram alojados nas residências dos Serviços, em Viseu, uma média de 200

estudantes bolseiros, dos quais 35% são do sexo masculino e 65% do sexo feminino.

Devido ao elevado número de procura por parte deste género, os SASIPV

disponibilizam duas residências de estudantes femininas e uma masculina.

Alunos Bolseiros Alojados por Escola

Residência 1 Residência 2 Residência 3

ESE EST ESA ESS ESE EST ESA ESS ESE EST ESA ESS

janeiro a julho 15 30 2 9 24 15 15 5 31 5 11 31

outubro a dezembro

17

32

4

11

12

15

15

9

26

6

8

26


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Bolseiros alojados por residência de estudantes

0

10

20

30

40

50

60

70

80

Residência 1 Residência 2 Residência 3

janeiro a julho

outubro a dezembro


9 DPGAF-IPV

Foram ainda alojados estudantes não bolseiros e estudantes Erasmus,

mediante o pagamento das mensalidades em vigor:

Valor das mensalidades nos serviços de alojamento

janeiro a

julho

outubro a

dezembro

Quarto

duplo

Quarto

individual

(s/ wc)

Quarto

individual

(c/ wc)

Quarto duplo Quarto

individual

(s/ wc)

Quarto

individual

(c/ wc)

Estudantes bolseiros 73,36 € 80,00€ 90,00 € 73,36 € 80,00€ 90,00 €

Estudantes não bolseiros e

Erasmus

100,00 €

110,00 €

120,00 €

100,00 €

110,00 €

120,00 €

Semana 22,50 € 30,00 € 35,00 € 22,50 € 30,00 € 35,00 €

Convidados (noite)

Estudantes ensino superior

e ex-estudantes

Docentes e não docentes

7,50 €

25,00 €

10,00 €

15,00 €

30,00 €

7,50 €

25,00 €

10,00 €

15,00 €

30,00 €

Aos estudantes bolseiros foi atribuído um complemento à bolsa de estudo de

valor igual à mensalidade, de acordo com o previsto no Regulamento de Atribuição

de Bolsas de Estudo.

Na cidade de Lamego, pelo fato dos Serviços não possuírem qualquer

residência de estudantes, foram pagos a 57 estudantes, de janeiro a julho, os

complementos previstos na lei para os estudantes bolseiros, não alojados por

indisponibilidade dos Serviços e, de outubro e dezembro, foram pagos os mesmos

complementos a 56 estudantes.

Serviços de Saúde

A comunidade do IPV dispõe de consultas médicas três vezes por semana, na Residência de Estudantes 3, e um na Escola Superior de Saúde.

No ano de 2012 foram facultadas 1.139 consultas:


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Apoio a atividades culturais e desportivas

Os SAS atribuíram subsídios a 5 associações de estudantes (AE-ESTGV, ESEV, ESSV, ESTGL e AA do IPV) para atividades desportivas e culturais, e apoiaram 30 iniciativas de âmbito cultural (Jornadas, Encontros Científicos, Seminários, etc.), através dos serviços de alimentação.

Mês Entidades Designação do Evento Tipo de

Apoio

Fevereiro

ESTGV VISEUMAT Almoço/Bar

Escola Profissional de Vagos Visita à Feira de Energias-EnerVida Almoço

Março

Direção Regional Agricultura e Pescas do Centro Congresso de agricultores Almoço

ESTGV - Escola Profissonal de Vouzela Visita de estudo ao Dep.EE e Dep. Mecânica Almoço

Apotec Ação de formação Serviço Bar

Abril

Conservatório de Viseu Festival de Música da Primavera Jantar

Escola de Figueira de Castelo Rodrigo Visita de estudo - Dias Abertos do IPV Almoço

Maio

ESTGV Dia do DEC 2012 (Departamento de Eng.Civil) Serviço Bar

Direção Regional Agricultura e Pescas; ESAV Jornadas Técnicas da Podridão Negra da Videira Almoço/Bar

Escola Profissional de Moimenta da Beira Visita de estudo Almoço

ESTGV cCTIC Serviço Bar

Escola Secundária de Vila Nova de Paiva Visita à Escola - Dias Abertos do IPV Almoço

Jornal do Centro Jornadas sobre o Termalismo Serviço Bar

Rotary XXIX Conferência Rotária do Distrito 1970 Almoço/Bar

Orfeão Académico do IPV VII Encontro de Coros do IPV Almoço

Junho

AEESTGV Encontro Nacional Direções Associativas Almoço/Jantar

Alunos do Colégio da Via Sacra Visita à ESSV

Almoço


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Mês Entidades Designação do Evento Tipo de

Apoio

Julho

Câmara Municipal de Aguiar da Beira Férias Desportivas para crianças e jovens Almoço

Dínamo Clube Estação Férias Desportivas para crianças Almoço

Dep. Eng. Electrot.Alunos Ensino Secundário Escola de Verão Almoço

Alunos do Colégio da Via Sacra Visita à ESAV Almoço

Setembro

IPV 9º Poliempreende Almoço

Outubro

IPV-Relações Internacionais Projeto europeu E-Inspection Serviço Bar

IPV 9º Poliempeende Almoço

Empresa Vestireme, Lda Ação de formação Almoço

Novembro

ESAV Jornadas de Cunicultura Serviço Bar

Dezembro

Esc.Sec. Ensino Básico de Tondela Visita de estudo Almoço

Agrupamento Escolas Tondela Tomaz Ribeiro Visita de estudo Almoço

Câmara Municipal de Viseu Seminário "Conservação de Peixes Migradores" Almoço

DEC-Departamento de Eng. Civil Seminário Bar


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3. Recursos financeiros

3.1 Enquadramento orçamental

Os Serviços de Ação Social, em 2012, prepararam, organizaram e vão prestar contas de acordo com o POC-Educação, conforme o disposto no n.º 4 da Portaria n.º 794/2000, de 20 de Setembro, no ponto 1.4.2 da Resolução n.º 50/2012, publicada no DR n.º239, 2ª Série de 11 de dezembro, e ainda de acordo com o ponto 3.2 da Resolução n.º 1/2004, publicada no DR n.º 2, II Série, de 3 de Janeiro.

Para o desenvolvimento das suas actividades, os Serviços de Ação Social dispuseram de uma dotação corrigida de 1.347.141,04€, dos quais 273.892,00€ oriundos do Orçamento de Estado, 667.000,00€ provenientes de Receitas Próprias, e 301.100,00€ de Serviços e Fundos Autónomos. De salientar que neste orçamento se incluem saldos, que transitaram do ano anterior, no valor de 105.149,04€, dos quais 80,71€ do OE, 104.455,04€ de RP, e 613,29€ do QREN.

Estas receitas foram utilizadas em despesas correntes relativas a pessoal, bolsas de estudo, à aquisição de bens e serviços, e em despesas de capital, nomeadamente em equipamento de informática e equipamento básico.


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3.2 – Fontes de financiamento

O orçamento inicial (1.241.992,00€) atribuído aos Serviços de Ação Social, por fontes de financiamento e para o ano de 2012, foi o seguinte:

• FF 311 – Estado – RG: 273.892,00 € • FF 319-Transferências de RG entre organismos:216.800,00€ • FF 510 – Auto financiamento – RP: 667.000,00 € • FF 540- Serviços e Fundos Autónomos -84.300,00 €

Foram, ainda, integrados os saldos transitados, na posse do serviço, no valor de 105.149,04 €. Assim, o orçamento inicial dos SAS, em 2012, com a integração dos saldos foi de 1.347.141,04€.


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3.3 – Execução orçamental do ano

Durante o ano de 2012, efetuaram-se despesas no valor de 1.193.329,31€, as quais foram financiadas através das seguintes fontes de financiamento (FF): Orçamento de Estado (FF311), Receitas Próprias (FF510), Transferências de RG entre organismos (FF319) e Transferências de RP entre organismos (FF540).

A despesa total efetuada encontra-se descrita no quadro seguinte:

Fonte de Financiamento Dotação

corrigida em

2012

Receita líquida

cobrada s/

saldos

Despesa em

2012

Execução

%

FF 311 – OE 273.892,00 273.892,00 272.459,68 99,4%

FF 313 80,71

FF319 216.800,00 216.800,00 216.728,00 99,9%

FF442 -POPH 613,29

FF 510 – RP 667.000,00 620.126,27 619.850,54 99,9%

FF 520 104.455,04

FF540 84.300,00 84.300,00 84.291,09 99,9%

1.347.141,04 1.195.118,27 1.193.329,31

Da receita líquida cobrada no montante de 1.195.118,27€, foi executada a

despesa de 1.193.329,31€, representando uma percentagem de execução na ordem dos 99,8%.

A percentagem de execução reflecte as necessidades e dificuldades financeiras sentidas nos Serviços para a prossecução das suas actividades e responsabilidades que lhes estão cometidas pelas políticas sociais em vigor.

Analisando a distribuição da despesa, por grandes rubricas orçamentais, podemos concluir que a mesma se concentra, essencialmente, com despesas com pessoal (607.381,01€) e com aquisição de bens e serviços (524.985,38€)

representando estas cerca de 50,9% e 44% respetivamente da despesa total efectuada pelo SAS.


15 DPGAF-IPV

OE

RP

FF 319

FF 540

TOTAIS

Despesas com pessoal 272.459,68 334.921,33 607.381,01

Aquisição de bens e serviços 254.894,29 185.800,00 84.291,09 524.985,38

Outras despesas correntes 9.821,38 2.278,00 12.099,38

Juros e outros encargos financeiros 59,53 59,53

Transferências 4.224,72 28.650,00 32.874,72

Aquisição de bens de capital 15.929,29 15.929,29

Total 272.459,68 619.850,54 216.728,00 84.291,09 1.193.329,31

Estrutura 22,8% 51,9% 18,1% 7,2%

As despesas com pessoal, em 2012, por fontes de financiamento e grandes rubricas orçamentais foram:

Fonte de

Financiamento

Remunerações

certas e

permanentes

Abonos

variáveis e

eventuais

Segurança

Social

Totais

despesas

com pessoal

FF 311 – OE 228.696,09 289,50 43.474,09 272.459,68

FF 510 – RP 275.056,06 279,89 59.585,38 334.921,33

TOTAIS 503.752,15 569,39 103.059,47 607.381,01

Estrutura 82,9% 0,2% 16,9%

Do orçamento de receitas próprias 210.204,74€ é gasto em compromissos

com os fornecedores para aquisição de bens e serviços, para funcionamento das unidades de alimentação e alojamento, representando tal facto cerca de 40% da despesa total nessa fonte de financiamento.

OE RP FF319 FF 540 TOTAL

Aquisição de Bens 228.498,48 55.588,14 284.086,62

Aquisição de serviços 26.395,81 185.800,00 28.702,95 240.898,76

TOTAIS 254.894,29 185.800,00 84.291,09 524.985,38

Estrutura 48,5% 35,3% 16,2%

OE RP FF 319 FF 540 TOTAL

Transferências 4.224,72 28.650,00 32.874,22


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Relativamente às despesas de capital, no montante de 15.929,29€, as

mesmas estão diretamente relacionadas com: Fonte de

Financiamento

Equipamento

informático

Equipamento

administrativo

Equipamento

básico

Total

FF 510- RP 2.366,52 158,35 13.404,42 15.929,29

Em termos de rácios orçamentais, o grau de execução e liberdade orçamental, por fontes de financiamento, foram:

Fonte de Financiamento Grau de execução

orçamental

Grau de liberdade

orçamental

FF 311 – OE 99,48% 0,52%

Ff 319 99,97% 0,03%

FF 510 – RP 92,93% 7,07%

FF 540 99,99% 0,01%

Em 2012, os Serviços cumpriram a regra do equilíbrio do equilíbrio.

Receita líquida

(sem saldos)

Despesa paga em

2012

Cumpriu a regra do

equilíbrio

Sim Não

SAS 1.195.118,27 1.193.329,31 x


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3.4 – Análise económica

3.4.1 – Custos e Perdas (Conta 6)

Os custos e perdas dos Serviços de Ação Social, constantes das demonstrações financeiras, ascendem a 1.241.781,62€.

No gráfico seguinte é espelhada a distribuição dos principais custos e perdas, por código de conta, de forma a visualizar com clareza o peso relativo no conjunto das diferentes naturezas de gastos:

3.4.1.1 – Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas (Conta

61)

Os custos com as mercadorias vendidas e matérias consumidas, ascendem a

253.941,21€ e representam cerca de 20,4% dos custos operacionais e estão associadas a aquisição de mercadorias.

3.4.1.2 – Fornecimentos e serviços externos (Conta 62)

Os custos com fornecimentos e serviços externos, ascendem a 279.287,55€ e

representam cerca de 22,4% dos custos operacionais. As despesas com maior representatividade nesta conta foram com:


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Com a aquisição de prestação de serviços para a área de alimentação

(contrato de exploração de cantinas e unidades de restauração – restaurantes, refeitórios e unidades hospitalares) foi paga a verba de 7.276,99€ e de 9.901,17€, respetivamente.

3.4.1.2 – Transferências correntes concedidas e prestações de serviços (Conta

63)

Em 2012, foi transferido o montante de 32.874,72€, a saber:

- Subsídios às Associações de Estudantes – 28.650,00€; - Programa ocupacional - 4.224,72€

3.4.1.3 – Custos com pessoal (Conta 64)

Em 2012 os custos com pessoal ascenderam a 605.274,52€.

Maioritariamente estas despesas estão relacionadas com os vencimentos, suplementos remuneratórios, subsídio de férias e de natal e encargos sobre remunerações (subsídio de família a crianças e jovens, segurança social, seguros e despesas de saúde).


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As remunerações constituem cerca de 66,9% dos custos com pessoal

(404.940,53€ sendo que 40.403,74€ foram relativos a remunerações do pessoal dirigente, 362.389,94€ referentes a remunerações de pessoal não dirigente e 2.146,85€ referente a pessoal a aguardar aposentação, concretamente:

Os suplementos remuneratórios ascenderam, em 2012, a 47.796,12€

repartidos da seguinte forma: -Trabalho extraordinário (164,09€); -Subsídio de alimentação (47.384,19€); -Ajudas de custo (247,84 €).


20 DPGAF-IPV

Em termos de subsídios foram pagos os seguintes: - subsídio de família a crianças e jovens no montante de 1.078,08€.

- subsídio de férias e de natal no montante de 48.741,53€.

Os encargos sobre as remunerações certas e permanentes ascenderam, em

2012, em 102.468,11€ referentes aos descontos para a Caixa Geral de Aposentações (18.485,95€), os descontos para a Segurança Social (73.011,13€) e a Contribuição da entidade patronal para a ADSE (10.971,03€).

Os seguros de acidentes de trabalho e doenças profissionais foram no montante de 57,64 €.

Os custos com acidentes em serviços e/ou doenças profissionais ascendeu, em 2012, a 192,51€.

3.4.1.4 – Outros custos e perdas operacionais (Conta 65)

Os custos e perdas operacionais (taxas) totalizaram o montante de 50,00€.

3.4.1.5 – Amortizações do exercício (Conta 66)

As amortizações do exercício totalizaram o montante de 67.920,25€.

O imobilizado corpóreo, incluindo os investimentos adicionais ou complementares está valorizado ao custo de aquisição.

As amortizações foram calculadas segundo método de quotas constantes de acordo com as taxas máximas previstas no Decreto Regulamentar n.º 2/1990, de 12 de Janeiro, para os bens com entrada em funcionamento até 31 de Dezembro de 1999, e na Portaria n.º 671/2000, publicada em 17 de Abril, em data posterior.


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As amortizações do exercício são relativas ao seguinte equipamento:

Em 2012 abateu-se equipamento no valor de 3.141,77€, dos quais 3.042,54€

foi equipamento básico, 26,94€ foram ferramentas e utensílios e 72,29€ equipamento administrativo.

A aquisição de imobilizado, no ano 2012, foi no montante de 15.929,29€, destacando-se maioritariamente:

_ Equipamento administrativo: Cisco Power para suprir avarias no equipamento wi-fi nas residências, APS para residências de estudantes;

_ Equipamento básico: 1 fritadeira elétrica, 24 TDT, 8 isetocoladores, 1 grelhador, 4 resguardos de cabine de canto e 8 resguardos frontais, e equipamento hoteleiro (Elementos pão talhares e tabuleiro, elemento fris+sobremesa+esteira, 2 carros banho maria 3GN1/! + estufa, 2 carros para tabuleiros e 1 distribuidor refrigerado de bebidas.

3.4.1.6 – Provisões do exercício (Conta 67)

As provisões do exercício para cobranças duvidosas totalizaram o montante de 2.373,84€.

3.4.1.7 – Custos e perdas financeiras (Conta 68

Os custos e perdas financeiras ascenderam a 59,53€ e estão associados a serviços bancários.


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3.4.2 - Proveitos e Ganhos (Classe 7)

Os proveitos e ganhos no ano de 2012, no montante de 1.227.299,14€, dizem

respeito a:

3.4.2.1 – Vendas e prestações de serviços (Conta 71) – no montante de 616.672,39€ englobam as receitas obtidas com vendas de senhas de cantina (45.483,75€), de produtos de bar (357.988,54€) e prestações de serviços no montante de 213.200,10€, provenientes de:

Descrição

Montante

Serviços de Alimentação 77,98

Serviços de bar 77,98

Serviços de refeitório

Serviços de Alojamento 199.219,40

De alunos 197.934,40

Outros 1.285,00

Máquinas de vending 13.902,72

3.4.2.2 – Impostos e taxas (Conta 72) – não se registou este tipo de proveito durante o exercício.


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3.4.2.3 – Proveitos suplementares (Conta 73) –no montante de 34.922,30€

provenientes de:

Descrição

Montante

Aluguer de instalações 32.359,50

Desportivas 3.958,50

Espaços para serviços de cantinas e outros de cafetaria 28.401,00

Outros proveitos suplementares 2.562,80

3.4.2.4 – As transferências correntes obtidas (Conta 74) no ano de 2012, no

valor de 574.992,00 € são referentes a orçamento do Estado (273.892,00€) e de serviços e fundos autónomos –IPV- (301.100,00€). 3.4.2.5 – Proveitos e ganhos financeiros (Conta 78) – não se registou este tipo de proveito durante o exercício. 3.4.2.6 – Proveitos e ganhos extraordinários (Conta 79) – os proveitos e ganhos extraordinários, no montante de 712,45 € resultaram de reposições não abatidas em pagamentos de exercícios anteriores (144,51€), de outras receitas referentes ao ano anterior (55,29€) e transferências de capital (512,65€).

4 – Os resultados

No ano de 2012 o resultado líquido do exercício foi negativo no valor de 28.922,77€.

Resultados operacionais → -15.135,40€ Resultados financeiros → -59,53€ Resultados correntes → -15.194,93€ Resultado líquido do exercício → -14.482,48€


24 DPGAF-IPV

Em termos de disponibilidades, o saldo contabilístico, em 31/12/2012, era de

123.980,26 €, conforme se pode verificar no quadro seguinte: -em euros-

Designação do banco Fonte de financiamento/ Aplicações Valor

31/12/2011

Caixa Geral de Depósitos Receitas Próprias 2.721,98

Caixa Caixa 0,00

IGCP Orçamento de Estado 104.216,02

Receitas Próprias

FEDER

Cauções e garantias 17.042,26

Projectos Co-fin.FF442

123.980,26

O saldo da execução orçamental a transitar, para 2013, é de 106.938,00€.

Saldos Valor

De anos anteriores 105.149,04€

Do ano 2012 +1.788,96€

A transitar para 2013 106.938,00€

5 – Dívidas a terceiros – curto prazo

À data de 31-12-2012 estes Serviços tinham dívidas a pagar de 17.042,26€, relacionada com outros devedores e credores. 6 – Resultado do ano

O resultado líquido do ano foi negativo no montante de 14.482,48€. 7 – Notas finais

Na prestação de contas do ano de 2012 não são enviados os seguintes mapas, por não se ter verificado movimentos no ano, a saber: Mapa 8.3.4-2 – Transferência de capital – Despesa


25 DPGAF-IPV

Mapa 8.3.5.1 – Activos de rendimentos fixos Mapa 8.3.5.2 – Activos de rendimentos variáveis Mapa 8.3.6 – Endividamento – Situação de dívidas e juros Como um aspecto positivo destacamos o facto de toda a prestação de contas ao longo do ano ter sido acompanhada pelo fiscal único (tal como é exigido no POC-Educação). Após o termo do exercício económico não ocorreram factos ou acontecimentos relevantes que impliquem ajustamentos e/ou divulgação nas contas do exercício.


26 DPGAF-IPV

8 – Recursos Humanos em 31 de Dezembro

Para operacionalizar as suas actividades os SAS/IPV praticam um modelo de

gestão misto, fazendo a administração directa de parte dos seus serviços, tendo

concessionado o serviço de alimentação em refeitório e bares e o serviço de

vigilância nocturna e fim de semana nas residências de estudantes. Os recursos estão

distribuídos de acordo com o organograma dos Serviços e as respetivas áreas

funcionais e operacionais.

Esta unidade orgânica, em 31 de dezembro de 2012, tinha 50 trabalhadores

dos quais 1 em comissão de serviço no âmbito da LVCR e 49 em contrato de trabalho

em funções públicas.

O efetivo era constituído maioritariamente por mulheres. Dos 50 efetivos, 43

são mulheres, o que representa 86% do efetivo existente, e 7 são homens.

Em termos de modalidade de

vinculação os trabalhadores dos SAS

estavam maioritariamente (98%) com

Contrato de Trabalho em Funções

Públicas por Tempo Indeterminado

(CTFP), e 2 % em comissão de serviço

no âmbito da LVCR.

Maioritariamente os trabalhadores dos SAS estão na carreira de Assistente

Operacional (92%), conforme se pode visualizar no quadro seguinte.

Dirigente Técnico Superior Assistente Técnico Assistente Operacional

N.º de trabalhadores 1 1 2 46


27 DPGAF-IPV

A idade média dos trabalhadores situou-se, em 2012, nos 47,6 anos e o

índice de envelhecimento nos 24%.

No que concerne às habilitações literárias, do pessoal desta unidade orgânica,

esta encontrava-se distribuída, em 2012,do seguinte modo:

- 35 trabalhadores possuíam de 4 a 10 anos de escolaridade, inclusive, o que

representa a 70% do efetivo existente.

- 12 trabalhadores eram detentores do 11º ano e/ou do 12º ano de

escolaridade, o que correspondente a 24% do efetivo existente.

- 3 trabalhadores possuíam formação superior, isto é cerca de 6% do efetivo

existente.


28 DPGAF-IPV

Ao nível da antiguidade

verifica-se que

maioritariamente o efetivo

tinha entre 10 e 14 anos na

Função Pública (38) o

correspondente a76%.

A antiguidade média na Função Pública situou-se nos 14 anos.

Admissões e Saídas de pessoal

Em 2012 não se registaram admissões e registou-se uma saída de uma

trabalhadora da carreira técnica superior por motivos de aposentação.


29 DPGAF-IPV

8.1 – Evolução dos recursos humanos nos SAS/IPV nos últimos dois anos

Os SAS/IPV registaram os seguintes números, nos recursos humanos, nos

últimos dois anos:

Pessoal Categorias 31 de Dezembro de

2012

31 de Dezembro de

2011

Técnico superior Técnico superior - dirigente 1 1

Técnico superior 1 2

Assistente Técnico Coordenador Técnico 1 1

Assistente Técnico 1 1

Assistente Operacional

Assistente Operacional 46 46

Total 50 51

De 2011 para 2012 houve um decréscimo no número de trabalhadores dos SAS, pelo facto de um dos trabalhadores, da carreira técnica superior, se ter aposentado.


30 DPGAF-IPV

9 – Evolução dos orçamentos, despesas, receitas e saldos nos últimos três anos

Análise evolutiva

Constata-se que em 2012 houve uma efetiva redução do orçamento do estado, em grande medida, por não terem sido inscritos, no orçamento da despesa, os encargos com bolsas de estudo aos alunos bolseiros.

9.1 – Ao nível da dotação corrigida

-em euros-

OE RP FF520 SFA FF 313 FF442 Total

2010 367.327 1.443.693 238.167 6.214 2.055.401

2011 339.417 1.191.565 98.456 346.441 14 6.214 1.982.107

2012 273.892 667.000 104.455,04 301.100 80,71 613,29 1.347.141,04


31 DPGAF-IPV

9.2 – Ao nível da dotação cobrada com integração de saldos

OE RP FF 520 SFA FF

313

FF442 Total

2010 367.327 1.042.461 238.167 6.214 1.654.169

2011 180.040,18 832.788,60 98.456,07 346.441,00 13,37 6.213,29 1.463.952,51

2012 273.892,00 620.126,27 104.455,04 301.100,00 80,71 613,29 1.300,267,31

No gráfico seguinte pode-se observar uma diminuição receitas cobradas líquidas pelos SAS entre os anos de 2010 e 2011, traduzindo-se uma redução de 11,5% em relação ao ano de 2010, associado ao facto de ter sido transferido um valor significativamente menor no âmbito do MCTES assim como uma quebra ligeira ao nível da arrecadação de receitas próprias.

9.3 – Ao nível da despesa por fonte de financiamento -em euros-

OE RP FF 500 SFA FF319 Proj.

Co-

financ.

Total

2010 367.313,00 979.935,00 202.236,00 1.549.485,00

2011 179.972,84 832.469,39 68.060,38 272.700,86 5.600,00 1.358.803,47

2012 272.459,68 619.850,54 84.291,09 216,728,00 1.193.329,31


32 DPGAF-IPV

A totalidade das despesas realizadas em 2012 atingiu um montante de 1.193.329,31€, correspondendo a um grau de execução de 88,5% do valor do orçamento corrigido que ascendia 1.347.141,04€.

9.4– Evolução das receitas próprias geradas

O quadro seguinte demonstra a evolução das receitas geradas pelos SAS entre 2011 e 2012. No total, ao nível de receitas próprias, registou uma variação negativa de 25,5% em relação ao ano anterior.

-em euros-

2010 2011 2012

Publicações e impressos 2.176 0 0

Produtos alimentares e bebidas 735.971 583.468,59 403.472,29

Alimentação e alojamento 189.496 209.015,52 166.373,49

Reposições 602 114,45 144,51

Aluguer de espaços e equipamentos 9.980 14.157,43 32.891,79

Outros 10.544 26.032,61 17.244,19

Total 948.769 832.788,60 620.126,27


33 DPGAF-IPV

A receita proveniente de “Aluguer de espaços e equipamentos” apresenta

um aumento significativo, de 2011 para 2012, na ordem dos 132,3%.

9.5– Evolução dos saldos

O quadro seguinte apresenta o saldo da gerência de 2012 a transitar para o

exercício do ano de 2013.

2006 2007 2008 2009

Do ano Saldo

p/gerência

seguinte

Do ano Saldo

p/gerência

seguinte

Do ano Saldo

p/gerência

seguinte

OE 437 469 408 4.961

RP 23.500 4.669 19.233 93.692

PIDDAC 77.402 77.402 77.402 0

SFA 0 5.000 0 0

FEDER 14 14 14 0

Prof.Co-financiados 0 285.978 281.541 6.214

Total 101.353 373.532 378.598 104.867


34 DPGAF-IPV

OE RP FF442 SFA FF319 Total

2010 4.960,54 93.692,04 6.213,29 104.865,87

2011 80,71 30.714,90 613,29 73.740,14 105.149,04

2012 1.432,32 275,73 8,91 72,00 106.938,00


35 DPGAF-IPV

10 – Evolução dos custos e proveitos nos três últimos exercícios económicos

10.1 – Custos e perdas

-em euros-

2010 2011 2012

SAS 1.571.015,66 1.390.979,26 1.241.782,62

Verificou-se uma diminuição de custos e perdas, de 2011 para 2012, na

ordem dos 10,7%. Tal facto encontra-se justificado pelo facto de não terem sido os

serviços a efetuar a transferência de bolsa aos alunos.


36 DPGAF-IPV

10.2 – Fornecimentos e serviços externos

-em euros-

2010 2011 2012

SAS 552.482,38 391.290,94 279.287,55

Verificou-se uma diminuição, de 2011 para 2012, na ordem dos 29% dos

custos com fornecimentos e serviços externos, associada a uma diminuição em

custos com rendas e alugueres, fornecimento de refeições e trabalhos

especializados,

10.3 – Custos com pessoal

-em euros-

2010 2011 2012

SAS 655.450,61 625.814,74 605.274,52


37 DPGAF-IPV

As despesas com pessoal sofreram uma diminuição na ordem dos 3,2% em virtude da suspensão do pagamento do subsídio de férias e de natal prevista no artigo 21º da Lei nº 64-B/2011, de 30 de dezembro.

10.4 – Transferências correntes concedidas e prestações sociais -em euros-

2010 2011 2012

SAS 29.745,69 48.073,76 32.874,72


38 DPGAF-IPV

Verifica-se uma ligeira diminuição, de 2011 para 2012, de cerca de 31,6% com transferências concedidas.

10.5 – Proveitos e ganhos

-em euros-

2010 2011 2012

SAS 1.555.719,94 1.347.882,74 1.227.299,14

Houve uma diminuição dos proveitos e ganhos, de 2011 para 2012, na ordem

dos 8,9%, associado a uma quebra de proveitos ao nível das vendas e prestação de

serviços..

10.6 – Origem dos proveitos

A evolução dos proveitos nos últimos três exercícios económicos foi

-em euros-

2010 2011 2012

Venda e prestação de serviços 735.971,30 808.504,78 616.672,39

Proveitos suplementares 12.593,30 11.719,47 34.922,30

Transferências e subsídios correntes obtidos 600.532,26 525.917,00 574.992,00

Proveitos e ganhos extraordinários 4.242,40 1.741,49 712,45

.


39 DPGAF-IPV

10.7 – Evolução das dívidas a pagar a curto prazo

A evolução destas dívidas nos últimos três exercícios económicos foi: - em euros

2010 2011 2012

IVA a entregar ao Estado 1.472,73 2.304,07 0,00

Fornecedores 2.336,67

Cauções e garantias 20.708,88 16.348,23 17.042,26

10.8 – Evolução dos Resultados

O resultado líquido do exercício, em 2012, embora negativo diminuiu

ligeiramente (66,3%) quando comparado ao ano de 2011, conforme se pode visualizar no quadro seguinte:

- em euros

2010 2011 2012

Resultados Operacionais -15.786,15 -44.624,48 --15.135,40

Resultados Financeiros -128,62 -75,03 -59,53

Resultados Correntes -15.914.77 -44.699,51 -15.194,93

Resultado Líquido do Exercício -15.295,72 -43.096,52 -14.482,48


40 DPGAF-IPV

Conclusão

Os Serviços de Acção Social do Instituto, ao longo dos últimos três anos, têm feito um grande esforço para gerir com eficácia, eficiência e economia todas as suas actividades, como se pode verificar na evolução do quadro da despesa. Todavia, e devido à sua missão específica e aos compromissos assumidos nas políticas de ação social, os recursos financeiros disponíveis não são suficientes para fazer face às responsabilidades com os serviços de alimentação e alojamento uma vez que eles não são financiados, tendo os Serviços muita dificuldade em gerar receitas de montante superior, devido aos preços sociais com que está comprometido.

A regra do equilíbrio não permitiu aos Serviços de Ação Social dar continuidade à sua política de investimentos.

A prestação de contas é acompanhada do parecer do revisor oficial de contas. (P. Matos Silva, Garcia JR., P. Caiado & Associados). O Conselho Administrativo, em 15 de abril de 2013.

relatório de gestão - ipv.pt · 2014-03-13 · relatório de gestão dos serviços de ação...

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