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PREFEITURA MUNICIPAL DE BUENÓPOLIS

CEP: 39.230-000 - Estado de Minas Gerais

RELATÓRIO DE CONTROLE INTERNO

EXERCÍCIO DE 2018



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SUMÁRIO

1. Apresentação;

2. Avaliação do cumprimento das metas previstas no Plano Plurianual e na Lei orçamentária;

3. Avaliação dos resultados quanto à eficiência e à eficácia da gestão orçamentária, financeira

e patrimonial;

4. Observância dos limites para inscrição de despesas em Restos a Pagar;

5. Avaliação dos limites e das condições para realização da despesa com pessoal;

6. Avaliação da aplicação dos recursos na manutenção e desenvolvimento do ensino com a

especificação dos índices alcançados;

7. Avaliação da aplicação dos recursos nas ações e serviços públicos de saúde com a

especificação dos índices alcançados;

8. Avaliação das informações quanto à destinação dos recursos obtidos com a alienação de

ativos;

9. Observância do repasse mensal de recursos ao Poder Legislativo do município;

10. Analise da aplicação dos recursos públicos realizada por entidades de direito privado;

11. Analise de medidas adotadas para proteger o patrimônio público, em especial o ativo

imobilizado;

12. Avaliação dos termos de parceria firmados e participação do município em consórcio

público, as respectivas leis e o impacto financeiro no orçamento;

13. Cumprimento, da parte dos representantes dos órgãos ou entidades do município, dos prazos

de encaminhamento de informações, por meio do Sistema Informatizado de Contas dos

Municípios (SICOM), nos termos do parágrafo único do art. 4º e do caput do art. 5º, ambos

da Instrução Normativa nº 10, de 14 de dezembro de 2011, do TCE-MG;

14. Parecer Conclusivo

15. Pronunciamento do gestor



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1. APRESENTAÇÃO

Este relatório de controle interno tem o objetivo de levar ao conhecimento da sociedade,

informações simplificadas sobre as metas, prioridades e as ações do governo municipal

programadas para o exercício de 2018.

Elaborado de forma a atender o disposto no artigo 74 da Constituição Federal de 1988, o §

3º do art. 42 da Lei Complementar Estadual nº 102, de 17 de janeiro de 2008 e o anexo I da

Instrução Normativa nº 04/2017 do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais.

Ressaltando os esforços da atual administração em atender as demandas da legislação,

compatibilizando os reduzidos recursos arrecadados às demandas da comunidade local, constatamos

um aprimoramento nos resultados da gestão, bem como a observância das normas estabelecidas

pela Lei Complementar nº 101/2000.

O controle interno atuou preventivamente e concomitantemente no exercício financeiro, de

forma a promover operações ordenadas, econômicas, eficientes e efetivas e a qualidade dos serviços

em consonância com os objetivos da administração.

Neste processo de controle constatamos que a administração procurou assegurar o

cumprimento de leis, regulamentos e diretrizes da administração, de modo a proteger o ativo e

assegurar a legitimidade do passivo, assegurando a exatidão, a confiabilidade, à integridade dos

dados contábeis, bem como dos relatórios financeiros e administrativos apresentados na Prestação

de Contas do exercício de 2018.

2. AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS PREVISTAS NO PLANO

PLURIANUAL E NA LEI ORÇAMENTÁRIA

O controle interno realizou um acompanhamento permanente das ações de governo,

avaliando o cumprimento de metas previstas no PPA e os resultados obtidos na execução da lei

orçamentária do exercício de 2018.

Para a implantação dos programas e realização de obras, o município utilizou os recursos

obtidos da arrecadação tributária municipal, transferências voluntárias e demais transferências

constitucionais.

Há obra paralisada, outras foram concretizadas durante este exercício financeiro e as demais

metas traçadas aguardam liberação de recursos de convênios.

O Plano Plurianual propõe ações voltadas para o desenvolvimento do município.



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Sua linha de atuação prevê a implantação de programas de ação continuada e ainda a

coordenação de programas prioritários tais como, saúde, educação, assistência social e outros.

Destacamos a realização das seguintes metas previstas no PPA:

Aquisição de oxigênios medicinais, equipamentos hospitalares, materiais diversos

hospitalares, ventiladores, ar condicionados, para manutenção das atividades das Unidades

Básicas do Município;

Aquisição de EPI – Equipamento de Proteção Individual para os servidores do Setor de

Limpeza Pública, para execução dos serviços de combate a dengue, para servidores da

Vigilância Sanitária, Vigilância Epidemiológica, dentre outros;

Aquisição de materiais diversos, equipamentos, para manutenção do Centro Odontológico Municipal;

Aquisição de materiais diversos para manutenção das atividades do Laboratório Municipal;

Aquisição de medicamentos, fraldas geriátricas e infantis, suplementação alimentar, sondas,

dietas hospitalares para pessoas carentes cadastradas nas equipes do PSF- Programa Saúde

da Família, da Secretaria Municipal de Saúde;

Aquisição de medicamento para manutenção da Farmácia para todos do Município;

Aquisição de veículo para manutenção das atividades do TFD - Tratamento Fora do

Domicílio pertencente à Secretaria Municipal da Saúde;

Aquisição de ambulância para manutenção das atividades do TFD - Tratamento Fora do

Domicílio pertencente à Secretaria Municipal da Saúde;

Aquisição de materiais diversos, limpeza, gás, equipamentos para manutenção das

atividades das Escolas Municipais e CIMEIS.

Aquisição de gêneros alimentícios para merenda dos alunos matriculados nas creches, nas

escolas pré-escolar, Ensino Fundamental, Educação Básica e EJA do Município;

Aquisição de fraldas, urnas mortuárias, ornamentações fúnebres para pessoas carentes

cadastradas, materiais de expediente e limpeza para manutenção das atividades feitas na Assistência Social, CRAS, dentre outros Programas sociais existentes no Município;

Aquisição de materiais de escritório em geral, pastas de arquivos, dentre outros, para

manutenção dos setores municipais e conveniados;

Aquisição de material de construção, elétricos e hidráulicos para manutenção dos prédios

das escolas municipais;



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Capacitação de profissionais da educação, da Saúde, da Administração e outros setores do

Município;

Aquisição de combustível, peças, para manutenção das atividades dos setores da prefeitura:

Secretaria da Educação, Secretaria da Saúde, Gabinete, Assistência Social, Conselho Tutelar,

Meio Ambiente, dentre outros;

Aquisição de materiais de expediente diversos, peças, combustível para manutenção dos

convênios da Policia Militar e Policia Civil;

Aquisição de materiais diversos para manutenção das estradas vicinais e vias publica do Município, prédios públicos;

Aquisição de material esportivo para manutenção dos trabalhos feitos no esporte e seus

programas sociais em incentivo ao esporte: Escolinha de Futebol Juvenil e demais programas promovidos pela prefeitura;

Aquisição de equipamentos de informática para os setores municipais tais como:

computadores, impressoras, HDs, cartuchos, teclados, mouses, dentre outros;

Aquisição de peças para equipamentos e máquinas, ferramentas e materiais para manutenção

das atividades do Departamento do Transporte, Serviços e Obras;

Aquisição de caminhão pipa para manutenção das atividades do Departamento do Transporte,

Serviços e Obras;

Aquisição de peças, para manutenção de poços artesianos para abastecimento d’ água nas

localidades rurais;

Aquisição de materiais para ornamentações, fantasias, instrumentos para efetivação dos eventos

culturais do município, tais como: carnaval, semana santa, dia do trabalhador, festa do

fazendeiro, Divino Espírito Santo, dentre outros;

Aquisição de materiais diversos para construção e/ou manutenção de mata-burros, pontes,

passarela de acesso as comunidades Rurais do Município;

Manutenções de Consórcios;

Manutenções de Convênios;

Aquisição de materiais diversos para manutenção da Clinica Fisioterapeuta Municipal;

Aquisição de materiais diversos para manutenção das atividades do Conselho Tutelar do

Município;



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3. AVALIAÇÃO DOS RESULTADOS QUANTO À EFICIÊNCIA E À EFICÁCIA DA

GESTÂO ORÇAMENTÁRIA, FINANCEIRA E PATRIMONIAL

3. 1 - GESTÃO ORÇAMENTÁRIA

Planejamento e controle orçamentário:

O orçamento municipal foi elaborado de forma a evidenciar as necessidades do município,

dando ênfase à educação, saúde e assistência social.

Na execução orçamentária, a administração procurou através de ações planejadas e

transparentes diminuírem as despesas de custeio, a fim de corrigir desvios capazes de afetar o

equilíbrio das contas municipais.

As prioridades que o orçamento contempla são as mesmas reivindicadas pela população,

tornando-a responsável pelo pagamento de tributos e pela fiscalização das realizações.

Lei orçamentária anual:

A Lei Orçamentária Anual nº 1477 de 12/11/2017, para o exercício de 2018, estima a receita

e fixa a despesa em R$ 27.000.000,00.

O Executivo procurou cumprir as propostas e compromissos para com a população, contidas

no orçamento do exercício de 2018.

A receita orçamentária arrecadada foi de R$ 22.862.081,39.

A despesa orçamentária realizada foi de R$ 24.604.007,82.

Os créditos suplementares abertos no exercício respeitaram o limite das despesas previstas.

Constatamos suplementações no valor total de R$ 5.137.029,02 ( Cinco milhões cento e

trinta sete mil vinte e nove reais e dois centavos) representando 19, 026 % da despesa fixada.

E foram constatada abertura de créditos especiais somando o valor total de R$ 108.630,00

( cento e oito mil seiscentos e trinta reais );



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Prefeitura Municipal de Buenópolis MG

Controle de Suplementações 2018

Decreto Lei Data Alteração Fonte Valor Suplementação Valor Crédito Especial

76 1477 02/01/2018 R$ 283.839,78

77 1477 02/01/2018 R$ 1.001.464,00

84 1477 01/02/2018 R$ 34.750,00

85 1477 01/02/2018 R$ 201.558,51

88 1477 01/03/2018 R$ 148.386,49

89 1477 01/03/2018 R$ 280.000,00

94 1483 20/03/2018 R$ 86.580,00

96 1477 02/04/2018 R$ 225.944,00

97 1477 02/04/2018 R$ 225.100,00

99 1477 02/05/2018 R$ 248.995,05

100 1477 02/05/2018 R$ 233.920,00

105 1477 04/06/2018 R$ 149.470,45

106 1477 04/06/2018 R$ 120.000,00

108 1489 14/06/2018 R$ 9.000,00

109 1490 14/06/2018 R$ 13.050,00

116 1477 02/07/2018 R$ 381.170,52

117 1477 02/07/2018 R$ 263.350,00

119 1477 01/08/2018 R$ 480.820,81

120 1477 01/08/2018 R$ 421.000,00

123 1477 03/09/2018 R$ 714.426,00

124 1477 03/09/2018 R$ 184.780,40

127 1477 01/10/2018 R$ 519.624,52

128 1477 01/10/2018 R$ 275.330,00

131 1477 01/11/2018 R$ 726.380,48

132 1477 01/11/2018 R$ 312.098,30

137 1477 03/12/2018 R$ 1.210.720,92

138 1477 03/12/2018 R$ 125.000,00

TOTAL R$ 3.643.601,21 R$ 5.124.529,02 R$ 108.630,00

Valor do Orçamento 27.000.000,00

Valor Suplementação Autorizado R$ 8.100.000,00

Percentual Autorizado 30,0000%

Valor Suplementado R$ 5.124.529,02

Percentual Utilizado 18,9797%

Valor a suplementar R$ 2.975.470,98

Percentual (%) do valor a utilizar 11,0203%

Valor de Suplementação



8

Demonstração contábil:

Balanço Orçamentário



9



10

Considerações: Nesta demonstração constatamos que o município arrecadou 84,67% da receita

prevista e executou 91,13% da despesa fixada.

Dos programas inicialmente inseridos no orçamento, uns não foram executados pela falta de

recursos financeiros e outros foram substituídos para atender as prioridades e necessidades da

sociedade.

Consideramos que a execução orçamentária do Município foi prejudicada, devido falta ou atraso de

repasses constitucionais, pelo Governo Estadual de Minas Gerais no Exercício de 2018. Levando ao

Município a Decretar Situação de calamidade pública financeira.



11

3. 2 - GESTÃO FINANCEIRA

1. Na tesouraria há controle de arrecadação de tributos através de sistema informatizado;

2. O controle diário é feito através de boletim de caixa, demonstrativo de numerário e livro

tesouraria;

3. Os extratos bancários são conciliados diariamente;

4. Os pagamentos são realizados através de transferências bancárias e quando há emissão de

cheques, estes são emitidos com cópia;

5. Quando há recebimento de cheques pelo serviço de tesouraria, estes são cruzados

imediatamente;

6. Os saldos de tesouraria são cruzados diariamente com os saldos da contabilidade;

7. Há conta bancária específica para cada convênio.

Demonstração contábil: Balanço Financeiro



10

Considerações: O Quadro de Apuração da receita e Despesa confere com o Balanço

Financeiro e o saldo de caixa encontra-se devidamente comprovado pelo termo de conferência.



11

ATIVO FINANCEIRO

Bancos: Foram conferidos todos os extratos bancários com os ajustes nos termos de

conciliação das contas bancárias.

Constatamos o valor de R$ 2.319.640,75 em caixa, conforme verificação efetuada no

Balanço Financeiro e Termo de Conferência de Caixa arquivado na Prefeitura.

3.3- GESTÃO PATRIMONIAL

O Balanço Patrimonial mostra a posição patrimonial da administração ao final do exercício,

apresentando os bens, direitos e obrigações.

No Ativo, apresenta o saldo das contas positivas, ou seja, relativas aos bens e direitos que órgão

possui.

E no Passivo, há a representação das contas na parte negativa. A análise contempla o balanço

consolidado do Município.

Abaixo as seguintes demonstrações contábeis:

1 - Balanço Patrimonial evidenciando a posição patrimonial do município no final do período;

2 – Demonstração das variações patrimoniais evidenciando as alterações ocorridas no

patrimônio durante o exercício e o conseqüente resultado patrimonial apurado no exercício de 2018.

Demonstrações contábeis: Balanço Patrimonial e Variações Patrimonial



12



13



14



15



16



17



18

Foram conferidas as incorporações que totalizam R$ 1.570.179,88 ( Um milhão quinhentos

e setenta mil cento e setenta e nove reais e oitenta e oito centavos).

Constatamos desincorporações no valor de R$ 26.990,76 ( vinte e seis mil novecentos e

noventa reais e setenta e seis centavos ).

Os valores foram demonstrados corretamente no Demonstrativo próprio, juntamente com o

Demonstrativo das Variações Patrimoniais e saldo de exercício anterior.

ATIVO PERMANENTE



19

PASSIVO PERMANENTE

Dívida Fundada Interna: Os valores do Demonstrativo da Dívida Fundada Interna estão

em conformidade com o Balanço Patrimonial.

Foi constatado o saldo total de R$ 1.433.809,26 referentes às dívidas para com o BDMG e

Receita Federal do Brasil.

4 - OBSERVÂNCIA DOS LIMITES PARA INSCRIÇÃO DE DESPESAS EM RESTOS A

PAGAR:

Foram inscritos em “Restos a Pagar/2018, “Resto a Pagar Processados”, o valor de R$

1.188.147,46 e Não-processados”, o valor de R$ 614.288,54, somando o valor de 1.802.436,00.

Considerações: Constatamos que o valor das disponibilidades financeiras é de R$

2.319.640,75, ou seja, é superior ao valor inscrito em restos a pagar, compatível a execução das

despesas dentro das possibilidades financeiras do município.

5- AVALIAÇÃO DOS LIMITES E DAS CONDIÇÕES PARA A REALIZAÇÃO DA

DESPESA COM PESSOAL:

O Executivo teve o gasto com pessoal durante o exercício de 2018, de R$ 11.411.604,39

que corresponde a 51,36% das receitas correntes líquidas do município, que foram de R$

22.219.818,38.

O Município teve o gasto com pessoal durante o exercício de 2018, de R$12.217.140,71 que

corresponde a 54,98% das receitas correntes líquidas do município, que foram de R$ 22.219.818,38.

MUNICÍPIO: BUENOPOLIS

Exercício: 2018

ANEXO VII

Demonstrativo da Despesa com Pessoal por Poder



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Despesa Total com Pessoal no Ano Executivo Legislativo Município

PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS

3.1.71.70.00 - Rateio pela Particip. Consórcio Público 117.904,56 0,00 117.904,56

3.1.90.01.02 - Aposentadorias Cust.Recursos Ord.Tesouro 192.118,08 0,00 192.118,08

3.1.90.03.02 - Pensões Custeadas Recursos Ord. Tesouro 119.250,00 0,00 119.250,00

3.1.90.04.01 - Pessoal (Recursos: mínimo de 60% Fundeb) 52.863,56 0,00 52.863,56

3.1.90.04.02 - Pessoal (Recursos: 40% Fundeb) 382,56 0,00 382,56

3.1.90.04.99 - Outros 672.345,65 0,00 672.345,65

3.1.90.11.01 - Pessoal (Recursos: mínimo de 60% Fundeb) 2.201.205,38 0,00 2.201.205,38

3.1.90.11.02 - Pessoal (Recursos: 40% Fundeb) 66.754,29 0,00 66.754,29

3.1.90.11.03 - Pessoal Efetivo (Vinc.RPPS)exceto Fundeb 0,00 3.477,28 3.477,28

3.1.90.11.04 - Pessoal Efetivo (Vinc.INSS)exceto Fundeb 4.347.104,47 44.620,33 4.391.724,80

3.1.90.11.05 - Pessoal Comissionado, exceto Fundeb 1.052.750,66 100.910,76 1.153.661,42

3.1.90.11.06 - Subsídio Vereador 0,00 583.580,40 583.580,40

3.1.90.11.07 - Subsídio Prefeito 208.544,96 0,00 208.544,96

3.1.90.11.08 - Subsídio Vice-Prefeito 81.928,34 0,00 81.928,34

3.1.90.11.09 - Subsídio Secretário Municipal 399.978,10 0,00 399.978,10

3.1.90.11.10 - Subsídio Presidente da Câmara 0,00 72.947,55 72.947,55

3.1.90.11.12 - Remuneração de Membros de Conselhos 68.382,60 0,00 68.382,60

3.1.90.13.03 - Cont. Patronal para INSS (exceto Fundeb) 1.566.758,90 0,00 1.566.758,90

3.1.90.13.04 - Obrigações Patronais Fundeb (mínimo 60%) 383.552,28 0,00 383.552,28

3.1.90.13.05 - Obrigações Patronais Fundeb 40% 14.157,30 0,00 14.157,30

3.1.90.16.00 - Outras Despesas Variáveis -Pessoal Civil 176.990,78 0,00 176.990,78

3.1.90.94.01 - Inden.por Demissão Servidores ou Empreg. 181.944,57 0,00 181.944,57

3.1.90.94.03 - Restituições Trabalhistas 6.701,06 0,00 6.701,06

Total da Despesa Bruta com Pessoal 11.911.618,10 805.536,32 12.717.154,42

Exclusões da Despesa Total com Pessoal Executivo Legislativo Município

( - ) Aposentadorias e Pensões Custeadas com Recursos da Fonte Tesouro 311.368,08 0,00 311.368,08

( - ) Inativos e Pensionistas com Fonte de Custeio Própria 0,00 0,00 0,00

( - ) Indenização por Demissão de Servidores ou Empregados 188.645,63 0,00 188.645,63

( - ) Incentivos a Demissão Voluntária 0,00 0,00 0,00

( - ) Despesa de Exercícios Anteriores 0,00 0,00 0,00

( - ) Sentenças Judiciais Anteriores 0,00 0,00 0,00

Total das Exclusões 500.013,71 0,00 500.013,71

Total da Despesa com Pessoal para Fins de apuração de Limite 11.411.604,39 805.536,32 12.217.140,71

Receita Corrente do Município 25.404.603,37

(-) Total de Deduções

(-) Deduções da Receita Corrente (Exceto FUNDEB) 6.471,44

6.471,44

(-) Deduções de Receita para formação do FUNDEB 3.178.313,55

3.178.313,55

(-) Total de Exclusões

Receitas Corrente Intraorçamentária 0

0,00

Contribuição dos Servidores para o Sistema Próprio de Previdência 0

0,00



21

Compensação entre Regimes de Previdência 0

0,00

(=) Receita Corrente Líquida do Município 22.219.818,38

(-) Transferências Adivindas de Emendas Parlamentares (art. 166, §13 da CF) 0,00

(=) Receita Corrente Líquida Ajustada 22.219.818,38

Cálculo do Percentual Aplicado da Despesa com Pessoal por Poder Executivo

(54%) Legislativo

(6%) Município

(60%)

Permitido pela Lei Complementar 101/2000 11.998.701,93 1.333.189,10 13.331.891,03

Total da Despesa com Pessoal 11.411.604,39 805.536,32 12.217.140,71

% Aplicado 51,36% 3,63% 54,98%

Considerações: Constatamos que a despesa com pessoal está enquadrada nos limites

previstos no art. 20 da Lei Complementar nº 101/2000.

6. AVALIAÇÃO DA APLICAÇÃO DOS RECURSOS NA MANUTENÇÃO E

DESEMVOLVIMENTO DO ENSINO COM A ESPECIFICAÇÃO DOS INDICES

ALCANÇADOS:

MUNICÍPIO: BUENOPOLIS EXERCÍCIO: 2018

ANEXO II

Demonstrativo das Receitas e Despesas com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino (Art.212 da C.F; Emenda Constitucional nº 53/06, leis nº 9.394/96 e 11.494/07)

Receitas Valor

1 - Receita de impostos

1.1 - Receita resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) 183.904,50

1.1.1.8.01.1.1 - Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - Principal 157.311,84

1.1.1.8.01.1.2 - Imposto Sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - Multas e Juros 26.112,81

1.1.1.8.01.1.3 - Imposto Sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - Dívida Ativa 322,55

1.1.1.8.01.1.4 - Imposto Sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - Dívida Ativa - Multas e Juros

157,30

(-) Deduções da Receita do IPTU

0,00

1.2 - Receita resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos (ITBI) 75.301,11

1.1.1.8.01.4.1 - Impostos sobre Transmissão Inter Vivos de Bens Imóveis e de Direitos Reais sobre Imóveis - Principal

76.801,11

1.1.1.8.01.4.2 - Imposto sobre Transmissão Inter Vivos de Bens Imóveis e de Direitos Reais sobre Imóveis - Multas e Juros

0,00

1.1.1.8.01.4.3 - Imposto sobre Transmissão Inter Vivos de Bens Imóveis e de Direitos Reais sobre Imóveis - Dívida Ativa

0,00

1.1.1.8.01.4.4 - Imposto sobre Transmissão Inter Vivos de Bens Imóveis e de Direitos Reais sobre Imóveis - Dívida Ativa - Multas e Juros

0,00

(-) Deduções da Receita do ITBI

-1.500,00

1.3 - Receita resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS) 513.458,33

1.1.1.8.02.3.1 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - Principal 511.551,50

1.1.1.8.02.3.2 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - Multas e Juros 521,67



22

1.1.1.8.02.3.3 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - Dívida Ativa 814,58

1.1.1.8.02.3.4 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - Dívida Ativa - Multas e Juros 570,58

1.1.1.8.02.4.1 - Adicional ISS - Fundo Municipal de Combate à Pobreza - Principal 0,00

(-) Deduções da Receita do ISS

0,00

1.4 - Receita resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) 405.381,89

1.1.1.3.03.1.1 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Trabalho - Principal 194.699,35

1.1.1.3.03.1.2 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Trabalho - Multas e Juros 0,00

1.1.1.3.03.1.3 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Trabalho - Dívida Ativa 0,00

1.1.1.3.03.1.4 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Trabalho - Dívida Ativa - Multas e Juros 0,00

1.1.1.3.03.4.1 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Outros Rendimentos - Principal 210.682,54

1.1.1.3.03.4.2 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Outros Rendimentos - Multas e Juros 0,00

1.1.1.3.03.4.3 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Outros Rendimentos - Dívida Ativa 0,00

1.1.1.3.03.4.4 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Outros Rendimentos - Dívida Ativa - Multas e Juros

0,00

(-) Deduções da Receita do IRRF

0,00

1.5 - Receita resultante do Imposto Territorial Rural (ITR) (CF, ART. 153, §4º, inciso III) 0,00

1.1.1.2.01.1.1 - Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - Municípios Conveniados - Principal 0,00

1.1.1.2.01.1.2 - Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - Municípios Conveniados - Multas e Juros

0,00

1.1.1.2.01.1.3 - Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - Municípios Conveniados - Dívida Ativa 0,00

1.1.1.2.01.1.4 - Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - Municípios Conveniados - Dívida Ativa - Multas e Juros

0,00

(-) Deduções da Receita do ITR

0,00

Subtotal 1.178.045,83

2 - Receita de transferências constitucionais e legais

1.7.1.8.01.2.1 - Cota-Parte do Fundo de Participação dos Municípios - Cota Mensal - Principal 10.811.080,30

1.7.1.8.01.3.1 - Cota-Parte do Fundo de Participação do Municípios - 1% Cota entregue no mês de dezembro - Principal

480.162,11

1.7.1.8.01.4.1 - Cota-Parte do Fundo de Participação dos Municípios - 1% Cota entregue no mês de julho - Principal

468.471,41

1.7.1.8.01.5.1 - Cota-Parte do Imposto Sobre a Propriedade Territorial Rural - Principal 25.916,95

1.7.1.8.01.8.1 - Cota-Parte do Imposto Sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou Relativas a Títulos ou Valores Mobiliários - Comercialização do Ouro - Principal

0,00

1.7.1.8.06.1.1 - Transferência Financeira do ICMS - Desoneração - L.C. Nº 87/96 - Principal 25.411,44

1.7.2.8.01.1.1 - Cota-parte do ICMS - Principal 4.369.032,95

1.7.2.8.01.2.1 - Cota-parte do IPVA - Principal 590.054,27

1.7.2.8.01.3.1 - Cota-Parte do IPI - Municípios - Principal 69.755,62

Subtotal 16.839.885,05

Total das Receitas (A) 18.017.930,88

Total Percentual Valor

B – Aplicação Devida (art. 212 da CF/88) 25,00% 4.504.482,72

C – Valor da Aplicação 32,89% 5.926.116,41

D - Diferença entre o Valor Aplicado e o Limite Constitucional 7,89% 1.421.633,69



23


Exercício: 2018

ANEXO III

Demonstrativo da Aplicação na Manutenção e Desenvolvimento do Ensino (Art. 212 da CR/88; EC nº 53/06, leis 9.394/96, 11.494/07 e IN 05/2012)

Função/ Subfunção/ Programa Valor Pago Resto a Pagar

Não Processado

Resto a Pagar

Processado Total

12 - Educacao

122 - Administracao Geral

0043 - OPERACIONALIZAÇÃO ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA 275.353,06 0,00 97,50 275.450,56

128 - FORMACAO DE RECURSOS HUMANOS

0043 - OPERACIONALIZAÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLI 0,00 0,00 0,00 0,00

272 - Previdencia do Regime Estatutario

0083 - PREVIDÊNCIA SOCIAL AOS SERVIDORES 449.005,00 0,00 0,00 449.005,00

361 - Ensino Fundamental

0239 - TRANSPORTE ESCOLAR 205.894,74 0,00 2.049,99 207.944,73

1202 - ATENDIMENTO À EDUCAÇÃO BÁSICA 1.193.960,77 0,00 0,00 1.193.960,77

365 - Educacao Infantil

0099 - PRÉ-ESCOLAR 362.560,62 0,00 0,00 362.560,62

1205 - UNIVERSALIZAÇÃO EDUCAÇÃO INFANTIL 222.739,52 0,00 0,00 222.739,52

366 - Educacao de Jovens e Adultos

1206 - EDUCAÇÃO DE JOVENS E ADULTOS 38.289,15 0,00 0,00 38.289,15

Total 2.747.802,86 0,00 2.147,49 2.749.950,35

Descrição Valor

Valor Pago (A) 2.747.802,86

Contribuição ao FUNDEB (Lei nº 11.494/2007)

3.178.313,55

Restos a Pagar Inscritos no Exercício (B)

2.147,49

Subtotal (C = A + FUNDEB + B)

5.928.263,90

Disponibilidade de caixa (D)

Valores Comprometidos com Restos a Pagar de Exercícios Anteriores (E)

Valores Restituíveis a Recolher (F)

Valores Restituíveis Registrados no Ativo Financeiro (G)

Saldo de Disponibilidade de Caixa (H = D – E – F + G)

0,00

Resto a Pagar (processados e não processados) inscritos sem disponibilidade de caixa (I = B - H)

2.147,49

Restos a Pagar de Exercícios Anteriores sem disponibilidade de caixa pagos no exercício atual (Consulta 932.736) (J)

Total Aplicado (K = C – I + J) 5.926.116,41

Considerações: Nos gastos com manutenção e desenvolvimento do ensino, apuramos,

conforme consta na PCA/2018, que o município cumpriu o disposto no artigo 212 da

Constituição Federal aplicando o percentual de 32,89%.



24

Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos

Profissionais da Educação – FUNDEB.

I - Recursos

Natureza da Receita Valor

1.7.5.8.01.1.1 - Transferências de Recursos do Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação – FUNDEB – Principal

2.254.608,45

1.7.5.8.01.2.1 - Transferências de Recursos da Complementação da União ao Fundo de Manutenção e Desenvolvimento da Educação Básica e de Valorização dos Profissionais da Educação – FUNDEB – Principal

1.3.2.1.00.1.1 - Remuneração de Depósitos Bancários - Principal

1.3.2.1.00.5.1 - Juros de Títulos de Renda - Principal

Recursos não aplicados no exercício anterior (art. 21, § 2º, da lei 11.494/07)

54.270,94

Total 2.308.879,39

II - Aplicação da Educação Básica 2.312.455,74

III - Gastos Com Profissionais do Magistério da Educação Básica em Efetivo Exercício

Descrição Percentual Valor

Receita total do FUNDEB 100,00% 2.308.879,39

Valor legal mínimo 60,00% 1.385.327,63

Total aplicado 96,63% 2.231.161,59

Considerações: O município cumpriu o percentual mínimo de aplicação da receita do

FUNDEB com a remuneração dos profissionais do magistério em 96,63%.

7. AVALIAÇÃO DA APLICAÇÃO DOS RECURSOS NAS AÇÕES E SERVIÇOS

PÚBLICOS DE SAÚDE COM A ESPECIFICAÇÃO DOS ÍNDICES ALCANÇADOS:

MUNICÍPIO: BUENOPOLIS EXERCÍCIO: 2018

ANEXO IV

Demonstrativo das Receitas e Despesas com Ações e Serviços Públicos de Saúde

Receitas Valor

1 - Receita de impostos

1.1 - Receita resultante do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) 183.904,50

1.1.1.8.01.1.1 - Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - Principal 157.311,84

1.1.1.8.01.1.2 - Imposto Sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - Multas e Juros 26.112,81

1.1.1.8.01.1.3 - Imposto Sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - Dívida Ativa 322,55

1.1.1.8.01.1.4 - Imposto Sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana - Dívida Ativa - Multas e Juros

157,30



25

(-) Deduções da Receita do IPTU

0,00

1.2 - Receita resultante do Imposto sobre Transmissão Inter Vivos (ITBI) 75.301,11

1.1.1.8.01.4.1 - Impostos sobre Transmissão Inter Vivos de Bens Imóveis e de Direitos Reais sobre Imóveis - Principal

76.801,11

1.1.1.8.01.4.2 - Imposto sobre Transmissão Inter Vivos de Bens Imóveis e de Direitos Reais sobre Imóveis - Multas e Juros

0,00

1.1.1.8.01.4.3 - Imposto sobre Transmissão Inter Vivos de Bens Imóveis e de Direitos Reais sobre Imóveis - Dívida Ativa

0,00

1.1.1.8.01.4.4 - Imposto sobre Transmissão Inter Vivos de Bens Imóveis e de Direitos Reais sobre Imóveis - Dívida Ativa - Multas e Juros

0,00

(-) Deduções da Receita do ITBI

-1.500,00

1.3 - Receita resultante do Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS) 513.458,33

1.1.1.8.02.3.1 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - Principal 511.551,50

1.1.1.8.02.3.2 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - Multas e Juros 521,67

1.1.1.8.02.3.3 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - Dívida Ativa 814,58

1.1.1.8.02.3.4 - Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza - Dívida Ativa - Multas e Juros 570,58

1.1.1.8.02.4.1 - Adicional ISS - Fundo Municipal de Combate à Pobreza - Principal 0,00

(-) Deduções da Receita do ISS

0,00

1.4 - Receita resultante do Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) 405.381,89

1.1.1.3.03.1.1 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Trabalho - Principal 194.699,35

1.1.1.3.03.1.2 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Trabalho - Multas e Juros 0,00

1.1.1.3.03.1.3 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Trabalho - Dívida Ativa 0,00

1.1.1.3.03.1.4 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Trabalho - Dívida Ativa - Multas e Juros 0,00

1.1.1.3.03.4.1 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Outros Rendimentos - Principal 210.682,54

1.1.1.3.03.4.2 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Outros Rendimentos - Multas e Juros 0,00

1.1.1.3.03.4.3 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Outros Rendimentos - Dívida Ativa 0,00

1.1.1.3.03.4.4 - Imposto sobre a Renda - Retido na Fonte - Outros Rendimentos - Dívida Ativa - Multas e Juros

0,00

(-) Deduções da Receita do IRRF

0,00

1.5 Receita resultante do Imposto Territorial Rural (ITR) (CF, ART. 153, §4º, inciso III) 0,00

1.1.1.2.01.1.1 - Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - Municípios Conveniados - Principal 0,00

1.1.1.2.01.1.2 - Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - Municípios Conveniados - Multas e Juros

0,00

1.1.1.2.01.1.3 - Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - Municípios Conveniados - Dívida Ativa 0,00

1.1.1.2.01.1.4 - Imposto sobre a Propriedade Territorial Rural - Municípios Conveniados - Dívida Ativa - Multas e Juros

0,00

(-) Deduções da Receita do ITR 0,00

Subtotal 1.178.045,83

2 - Receita de transferências constitucionais e legais

1.7.1.8.01.2.1 - Cota-Parte do Fundo de Participação dos Municípios - Cota Mensal - Principal 10.811.080,30

1.7.1.8.01.5.1 - Cota-Parte do Imposto Sobre a Propriedade Territorial Rural - Principal 25.916,95

1.7.1.8.06.1.1 - Transferência Financeira do ICMS - Desoneração - L.C. Nº 87/96 - Principal 25.411,44

1.7.2.8.01.1.1 - Cota-parte do ICMS - Principal 4.369.032,95

1.7.2.8.01.2.1 - Cota-parte do IPVA - Principal 590.054,27

1.7.2.8.01.3.1 - Cota-Parte do IPI - Municípios - Principal 69.755,62



26

Subtotal 15.891.251,53

Total das Receitas (A) 17.069.297,36

Resumo da Aplicação das Ações e Serviços Públicos de Saúde

Exercício Atual Percentual Valor

B - Aplicação Devida (art. 7º da LC nº 141/2012) 15,00% 2.560.394,60

C - Valor da Aplicação

25,22% 4.305.226,39

D - Diferença entre o Valor Aplicado e o Limite Constitucional (C - B) 10% 1.744.831,79

Resíduo de Exercício Anterior Valor

E - Valor não Aplicado de Exercício Anterior

F - Aplicação no Exercício Atual Referente ao Resíduo de Exercício Anterior

G - Diferença (F - E) 0,00


Exercício: 2018

ANEXO V

Demonstrativo dos Gastos nas Ações e Serviços Públicos de Saúde (Art. 198, §2º, III da CR/88, LC 141/2012 e IN 05/2012)

Função/ Subfunção/ Programa Valor Pago Resto a

Pagar Não Processado

Resto a Pagar Processado

Total

10 - Saude

122 - Administracao Geral

2618 - GESTÃO DO SUS 249.809,67 0,00 0,00 249.809,67

2619 - INVESTIMENTOS REDE DE SERVIÇOS DE SAÚDE 6.000,00 0,00 0,00 6.000,00

272 - Previdencia do Regime Estatutario

0083 - PREVIDÊNCIA SOCIAL AOS SERVIDORES 380.452,27 0,00 0,00 380.452,27

301 - Atencao Basica


2620 - ATENÇÃO BÁSICA 1.974.269,10 0,00 0,00 1.974.269,10

302 - Assist. Hospitalar e Ambulatorial


2623 - MÉDIA E ALTA COMPLEXIDADE - MAC 1.297.102,27 0,00 0,00 1.297.102,27

303 - Suporte Profilatico e Terapeutico

2621 - ASSISTÊNCIA FARMACÊUTICA 114.842,69 0,00 0,00 114.842,69

304 - Vigilancia Sanitaria

2622 - VIGILÂNCIA EM SAÚDE 3.896,17 0,00 0,00 3.896,17

305 - Vigilancia Epidemiologica

2619 - INVESTIMENTOS REDE DE SERVIÇOS DE SAÚDE 160,55 0,00 0,00 160,55

2622 - VIGILÂNCIA EM SAÚDE 218.264,38 0,00 0,00 218.264,38

128 - FORMACAO DE RECURSOS HUMANOS



27


306 - ALIMENTACAO E NUTRICAO


511 - Saneamento Básico Rural (quando for o caso, conforme art. 3°, VI e VII, da LC n. 141/2012)


512 - Saneamento Básico Urbano (quando for o caso, conforme art. 3°, VI e VII, da LC n. 141/2012)


Total 4.305.226,39 0,00 0,00 4.305.226,39

Descrição Valor

Valor Pago (A) 4.305.226,39

Restos a Pagar Inscritos no Exercício (B)

0,00

Subtotal (C = A + B)

4.305.226,39

Disponibilidade de caixa (D)

Valores Comprometidos com Restos a Pagar de Exercícios Anteriores (E)

Valores Restituíveis a Recolher (F)

Valores Restituíveis Registrados no Ativo Financeiro (G)

Saldo de Disponibilidade de Caixa (H = D – E – F + G)

0,00

Resto a Pagar (processados e não processados) inscritos sem disponibilidade de caixa (I = B – H)

0,00

Restos a Pagar de Exercícios Anteriores sem disponibilidade de caixa pagos no exercício atual (Consulta 932.736) (J)

Total Aplicado (K = C – I + J) 4.305.226,39

Considerações: Constatamos que o Município cumpriu o percentual mínimo nas ações e

serviços públicos de saúde, conforme determina o § 1º do art. 77 do ADCT, em 25,22%

8. AVALIAÇÕES DE INFORMAÇÕES QUANTO À DESTINAÇÃO DOS RECURSOS

OBTIDOS COM A ALIENAÇÃO DE ATIVOS

Não houve alienação de bens no exercício de 2018.

9 . OBSERVÂNCIA DO REPASSE MENSAL DE RECURSOS AO

PODER LEGISLATIVO DO MUNICÍPIO

A receita base de cálculo para repasse à Câmara Municipal no exercício de 2018 foi de R$

17.184.778,04.

Foi repassado o valor de R$1.196.324,64.

Portanto, o Poder Executivo obedeceu ao limite de até 7% do somatório da Receita

Tributária e das Transferências previstas no § 5º do artigo 153 e nos artigos 158 e 159,

efetivamente realizado no exercício anterior.



28

10. APLICAÇÃO DE RECURSOS PÚBLICOS POR ENTIDADES DE

DIREITO PRIVADO.

ENTIDADE

VALOR AUTORIZADO

VALOR REPASSADO

AEB- Associação dos Estudantes de Buenópolis

R$ 180.000,00

R$ 180.000,00

Banda Euterpe Santa Cecília

R$ 20.000,00

R$ 11.867,00

Asilo São Vicente de Paulo

R$ 36.000,00

R$ 29.533,92

Acompanhamos os repasses realizados e constatamos que todas as entidades que

receberam recursos do município prestaram contas dos recursos recebidos.

Os recursos repassados foram feitos através de Termos de fomento, Parceiras e

estão em conformidade com a Lei Federal nº 13.019/2014 e Lei Municipal nº 1478 de

20/12/2017, portanto, com o parecer favorável do Controle Interno.

11. MEDIDAS ADOTADAS PARA PROTEGER O PATRIMONIO PÚBLICO,

EM ESPECIAL O ATIVO IMOBILIZADO

Verificamos que o setor responsável pelo patrimônio municipal faz um controle

periódico do ativo imobilizado.

Em relação aos bens móveis, entre outras medidas adotadas para a proteção do

patrimônio público, foi a emissão de “termo de responsabilidade patrimonial” em todos as

secretarias e setores da prefeitura.

Em relação aos bens imóveis há pasta contendo cópia da certidão de registro dos

imóveis pertencentes ao município.

Todos os bens constantes no inventário municipal estão cadastrados no sistema de

patrimônio e é controlado por um responsável.

Tais medidas de proteção visam além de auferir se os ativos imobilizados estão em

locais seguros e devidamente anotados, a procedermos à conferência do saldo do

inventário analítico e constatamos harmonia com os valores escriturados em Balanço.



29

12. TERMOS DE PARCERIA FIRMADOS E PARTICIPAÇAO DO MUNICÍPIO

EM CONSÓRCIO PÚBLICO, AS RESPECTIVAS LEIS E O IMPACTO NO

ORÇAMENTO:

O município participa do (s) seguinte (s) Consórcio (s) abaixo:

CISMEV – Consórcio Intermunicipal do Médio Rio das Velhas, conforme

Contrato de Rateio Nº 047/2018 de acordo com a Lei Federal nº 11.107/05, do

Decreto 6.017/07;

CIMEV- Consorcio Intermunicipal Multifinalitário - Microrregião do Médio

Rio das Velhas, de acordo com a Lei Federal nº 11.107/05, do Decreto

6.017/07;

CORESAB – Consórcio de Saneamento Básico Central de Minas, conforme

Contrato de Rateio Nº 05/2017 de acordo com a Lei Federal nº 11.107/05, do

Decreto 6.017/07;

CIMAMS – Consórcio Intermunicipal Multifinalítario da Área Mineira da

Sudene, conforme a Lei Federal nº 11.107/05, e Lei Municipal nº 1.487 de

18/04/2018;

Consórcio Público para a Gestão Integrada de Casa de Acolhimento

Instituicional, conforme Contrato de Rateio Nº 01/2018 de acordo com a Lei

Federal nº 11.107/05, do Decreto 6.017/07;

O valor repassado ao Consórcio CISMEV – Consórcio Intermunicipal do Médio

Rio das Velhas no exercício de 2018 totalizou em R$ 332.269,56, sendo o valor de R$

41.222,14 a título de contrato de rateio e o valor de R$ 291.047,42 a título de compra

de serviços, transporte de pacientes e exames médicos e hospitalares.

O valor transferido ao consórcio equivale a 0, 1526 % do orçamento municipal.

Referido valor equivale também a 0, 2415 % da receita base de cálculo das ações e

serviços públicos de saúde.

O valor repassado ao Consórcio CIMEV – Consorcio Intermunicipal

Multifinalitário - Microrregião do Médio Rio das Velhas no exercício de 2018 totalizou

em R$ 12.210,00, sendo o valor de R$ 12.210,00 a título de contrato de rateio.

O valor transferido ao consórcio equivale a 0, 0452 % do orçamento Municipal.

O valor repassado ao Consórcio CORESAB – Consórcio de Saneamento Básico

Central de Minas no exercício de 2018 totalizou em R$ 23.880,00, sendo o valor de R$

23.880,00 a título de contrato de rateio.




30

O valor repassado ao Consórcio CIMAMS – Consórcio Intermunicipal Multifinalítario da

Área Mineira da Sudene no exercício de 2018 totalizou em R$ 5.220,00, sendo o valor de R$



O valor repassado ao Consórcio Público para a Gestão Integrada de Casa de

Acolhimento Instituicional no exercício de 2018 totalizou em R$ 57.720,00, sendo o valor de R$



13. CUMPRIMENTO, DA PARTE DOS REPRESENTANTES DOS ÓRGÃOS OU

ENTIDADES DO MUNICÍPIO, DOS PRAZOS DE ENCAMINHAMENTO DE

INFORMAÇÕES, POR MEIO DO SISTEMA INFORMATIZADO DE CONTAS DO

MUNICÍPIOS (SICOM), NOS TERMOS DO PARÁGRAFO ÚNICO DO ART. 4º E DO

CAPUT DO ART. 5º, AMBOS DA INSTRUÇÃO NORMATIVA Nº 10, DE 14 DE

DEZEMBRO DE 2011, DO TCE-MG:

O controle interno acompanhou as remessas de informações por meio do Sistema

Informatizado de Contas do Município (SICOM) e constatou o seguinte:

MES DATA DE ENVIO REENVIO

Janeiro

PRAZOS ATENDIDOS

29/05/2018

Fevereiro 29/05/2018

Março 29/05/2018

Abril 29/05/2018

Maio 29/06/2018

Junho 16/08/2018

Julho 29/08/2018

Agosto 28/09/2018

Setembro 14/03/2019

Outubro 14/03/2019

Novembro 14/03/2019

Dezembro 14/03/2019

Considerações: Constatamos que o município cumpriu o parágrafo único do art. 4º e do caput do

art. 5º, ambos da Instrução Normativa nº 10, de 14 de dezembro de 2011, do TCE-MG.

14. PARECER CONCLUSIVO

O Relatório de Controle Interno foi elaborado de forma a atender o disposto no artigo 74 da

Constituição Federal de 1988, artigo 59 da Lei Complementar 101 de 04 de maio de 2000, o § 3º

do art. 42 da Lei Complementar Estadual nº 102, de 17 de janeiro de 2008 e o anexo 1 da Instrução

Normativa nº 04/2017 do Tribunal de Contas do Estado de Minas Gerais.

Acompanhamos do cumprimento dos programas e metas estabelecidos no Plano Plurianual,

na Lei de Diretrizes Orçamentárias e na Lei Orçamentária Anual, assim como quanto à observância



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das normas estabelecidas pela Lei Complementar nº 101/2000.

Na avaliação dos resultados quanto à eficiência e à eficácia da gestão, orçamentária,

financeira e patrimonial, o controle interno procurou evidenciar os respectivos balanços, fazendo as

observações e/ou considerações nas demonstrações dos resultados obtidos.

Com relação à Aplicação de Recursos no Ensino, considerando o Demonstrativo da

Aplicação de recursos na Manutenção e Desenvolvimento do Ensino, restou verificado, que no

Exercício de 2018, foi aplicado em ensino o percentual de 32,89 % da receita resultante de

impostos, compreendida a proveniente de transferências, atendendo ao percentual determinado

pelo art. 212 da Constituição da República.

Quanto aos gastos com saúde, Aplicação de Recursos na área da Saúde, considerando o

Demonstrativo da Aplicação de Recursos em Ações e Serviços Públicos de Saúde, indica que no

Exercício de 2018, foi aplicado um percentual de 25,22% da receita resultante de impostos a que

se refere o artigo 156 e dos recursos de que tratam os artigos 158 e 159, inciso I, alínea b e §3º,

todos da Constituição da República, atendendo ao mínimo estabelecido no artigo 77 do Ato das

Disposições Constitucionais Transitórias da Constituição da República, acrescido pelo artigo 7º da

Emenda Constitucional nº 9/2000.

Na observância dos limites para inscrição de despesas em restos a pagar, foram

inscritos em “Restos a Pagar/2018”, “Processados”o valor de R$ 1.188.147,46 e “ Não-

Processados” o valor de R$ 614.288,54 , e constatamos saldo das disponibilidades no valor de R$

2.319.640,75, sendo, o valor das disponibilidades financeiras superior ao valor inscrito em restos a

pagar.

Na avaliação dos limites e condições para a realização da despesa com pessoal, o

Município teve gastos com pessoal durante o exercício de 2018, de R$ 11.411.604,39 que

corresponde a 51,36% da RCL - Receita Corrente Líquida do município, que foi de R$

22.219.818,38. Constatamos que a despesa com pessoal está em conformidade com os limites

previstos no art. 20 da Lei Complementar nº 101/2000.

Quanto à destinação dos Recursos Obtidos com a Alienação de Ativos, constatamos

que não houve alienação de bens no exercício de 2018.

Quanto ao Repasse mensal de Recursos ao Poder Legislativo, constatamos que o repasse

foi efetuado obedecendo ao limite de até 7% do somatório da Receita Tributária e das

Transferências previstas efetivamente realizadas no exercício anterior.

Quanto à Aplicação de Recursos Públicos por Entidades de Direito privado houve

acompanhamento dos repasses para Entidades de Direito Privado e de sua prestação de contas,

estando em conformidade com a Lei Federal nº 13.019/2014 e Lei Municipal nº 1478 de

20/12/2017.

Quanto às Medidas Adotadas para Proteger o Patrimônio Público, em especial o Ativo

Imobilizado, verificou-se que o setor responsável pelo patrimônio municipal, faz um controle

periódico do ativo imobilizado. Entre outras medidas adotadas para a proteção do patrimônio



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público, é emitido “termos de responsabilidade patrimonial” em todas as secretarias, são

realizadas visitas em loco para a averiguação do correto uso dos bens e atualização do estado de

conservação dos mesmos.

Com relação aos Termos de Parceria Firmados e Participação do Município em

Consórcio Público, o controle interno acompanhou os repasses efetuados durante o exercício de

2018, estando em conformidade com Leis Municipais citadas no Relatório.

Quanto à remessa dos dados através do SICOM, constatamos que o município cumpriu o

parágrafo único do art. 4º e do caput do art. 5º, ambos da Instrução Normativa nº 10, de 14 de

dezembro de 2011, do TCE-MG.

Apesar da abrupta queda de arrecadação no exercício de 2018 e a falta ou atraso dos

repasses constitucionais, pelo Governo Estadual de Minas Gerais, como foi citado nas

considerações feitas nos resultados encontrados na execução orçamentária, observamos que a

administração procurou conduzir a gestão para o atendimento dos interesses coletivos dentro de

suas possibilidades.

Diante das analises e avaliações necessárias, o Controle Interno do Município com base nas

informações levantadas nas demonstrações contábeis, e ciente das dificuldades financeiras

enfrentadas pelo Município e mediante o Decreto de Situação de Calamidade Pública

financeira, emite o parecer favorável acerca das contas da gestão relativas ao exercício de

2018.

É o parecer.

Buenópolis - MG, 26 de março de 2019.

Elma Aparecida da Costa

Responsável pelo Controle Interno

15. PRONUNCIAMENTO DO GESTOR

Confirmo haver tomado conhecimento das avaliações de cumprimento e de resultado, do

parecer conclusivo contido no relatório de controle interno emitido, bem como das contas do

exercício de 2018.

Célio Santana

Prefeito Municipal

relatÓrio de controle internobuenopolis.mg.gov.br/wp-content/uploads/2019/07/rci-2018.pdf ·...

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