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RELATÓRIO DE AUDITORIA Auditoria de Conformidade - Serviços Terceirizados

2016

Tribunal de Justiça do Estado de Roraima - TJRR

Núcleo de Controle Interno Escritório de Auditoria

NÚCLEO DE CONTROLE INTERNO ESCRITÓRIO DE AUDITORIA

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RELATÓRIO DE AUDITORIA DE CONFORMIDADE

Procedimento Administrativo nº 949/2016

SEI nº 0005626-84.2016.8.23.8000, 0000050-78.2016.6.23.8000 (anexo)

Ato originário: Plano Anual de Auditoria do Núcleo de Controle Interno/TJRR 2016.

Objetivo: Atestar se os contratos dos serviços terceirizados estão em conformidade com a legislação.

Período abrangido pela auditoria: exercícios de 2015 e 2016.

Unidade Auditada: 12101 – Tribunal de Justiça do Estado de Roraima - TJRR

Equipe de auditoria:

Servidor Atuação Lotação Cláudia Raquel de Mello Francez Supervisora da Auditoria Núcleo de Controle Interno Maria Josiane Lima Prado Coordenadora da Auditoria Escritório de Auditoria/NCI Mário Jonas da Silva Matos Membro Escritório de Auditoria/NCI

Devido a mudança de gestão para o período 2017-2019, segue a equipe de auditoria para continuidade dos trabalhos, a partir da elaboração do relatório final:

Servidor Atuação Lotação Tainah Westin de Camargo Mota Supervisora da Auditoria Núcleo de Controle Interno Luan de Araújo Pinho Coordenador da Auditoria Escritório de Auditoria/NCI Luana de Sousa Briglia Membro Núcleo de Controle Interno


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RESUMO

A terceirização na Administração Pública tornou-se fundamental para garantir o funcionamento e

desempenho dos serviços prestados à população, como apoio essencial ao cumprimento da missão

institucional do órgão ou entidade, conforme dispõe o Decreto nº 2.271/97.

Nos últimos anos a contratação de empresas terceirizadas tem aumentado conforme se aumenta a

demanda pelos serviços interna ou externamente. Aliado a isso, existe a necessidade de uma prestação

jurisdicional efetiva, eficiente e eficaz, que tem direcionado a força de trabalho do TJRR para atividade-fim,

deixando determinadas atividades da área-meio que podem ser substituídas a cargo de terceirizados.

Considerando a importância do tema o Núcleo de Controle Interno - NCI propôs a realização de

auditoria de conformidade nos serviços terceirizados, de responsabilidade das Secretarias de Gestão

Administrativa e Infraestrutura e Logística.

A auditoria avaliou se os contratos de serviços terceirizados referentes aos exercícios de 2015 e 2016

estavam de acordo com a legislação disciplinadora, com atenção às questões de auditoria formuladas que fazem

parte do escopo de auditoria.

Na execução dos trabalhos foram realizados exames documentais nos processos administrativos físicos e

no Sistema Eletrônico de Informações - SEI que abrigam os contratos e Portal Transparência no Site do TJRR.

As análises realizadas evidenciaram que os contratos, de maneira geral, estão em conformidade com a

legislação, estando uma ou outra situação carente de respaldo técnico que serão evidenciadas nos achados deste

relatório, ressaltando, no entanto, que as fragilidades encontradas não comprometem a execução dos serviços e

não acarretam perdas ou danos ao TJRR, uma vez sanadas pela Administração.


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SUMÁRIO

RESUMO..................................... ........................................................................................ ...................... 2

1. INTRODUÇÃO ..................................................................................................... ........................... 5 1.1. ANTECEDENTES ....................................................................................................................... .. 5 1.2. OBJETIVO E ESCOPO DA AUDITORIA....................................................................................... 6 1.3. VISÃO GERAL .......... ..................................................................................................... .............. 7 1.4. COMPOSIÇÃO DA AMOSTRA AVALIADA ................................................................................. 7 1.5. MÉTODOS UTILIZADOS ............................................................................................................. 9

2. DA FISCALIZAÇÃO ............................................................................................ .......................... 10 3. DOS CONTROLES INTERNOS ................................................................................................ 14 4. DA CAPACITAÇÃO DOS FISCAIS ............................................................................................. 16 5. DOS ENCARGOS TRABALHISTAS .......................................................................................... 18 6. DA CONTA VINCULADA ........................................................................................................... 19 7. DAS FALHAS .... .............................................................................................................................. 23 8. DAS PENALIDADES APLICADAS ........................................................................................... 29 9. DA GARANTIA CONTRATUAL ................................................................................................ 30

10. DA EXECUÇÃO DO CONTRATO ............................................................................................ 32 11. DAS BOAS PRÁTICAS ................................................................................................................... 33 12. DAS CONSTATAÇÕES ................................................................................................................. 34 ANEXO I – DOS CONTRATOS ANALISADOS ......................................................... ................. 38

1. INTRODUÇÃO


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1. A presente auditoria é decorrente do Plano Anual de Atividades - 2016 do Núcleo de Controle Interno/TJRR

para o exercício de 2016, anexo III - A, item 1.5, devidamente aprovado por decisão presidencial de 30/11/2015

- AGIS EXP 14.497/2015.

2. Este relatório de auditoria de conformidade procura atestar com razoável segurança se os contratos de

serviços terceirizados estão de acordo com a legislação e se as cláusulas avençadas entre o TJRR e a empresa

contratada foram devidamente obedecidas juntamente com o projeto básico e/ou termo de referência referente

aos exercícios de 2015 a 2016.

1.1 Antecedentes

3. A titularidade do serviço público sempre pertencerá ao Estado em todas as suas esferas, mas isso não significa

que ele seja obrigado a prestá-lo por si mesmo, abrindo então o campo para a terceirização, ou seja, as tarefas

podem ser realizadas por terceiros autorizados a atuar em nome do Estado, como se dá com os permissionários

e concessionários de serviços públicos.

4. O Decreto n.º 2.271/97, de 07/07/1997, que dispõe sobre a contratação de serviços pela Administração

Pública Federal direta, autárquica e fundacional e dá outras providências, discorre no artigo 1º que “poderão ser

objeto de terceirização as atividades materiais acessórias, instrumentais ou complementares aos assuntos que constituem área de

competência legal do órgão ou entidade", isto é, as atividades que podem ser terceirizadas são as que denominamos de

atividades-meio. Ratificando esse entendimento, o parágrafo primeiro do citado artigo dispõe que “As atividades

de conservação, limpeza, segurança, vigilância, transportes, informática, copeiragem, recepção, reprografia, telecomunicações e

manutenção de prédios, equipamentos e instalações serão, de preferência, objeto de execução indireta."

5. A terceirização, no âmbito do TJRR, está adstrita às atividades de limpeza, segurança, vigilância, copeiragem,

recepção, reprografia, manutenção predial e manutenção de equipamentos e instalações, como determinado pelo

decreto n.º 2.271/97.

6. A expansão da prestação jurisdicional no Estado trouxe como consequência o aumento dos serviços

terceirizados, com a contratação de mais empresas prestadoras de serviços, maior número de contratos e

funcionários prestando serviços ao TJRR, ensejando maior acompanhamento e fiscalização por parte da

administração deste Tribunal.


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7. Considerando essas questões, o Núcleo de Controle Interno – NCI propôs a realização de auditoria de

conformidade nos contratos de serviços terceirizados, de responsabilidade das Secretarias de Gestão

Administrativa e de Infraestrutura e Logística.

8. Atendidos os requisitos de relevância, risco, materialidade e oportunidade, a auditoria foi autorizada por meio

do Procedimento Administrativo n.º 949/2016, estando consubstanciada no Plano Anual de Atividades do NCI

– 2016.

1.2 Objetivo e escopo da auditoria

9. A auditoria avaliou a conformidade dos contratos terceirizados com a legislação vigente em questões que

foram criteriosamente formuladas para essa finalidade levando em conta a qualidade dos serviços prestados, a

fiscalização feita pelos fiscais de contrato e aplicações de penalidades às contratadas. Além disso, aferiu se as

garantias contratuais foram regularmente oferecidas e se mantiveram ao longo da execução dos serviços.

10. Foram formuladas, assim, oito questões de auditoria, conforme detalhado a seguir:

1ª questão – A fiscalização do contrato foi feita tempestivamente, detectando eventuais falhas de execução?

2ª questão – Os controles internos que devem ser aferidos existem?

3ª questão – Os fiscais dos contratos foram capacitados satisfatoriamente para acompanhar o objeto contratual?

4ª questão – Os encargos trabalhistas relacionados aos contratos foram retidos e recolhidos?

5ª questão – As contas vinculadas a cada contrato foram abertas e movimentadas em conformidade com as

normas vigentes? (Resolução CNJ n.º 098, 169 e 183)

6ª questão – Foram aplicadas penalidades às empresas terceirizadas?

7ª questão – Foram apresentadas as garantias contratuais exigidas?

8ª questão – O contrato foi/está sendo executado respeitando todas as cláusulas, projeto básico ou termo de

referência?

1.3 Visão Geral

11. A contratação de serviços terceirizados para a atividade-meio do TJRR é uma realidade que já não cabe

retrocesso, certo que o Tribunal deve centrar sua força de trabalho na atividade jurisdicional prestada à

população em geral; desse modo nos últimos anos ocorreram diversas contratações, tais como serviços de


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limpeza e conservação, copeiragem, manutenção predial e de equipamentos e instalações, motoristas e

reprografia.

1.4 Composição da Amostra Avaliada

12. Em 2015 foram celebrados 72 (setenta e dois) contratos com objetos diversos, dos quais 8 (oito) referem-se

a serviços terceirizados com disponibilização de mão de obra.

13. No exercício de 2016 foram celebrados 37 (trinta e sete) contratos, sendo 2 (dois) referentes a serviços

terceirizados com disponibilização de mão de obra.

14. Foram selecionados, ainda, 5 (cinco) contratos de serviços terceirizados com disponibilização de mão de

obra referentes aos exercícios de 2010 e 2014, por se encontrarem em vigência no período auditado.

15. Assim, para a realização desta Auditoria de Conformidade foram selecionados os 15 (quinze) contratos

relacionados na Tabela 1:

Tabela 1

N.º Contrato Contratada Objeto Vigência

01 007/2016 M. DO ESPIRITO SANTO LIMA

EIRELI.

Condução de veículos

oficiais Ass: 02/02/2016

Term: 02/02/2017

02 055/2014 SIMÕES E SIMÕES LTDA - ME Reprografia Início: 1º/10/2014

Term: 1º/10/2015

03 046/2015 J. R. DE LACERDA ME. Reprografia emergencial Início: 13/10/2015

Term: 29/03/2016

04 021/2016 J. R. DE LACERDA ME. Reprografia emergencial Início: 15/04/2016

Term: 12/08/2016

05 005/2010 TRANSVIG TRANSP. DE VALORES

E VIGILACIA LTDA.

Vigilância armada e

desarmada Início: 19/02/2010

Term: 19/02/2015

06 007/2015 PROSEGUR BRASIL S/A TRANSP.

DE VAL. E SEGURANÇA.

Vigilância armada e

desarmada Início: 20/02/2015

Term: 20/02/2017

07 012/2014 ROSERC RORAIMA SERVIÇOS

LTDA.

Copeiragem Início: 06/05/2014

Term: 30/09/2015

08 037/2015 AMAZON CONSTRUÇÕES E Copeiragem Início: 01/10/2015


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SERVIÇOS LTDA. Term: 01/10/2016

09 043/2015 SIMÕES E SIMÕES Jardinagem Início: 01/10/2015

Term: 30/09/2016

10 065/2015 SIMÕES E SIMÕES Jardinagem Início: 02/12/2015

Term: 01/12/2016


LTDA.

Limpeza e conservação Início: 07/05/2014

Term: 30/10/2015

12 051/2015 UNIÃO COMÉRCIO E SERVIÇOS

LTDA ME.

Limpeza e conservação Início: 03/11/2015

Term: 03/11/2016

13 067/2015 UNIÃO COMÉRCIO E SERVIÇOS

LTDA ME.

Limpeza e conservação Fórum Criminal

Início: 21/12/2015

Term: 22/12/2016

14 054/2015 PRESTA SERVICOS TÉCNICOS

LTDA.

Recepção e atendimento Início: 01/12/2015

Term: 01/12/2016


LTDA.

Manutenção predial Início: 01/08/2014

Term: 01/08/2016

16. As contratações foram realizadas quase em sua totalidade por meio de pregão eletrônico, obedecendo a Lei

n.º 10.520/2002, com exceção daquelas que foram legalmente dispensadas, como preceitua a Lei n.º 8.666/93, o

que garante na análise de contratação a base da legalidade prevista.

Tabela 2

N.º CONTRATO EMPRESA MONTANTE LICITAÇÃO 01 007/2016 M. DO ESPIRITO SANTO LIMA - EIRELI 823.406,24 PE

02 055/2014 SIMÕES E SIMÕES LTDA -ME 124.500,00 PE

03 021/2016 J. R. DE LACERDA ME 65.324,12 DISPENSA

04 007/2015

PROSEGUR BRASIL S/A - TRANS. DE VAL. E

SEGURANÇA 1.697.884,90 PE

05 037/2015 AMAZON CONSTRUÇÕES E SERVIÇOS LTDA 648.017,64 PE

06 043/2015 SIMÕES E SIMÕES 62.066,43 PE

07 046/2015 J. R. DE LACERDA ME 191.324,10 DISPENSA

08 051/2015 UNIÃO COMÉRCIO E SERVIÇOS LTDA - ME 1.638.620,94 PE

09 054/2015 PRESTA SERVICOS TÉCNICOS LTDA 462.589,20 PE

10 065/2015 SIMÕES E SIMÕES 31.033,21 PE

11 067/2015 UNIÃO COMÉRCIO E SERVIÇOS LTDA - ME 642.225,72 PE


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12 012/2014 ROSERC - RORAIMA SERVIÇOS LTDA 449.268,55 PE



15 005/2010

TRANSVIG TRANSP. DE VALORES E

VIGILACIA LTDA 558.704,88 PE

TOTAL 8.645.270,81

PE = PREGÃO ELETRÔNICO

1.5 Métodos Utilizados

17. A auditoria foi realizada em conformidade com a Resolução CNJ 171/13, com observância ao Manual de

Procedimentos de Auditoria da Secretaria de Controle Interno do CNJ e aos princípios e padrões que norteiam

os trabalhos de auditoria, com especial atenção aos normativos emitidos pelo Tribunal de Contas da União -

TCU. Nenhuma restrição foi imposta aos exames.

18. Os métodos utilizados nesta auditoria de conformidade se restringiram ao exame documental nos

procedimentos físicos e digitais que abrigam a documentação de cada contrato analisado. Não houve

necessidade de outras técnicas de auditoria.

19. A auditoria foi realizada para aferir a conformidade dos atos envolvidos no controle dos serviços

terceirizados com as normas que regulamentam o objeto. Os exames detectaram achados que permitem a

conclusão da auditoria com recomendações às áreas de controle, como vai ser demonstrado ao final deste

relatório.

2. DA FISCALIZAÇÃO

20. O fiscal de contrato, previsto no artigo 67 da Lei n.º 8.666/93, tem grande responsabilidade pelos resultados

a serem alcançados na execução dos serviços contratados, devendo observar o cumprimento, pela contratada,

das regras técnicas previstas no instrumento contratual.


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21. As atribuições do fiscal do contrato estão definidas no Manual de Procedimentos - Compras e Contratações

(Resolução TP n.º 057/2014) em que consta, entre outras, que "o fiscal deverá adotar as providências necessárias ao fiel

cumprimento do ajuste, tendo por parâmetro os resultados previstos no contrato".

22. A análise sobre a atuação dos fiscais teve como fonte de pesquisa os documentos Relatório de Acompanhamento

de Contrato - RAC e Relatório de Acompanhamento e Fiscalização – RAF (ou Relatório equivalente), inseridos no

Portal da Transparência do TJRR (http://www.transparencia.tjrr.jus.br/) e Portal SEI (http://sei.tjrr.jus.br/).

23. O RAC registra a evolução orçamentária e financeira do Contrato; por outro lado, o RAF (ou Relatório

equivalente) registra as ocorrências relacionadas à execução “operacional” do Contrato.

24. Um ponto que merece destaque é a segregação entre fiscal técnico e fiscal administrativo, uma vez que

permite ao fiscal técnico centralizar atenção na resolução das questões relacionadas diretamente à execução dos

serviços, enquanto o fiscal administrativo analisa os critérios legais do contrato. Embora vista como uma boa

prática não se constatou a formalização da criação do fiscal administrativo e dessa segregação de funções.

25. No desenvolvimento dos trabalhos foram detectadas algumas inconsistências com relação à fiscalização,

como a falta de relatórios em alguns serviços e/ou atraso em sua emissão, conforme especificado nos parágrafos

26 a 40.

26. Contrato n.º 007/2016 – condução de veículos

• PA físico n.º 22.724/2014 SEI n.º 0000137-34.2016.6.23.8000

a) Identificados todos os RACs referentes à vigência do Contrato no período auditado: fevereiro a agosto/2016;

b) Identificados todos os RAFs referentes à vigência do Contrato no período auditado.

Resposta da Administração (SEI Nº 0005626-84.2016.8.23.8000 - Despacho SSCONTT 0070942):

- Não há considerações

27. Contrato nº 055/2014 – reprografia

• PA físico nº 189/2015

a) NÃO IDENTIFICADOS todos os RACs referentes à vigência do Contrato no período auditado; foram

identificados os RACs somente dos meses de janeiro a abril/2015;


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b) NÃO IDENTIFICADOS os RAFs referentes à vigência do Contrato no período auditado.


Todos os Relatórios deste Contrato foram disponibilizados no Processo de acompanhamento, que neste caso é o PA físico n° 189/2015 e encontram-se devidamente válidos e assinados pelo responsável, conforme lista a seguir e cópias juntadas ao evento 0070943:

MÊS RAC - fls RAF - fls. 01/2015 42 41 02/2015 88 87

03 E 04/2015 213 211 05, 06 e 07/2015 368 366/367

08 e 09/2015 460 458

Destaca-se também que à época da vigência deste Contrato, não havia a figura do Fiscal Administrativo, sendo a obrigação de juntadas dos referidos relatórios somente do Fiscal, que hoje denominamos de Técnico.

28. Contrato n.º 046/2015 – reprografia

• PA físico n.º 1.578/2015

a) NÃO IDENTIFICADOS os RACs referentes ao exercício de 2015, enquanto os do exercício de 2016 foram

localizados somente dos meses janeiro e fevereiro (obs.: RACs registrados apenas no diretório

Público/permanente);

b) Há o Relatório de Execução de Serviços de fevereiro/2016 que atesta que o serviço prestado foi considerado

de boa qualidade. NÃO IDENTIFICADOS outros relatórios de fiscalização referentes à vigência do

Contrato no período auditado.


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Em resposta às alíneas "a" e "b", informo que todos os Relatórios foram disponibilizados desde o início (outubro/15) até o término (março/2016) da contratação no Processo de acompanhamento, que neste caso é o PA físico n° 1578/2015, no qual se encontram os referidos relatórios devidamente válidos e assinados pelos responsáveis, conforme lista a seguir e cópias juntadas ao evento 0070944:

MÊS RAC – fls. RAF - fls. OUTUBRO/2015 196/196-v 195

NOVEMBRO/2015 258/258-v 256 DEZEMBRO/2015 322/322-v 275-276

JANEIRO/2016 382 336-337 FEVEREIRO/2016 451 393-394

MARÇO/2016 577 557-558

Reitera-se que a partir de dezembro/2015, o Relatório de Acompanhamento do Contrato fora modificado, passando a ser elaborado pelo fiscal administrativo (Subsecretaria de Contratos Terceirizados), contendo somente as informações referentes à evolução orçamentária e financeira e falhas contratuais, ficando a cargo do Fiscal Técnico, os demais relatórios pertinentes à execução do serviço.

Ademais, ressalta-se que no período de 01 a 14/04/16 o serviço em comento fora pago por indenização, visto que não havia contrato válido.

29. Contrato 021/2016 – reprografia


a) Identificados todos os RACs referentes à vigência do Contrato no período auditado: abril a agosto/2016;

b) Identificados os RAFs referentes à vigência do Contrato no período auditado.


- Não há considerações

30. Contrato 005/2010 – vigilância armada e desarmada

• PA físico nº 1.702/2009

a) NÃO IDENTIFICADOS todos os RACs referentes à vigência do Contrato no período auditado;


Obs.: este Contrato foi substituído em fevereiro/2015 pelo Contrato nº 007/2015, no qual foram analisados os

respectivos Relatórios de fiscalização.


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No exercício de 2015 este contrato teve vigência somente pelo período de 1º de janeiro a 20 de fevereiro. Os Relatórios de Acompanhamento de Contratos estão disponíveis no PA físico n° 043/2014, conforme lista a seguir e cópias juntadas ao evento SEI 0071146.

MÊS RAC – fls. RAF - fls. 01/2015 1345 - 02/2015 1432 -

O Termo de Referência deste contrato não previa a emissão de um RAF ou outro documento semelhante. Neste ponto, não era prática da administração tal preenchimento bastando para efeitos de controle, o RAC devidamente preenchido e assinado, e os atestos na Nota Fiscal, os quais foram juntados nos autos.

À época, a Seção de Acompanhamento de Contratos efetuava um registro simplificado demonstrado nos autos com despachos da seção logo após o pagamento. Era executada verificação relacionada ao pagamento das notas fiscais, documentação juntada nos autos, comparação do RAC com as notas e serviços prestados/materiais entregues.

31. Contrato n.º 007/2015 – vigilância armada e desarmada


a) NÃO IDENTIFICADOS todos os RACs referentes à vigência do Contrato no período auditado:

fevereiro/2015 a agosto/2016. Os RACs referentes ao exercício de 2015 foram preenchidos somente nos

meses de fevereiro e março enquanto os do exercício de 2016 não foram localizados;

b) NÃO IDENTIFICADOS todos os RAFs referentes à vigência do Contrato no período auditado;

identificados os RAFs apenas a partir de junho/2016.

c) Os relatórios de ocorrência não estavam sendo enviados tempestivamente ao setor competente, pois o fiscal

entendia que somente caberia envio caso ocorresse fato relevante, o que já foi devidamente corrigido com o

envio mensal de tal documento, mesmo não havendo ocorrências.


Informo que todos os Relatórios de Acompanhamento de Contratos foram disponibilizados, desde o início da contratação, nos Processos de Acompanhamento, que no exercício 2015 era o PA físico n° 343/2015 (cópias juntadas ao evento 0070945), e no exercício 2016, é o PA SEI n° 0000675-15.2016.6.23.8000, conforme segue:

MÊS RAC – fls. RAF - fls. PA Físico n° 343/2015

Fevereiro/2015 18 Não


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Março/2015 18 Não Abril/2015 462 Não Maio/2015 462 Não Junho/2015 462 Não Julho/2015 462 Não

Agosto/2015 462 Não

Setembro/2015 1039 Não

Outubro/2015 1213 Não Novembro/2015 1403 Não Dezembro/2015 1403 Não

PA SEI n° 0000675-15.2016.6.23.8000 Janeiro/2016 FL. 272 - Evento 0005301 Não

Fevereiro/2016 FL. 272 - Evento 0005301 FL. 218 - Evento 0003927 / FL.

249-v - Evento 0005280

Março/2016 FL. 272 - Evento 0005301 FL. 218 - Evento 0003927 / FL.

273/274 - Evento 0005301

Abril/2016 FL. 286 - Evento 0005679 FL. 268 - Evento 0005301/FL.

289/290 - Evento 0005679

Maio/2016 FL. 310 - Evento 0005748 FL. 303 - Evento 0005748

FL. 312/313 - Evento 0005748 Junho/2016 Evento 0009705 NCI - OK Julho/2016 Evento 0022461 NCI - OK

Agosto/2016 Evento 0038099 NCI - OK

Em relação aos RAFs correspondentes ao período de 21 de fevereiro/2015 a Janeiro/2016, informo que a Fiscalização Técnica não providenciou a juntada aos autos, porém executava atesto em todas as notas ficais, bem como, manifestava-se através dos despachos de encaminhamento de documentação mensal para pagamento.

32. Contrato nº 012/2014 – copeiragem

• PA físico nº 9452/2013

a) NÃO IDENTIFICADOS todos os RACs referentes à vigência do Contrato no período auditado. Os RACs

referentes ao exercício de 2015 foram preenchidos somente nos meses de janeiro a junho;


Obs.: este Contrato foi substituído em setembro/2015 pelo Contrato nº 037/2015, no qual foram analisados os



Em resposta às alíneas "a" e "b", informo que todos os Relatórios foram disponibilizados desde o início até o término da contratação (1°/10/2015) no Processo de acompanhamento, que neste caso é o PA físico n° 159/2015, no qual se encontram os referidos relatórios devidamente válidos e assinados pelos responsáveis,


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conforme lista a seguir e cópias juntadas ao evento 0070946:

MÊS RAC – fls. RAF - fls. 01/2015 103/103-v 102/102-v 02/2015 260 415/416 03/2015 541/541v 415/416 04/2015 541/541v 519/520 05/2015 705 701 06/2015 842/843 839 07/2015 973/974 972 08/2015 1135/1136 1139 09/2015 1302/1303 1301

08 e 09/2015 - Hora Extra 1353 -

33. Contrato n.º 037/2015 – copeiragem


a) NÃO IDENTIFICADOS todos os RACs referentes à vigência do Contrato no período auditado: nenhum

RAC referente ao exercício de 2015; identificados todos os RACs do exercício de 2016;



Em resposta à alínea "a", informo que os RAC´s foram disponibilizados no Processo Físico n° 1492/2015, conforme tabela a seguir (evento SEI 0070947):

MÊS RAC - fls 10/2015 577 11/2015 577 12/2015 800

Lembramos que conforme relatório preliminar de auditoria, os documentos do exercício 2016 estão acostados nos autos.

34. Contrato n.º 043/2015 – jardinagem

• PA físico n.º 1.017/2015 – SEI n.º 0000651-84.2016.6.23.8000

a) NÃO IDENTIFICADOS todos os RACs referentes à vigência do Contrato no período auditado: nenhum

RAC referente ao exercício de 2015, enquanto que com relação ao exercício de 2016 foi localizado somente

do mês de janeiro;


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P.A´s 1402/2015 e 116/2016

Em relação ao exercício de 2015 estão juntados nos autos os documentos (0070973) que seguem as informações conforme tabela:

PA 1702/2015 MÊS RAC - fls. RAF - fls.

10/2015 272 106-107 11/2015 272 169-170 12/2015 272 213-215

Em relação ao exercício 2016, houveram reiteradas falhas durante a execução contratual que culminaram em penalidades à Contratada.

Considerando os recorridos atrasos no pagamento dos salários e no cumprimento das obrigações trabalhistas e previdenciárias trabalhistas dos terceirizados, por parte da Empresa, bem como reiteradas comunicações com a empresa, até mesmo reunião de alinhamento que não obteve o êxito esperado, as faturas a partir de Janeiro/2016 obedeceram a um rito mais rígido, pois a empresa não manteve sua regularidade fiscal e trabalhista. Conforme explanou a contratada, estava em crise financeira devido a diversos contratos com o Governo do Estado de Roraima que não estava honrando os compromissos. Este fato, segundo a empresa, culminou no atraso nos recolhimentos dos tributos e no pagamento dos salários dos colaboradores. Tal rol de fatos culminou com a abertura do processo de apuração de responsabilidade sob o nº 909/2016.

Cabe lembrar que a atribuição de fiscalizar, até 12/2015, era responsabilidade do que chamamos atualmente de "Fiscal Técnico".

Para ilustrar este cenário, elencamos algumas das notificações contidas nos autos do P.A. 116/2016:

• Ofício 026/2016 DGCT/TJRR - Notifica para defesa prévia - atraso no pagamento de salário Janeiro/2016 - Contratos 043 e 065/2015 - Fl 54 - Recebido em 23/02/2016

• Ofício 030/2016 DGCT/TJRR - Notifica para defesa prévia - atraso no pagamento de salário Fevereiro/2016 - Contratos 043 e 065/2015 - Fl 55 - Recebido em 08/03/216

• Comunicado S/N - Resposta ofício 026/2016 - Recebido em 25/02/2016

O pagamento das notas fiscais de Dezembro/2015 e Janeiro/2016 foi suspenso até deliberação do Secretário de Gestão Administrativa quanto aos documentos não apresentados pela contratada (SEFIP e GPS pagos). A sugestão apresentada pelo Secretário foi de liberação dos pagamentos retendo os valores de FGTS e INSS de forma que a empresa possa realizar os pagamentos dos colaboradores e de parte das obrigações trabalhistas e previdenciárias. Após estas comprovações, seria liberado o valor consignado.

A Empresa permaneceu com falta referente ao atraso no pagamento dos salários referente ao mês 02/2016 sendo notificada pelo ofício 065/2016/DGCT/TJRR (fl 102 - PA 116/2016).


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No envio da documentação de Abril/2016 (fl 142 - PA 116/2016) o fiscal técnico já se manifesta, no parágrafo 5, desfavorável à continuidade da contratação com a empresa.

Em 14/06/2016 (DJE 5761 de 15/06/2016 - Fl 165 do PA 116/2016) o Secretário-Geral em exercício decidiu referente aos serviços prestados no mês de abril/2016 nos seguintes termos:

"... autorizo o repasse imediato dos salários dos funcionários terceirizados abarcados pelo presente contrato, de acordo com a planilha de fl. 161-v, e do valor atinente ao auxílio alimentação e transporte já que perdido o cunho alimentício do benefício, tendo, portanto, apenas caráter indenizatório, abatendo-se essas despesas da próxima nota fiscal e incluindo-se, ainda os eventuais custos financeiros gerados por esta operação."

Nova decisão no mesmo sentido foi proferida pelo Secretário Geral, agora referente aos salários do mês de Junho/2016 conforme fl 219/219-v (DJE 5785 de 19/07/2016).

Da análise do Processo Físico n° 116/2016, verificou-se que os RAFs (Relatório de Fiscalização) do exercício de 2016 foram devidamente juntados (documentos do evento 0070969).

Quanto aos Relatórios de Acompanhamento de Contrato dos meses 04 a 06/2016 foram consolidados por meio das manifestações de fls. 161 a 164, 179-v, 215 e 216, as quais tratam toda a problemática do não pagamento dos salários e encargos dos colaboradores por parte da contratada

PA 116/2016 MÊS RAC – fls. RAF - fls.

01/2016 85-v 80 02 e 03/2016 110 99

04/2016 - 132 05/2016 - 194 06/2016 - 196

35. Contrato n.º 065/2015 – jardinagem


a) NÃO IDENTIFICADO o RAC referente a dezembro/2015 (primeiro mês de vigência do Contrato),

enquanto que os do exercício de 2016 foram localizados somente dos meses de janeiro e fevereiro;



Parágrafo 35 - Contrato n° 065/2015

PA físico n.º 2065/2015 / SEI n.º 0000709-87.2016.6.23.8000

Este Contrato foi concebido para a inclusão de 01 (um) posto de trabalho sendo iniciado em Dezembro/2015.

Houve ocorrências de falhas por parte da Contratada, conforme já extensamente relatado na manifestação do


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parágrafo 34.

O tratamento para tal Contrato foi exatamente o mesmo dispensado no contrato 043/2015, para o qual no exercício de 2016 o TJRR assumiu a responsabilidade de pagamento direto aos colaboradores da contratada bem como do pagamento do INSS e FGTS.

Foi aberto Procedimento Administrativo de apuração de responsabilidade sob o nº 0002134-52.2016.6.23.8000 o qual ainda tramita nesta corte.

Os documentos acostados nos autos estão dispostos conforme eventos 0070970 e 0071256 e conforme tabela que segue:

MÊS RAC – fls. RAF - fls. 12/2015 FL. 92 - PA n° 2065/2015 49 a 52 - PA n° 2065/2015 01/2016 NCI - OK FL. 50 - PA n° 120/2016 02/2016 NCI - OK FL. 94 - PA n° 120/2016 03/2016 FL. 105 - PA n° 120/2016 FL. 94 - PA n° 120/2016 04/2016 NÃO FL. 129 - PA n° 120/2016 05/2016 NÃO FL. 169 - PA n° 120/2016 06/2016 NÃO FL. 171 - PA n° 120/2016

36. Contrato nº 016/2014 – limpeza e conservação

• PA físico nº 17.045/2012

a) Identificados todos os RACs referentes à vigência do Contrato no período auditado: janeiro a junho/2015;


Obs.: este Contrato foi substituído em novembro/2015 pelo Contrato nº 051/2015, no qual foram analisados os



P.A. 0161/2014

Este contrato fora rescindido em 31/10/2016 por falhas na sua execução, falta de apresentação de documentos e outras ocorrências relacionadas nos procedimentos de apuração de falhas nº 1261/2015, 19474/2014 e 1260/2015.

Seguem os RAF´s encontrados nos autos conforme eventos SEI 0071482, 0071483, 0071485, 0071491, 0071494, 0071499, 0071500 e 0071502.

MÊS RAF - fls. 01/2015 90/91 02/2015 831/838 03/2015 1023 a 1025 04/2015 1017 a 1021 05/2015 1366 a 1372


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06/2015 1585 a 1587 07/2015 1842 a 1846

37. Contrato n.º 051/2015 – limpeza e conservação

• PA físico n.º 1.745/2015

a) NÃO IDENTIFICADOS os RACs referentes ao exercício de 2015;

b) Identificados todos os RACs referentes à vigência do Contrato no período auditado;

c) Identificados todos os RAFs referentes à vigência do Contrato no período auditado;


Parágrafo 37 - Contrato n° 051/2015 - Conforme alíneas "b" e "c", não há considerações.

38. Contrato n.º 067/2015 – limpeza e conservação Fórum Criminal

• PA físico n.º 1.391/2015

a) Identificados todos os RACs referentes à vigência do Contrato no período auditado;



Parágrafo 38 - Contrato n° 067/2015 - Não há considerações

39. Contrato n.º 054/2015 – recepção e atendimento

• PA físico n.º 1.148/2015

a) NÃO IDENTIFICADOS todos os RACs à vigência do Contrato no período auditado;

b) NÃO IDENTIFICADOS todos os RAFs referentes à vigência do Contrato no período auditado.


Em resposta às alíneas "a" e "b", informo que todos os Relatórios foram disponibilizados desde o início (1°/12/2015) até o período auditado (agosto/2016). No exercício 2015, foram juntados no Processo Físico de Acompanhamento n° 1148/2015 (cópias juntadas ao evento 0070948) e no exercício 2016, nos Processo Físico n° 119/2016 (cópias juntadas ao evento 0070949) e no SEI n° 0000058-55.2016.6.23.8000, conforme relação abaixo:

MÊS RAC – fls. RAF - fls. 12/2015 FL. 335 Item 4 do despacho de FL. 333


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Janeiro/2016 FL.106 FL. 048 Fevereiro/2016 FL.- 169-v FL. 117

Março/2016 FL.- 209 FL.183 Abril/2016 FL.235 FL.243 Maio/2016 FL.256 FL. 268 Junho/2016 Evento 0008079 Evento 0006496 Julho/2016 Evento 0015526 Evento 0011906

Agosto/2016 Evento 0037533 Evento 0029037

40. Contrato n.º 034/2014 – manutenção predial

• PA físico n.º 9451/2013 PA físico n.º 1075/2015

a) NÃO IDENTIFICADOS os RACs do exercício de 2016;



Em resposta às alíneas "a" e "b", informo que os RAFs e RACs referentes ao exercício 2015 foram juntados no Processo Físico de acompanhamento n° 187/2015 (cópias juntadas aos eventos 0070952, 0070954 e 0070955), conforme tabela abaixo.

Em relação ao exercício 2016, informo que diante das reiteradas falhas durante a execução contratual que culminaram em penalidades à Contratada, tais como: multa por inexecução parcial do Contrato e Impedimento de Licitar, e considerando ausência do cumprimento dos encargos trabalhistas dos terceirizados, por parte da Empresa, a partir de Fevereiro/2016, este Tribunal deixou de pagar a Empresa pelos serviços prestados e iniciou o repasse direto dos salários e auxílios alimentação aos terceirizados.

Ademais, por conta dessas peculiaridades, a Fiscalização do contrato era feita somente pelo que hoje chamamos de Fiscal Técnico. Esta Subsecretaria passou a fiscalizar somente na fase de pagamento das verbas rescisórias dos terceirizados.

Da análise do Processo Físico n° 2016/115, verificou-se que os RAFs referentes aos meses de março a agosto/2016 foram consolidados, por meio de Ofício n° 074/2016, datado de 28/09/2016, conforme fls. 795 a 901-v (evento 0071015) e somente para fins de levantamento dos créditos da Empresa com vistas ao pagamento direto das verbas rescisórias aos terceirizados, não havendo repasse a Empresa e nem necessidade de elaboração dos RACs.

Quanto ao mês de fevereiro/2016, a Fiscalização Técnica ainda não emitiu o Acordo de Nível de Serviço e consequentemente a Empresa não emitiu as Notas Fiscais, não tendo assim, RAF e nem RAC.

No mês de Janeiro/2016, verificou-se a juntada somente do ANS (evento 0071015), o Fiscal Técnico não providenciou a juntada do RAC, que, excepcionalmente, neste contrato, era responsabilidade do Fiscal Técnico, o qual encaminhou as Notas Fiscais de Janeiro/2016 diretamente ao Financeiro para o pagamento.

MÊS RAC - fls. RAF - fls.


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01/2015 23 FL. 7/8 02/2015 165 FL. 95/96 03/2015 336 Fl. 243/244 04/2015 420 Fl. 352/353 05/2015 FL. 567 FL. 496 06/2015 FL. 709 FL. 634/635 07/2015 FL.850 FL. 769/770 08/2015 FL.1102 FL. 988/989/990 09/2015 FL. 1135 FL. 1121/1122 10/2015 FL. 1244/1245 FL. 1233/1234 11/2015 FL. 1352/1353 FL. 1336/1337 12/2015 FL.1431/1432 FL. 1462/1463 01/2016 Não juntado pelo Fiscal Fls. 163/164

02/2016 Empresa não emitiu Faturas Fiscal Técnico não elaborou

o ANS 03/2016

Notas Fiscais emitidas não foram pagas a Empresa, em virtude do repasse direto dos salários, auxílios e

verbas rescisórias aos terceirizados.

Ofício n° 074/2016 - fls. 762 a 764

04/2016 05/2016 06/2016 07/2016 08/2016

3. DOS CONTROLES INTERNOS

41. O controle interno administrativo é o que integra os próprios processos organizacionais do

órgão/entidade. É a forma que a administração possui para verificar os próprios atos, no sentido de se ater aos

princípios da legalidade e da supremacia do interesse público, observando os padrões estipulados nos contratos,

termo de referência e projeto básico.

42. Analisamos os controles internos administrativos mediante os arquivos disponíveis no diretório público e

nos documentos disponíveis no SEI.

43. Da análise verificamos a existência de controles administrativos específicos, constatando, contudo,

fragilidades nas rotinas de acompanhamento dos contratos, em especial quanto à apuração de falhas, cabendo

citar os procedimentos adotados nas falhas do Contrato nº 12/2014 com a empresa ROSERC e dos contratos

nº 51/2015 e 67/2015 com a empresa União Comércio e Serviços Ltda.

44. Contrato nº 12/2014 – copeiragem (ROSERC)


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- Em 01/08/14 foi emitido oficio SSG 113/2014, solicitando a apresentação dos documentos identificados no

item 10.8 do Termo de Referência nº 71/14 (fatura de junho/14).

- Em 08/09/14, foi emitido ofício SSG 114/14, solicitando novamente os documentos indicados no item 10.8

do Termo de Referência 71/14; (fatura de julho).

- Em 19/09/14, foi emitido oficio SSG 151/14, solicitando novamente as documentações indicadas no item

10.8 do TR 71/14; (fatura de agosto).

- Em 29/10/14, oficio SSG 187/14, novamente referente ao mês de setembro/14.

- Em 24/11/14, oficio 213/14, referente à fatura do mês de outubro/14.

- Em 22/10/14, foi emitido ofício SSG 183/14, sobre as ocorrências no faturamento do mês de maio/14.

- Em 22/10/14, foi emitido ofício SSG 184/14, sobre as ocorrências no faturamento do mês de junho/14.

- Em 22/10/14, foi emitido ofício SSG 185/14, sobre as ocorrências no faturamento do mês de julho/14.

- Ofício SSG 052/15, de 03.03.15, considerando os reiterados expedientes encaminhados nos meses de maio a

dezembro de 2014, a empresa foi notificada para que apresentasse defesa prévia quanto aos itens notificados.

- Em 25.03.15, a SGA aplicou à empresa ROSERC RORAIMA SERVIÇOS LTDA a penalidade MULTA por

Inexecução parcial, de 8% sobre o valor total contratado, em razão de reiterados descumprimentos de

obrigações contratuais.

- Aplicação da penalidade de Impedimento de Licitar e Contratar com o Tribunal de Justiça do Estado de

Roraima, pelo prazo de 02 (dois) anos, de acordo com natureza de ato praticado e, nos termos do art. 7º da Lei

n.º 10.520/02, e da cláusula Oitava, Parágrafo Primeiro do Contrato n.º 012/2014, conforme publicação no

DJe, edição nº 5632, de 24.11.2015.

45. Contrato nº 051/2015 – limpeza e conservação (UCS)

- A empresa foi notificada duas vezes em maio de 2016 (oficio nº77/2016/DGCT/TJRR, de 09.05.16 e ofício

NOTIFICAÇÃO nº 94/2016 DGCT-TJ/RR de 31.05.16) sobre problemáticas que vinham ocorrendo desde

novembro de 2015, permanecendo os mesmos problemas nos meses subsequentes: dez/15, janeiro, fevereiro,

março e abril de 2016. O PA para apuração de falhas somente foi aberto em 11.05.16 (7432/15), sendo que até

a finalização do presente relatório ainda não houve decisão quanto às falhas ocorridas.

46. Contrato nº 67/2015 – limpeza e conservação (UCS)

- Em 09.05.16 a empresa foi notificada a apresentar defesa prévia quanto ao atraso no pagamento dos salários

referente ao mês de abril/16. Novamente, em 13.05.16, foi emitido Ofício Notificação nº 079/2016 – DGCT

– TJ/RR, à empresa, para que apresentasse defesa prévia quanto às pendências detectadas. Em 23.09.16 houve


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reunião com a contratada, que comprometeu-se a regularizar as pendências. Em 15.09.16, seis meses após a

falha, consta decisão de penalidade aplicada à empresa, conforme documentos do SEI 0000714-12.2016.6.23.

4. DA CAPACITAÇÃO DOS FISCAIS

47. A fiscalização dos contratos é imprescindível à boa execução dos serviços, pois esse acompanhamento

permite a aferição concomitante dos termos ajustados entre a contratante e a contratada sobre a efetiva e real

atuação desta última e, para isso, é preciso ter pessoas capacitadas para desempenhar tal encargo.

48. A Capacitação dos fiscais é realizada por meio de cursos oferecidos pela Administração do TJRR, buscando

o maior entendimento sobre o serviço a ser fiscalizado. Atualmente a capacitação dos servidores está a cargo da

Escola do Judiciário, com ofertas de cursos voltados ao aperfeiçoamento do corpo técnico. Embora a oferta e

administração dos cursos aos servidores sejam de competência da EJURR, alguns setores solicitam diretamente a

realização de cursos e estes não são levados ao conhecimento da EJURR, o que demonstra uma falha de

controle.

Resposta da Administração (SEI Nº 0005626-84.2016.8.23.8000 - Despacho da EJURR 0044885):

a) em relação ao item 48, a Escola do Poder Judiciário vem propondo a padronização dos procedimentos de solicitação de cursos, mais especificamente no que tange ao fluxo de contratação de cursos nas modalidades "aberto" e "in company". Em recente reunião entre os servidores da Escola, foi redesenhado o fluxo de contratação para garantia de autonomia financeira e administrativa, previstas no art. 7.º, § 2.º, da Resolução CNJ n.º 159/2012 e arts. 42 e ss, da LCE n.º 221/2014.

SUGESTÃO: Apresentação aos setores competentes, responsáveis pelos Processos da Área Administrativa, a proposta de Fluxo específico da EJURR para contratação de cursos.

49. Por meio do Memo. n.º SEI 0016205 - PRES/NCI/AUDITORIA foi solicitado à EJURR as seguintes

informações:

1. Treinamentos previstos sobre o assunto de fiscalização de contratos nos exercícios de 2015 e 2016;

2. Treinamentos realizados sobre o assunto de fiscalização de contratos nos exercícios de 2015 e 2016;

3. Número de servidores capacitados.

50. Em resposta, aquela unidade se manifestou por meio do Memo. n.º SEI 0018835 - PRES/EJURR que:

1. Treinamentos previstos sobre o assunto de fiscalização de contratos nos exercícios de 2015 e 2016:


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2015 - Ação prevista no Plano Anual de Capacitação da EJURR/2015, intitulado Gestão e Fiscalização de

Contratos;

2016 - Ação não prevista.

2. Treinamentos realizados sobre o assunto de fiscalização de contratos nos exercícios de 2015 e 2016:

2015 - Ação não foi realizada devido ao alto custo da demanda; deu-se apenas início ao processo de

contratação, atualmente em fase de licitação, tramitando no SEI 0001279-73.2016.6.23.8000 (PA n.º

20891/2014);

2016 - Ação realizada pela empresa Gestão Treinamento, no período de 18 a 20 de julho de 2016 -

"FISCALIZAÇÃO DE CONTRATOS DE TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA -

ATUALIZAÇÃO CONFORME A IN 06 DE 22/12/2013".

3. Número de servidores capacitados:

2015 - Não houve servidores capacitados.

2016 - Relação de Servidores capacitados:

1. Antônio Bonfim da Conceição; 2. Carlos Augusto do Carmo; 3. Charles Sobral de Paiva; 4. Ediel Pessoa da Silva Júnior; 5. Manuel Messias Silveira Dantas; 6. Gilsemberg Almeida Lacerda; 7. Henrique de Melo Tavares; 8. Juliano Bacarin; 9. Keytyene dos Santos Silva; 10. Marcos Francisco da Silva; 11. Maria Josiane Lima Prado; 12. Eunice Cristina Araújo e 13. Yane Nogueira Severo Gameiro.

51. Alguns servidores que receberam o treinamento realizado neste exercício não estão exercendo fiscalização de

nenhum contrato, pois são lotados em setores de controle e assessoria jurídica, portanto o curso não atingiu seu

público principal, que seria servidores fiscais de contratos.

Resposta da Administração (SEI Nº 0005626-84.2016.8.23.8000 - Despacho da EJURR 0044885)

b) item 51: O curso que foi contratado tinha como escopo principal a capacitação dos gestores de contratos,

conforme discriminado na proposta da Empresa contratada a seguir:


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RESULTADOS PARA OS PARTICIPANTES:

• Aplicação das recomendações e prescrições da Legislação de Licitações e Contratos e da IN 06/2013, no acompanhamento da execução dos contratos de serviços executados mediante cessão de mão de obra (terceirização).

• Compreensão das normas pertinentes à responsabilidade da Administração Pública e dos entes privados na contratação de serviços terceirizados (posicionamento do TST, do STJ e do STF).

• Desenvolvimento de mecanismos eficazes de fiscalização dos contratos de terceirização, a fim de evitar riscos de responsabilização em caso de inadimplemento, pelas contratadas, das obrigações previdenciárias e trabalhistas.

• Realização da gestão eficaz dos contratos de terceirização. • Conhecimento da jurisprudência dos Tribunais Superiores e do TCU aplicáveis às matérias abordadas

durante o curso.

No pedido consta que o curso tinha por objetivo capacitar os participantes a fiscalizar a execução de contratos de prestação de serviços terceirizados, razão porque a Secretaria de Gestão Administrativa, em despacho no Procedimento SEI n.º 0000484-67.2016.6.23.8000, encaminha nova relação, retificada, para participação no evento, configurando as prioridades de participação na referida ação.

52. A função de fiscal do contrato assume grande relevância para a Administração Pública e, para que seja

desempenhada a contento, exige capacitação e habilidade dos servidores públicos que se dedicam a essa atividade.

53. Para que a fiscalização dos contratos seja efetiva e atinja seu objetivo é primordial a capacitação dos

servidores que desempenham este encargo, não bastando apenas a qualificação profissional do cargo efetivo

para o qual foi concursado; a atuação do fiscal será exitosa, desde que este possua:

• Conhecimento do regime jurídico.

• Conhecimento dos termos contratuais.

• Conhecimento do processo que resultou no contrato, inclusive atos da fase de planejamento.

• Organização.

54. Destarte, falta um plano eficaz de capacitação dos servidores que assumem o munus público de fiscal de

contrato administrativo, cabendo à Secretaria de Gestão Administrativa indicar cursos e treinamentos voltados

aos fiscais de contrato e à Escola do Judiciário deve implementar a programação definida pelo setor competente.

Resposta da Administração (SEI Nº 0005626-84.2016.8.23.8000 - Despacho da EJURR 0044885)

c) item 54: As ações da Escola, antes da publicação do Planejamento Estratégico Institucional 2015/2020 e da implantação do Projeto Simplificar, eram baseadas nas necessidades de treinamento levantadas junto aos setores


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administrativos, varas e juizados, onde eram elencadas para execução as ações prioritárias conforme ordem de prioridade informada no instrumento de coleta de dados. A partir da nova metodologia adota pelo Tribunal, à EJURR não competiu mais executar o LNT, uma vez que os treinamentos e capacitações estariam vinculadas às competências a serem desenvolvidas, na forma da Meta disposta no Objetivo Estratégico "Implementar e Desenvolver a Gestão por Competências", qual seja: qualificar 100% das pessoas de acordo com suas competências, alinhando o Plano de Desenvolvimento de Pessoas ao Plano de Gestão por competências. Insta salientar que o mapeamento das competências está sendo realizado por servidora da Secretaria de Gestão Estratégica.

Assim, quanto à recomendação constante do Achado 4 – Baixo índice de capacitação dos ficais de contratos, a EJURR informa que, para o ano vindouro, poderá elaborar seu planejamento de execução de ações de formação e aperfeiçoamento com base nos relatórios das unidades de controle do TJRR, no que diz respeito às áreas administrativas e judiciais, até a implementação do desenvolvimento de pessoas conforme a gestão por competências, que se dará a partir da identificação das competências gerenciais, individuais e organizacionais para composição do Plano.

Nada impede que, dada a flexibilidade dos planejamentos, sejam solicitadas à EJURR ações de capacitação que visem atender gaps de competências necessárias ao desenvolvimento das atividades de determinado cargo/função, exercido por servidor de determinada unidade, devidamente justificada.

5. DOS ENCARGOS TRABALHISTAS

55. A responsabilidade do contratado pelos encargos decorrentes da execução do contrato é disciplinada pelo art. 71 da Lei nº 8.666/93 (LLCA), que atribuiu ao contratado toda a responsabilidade pelo adimplemento de suas obrigações, sejam elas de natureza trabalhista, previdenciária, fiscal ou comercial:

Art. 71. O contratado é responsável pelos encargos trabalhistas, previdenciários, fiscais e comerciais resultantes da execução do contrato. § 1º A inadimplência do contratado, com referência aos encargos trabalhistas, fiscais e comerciais não transfere à Administração Pública a responsabilidade por seu pagamento, nem poderá onerar o objeto do contrato ou restringir a regularização e o uso das obras e edificações, inclusive perante o Registro de Imóveis. (Redação dada pela Lei nº 9.032, de 1995). § 2º A Administração Pública responde solidariamente com o contratado pelos encargos previdenciários resultantes da execução do contrato, nos termos do art. 31 da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991. (Redação dada pela Lei nº 9.032, de 1995).

56. A prova de regularidade relativa à Seguridade Social e ao Fundo de Garantia do Tempo de Serviços (FGTS)

é obrigatória para habilitação em licitações e contratações públicas, por força do disposto no § 3º do art. 195 da

Constituição Federal: "§ 3º A pessoa jurídica em débito com o sistema da seguridade social, como estabelecido em lei, não poderá

contratar com o Poder Público nem dele receber benefícios ou incentivos fiscais ou creditícios."

57. O artigo 29, IV, da LLCA reafirma que a regularidade fiscal consiste em provar a regularidade relativa à

Seguridade Social e ao FGTS, demonstrando situação regular no cumprimento dos encargos sociais instituídos


27

por lei, logo, o recolhimento dos encargos trabalhistas devem ser continuamente fiscalizados, sob pena de a

Administração responder solidariamente sobre encargos não recolhidos.

58. A regularidade fiscal será comprovada mediante apresentação dos seguintes documentos:

• Certidão Negativa de Debito (CND) – fornecida pelo Instituto Nacional de Previdência Social;

• Certificado de Regularidade do FGTS (CRS) – expedido pela Caixa Econômica Federal; e

• Certidão Conjunta Negativa de Débitos Relativos a Tributos Federais e a Divida Ativa da União – fornecida pela Secretaria da Receita Federal e Procuradoria-Geral da Fazenda Nacional.

59. Dentre os procedimentos selecionados na amostra (Tabela 1), foram analisados os abaixo relacionados,

sendo constatado que a regularidade dos encargos trabalhistas foi comprovada pela apresentação da CND de

Regularidade do FGTS – CRF:

59a. Procedimento Digital SEI n.º 000675-15.2016.6.23.8000 - Contrato n.º 007/2015 - Prosegur Brasil S/A:

agindo de acordo com a determinação legal/contratual, a empresa encaminhou todas as certidões exigidas por

lei, o que responde a questão de auditoria quanto à retenção e recolhimento das obrigações trabalhistas.

59b. Procedimento Digital SEI n.º 0001779-42.2016.6.23.8000 - Contrato n.º 021/2016 - Reprografia - J. R.

Lacerda – ME. Eventos 0014845 e 0015644.

59c. Procedimento Digital SEI n.º 0000137-34.2016.6.23.8000 - Contrato n.º 007/2016 - Transporte de

pessoas em serviço, materiais, documentos e pequenas cargas, com fornecimento de mão de obra - M.

do Espírito Santo Lima - EIRELI. Eventos 0002613 - p. 48, 67; 0002615 - p. 27; 0010740 - p. 1; 0019966.

59d. Procedimento Digital SEI n.º 0000565-16.2016.6.23.8000 - Contrato n.º 037/2015 - Copeiragem -

Amazon Construções e Serviços Ltda - ME. Eventos 0003375 - p. 5; 0007674 - p. 1; 0007725 - p. 6; 0007763

- p. 1; 0021041 - p. 1; 0026509 - p. 1.

6. DA CONTA VINCULADA

60. Examinamos que a operacionalização das contas vinculadas está em conformidade com as resoluções

emitidas pelo CNJ quanto à abertura, retenção, depósito e liberação de valores glosados das faturas das empresas

contratadas. A Resolução CNJ nº 169 considera a necessidade de a Administração Pública de manter rigoroso


28

controle das despesas contratadas e assegurar o pagamento das obrigações trabalhistas dos empregados alocados

na execução de contratos quando a prestação dos serviços ocorrer nas dependências dos tribunais, para evitar

que estes sejam responsáveis solidários quanto às obrigações trabalhistas.

61. Da amostra relacionada (Tabela 1), foram selecionados 06 (seis) contratos: 012/2014, 016/2014, 046/2015,

054/2015, 067/2015 e 043/2015, onde foram analisados os procedimentos para abertura e movimentação dos

valores destinados a garantir os compromissos trabalhistas futuros da contratada. A Resolução CNJ n.º 98

discorre que os Tribunais ou os Conselhos deverão firmar acordo de cooperação com banco público oficial para

facilitar a abertura de conta vinculada.

62. Foi firmado junto ao Banco do Brasil o Termo de Cooperação Técnica n.º 007/2010, onde estão delineados

todos os critérios e procedimentos para abertura de contas bancárias específicas destinadas a abrigar os recursos

retidos de rubricas que são utilizadas para a formação de preços dos contratos firmados pelo TJRR e empresas

prestadoras de serviço continuado.

63. Para cada contrato foi aberto um procedimento específico para abrigar os documentos da conta vinculada

correspondente. Nesses procedimentos, a conformidade foi aferida confrontando a documentação com as

resoluções e constatamos que foram obedecidos os procedimentos para a operacionalização das contas

vinculadas, desde o comunicado à empresa contratada para providenciar a abertura da conta vinculada, quanto

ao comunicado ao gerente do Banco do Brasil para liberação de valores das respectivas contas.

64. Mesmo com todos os cuidados tomados, também observamos que ocorreram algumas impropriedades

como a falta de resposta do Banco do Brasil – BB aos ofícios da Secretaria de Orçamento e Finanças – SOF. A

ausência de respostas demonstra o descumprimento do arts. 6º e 7º da Resolução nº 169/2013 – CNJ. O envio

do oficio demonstra, primeiro, que o BB tomou conhecimento da solicitação feita ao TJRR e, segundo, o

respectivo atendimento, para fins de controle.

65. Segue abaixo relação dos ofícios enviados pela SOF ao BB. Os destaques em negrito indicam os ofícios

emitidos pela SOF com as respectivas respostas do BB. Os que não estão destacados indicam os ofícios que

ficaram sem resposta por parte daquela instituição financeira pública.

Contrato n.º 012/2014 - Processo SEI 000012-66.2016.6.23.8000 - Empresa Rorserc Ltda


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of. 008/2014 solicitando abertura da cv emitido pela SOF à contratada em 08/05/2014 - fls. 03

carta de 20/05/2014 da empresa encaminhando cópia do cto da cv aberta no bb - fls 06-A

contrato de abertura da cv da empresa roserc - fls 07

1º pedido em 17/11/2014 pela contratada liberação cv - 13º - fls. 43

of s.s.g 220/2014 25/11/2014 solicitação comprovação depósito na cc dos funcionários - fls. 48

extrato cv - 11/11/2014 - fls 66

Of. sof 037/2014 de 11/12/2014 ao bb autorizando movimentação cv e liberação – fls. 69

cta bb ao TJ informando a liberação da cv para a cc da contratada – fls. 76

2º pedido cta de 29/12/2014 roserc pedindo liberação cv – fls. 77

of sof 001/2015 de 14/01/2015 ao bb autorizando a movimentação cv e liberação – fls. 95


cta bb ao tj informando a liberação da cv para a cc da contratada pedido of. 010/2015 – fls. 116

3º pedido cta de 19/05/2015 pedindo liberação cv - fls 183

of sof 031/2015 de 15/06/2015 ao bb autorizando a movimentação cv e liberação - fls 210

4º pedido cta de 17/07/2015 liberação cv – fls. 211








cta bb ao tj informando a liberação da cv para a cc da contratada of 073/2015 - fls 264



cta bb ao tj informando a liberação da cv para a cc da contratada of. 086/2015 - fls 283




11º pedido cta de 11/01/2016 liberação cv - fls 351

of sof 010/2016 de 18/01/2016 ao bb autorizando a movimentação e liberação - fls 261

cta bb ao tj informando a liberação da cv para a cc contratada of 010/2016 - fls 362

12º pedido cta de 01/03/2016 liberação cv - 364

of sof 027/2016 de 04/03/2016 ao bb autorizando a movimentação e liberação - fls 391







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66. Da mesma forma, os destaques em negrito indicam os ofícios emitidos pela SOF com as respectivas

respostas do BB. Os que não estão destacados indicam os ofícios que ficaram sem resposta por parte daquela

instituição financeira pública.

Contrato n.º 016/2014 - Processo SEI 0000151-18.2016.6.23.8000 - Empresa Rorserc Ltda of sof 008/2014 de 08/05/2014 solicita da contratada abertura de cv - fls 03

cta de 20/05/2014 informado abertura cv - fls 06-A

contrato de abertura da cv da empresa roserc - fls 07


of sof 038/2014 de 11/12/2014 ao bb autorizando movimentação cv e liberação - fls 84






3ª pedido cta de 28/07/2015 liberação cv - fls 241


of sof 056/2015 de 30/072015 ao bb autorizando movimentação cv e liberação - fls 270


cta bb ao tj informando liberação da cv para cc da contratada of 056/2015 - fls 297




7º pedido cta de 23/11/2015 - fls 363

cta bb ao tj informando a liberação da cv para a cc da contratada pf 107/2015

8º pedido cta de 22/01/2016 liberação cv - 383




cta bb ao tj informando liberação da cv para cc da contratada of. 020/2015 - fls 489




cc bb ao tj informando a liberação da cv para a cc da contratada of 025/2016 - fls 518


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cc bb ao tj informando a liberação da cv para a cc da contratada of 029/2016 - fls 567



cta bb ao tj informando liberação da cv para cc da contratada of 034/2015 - fls 583






cta bb ao tj informando liberação da cv para cc da contratada of 048/2015 – fls. 618







cta bb ao tj informando liberação da cv para cc da contratada of. 072/2015 – fls. 673

cta bb ao tj informando liberação da cv para cc da contratada of. 070/2015 – fls. 675



67. Nos demais contratos analisados, embora apresentem poucas movimentações nas contas vinculadas, toda a

documentação está conforme delineado nas resoluções do CNJ.

7. DAS FALHAS

Reprografia 68. O contrato emergencial de reprografia firmado com a empresa J. R. de Lacerda ME, teve o seguinte histórico: Exercício de 2015

• Contrato n.º 046/2015 - assinado em 02.10.2015 pelo prazo de 180 (cento e oitenta) dias, contados da

assinatura do instrumento contratual (cláusula quarta); vencimento em 30.03.2016.

Exercício de 2016


32

• Contrato n.º 021/2016 - assinado em 15.04.2016 pelo prazo de 60 (sessenta) dias, contados da assinatura do instrumento contratual, podendo ser prorrogado por 180 (cento e oitenta) dias.

• 2º Termo Aditivo ao contrato n.º 021/2016 - assinado em 13.06.2016 prorrogando por 60 (sessenta) dias o contrato até 12.08.2016.

• 3º Termo Aditivo ao contrato n.º 021/2016 - assinado em 12.08.2016 prorrogando por 60 (sessenta) dias contrato até 11.10.2016.

69. A primeira contratação emergencial, em 2015, está baseada no desinteresse de renovação do contrato até

então vigente (Contrato n.º 055/2014) por parte da contratada, fundamentada ainda no despacho do setor

competente manifestando que poderia ocorrer "prejuízo de ordem incalculável no que tange à prestação dos serviços aos

jurisdicionados, considerando-se ainda que a vigência atual dos contratos se encerra em 01.10.2015, e, que a realização de certame

licitatório demandaria tempo superior à vigência contratual, sugere-se a contratação emergencial dos serviços em tela." (PA n.º

1.578/2015, fls. 06). (destaquei)

70. Posto isto, a Administração fez a contratação em 02.10.2015 em caráter emergencial (Contrato n.º 046/2015)

para a prestação de serviços de reprografia, compreendendo a locação e operação de máquinas reprográficas,

com base no artigo 24, IV, da Lei n.º 8.666/93.

71. No vencimento do primeiro contrato emergencial (30.03.2016), foi proposta a renovação por 60 (sessenta)

dias, com cláusula resolutiva, podendo ser prorrogado até o limite de 180 (cento e oitenta) dias, caso fosse

demonstrada a necessidade, o que realmente aconteceu, e originou o Contrato emergencial nº 021/2016, e

posteriormente foram realizadas duas prorrogações. A justificativa para estas prorrogações foi o atraso na

contratação da solução de Outsorcing, objeto do PA n.º 896/2015, que ainda se encontra em andamento.

72. Observamos que mesmo que tenham sido firmados dois contratos emergenciais, o primeiro (046/2015) de

180 dias, e o segundo (021/2016) de 60 dias, podendo ser prorrogado até 180 dias, ambos se amoldando à

legislação, o objeto do contrato é o mesmo (reprografia) e o que mudou foram as circunstâncias de contratação:

no primeiro caso foi o desinteresse por parte da contratada em renovar o contrato e no segundo o estudo

técnico preliminar para a contratação de Outsorcing que não se concluiu em tempo hábil, justificando, como já

exposto anteriormente, a contratação emergencial.


33

73. Salientamos, também, que na primeira contratação emergencial não foi observado o item 9, da Tabela 09,

capítulo 7.2 - Execução e Acompanhamento de Contratos Continuados, do Manual de Compras e Contratações

(Resolução TP 57/2014) que determina que o fiscal deve:

9. Instruir os autos para prorrogação, quando for o caso, apresentar justificativas, concordância da empresa, certidões de regularidades fiscais e declaração de antinepotismo, ou informar a necessidade de nova licitação com a antecedência de: • 120 dias antes do vencimento do contrato (licitação); • 90 dias antes do vencimento do contrato (prorrogação)

74. No caso em concreto o setor demandante, à época a Seção de Serviços Gerais, comunicou a Secretaria de

Gestão Administrativa faltando apenas 15 (quinze) dias para o vencimento do contrato; tempo totalmente

exíguo para que fosse providenciada a abertura de processo licitatório, o que originou a contratação emergencial.

75. Entendemos que houve uma falha no planejamento e que passados aproximadamente 360 dias o problema

de contratação não foi solucionado.

Limpeza e conservação 76. Para a apuração das falhas contratuais, foram abertos procedimentos administrativos específicos, como

descrito a seguir:

77. Contrato 051/2015 – Empresa: União Comércio e Serviços Ltda.

Objeto: serviço de limpeza e conservação para os prédios do TJRR.

PA nº 743/2016 - SEI 0003280-31.2016.6.23.8000

a) A empresa foi notificada a manifestar-se por duas vezes, através do oficio nº77/2016/DGCT/TJRR, de

09.05.16 e ofício NOTIFICAÇÃO nº 94/2016 DGCT-TJ/RR de 31.05.16, quanto às seguintes

problemáticas:

1. Atraso na entrega da documentação mensal para pagamento dos serviços executados nos meses de

novembro e dezembro de 2015, e janeiro a abril de 2016 (Referência: Cláusula nona, parágrafo quarto, do

Contrato 067/15, c/c: o item 9.1.7.2 do TR 88/15).

2. Atraso no repasse do pagamento salarial dos meses de novembro e dezembro de 2015, e janeiro e abril de

2016; (Referencia: Item 8.1, alíneas k e u, das Obrigações da Contratada, do TR 88/15).

3. Ausência de comprovação de pagamento da multa advinda do atraso no repasse dos salários de novembro

e dezembro/15, janeiro e abril/16.


34

4. Ausência de reposição de postos de serviço em 03 (três) dias (Referência: item 8.1, alínea e, das obrigações

da contratada do TR 88/15).

5. Regularização dos depósitos de FGTS dos meses de fevereiro e março/2016 (Referência: item 8.2, alínea a,

das obrigações da contratada c/c: o item 9.2.6.2 do TR 88/15).

78. O PA nº 743/2016 (aberto em 11.05.2016) acompanha as falhas da empresa contratada que vem persistindo

desde novembro/15 até o mês de abril/16, conforme apresentado no item 1 do parágrafo anterior - atraso na

entrega da documentação indicada na cláusula do contrato, que é um requisito necessário ao pagamento da

contratada.

79. Registramos que o inicio das falhas ocorreu em novembro de 2015, persistindo nos meses subsequentes até

o mês de abril/16, e até a presente data deste relatório ainda não houve apuração com decisão quanto às

ocorrências apontadas - processo digital nº 0003280-31.2016.6.23.8000.

80. Contrato 067/15 – Empresa: União Comércio e Serviços Ltda.

Objeto: Serviço de Limpeza e Conservação no Fórum Criminal

PA Nº 742/2016 – SEI 0000714-12.2016.6.23.8000

a) Em 09.05.16, o TJRR notificou a empresa para que apresentasse defesa prévia no prazo de 05 (cinco) dias

nos termos do §2º, do art. 87, da lei de licitações, quanto ao atraso no pagamento do salário referente ao mês

de abril/16, dos funcionários que prestam serviços no Fórum Criminal do Poder Judiciário - Oficio nº

76/2016/DGCT/TJRR.

b) Novamente, em 13.05.16, foi emitido Ofício Notificação nº 079/2016 – DGCT – TJ/RR, à empresa, para

que apresentasse defesa prévia quanto às seguintes pendências:

1. Atraso na entrega da documentação mensal para pagamento dos serviços executados nos meses de

dezembro/2015, janeiro a abril/16.

2. Atraso no repasse do pagamento salarial dos meses: dezembro/15, janeiro e abril/16.

3. Ausência de comprovação do pagamento da multa advinda do atraso no repasse dos salários de

dezembro/15, janeiro e abril/16.

4. Atraso no repasse do auxilio alimentação no mês de fevereiro/16;

5. Atraso no repasse do auxilio transporte no mês de fevereiro/16;


35

6. Ausência de reposição de postos de serviços nos dias 25/01, 15, 16, 17, 19 e 22/02;

7. Regularização dos depósitos de FGTS dos meses de fevereiro e março/16.

c) Em 02.05.16 houve uma reunião registrada em Ata, na qual a contratada comprometeu-se a regularizar as

pendências.

d) Somente em 15.09.16, seis meses após a ocorrência da falha, consta decisão de penalidade aplicada à empresa,

conforme documentos do processo digital SEI 0000714-12.2016.6.23.8000.

Copeiragem 81. Contrato 012/2014 – Empresa: ROSERC RORAIMA SERVIÇOS LTDA

Objeto: Prestação de serviço de Copeiragem

PA 19476 – SEI 0091-45.2016.6.23.8000

a) Em 01/08/14 foi emitido oficio SSG 113/2014 solicitando a apresentação dos documentos identificados no

item 10.8 do Termo de Referência nº 71/14 (fatura de junho/14):

1. comprovante de fornecimento de vale-transporte aos empregados de acordo com os dias efetivamente

trabalhados (onde houver cartão deve ser apresentado cópia do cartão e comprovante de recarga do

mesmo pela empresa);

2. comprovante de pagamento do auxilio alimentação aos empregados, quando houver.

b) Em 08/09/14 foi emitido ofício SSG 114/14 solicitando novamente os documentos indicados no item 10.8

do Termo de Referência 71/14 (fatura de julho).

c) Em 19/09/14 foi emitido oficio SSG 151/14 solicitando novamente as documentações indicadas no item

10.8 do TR 71/14 (fatura de agosto).

d) Em 29/10/14 oficio SSG 187/14 novamente referente ao mês de setembro/14.

e) Em 24/11/14 oficio 213/14 referente à fatura do mês de outubro/14; nesse caso, solicita também

informações da forma de locomoção dos empregados, visto que somente em alguns contracheques foi

verificada a dedução do desconto legal sobre transporte, previsto nas planilhas de composição de custos.

f) Em 22/10/14 foi emitido ofício SSG 183/14 sobre as ocorrências no faturamento do mês de maio/14.

g) Em 22/10/14 foi emitido ofício SSG 184/14 sobre as ocorrências no faturamento do mês de junho/14.

h) Em 22/10/14 foi emitido ofício SSG 185/14 sobre as ocorrências no faturamento do mês de julho/14.


36

82. Considerando o descaso da empresa em responder os ofícios encaminhados, em 23.12.14, foi realizada

reunião junto com a contratada, às 10h, no Prédio da Corregedoria, registrada em Ata, com levantamento das

problemáticas com relação à execução dos serviços e resolução dessas situações levantadas, não havendo

questionamento sobre os itens mencionados nos ofícios encaminhados à Contratada.

83. No entanto, permaneceu a situação quanto aos documentos pendentes, solicitados via ofício SSG 152/14, de

20/10/14 (fl. 28), referente aos meses de maio, junho, julho, agosto/2014, conforme itens que seguem:

Documento Pendência Situação Oficio SSG 115/14 Apresentação do DAM do mês de maio/2014; Prazo esgotado Declaração da empresa ROSERC

Apresentação do DAM do mês de julho/2014; Prazo esgotado

Oficio SSG 89/2014 Entrega da planilha exigida no item 10.8 do TR 71/2013, do mês de maio/2014;

Não houve manifestação da contratada;

Solicitação de prazo pela empresa ROSERC

Entrega da planilha exigida no item 10.8 do TR 71/2013, do mês de junho/2014;

Prazo concedido e esgotado;

Ofício SSG 151/2014 Entrega da planilha exigida no item 10.8 do TR 71/2013, do mês de agosto/2014;


Oficio SSG 124/2014 Regularização das funções exercidas pelas funcionárias Elizabeth da Silva e Francisca Santana da Luz, lotadas na Comarca de Bonfim;


Oficio SSG nºs. 089, 113, 144 e 151/2014

Comprovante de fornecimento de vale-transporte dos meses de maio, junho, julho e agosto/2014; Não houve manifestação da

contratada; Comprovante de fornecimento de auxílio-alimentação dos meses de maio, junho, julho e agosto/2014;

84. No Ofício SSG 052/15, de 03.03.15, considerando os reiterados expedientes encaminhados nos meses de

maio a dezembro de 2014, a empresa foi notificada para que apresentasse defesa prévia quanto aos itens abaixo,

referente ao período de maio a dezembro/14:

a) Auxilio alimentação e Vale Transporte;

b) planilha com dados dos funcionários e especificação da jornada de trabalho mensal;

c) desvio de função das funcionárias envolvidas na prestação dos serviços de limpeza e copeiragem na Comarca

de Bonfim;

d) inércia da contratada quanto aos esclarecimentos formais solicitados pela fiscalização e às recomendações

emitidas pela SAContratos;

e) ausência de comprovação das senhas de acesso de cada funcionário junto ao INSS;

85. Notificação mediante ofício SSG nº 40/2015, de 04.03.15, recebido em 05.03.15 à empresa ROSERC para

que apresentasse defesa prévia no prazo de 5 dias úteis, considerando que não foi identificado o pagamento do

auxilio alimentação e do auxilio transporte no mês de janeiro/15.


37

86. Em 25.03.15, a SGA aplicou à empresa ROSERC RORAIMA SERVIÇOS LTDA a penalidade de MULTA

por inexecução parcial, de 8% sobre o valor total contratado, em razão de reiterados descumprimentos de

obrigações contratuais; quanto ao auxilio alimentação e vale transporte foi acatada a sugestão do Secretário da

SIL de desconto imediato nas faturas pendentes.

87. Na defesa apresentada, além de não repassar o valor referente ao auxilio transporte, a empresa descontava

6% referente à concessão de transporte, do contracheque dos funcionários que utilizavam o veículo

disponibilizado pela empresa.

88. Em decisão, a Secretaria Geral, recebeu o recurso, por ser tempestivo, porém, por mérito, foi negado o

provimento, mantendo a decisão da SGA por seus próprios fundamentos.

89. A empresa pagou a multa, parte com a apólice da garantia contratual (R$ 24.508,27) e o restante (R$

4.427,16), em 04 parcelas, descontadas a partir do faturamento de agosto/15, conforme consulta no sistema

ERP.

90. O contrato 12/14 foi rescindido em 01.10.15, conforme assinatura de termo de rescisão - extrato publicado

no DJE 5606 de 15.10.15. Contudo, não consta nos autos as providências adotadas quanto à regularização do

pagamento do auxilio alimentação e do vale transporte aos funcionários.

8. DAS PENALIDADES APLICADAS

91. Foi verificada a existência de cláusulas de penalidades nos contratos de prestação de serviços selecionados.

Somente as empresas ROSERC e União Comércio e Serviços Ltda. apresentaram falhas na execução contratual,

conforme citado no item 7 - Das Falhas do presente relatório.

92. Em pesquisa no Portal da Transparência http://cpl.tjrr.jus.br/index.php/penalidades-cpl, verificamos a

existência do registro das penalidades aplicadas às empresas dos contratos selecionados:

Penalidade Contrato Descrição Data


38

MULTA 16/14 Multa no percentual de 8% (oito por cento) por descumprimento contratual, fundamentada no item 11.3 do Termo de Referência n.º 03/2014, Cláusula Oitava do Contrato n.º 16/2014 e no artigo 87, II, da Lei 8.666/93, conforme publicação no DJe, edição nº 5487, de 15.04.2015.

03/08/15

MULTA 12/14 Multa no percentual de 8% (oito por cento) por descumprimento do item 12.3 do Termo de Referência n.º 71/2013, Cláusula Oitava do Contrato n.º 12/2014 e no artigo 87, II, da Lei 8.666/93, conforme publicação no DJe, edição nº 5479, de 30.03.2015.

03/08/15

SUSPENSÃO 12/14 Penalidade de Impedimento de Licitar e Contratar com o Tribunal de Justiça do Estado de Roraima, pelo prazo de 02 (dois) anos, de acordo com natureza de ato praticado e, nos termos do art.7º da Lei n.º 10.520/02, e da cláusula Oitava, Parágrafo Primeiro do Contrato n.º 012/2014, c

04/02/16

SUSPENSÃO 34/09 Penalidade de inidoneidade para licitar e contratar com a Administração pública, por descumprimento contratual, com fundamento nos termos do art. 87, inciso IV e da Lei 8.666/93, bem como no item 11.2 do TR nº 34/2009, conforme publicação no DJe 5765, de 21.06.2016

MULTA 34/14 Multa no percentual de 8% (oito por cento), por descumprimento contratual, fundamentada na Cláusula Oitava do Contrato n.º 34/2014 e no artigo 87, II, da Lei 8.666/93, conforme publicação no DJe, edição nº 5531, de 20.06.2015

03/08/15

93. Ainda estão em fase de análise as falhas detectadas no Contrato 067/2015 com a empresa União Comércio e

Serviços Ltda.

9. DA GARANTIA CONTRATUAL

94. O Seguro Garantia tem o objetivo de garantir o fiel cumprimento das obrigações contratuais estipuladas

pelas partes, conforme descrito em cláusula contratual. O artigo 56 da lei 8.666/93 disciplina os critérios de

exigência de prestação de garantia contratual.

Art. 56. A critério da autoridade competente, em cada caso, e desde que prevista no instrumento convocatório, poderá ser exigida prestação de garantia nas contratações de obras, serviços e compras. § 1o Caberá ao contratado optar por uma das seguintes modalidades de garantia: I - caução em dinheiro ou em títulos da dívida pública, devendo estes ter sido emitidos sob a forma escritural, mediante registro em sistema centralizado de liquidação e de custódia autorizado pelo Banco Central do Brasil e avaliados pelos seus valores econômicos, conforme definido pelo Ministério da Fazenda; II - seguro-garantia; III - fiança bancária.


39

§ 2o A garantia a que se refere o caput deste artigo não excederá a cinco por cento do valor do contrato e terá seu valor atualizado nas mesmas condições daquele, ressalvado o previsto no parágrafo 3o deste artigo. (...) § 4o A garantia prestada pelo contratado será liberada ou restituída após a execução do contrato e, quando em dinheiro, atualizada monetariamente.

95. Em geral, constam os seguintes termos na cláusula de Garantia dos contratos de serviços terceirizados:

A CONTRATADA deverá apresentar à Administração, por meio da FISCALIZAÇÃO, no prazo máximo de 10 (dez) dias úteis, contados da data de assinatura do contrato, comprovante de prestação de garantia correspondente ao percentual de 5% (cinco por cento) do valor anual atualizado do contrato, podendo optar por caução em dinheiro ou títulos da dívida pública, seguro-garantia ou fiança bancária. Parágrafo primeiro. A garantia assegurará qualquer que seja a modalidade escolhida, o pagamento de: a) Prejuízos advindos do não cumprimento do contrato; b) Multas punitivas aplicadas à contratada; c) Prejuízos diretos causados ao TJRR decorrentes de culpa ou dolo durante a execução do contrato; d) Obrigações fiscais, previdenciárias e trabalhistas de qualquer natureza, não honradas pela contratada; e) Prejuízos indiretos causados ao CONTRATANTE e prejuízos causados a terceiros decorrentes de culpa ou dolo durante a execução do contrato. Parágrafo segundo. O número do contrato garantido e/ou assegurado deverá constar dos instrumentos de garantia ou seguro a serem apresentados pelo garantidor e/ou segurador. Parágrafo terceiro. O Tribunal de Justiça do Estado de Roraima não executará a garantia na ocorrência de uma ou mais das seguintes hipóteses: a) Caso fortuito ou força maior; b) Alteração, sem prévio conhecimento da seguradora ou do fiador, das obrigações contratuais; c) Descumprimento das obrigações pela contratada decorrentes de atos ou fatos praticados pela Administração; e d) Atos ilícitos dolosos praticados por servidores da Administração. Parágrafo quarto. Não será aceita garantia que inclua outras isenções que não as previstas nas alíneas acima. Parágrafo quinto. A garantia deverá possuir validade até 03 (três) meses após o término da vigência contratual e somente será liberada ante a comprovação de que a contratada pagou todas as verbas rescisórias trabalhistas decorrentes da contratação, conforme inciso XX, do art. 23 da Resolução nº 15/2013. Parágrafo sexto. Caso o pagamento das verbas rescisórias trabalhistas não ocorra até o segundo mês após o encerramento da vigência contratual, a garantia será resgatada para o pagamento das verbas trabalhistas diretamente pelo TJRR. Parágrafo sétimo. Nos termos do art. 23, §1º, da resolução TP nº 15/2013, a adequação da garantia legal prestada é condição para acréscimos, supressões e eventuais repactuações contratuais.

96. No Contrato 005/2010 – SEI com a empresa Transporte e Custódia de Valores e Vigilância Ltda, não houve

cláusula de garantia do contrato, porém o contrato encontra-se expirado, não havendo hoje risco para a

Administração.


40

97. Para atender a cláusula de garantia do Contrato 007/2015 – SEI 675-15.2016.6.23.8000, foi apresentada

apólice de seguro nº 49-0775-02-0116613 disponível no público_arquivos-permanentes, no valor de R$

59.216,03, em 12.03.15. Em virtude da incorporação da empresa TRANSVIG pela empresa PROSEGUIR,

conforme 1º TA, foi retificada a apólice de seguro. Em 13.11.15, foi emitida a Apólice de Seguro nº 49-0775-02-

132180, no valor de R$ 3.980,61, referente ao 2º TA. Foi emitida a apólice de seguro nº 49-0775-02-135468, em

07.01.16, no valor de R$ 10.065,57, referente ao primeiro termo de Apostilamento, para o período contratual de

18/11/15 a 20/05/16. Apólice de seguro nº 49-0775-02-0135468 para o valor de R$ 77.679,94, segurado no

período de 21.05.16 a 20.05.17, - assinado em 02/03/2016, referente ao 5º TA. Contudo, não identificamos o

seguro garantia referente ao segundo Termo de Apostilamento do contrato 007/2015 – SEI 675-

15.2016.6.23.8000.

98. No contrato 21/2016 – SEI 197.07.2016.623.8000 - Serviço de Reprografia – empresa JR Lacerda, foi

estipulado o seguro garantia de 5% do valor do contrato (cláusula quinta), o que corresponde a R$ 2.816,20. Em

análise, não identificamos os documentos que comprovem o depósito garantia do contrato, apesar de ser

estipulado o prazo de 10 (dez) dias para a juntada desse documento.

99. Foi atendida a cláusula de garantia dos Contratos 46/2015 (Reprografia – J.R. Lacerda) e 067/2015 (Limpeza

e Conservação – União comércio e serviços), porém após o prazo estipulado no contrato. Assim, consta a

inobservância do prazo indicado para apresentação do comprovante de garantia.

100. Contrato 034/2014 – SEI Serviço de manutenção predial – ROSERC – Foi emitida a Apólice nº

0775.12.381-6 para o valor segurado de R$ 27.605,24, no período de 01/08/2014 a 01/11/2015, assinado na

data de 04.08.14. Posteriormente, foi juntada a apólice 0775.12.381-6 para o valor de R$ 35.636,10 para o

período de 01.01.15 a 01.11.15. Verificamos que o valor da garantia acima do percentual de 5%. Ademais não foi

identificada a retificação do comprovante de garantia quando da supressão dos valores do 2º TA.

10. DA EXECUÇÃO DO CONTRATO

101. O Contrato nº 005/2010 de prestação de serviço de vigilância armada e desarmada, formalizado com a

empresa Transvig - Transporte e Custódia de Valores Ltda, cuja assinatura ocorreu em 19.02.2010, foi licitado

por meio do Pregão Eletrônico n.º 021/2009, Procedimento Administrativo n.º 1702/2009.


41

102. O contrato foi sendo prorrogado até o exercício de 2015, com expiração em 19.02.2015, e, antes que

ocorresse o seu vencimento, foi pedido pela responsável do setor de acompanhamento de contratos a abertura

de uma nova Ata de Registro de Preços, em 24.02.2014, que deu origem ao Termo de Referência n.º 040/2014 e

a ARP n.º 045/2014.

103. Analisando as obrigações da contratada, devidamente estipuladas na cláusula terceira dos contratos

005/2010 e 007/2015, vimos que a determinação contratual guarda conformidade com o TR 040/2014.

104. Depreende-se, com base na análise dos contratos, termo de referência e resposta obtida no Memorando

SEI 0015064 - ASMIL, que os serviços estão sendo executados conforme contratado, sem ocorrências que

ensejassem a instauração de procedimentos de apuração e/ou penalização da empresa prestadora do serviço.

105. Inicialmente o contrato nº 007/2015 foi firmado com a empresa Transvig - Transporte de Valores e

vigilância Ltda, conforme consignado na ARP n.º 045/2014 de 26.11.2014, havendo posteriormente a

incorporação desta pela empresa Prosegur Brasil S/A - Transportadora de Valores e Segurança, passando esta

última a configurar como contratada e prestadora do serviço objeto do contrato (1º Termo Aditivo, de

03.02.2015).

11. DAS BOAS PRÁTICAS

106. Destacamos como boa prática administrativa a gestão que a Subsecretaria de Contratos Terceirizados vem

fazendo junto à Caixa Econômica Federal – CEF, buscando conciliar a documentação apresentada pelas

empresas contratadas prestadoras de serviços quanto ao recolhimento do FGTS e os extratos das contas por

cada funcionário da empresa, evitando, com isso, entrega de documentação adulterada que culminasse em

eventuais prejuízos aos funcionários contratados e futura responsabilização solidária deste Tribunal de Justiça.

107. Outra boa prática adotada pelo Tribunal é a participação da Administração no acordo firmado entre o

Ministério Público do Trabalho - MPT e os ex-funcionários da empresa Roserc Ltda., para quitar as pendências

trabalhistas que restaram dos contratos já encerrados da empresa com este Poder. A participação tem permitido

uma maior efetividade nos acordos dando maior segurança jurídica aos empregados demitidos.

12. DAS CONSTATAÇÕES


42

108. A seguir, serão apresentados os Achados de Auditoria com as correspondentes recomendações.

ACHADO 1 – Não identificação de documento que formalize o procedimento de segregação das

funções de fiscal técnico e fiscal administrativo, conforme exposto no item 2 – Da fiscalização,

parágrafo 24.

SOLICITAÇÕES PRELIMINARES (SS de Contratos Terceirizados/SGA):

Em relação à situação exposta no Achado 1, cabe a este Núcleo solicitar que a Administração:

a) informe se foi formalizado o procedimento de segregação das funções de fiscal técnico e fiscal administrativo; e

b) se a referida prática é adotada para todos os Contratos de terceirização de mão de obra.

RESPOSTA DA ADMINISTRAÇÃO (SSCONTT)

a) A partir de dezembro/2015, com a implementação do Portal Simplificar

http://simplificar.tjrr.jus.br/course/view.php?id=4, por meio da Resolução n° 29/2015, a Administração

passou a adotar novos fluxos para o acompanhamento dos contratos, de onde surgiram as figuras dos fiscais

técnicos e fiscais administrativos.

À época não foram definidas, detalhadamente, as atribuições de cada fiscal, contudo, ficou acordado que o

Fiscal Técnico se ateria somente aos atos referentes à execução do serviço, tais como, recebimento do serviço,

materiais, EPIs, uniformes e etc., ao passo, que o Fiscal Administrativo, ficaria responsável pela parte

administrativa, como recebimento de documentos iniciais previstos no contrato e de garantia contratual,

verificação dos direitos trabalhistas dos terceirizados, por amostragem, por meio da análise de contracheques,

folhas de frequência, comprovações de pagamento de auxílios alimentação e transporte e etc.

Atualmente, a SGA em conjunto com os demais setores da Administração, elaborou a 1° Edição do Manual de

Gestão de Contratos, no qual constam as atribuições detalhadas dos Fiscais Técnicos e Administrativos, e

submeteu à Secretaria de Gestão Estratégica, para fins de publicação no Portal Simplificar, o que até a presente

data não aconteceu.

ANÁLISE DA EQUIPE:

Persiste o Achado 1, “a” até que a 1ª Edição do Novo Manual de Gestão de Contratos seja publicada e

divulgada aos fiscais.


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RECOMENDAÇÃO: 1. Providenciar a aprovação e publicação da 1ª Edição do Novo Manual de Gestão de Contratos no Portal

Simplificar.

2. Redesenhar/Realinhar os fluxos do portal simplificar de acordo com as alterações advindas do Novo Manual

de Gestão de Contratos, de modo que os fiscais técnicos e administrativos identifiquem claramente suas

atribuições com vista a instruir qualitativamente a realização das funções designadas à eles.

b) se a referida prática é adotada para todos os Contratos de terceirização de mão de obra. RESPOSTA DA ADMINISTRAÇÃO (SEI Nº 0005626-84.2016.8.23.8000 - Despacho SSCONTT 0070942) Sim. Todos os 09 (nove) contratos (rol abaixo) que envolvem cessão de mão de obra e cuja soma perfaz a

monta de R$ 7.069.599,23, atualmente, são fiscalizados por Fiscais Técnicos e Administrativos, estes últimos,

todos vinculados à Subsecretaria de Contratos Terceirizados, da forma explanada acima.

Para fins de conhecimento, seguem abaixo, as atribuições dos Fiscais Técnicos e Administrativos dos contratos

terceirizados com disponibilização de mão de obra, constantes da 1° Edição do Manual de Gestão de

Contratos, que aguarda a publicação no Portal Simplificar pela SEGE:

CONTRATOS TERCEIRIZADOS

ATRIBUIÇÕES DOS FISCAIS TÉCNICOS

Compete ao fiscal técnico do contrato:

a. Conhecer o fluxo dos procedimentos de contratações e gestão de contratos, constante no Portal Simplificar, instituído através da Resolução TP n.º 029, de 08 de outubro de 2015;

b. Ler atento e minuciosamente todo o contrato, seus anexos e seus aditivos, principalmente quanto ao objeto da contratação, forma de execução, forma de fornecimento de materiais e prazo de entrega ou prestação dos serviços e quantitativo de funcionários, cronograma de serviços, obrigações da contratante e da contratada, condições para elaboração do Relatório de Fiscalização e Acordo de Nível de Serviço, fiscalização, assim como, o Termo de Referência que originou a contratação;

c. Conhecer a proposta comercial da contratada com todos os seus itens, condições e preços e ter cópia da proposta, acompanhada, de planilha de custo e formação de preço, de relação de material ou equipamento;

d. Assinar declaração informando que tem pleno conhecimento dos termos contratuais que irá fiscalizar, conforme modelo sugerido no Anexo II, em atendimento à recomendação contida no Relatório de Avaliação de Controles Internos – PA 2014/17789 – Achado X – Recomendação X-a;


44

e. Após inteirar-se da contratação, avaliando-a detalhadamente, promover reunião inicial, devidamente registrada, com o representante da contratada e área administrativa, a fim de definir procedimentos para o perfeito desenvolvimento dos trabalhos e dirimir as dúvidas porventura existentes;

f. Acompanhar e fiscalizar a execução do objeto conforme os termos do contrato, mantendo contato com o preposto ou representante da contratada, com o objetivo de garantir o cumprimento integral das obrigações pactuadas;

g. Acompanhar “in loco” a execução do objeto do contrato, apontando as faltas cometidas pelo contratado. Notificar e determinar correções relativas à execução do objeto contratado;

h. Realizar o registro formal das ocorrências para fins de composição do histórico contratual, por meio de preenchimento do Relatório de Fiscalização Técnica / Acordo de Nível de Serviço.

i. Verificar o atendimento de condições de sustentabilidade ambiental exigidas na licitação; j. Acompanhar os prazos de execução de serviço e entrega de material, observando a forma e o local

determinados no contrato; k. Verificar o cumprimento concreto, pela contratada e pelos empregados, das regras de segurança do

trabalho, horas extras e uso de uniforme e respeito à produtividade mínima estabelecida e similares; l. Certificar o recebimento dos materiais, equipamentos, EPIs e uniformes e demais itens relacionados à

execução do objeto, para fins subsidiar o pagamento; m. Identificar a necessidade de prorrogação de prazo da execução/entrega, tecendo as devidas justificativas

técnicas; n. Verificar o cabimento dos pedidos de prorrogação do prazo de execução/entrega e solicitar a alteração

contratual; o. Identificar a necessidade de modificações contratuais relacionadas à execução do contrato, tecendo as

devidas justificativas técnicas; p. Observar a execução financeira do Contrato por meio do Relatório de Acompanhamento de Contratos –

RAC, preenchido e disponibilizado pela SCT no endereço: http://transparencia.tjrr.jus.br/contratos/contratos.html;

q. Verificar o cumprimento do Acordo de Nível de Serviços e tomar as providências para que o pagamento ocorra conforme o nível alcançado;

r. Certificar a prestação do serviço, atestando tal informação na Nota Fiscal/Fatura; s. Realizar as verificações de compatibilidade do objeto entregue com o objeto contratado; t. Receber provisoriamente e definitivamente o objeto, assinando os respectivos termos; u. Apontar a necessidade de glosa decorrente de irregularidade na execução, quando houver ANS ou

decisão administrativa aplicando sanção à contratada; v. Manifestar-se tecnicamente sobre a necessidade de prorrogação contratual ou realização de nova

licitação, nos prazos de 90 dias e 120 dias, respectivamente, antes do encerramento de vigência contratual;

w. Efetuar análises a respeito da forma de execução mais adequada ao contrato, a fim de subsidiar próximas contratações. Detectada a necessidade de adequação na forma de execução, relatar no Procedimento Administrativo e dar ciência aos setores envolvidos na etapa de elaboração de ETP e TR/PB, para que tal adequação seja contemplada nas próximas contratações;

x. Notificar formalmente o contratado sobre falhas e irregularidades referentes à execução do objeto; y. Solicitar a abertura de processo visando à aplicação de sanção, instruído com as informações e

documentos necessários. Quando a falha estiver devidamente especificada no Contrato, encaminhar à SGA para análise e deliberação. Quando não especificada, enviar ao NUJAD, para análise e deliberação;

z. Analisar o cabimento, conveniência e oportunidade de rescisão contratual em caso de infrações relacionadas à execução do objeto, tomando as providências pertinentes.

ATRIBUIÇÕES DOS FISCAIS ADMINISTRATIVOS


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Compete ao fiscal administrativo do contrato:

a. Conhecer o fluxo dos procedimentos de contratações e gestão de contratos, constantes no Portal Simplificar, instituído através da Resolução TP n.º 029, de 08 de outubro de 2015;

b. Ler atento e minuciosamente todo o contrato, seus anexos e seus aditivos, principalmente quanto ao objeto da contratação, obrigações da contratante e da contratada, condições de pagamento, fiscalização e sanções administrativas, assim como, o Termo de Referência e Edital que originaram a contratação;

c. Realizar o registro dos contratos celebrados (planilha de controle, Sistema ERP, Portal da Transparência, Relatório de Acompanhamento de Contratos - RAC e disponibilização na Rede de cópia digital dos contratos e documentos correlatos);

d. Verificar a compatibilidade da garantia prestada com as exigências do edital e do contrato, no tocante à forma e conteúdo, recebendo ou recusando formalmente a garantia;

e. Autorizar a emissão de nota fiscal, com base no relatório dos serviços executados, apresentado pela fiscalização;

f. Verificar se a nota fiscal tem validade e está totalmente preenchida, conforme checklist constante no Anexo IV. Em caso de dúvidas sobre a validade e preenchimento da NF, contatar a Secretaria de Orçamento e Finanças – SOF, para orientação;

g. Constatada alguma irregularidade na nota fiscal apresentada, solicitar os esclarecimentos e correções necessárias junto à contratada;

h. Juntar as certidões de regularidade fiscal e trabalhista da contratada, para fins de pagamento da Nota Fiscal;

i. Certificar os descontos de Auxílios Transporte e Alimentação, referentes aos dias úteis executados em cada mês, atestando tal informação na Nota Fiscal/Fatura;

j. Controlar os quantitativos executados, através do preenchimento do Relatório de Acompanhamento de Contratos – RAC, constante no Anexo VI, e solicitar emissão de reforço ou anulação de empenho, caso necessário;

k. Consultar a Secretaria Demandante, através do Fiscal Técnico quanto à necessidade de acréscimo ou supressão contratual, caso seja detectada tal necessidade durante o acompanhamento dos quantitativos executados;

l. Fiscalizar o atendimento das condições formais do contrato e a observância da legislação específica relacionada ao objeto da contratação e à atividade empresarial;

m. Nos casos em que houver caução em garantia, observar o prazo de vigência e informar à Secretaria de Orçamento e Finanças – SOF, para liberação;

n. Controlar os prazos de vigência contratual e consultar a Secretaria Demandante, através do Fiscal Técnico, sobre a necessidade de prorrogação ou de nova contratação, quando da proximidade do encerramento das vigências contratuais, com antecedência mínima de 90 (noventa) dias para prorrogação e 120 (cento e vinte) dias para nova contratação;

o. Verificar o cabimento das prorrogações contratuais e instruir os procedimentos administrativos (consultar a contratada, juntar certidões de regularidade fiscal e trabalhista, certidão antinepotismo e negociação de preços com a Empresa, para verificação da vantajosidade da manutenção contratual);

p. Solicitar a renovação da garantia para as prorrogações contratuais; q. Quando da emissão de termo aditivo para acréscimo contratual, supressões e eventuais repactuações,

solicitar junto à contratada adequação da garantia apresentada; r. Verificar a manutenção das condições de habilitação e notificar a ocorrência de falhas ou irregularidades

e determinar correções; s. Verificar o cabimento dos pedidos de repactuação/revisão contratual;


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t. Conduzir o procedimento para repactuações, revisões e reajustes, fazendo a instrução processual, aplicando índices de reajustes previstos nos contratos e atestando a vantajosidade da manutenção contratual;

u. Notificar formalmente o contratado sobre falhas e irregularidades administrativas; v. Solicitar a abertura de processo visando à aplicação de sanção, instruído com as informações e

documentos necessários. Quando a falha estiver devidamente especificada no Contrato, encaminhar à SGA para análise e deliberação. Quando não especificada, enviar ao NUJAD, para análise e deliberação. Antes da abertura, verificar se já existe PA que tenha por objeto a aplicação de sanção à Contratada.

Analisar o cabimento, conveniência e oportunidade de rescisão contratual em caso de infrações administrativas, tomando as providências pertinentes.

ANÁLISE DA EQUIPE:

Diante da resposta da Administração esta equipe entende que existe a prática de segregação das funções de fiscais técnicos e administrativos, havendo a necessidade de formalização. Entretanto, por se tratar de objeto da recomendação do Achado 1 "a", esta equipe opina pela exclusão do Achado 1, “b”.

ACHADO 2 – Não localização de alguns relatórios de fiscalização, conforme exposto no item 2 – Da

fiscalização, parágrafos 25 a 40.

Solicitações Preliminares (SS de Contratos Terceirizados/SGA):


a) informe se a emissão de Relatório de Acompanhamento e Fiscalização (ou equivalente) é prática adotada

para todos os Contratos de terceirização de mão de obra.

b) informe se já foi estabelecida uma padronização para a instrução e divulgação dos referidos Relatórios de

fiscalização, tendo em vista a implantação do SEI e a obrigatoriedade de divulgação de dados no Portal

da Transparência.

RESPOSTA DA ADMINISTRAÇÃO (SEI Nº 0005626-84.2016.8.23.8000 - Despacho SSCONTT

0070942)

Primeiramente cabe esclarecer que em todos os Termos de Referência das contratações de terceirização com

disponibilização de mão de obra, elaborados nos exercícios 2015 e 2016, foram previstos Acordos de Nível de

Serviços, que tem como objetivo mensurar a qualidade dos serviços executados, os quais eram elaborados pelos

Fiscais Técnicos.


47

Ademais, até os faturamentos de novembro/2015, esses Fiscais Técnicos também tinham a obrigação de juntar

o Relatório de Acompanhamento de Contrato -RAC, onde constavam as informações da evolução orçamentária

e financeira do Contrato, do atesto do serviços de acordo com a proposta licitada, bem como, de falhas

contratuais.

A partir de dezembro/2015, com a implementação do Portal Simplificar

http://simplificar.tjrr.jus.br/course/view.php?id=4, por meio da Resolução n° 29/2015, a Administração

passou adotar novos fluxos para o acompanhamento dos contratos, de onde surgiram as figuras dos fiscais

técnicos e fiscais administrativos. Com essa nova sistemática, o Relatório de Acompanhamento de Contrato -

RAC fora modificado, passando a ser elaborado pelo fiscal administrativo (Subsecretaria de Contratos

Terceirizados), contendo somente as informações referentes à evolução orçamentária e financeira, bem como,

falhas contratuais.

Os assuntos pertinentes a execução do serviço foram consolidados nos Relatórios de Fiscalização de Serviços,

elaborados pelos Fiscais Técnicos ao término do mês e de acordo com cada Termo de Referência.

Assim, as juntadas dos Acordos de Nível de Serviços e dos Relatórios de Acompanhamento de Contratos

sempre foram e continuam sendo obrigatórias nos autos dos Processos de Acompanhamento, sejam eles físicos

ou via sistema SEI.

ANÁLISE DA EQUIPE:

Apesar da justificativa, o RAC e o RAF são documentos indispensáveis para o acompanhamento da fiscalização e controle da gestão contratual. Uma das dificuldades da equipe foi localizar os RAC’s e RAF’ atuais, devido às mudanças das rotinas de procedimentos físicos para digital, onde parte desses relatórios encontram-se em procedimentos físicos e outra parte digital, conforme análise do Título 2. Da Fiscalização.

Logo, a equipe entende que permanece o Achado 2.

RECOMENDAÇÕES:

1. Adotar controles/fluxos que assegurem a obrigatoriedade da juntada dos RAF's e RAC's pelos fiscais técnicos

e administrativos.


48

ACHADO 3 – Não identificação de rotinas com prazos definidos para apuração/resolução de falhas

contratuais e aplicação de penalidades, conforme o caso.

SOLICITAÇÕES PRELIMINARES (SS de Contratos Terceirizados/SGA):

Considerando a recorrente demora na apuração e análise das falhas detectadas, conforme exposto no

item 3 – Dos Controles Internos e no item 7 – Das Falhas, em relação à situação exposta no Achado 3, cabe

a este Núcleo solicitar que a Administração:

a) informe sobre a existência ou não de rotinas na apuração de falhas contratuais e aplicação das respectivas

penalidades.

RESPOSTA DA ADMINISTRAÇÃO (SEI Nº 0005626-84.2016.8.23.8000 - Despacho SSCONTT 0070942)

Primeiramente cabe esclarecer que a instrução do Processo de Irregularidades referente ao Contrato n°

12/2014 fora realizada, exclusivamente, pelo Setor de Serviços Terceirizados (antiga Seção de Serviços Gerais)

em conjunto com a Secretaria de Infraestrutura e Logística, tendo esta Subsecretaria participado somente da fase

de execução da garantia contratual, após a aplicação da penalidade pela inexecução parcial.

Com a implementação do Portal Simplificar http://simplificar.tjrr.jus.br/course/view.php?id=4, por

meio da Resolução n° 29/2015, a partir de dezembro/2015, a Administração passou adotar novos fluxos para o

acompanhamento dos contratos, de onde surgiram as figuras dos fiscais técnicos e fiscais administrativos e onde

ficou definido também que a instrução dos PA's de irregularidades ficariam a cargo desta Subsecretaria.

Contudo, com a formação do Núcleo Jurídico Administrativo - NUJAD, foram feitas novas exigências

para a instrução dos processos, que modificaram a forma anteriormente realizada e dificultaram a assimilação

por esta Subsecretaria para instrução dos primeiros processos de irregularidades, referentes aos Contratos n°

051/2015 e 067/2015, os quais foram devolvidos algumas vezes por aquele Núcleo para complementação de

informações, conforme se verifica nos respectivos Procedimentos.

Em relação ao Contrato n° 051/2015, informo que na data de 02 de dezembro de 2016, fora publicada

no DJE, página 49, a aplicação à Empresa União Comércio e Serviço LTDA, das penalidades de advertência e

multa de 10% sobre o valor correspondente ao serviço do mês de agosto/2016.


49

Atualmente, esta Subsecretaria tem adotado a rotina de emitir o Ofício de Defesa Prévia para a Empresa,

tão logo sejam constatadas as irregularidades, e proceder a abertura de Procedimento Administrativo para

apuração, caso a justificativa da Empresa não seja acatada e a falha tenha gerado prejuízo para este Tribunal, o

que tem tornado mais ágil a instrução do processo, a apuração das falhas, bem como a execução das penalidades.

Destaca-se ainda que em todas as novas contratações de serviços terceirizados com disponibilização de

mão de obra, os gestores e a equipe de fiscalização, composta pelos Fiscais Técnico e Administrativo, têm

realizado reuniões com as Empresas vencedoras dos certames licitatórios, antes da assinatura dos contratos, para

fins de expor como funciona a fiscalização por este Tribunal, que tem sido por demais exigente e intolerante às

falhas que possam vir a prejudicar os direitos dos terceirizados, tais esclarecimentos têm minimizado problemas

durante a execução contratual.

ANÁLISE DA EQUIPE:

Diante da resposta da Administração, verifica-se que a Subsecretaria de Contratos adotou medidas para resolver

o que fora detectado no Achado 3. Entretanto, o achado será objeto de acompanhamento pelo Escritório de

Acompanhamento de Gestão, uma vez que a aferição dos resultados das medidas adotadas pela Subsecretaria

de Contratos dependerá da realização de uma nova análise dos procedimentos que estão em curso. Portanto,

persiste o achado até que o Escritório de Acompanhamento certifique que as rotinas de apuração de falhas

contratuais e aplicação das respectivas penalidades estão sendo cumpridas.

RECOMENDAÇÃO:

1. Adote/Padronize rotinas para apuração de falhas contratuais e aplicação de penalidades.

ACHADO 4 – Baixo índice de capacitação dos fiscais de contratos.

SOLICITAÇÕES PRELIMINARES (SGA e EJURR)

Em relação à situação exposta no Achado 4, referente ao item 4 – Da capacitação dos fiscais, cabe a este

Núcleo solicitar que a Administração:

a) Estabeleça e implemente plano anual de capacitação de servidores que exercem a atividade de

fiscalização de contratos.

RESPOSTA DA ADMINISTRAÇÃO:


50

- SEI Nº 0005626-84.2016.8.23.8000 - Despacho SSCONTT 0070942

Primeiramente, cabe esclarecer que a contratação do curso de "FISCALIZAÇÃO DE CONTRATOS DE

TERCEIRIZAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA - ATUALIZAÇÃO CONFORME A IN 06 DE 22/12/2013",

procedida por meio do Agis n° 7254/2016, atingiu seu público principal, tendo em vista que participaram grande

parte da quantidade de servidores que eram Fiscais dos Contratos Terceirizados à época, ficando de fora

somente, os Fiscais do Setor de Serviços Terceirizados, que foram convidados, contudo, não puderam participar

devido a impossibilidade de disponibilização de servidores à época, e o Fiscal da Assessoria Militar, o qual estava

inscrito, mas não pode participar por problema de saúde.

Quanto a participação de servidores alheios a fiscalização, destacamos que a intenção desta Subsecretaria era a

disseminação do conhecimento para todos os setores envolvidos na contratação deste tipo de serviço, devido à

sua complexidade e à inovação para este Tribunal, que até janeiro/2015, não fiscalizava efetivamente este tipo de

contratação.

Assim, quanto à recomendação, sugiro a Secretaria de Gestão Administrativa, o envio do feito a EJURR para

manifestação da EJURR.

- SEI Nº 0005626-84.2016.8.23.8000 - Despacho da EJURR 0044885 Assim, quanto à recomendação constante do Achado 4 – Baixo índice de capacitação dos ficais de contratos, a

EJURR informa que, para o ano vindouro, poderá elaborar seu planejamento de execução de ações de formação

e aperfeiçoamento com base nos relatórios das unidades de controle do TJRR, no que diz respeito às áreas

administrativas e judiciais, até a implementação do desenvolvimento de pessoas conforme a gestão por

competências, que se dará a partir da identificação das competências gerenciais, individuais e organizacionais

para composição do Plano.

Nada impede que, dada a flexibilidade dos planejamentos, sejam solicitadas à EJURR ações de capacitação que

visem atender gaps de competências necessárias ao desenvolvimento das atividades de determinado

cargo/função, exercido por servidor de determinada unidade, devidamente justificada.

Sugestão da EJURR: Apresentação aos setores competentes, responsáveis pelos Processos da Área

Administrativa, a proposta de Fluxo específico da EJURR para contratação de cursos.


51

ANÁLISE DA EQUIPE:

O plano de capacitação dos fiscais deve ser elaborado de acordo com as reais necessidades/demandas exigidas

dos fiscais no desempenho de suas funções, tais como compreender as normas e rotinas da função do fiscal

técnico e administrativo e aplicá-las a prática. Para que isso seja factível, entendemos que a utilização de

instrutores internos que possuem experiência como fiscais e sirvam como multiplicadores do conhecimento é

uma alternativa viável, uma vez que cursos genéricos terminam não atingindo os resultados esperados. Assim,

considerando que ainda não há efetivamente um plano anual de capacitação de servidores que exercem a

atividade de fiscalização de contratos, persiste o Achado 4.

RECOMENDAÇÃO:

1. Elabore um Plano de Capacitação anual voltado aos Fiscais de Contratos.

ACHADO 5 – Ausência de informações constantes na Resolução CNJ nº 169/2013.

SOLICITAÇÕES PRELIMINARES (SOF)

Em relação à situação exposta no Achado 5, referente ao item 6 – Da conta vinculada, nos parágrafos 64 a 66,

cabe a este Núcleo solicitar que a Administração:

a) doravante, passe a observar as determinações estabelecidas na Resolução CNJ nº 169/2013, arts. 6º e 7º.

RESPOSTA DA ADMINISTRAÇÃO (SEI Nº 0005626-84.2016.8.23.8000 – Ofício SOF para o Banco do

Brasil (0076945):

A SOF encaminhou ofício ao Banco do Brasil (BB), em 20.12.16, informando ao referido banco sobre a

existência de expedientes enviados ao BB e não respondidos, solicitando esclarecimentos quanto ao não envio

de respostas ao TJRR.

Informou ainda sobre a necessidade dos registro das comunicações, conforme dispõe os arts. 6º e 7º da

Resolução 169/2013- CNJ.

ANÁLISE DA EQUIPE:

Entendemos que a Administração tomou as medidas cabíveis para sanar o descumprimento da Resolução

CNJ nº 169/2013 e oficiou novamente o Banco do Brasil para que a Instituição financeira justificasse a


52

ausência das respostas. Ademais, com base nas respostas, percebe-se que a Administração já adota novas

rotinas para o cumprimento das determinações estabelecidas na Resolução CNJ nº 169/2013, arts. 6º e 7º, uma

vez que atualmente o Tribunal possui acesso online para o acompanhamento dos saldos das contas vinculadas e

os ofícios remetidos ao Banco são enviados e respondidos pelo SEI, o que torna mais célere e confiável o

controle das informações. Por esta razão, exclui-se o presente achado.

ACHADO 6 – Descumprimento de prazos estabelecidos no Manual de Compras e Contratações

(Resol. TP nº 57/2014)


0070942):

Informo que esta Subsecretaria apresenta as justificativas devidas no ACHADO 3 e ainda convém deixar

consignado que já estão sendo adotadas as providências e controles necessários para que não ocorram mais a

inobservâncias dos prazos para nova contratação e prorrogação dos contratos.

ANÁLISE DA EQUIPE:

Considerando que não há fatos novos que modificaram a análise da equipe, permanece o Achado 6.

RECOMENDAÇÕES (SGA)

Em relação à situação exposta no Achado 6, referente ao item 7 – Das falhas, cabe a este Núcleo recomendar

que a Administração:

a) Adote controles que visem observar os prazos preestabelecidos na norma para os procedimentos

referentes às novas contratações e prorrogações de contratos.

ACHADO 7 – Não localização de Seguro Garantia

a) No Contrato 007/2015 não identificamos o seguro garantia referente ao segundo Termo de

Apostilamento – SEI 675-15.2016.6.23.8000, conforme manifestado no item 9 – Da Garantia

Contratual, parágrafo 97.

b) No Contrato 021/2016 não identificamos o seguro garantia correspondente, conforme manifestado no

item 9 – Da Garantia Contratual, parágrafo 98.


53

SOLICITAÇÕES PRELIMINARES (SGA)


a) informe sobre a atual situação da Garantia Contratual dos Contratos mencionados nas alíneas a e b.


0070942):

Contrato n° 007/2015 - Não houve a apresentação da Apólice do seguro garantia referente ao segundo Termo de Apostilamento, haja vista o mesmo tratar-se apenas de retificação do período de apuração do reequilíbrio econômico, onde no primeiro Termo previa o novo valor mensal a partir de 1º de janeiro, enquanto que o segundo Termo de Apostilamento o corrigiu para 1º de outubro, não havendo alteração de valores, razão pelo qual não houve a necessidade de apresentação de nova apólice de seguro garantia, conforme pode ser ratificado na pasta do respectivo contrato, no público permanente, itens 28 e 31.

Contrato n° 21/2016 - Informo que a Contratada solicitou o aproveitamento da caução da garantia referente ao

Contrato n° 046/2015, depositada neste Tribunal, para o Contrato n° 021/2016, conforme se observa no

documento acostado ao evento 0069657, o que foi devidamente encaminhado à SOF, conforme despacho desta

Subsecretaria ao evento 0068805.

ANÁLISE DA EQUIPE:

Diante da resposta da Administração permanece a falha contratual do Contrato 007/2015, uma vez que não foi

localizada a garantia referente ao reequilíbrio contratual constante no segundo termo de apostilamento.

Portanto, permanece o Achado 7, "a".

Em relação ao Achado 7, "b", opinamos pela sua exclusão, tendo em vista que ficou demonstrado por meio das

informações prestadas pela SSCONTT que houve a transferência da caução garantia referente ao Contrato nº

046/2015 para o Contrato nº 021/2016.

RECOMENDAÇÃO:

1. Certifique-se que a garantia seja devidamente prestada pela contratada, devendo ser atualizada a medida que o

valor contratual sofra reajuste, correspondendo ao percentual máximo de 5% do valor anual atualizado do

contrato.

ACHADO 8 – Atrasos na formalização de Seguro Garantia

Nos Contratos 46/2015 e 067/2015 verificou-se a inobservância do prazo indicado para apresentação do

comprovante de garantia, conforme manifestado no item 9 – Da Garantia Contratual, parágrafo 99.


54

RESPOSTA DA ADMINISTRAÇÃO (SEI Nº 0005626-84.2016.8.23.8000 - Despacho SSCONTT 0070942):

A) Contrato nº 46/2015 - Informo que a Contratada tinha até o dia 20/10/2015 para a apresentação da Apólice do seguro garantia, todavia, dentro do prazo, qual seja dia 13/10/2015 a Contratada apresentou documento solicitando prorrogação do prazo, que fora concedido, sendo o prazo dilatado até o dia: 05/11/2015, que não fora cumprido pela Contratada. No dia 11/11/2015 a empresa fora Oficiada sobre a ausência a apresentação da apólice. No dia 11/11/2015 a empresa encaminhou um documento do Banco do Brasil, com data do dia 30/10/2015, onde fora informado ao Tribunal (SOF) que a Contratada J.R. DE LACERDA - ME, havia realizado um Depósito em garantia, que se encontrava bloqueado para movimentação, somente sendo aberto após o acolhimento do primeiro depósito. Sendo efetivamente liberado no dia 17/11/2015, conforme documentos constantes no Procedimento Administrativos nº 1.578/2015.

B) Contrato nº 67/2015 - Informo a Contratada tinha até o dia 23/12/2015 para a apresentação da Apólice do seguro garantia, sendo que a Divisão de Gestão de Contratos Terceirizados a notificou, sendo apresentado pela empresa no dia 30/12/2015, conforme documentos constantes no Procedimento Administrativos nº 2.083/2015.

ANÁLISE DA EQUIPE:

Considerando que não há fatos que modifique a análise da equipe, permanece o Achado 8.

RECOMENDAÇÃO (SGA)


a) Observe os prazos para apresentação da garantia contratual, bem como as penalidades em caso de

descumprimento.

109. A partir das observações pontuadas e das recomendações propostas no presente Relatório, espera-se que

ocorram melhorias nos controles internos adotados para os contratos de serviços terceirizados do TJRR e que

os problemas identificados sejam aproveitados para aprimorar as próximas contratações, tornando mais

eficientes o planejamento, a gestão e a fiscalização dos contratos e, principalmente, otimização na aplicação de

recursos públicos.

110. Sugere-se o encaminhamento do relatório final ao Núcleo de Controle Interno para aprovação. Caso a

Coordenadora opine pela sua aprovação deverá ser remetido aos setores auditados para ciência, bem como

permanecer aberto no Gabinete do NCI para Monitoramento.

Boa Vista-RR, 24 de abril de 2017.


55

Tainah Westin de Camargo Mota Supervisora da Auditoria

Luan de Araújo Pinho Coordenador da Auditoria

Luana de Sousa Briglia Membro


56

ANEXO I – DOS CONTRATOS ANALISADOS

CONDUÇÃO DE VEÍCULOS

1. Contrato nº 007/2016 – SEI 137.34.2016.623.8000

O Contrato nº 007/2016 foi firmado entre este Tribunal e a empresa M. DO ESPÍRITO SANTO LIMA –

EIRELI, no dia 02.02.16, no valor global de R$ 823.406,24, com prazo de vigência de 12 (doze) meses, a contar

de 02.02.16.

REPROGRAFIA

2. Contrato nº 055/2014

O Contrato nº 055/2014 foi firmado entre este Tribunal e a empresa SIMÕES E SIMÕES, no dia 01.10.14, no

valor global de R$ 124.500,00, com prazo de vigência de 12 (doze) meses, contados da sua assinatura, podendo

ser prorrogado até o limite máximo de 60 (sessenta) meses.

Foram realizadas as seguintes alterações:

Alteração Data Descrição

Apostilam 12/11/15 Altera valor global para R$ 140.091,60 – majoração salarial ACT 2015/2015.


O Contrato nº 046/2015 foi firmado entre esse Tribunal e a empresa JR LACERDA – ME, no dia 02.10.16, em

caráter emergencial, no valor de R$ 191.324,10, com prazo de vigência de 180 (cento e oitenta) dias, contados da

assinatura do contrato.

4. Contrato nº 021/2016 – SEI 197.07.2016.623.8000

O Contrato nº 21/2016 foi firmado entre esse Tribunal e a empresa JR LACERDA – ME, no dia 15.04.16, em

caráter emergencial, no valor global de R$ 56.324,12, com prazo de vigência de 60 (sessenta) dias, contados da

assinatura do contrato, podendo ser prorrogado até o limite de 180 dias, nos termos do art. 24, inciso IV, da Lei

nº 8666/93.


57

Foram realizadas as seguintes alterações


1º TA 17.05.16 Retifica o valor para R$ 65.324,12.

2º TA 13.06.16 Prorroga o prazo de vigência por 60 (sessenta) dias, até 12.08.16.

3º TA 12.08.16 Prorroga excepcionalmente a vigência do contrato pelo prazo de 60 (sessenta) dias, até 11.10.16.

VIGILÂNCIA ARMADA E DESARMADA


O Contrato nº 005/2010 foi firmado entre esse Tribunal e a empresa TRANSPORTE E CUSTÓDIA DE

VALORES E VIGILÂNCIA LTDA, no dia 19.02.10, no valor global de R$ 295.428,24.



1º TA 09.08.10 Fica suprimida a alínea “d” da Cláusula Sexta a Certidão Negativa de Débito Salarial emitida pela Seção de

Fiscalização do Trabalho.

2º TA 07.01.11 Fica suprimida a alínea “d” da Cláusula Sexta do Contrato 005/10.

3º TA 15.02.11 Fica o contrato prorrogado por 12 (doze) meses, até 19.02.12.

Apostilam 29.03.11 Concede reequilíbrio financeiro, tendo em vista o ACT 2010/11, com acréscimo de 1.733,64 ao valor

inicial, que eleva o valor mensal para 26.352,66 e o valor global anual do contrato para 316.231,92.

4º TA 05.05.11 Acresce ao valor mensal o montante de 4.894,60, passando o valor global para 374.967,12.

5º TA 16.09.11 Fica acrescida a alínea “i” ao parágrafo primeiro da Cláusula sexta do contrato:

A certidão negativa de débitos trabalhistas passará a ser exigida a partir da apresentação da nota fiscal

relativa ao pagamento do mês de dezembro de 2011, conforme disposto na Lei nº 12.440/11.

Acrescenta Cláusula referente a inclusão de depósito em conta vinculada bloqueada para movimentação,

em atendimento à resolução 98/09 do CNJ.

6º TA 02.02.12 Prorroga o prazo de vigência por doze meses, até 19.02.13. Retifica a razão social da contratada para

TRANSVIG – TRANSPORTE DE VALORES E VIGILÂNCIA LTDA.

Apostilam 17.10.12 Concede repactuação, tendo em vista o ACT 2011/12, com acréscimo de R$ 3.100,20 sobre o valor inicial,

o que eleva o valor mensal para R$ 34.347,46, no período de 01/09/11 a 31/12/11.

A partir de 1º/01/12, o valor mensal fica majorado em 223,26, elevando o valor mensal para R$ 34.570,72

e o valor global do contrato para R$ 414.848,64.

7º TA 19.02.13 Fica prorrogado o contrato pelo prazo de 12 (doze) meses, até o dia 19.02.14.

8º TA 21.06.13 Inclui clausula de repactuação; Concede repactuação em virtude ACT 13/14, passando o valor mensal para

44.218,24 e o valor global anual para 530.618,88.

9º TA 26.12.13 Altera a cláusula “a” do parágrafo primeiro da Cláusula Sexta, para que seja apresentado o recibo de


58

pagamento (contracheque) assinado ou não pelo funcionário, devidamente acompanhado do comprovante

de depósito bancário efetuado na conta corrente do funcionário.

10º TA 30.12.13 Acresce um posto de vigilância diurno com valor mensal de R$ 5.617,20 pelo período de 5 (cinco) meses a

partir de 1º/01/14, passando valor global para R$ 558.704,88. Ficou estabelecido que, uma vez

formalizada nova contratação no período de vigência do contrato, este será revogado.


O Contrato nº 007/2015 foi firmado entre esse Tribunal e a empresa TRANSVIG TRANSPORTE DE

VALORES E VIGILÂNCIA LTDA, no dia 20.02.15, com prazo de vigência de 12 (doze) meses, a contar de

sua assinatura, e valor global do contrato de R$ 1.184.320,00.


Alteração Data Descrição 1º TA 03.06.15 Alteração do nome da empresa para PROSEGUR Brasil AS em virtude de incorporação.

2º TA 01.10.15 Inclusão de posto diurno para atender o Fórum Criminal, acrescentando R$ 79.612,32 ao contrato,

passando o valor global para R$ 1.263.932,88;

Apostilam 18.11.15 Alteração do valor mensal para R$ 115.469,34, a partir de 1º/01/15, em virtude de majoração salarial do

ACT-RR Nº 20/15, passando o valor global do contrato para R$ 1.385.632,08, em 18.11.15.

3º TA 28.12.15 Acréscimo de 13,60%, incremento anual de R$ 188.397,36, para acrescentar um posto de vigilância

noturno e um diurno passando o valor global para R$ 1.583.579,52;

4º TA 14.01.16 Altera o § 2º, da Cláusula Segunda do 3º TA, para retificar a redação dos locais dos postos diurno e

noturno sem alteração do valor.

5º TA 19.02.16 Prorroga o contrato até 20.02.17; concede reajuste no percentual de 9,9293%; fica alterado o valor global

para R$ 1.553.598,72, a partir de 21.02.16.

Apostilam 28.07.16 Fica registrado o novo valor mensal de R$ 141.490,40, que altera o valor global para R$ 1.697.884,90, em

virtude de majoração salarial dada pelo ACT 04/2016, a partir de 01.01.16.

COPEIRAGEM


O contrato nº 12/2014 foi firmado entre este Tribunal e a empresa ROSERC – RORAIMA SERVIÇOS LTDA,

no dia 06.05.14, no valor global de R$ 336.580,260, com prazo de vigência de 12 (doze) meses, a contar da data

de sua assinatura.




59

Apostilam 16.06.14 Registra correção de erro material na indicação do valor global, que desconsiderou o valor na constante

na Ata de Registro de Preço 10-14, contemplando somente a quantia objeto da NE 610/14. O valor

global passa a ser R$ 490.165,44.

1º TA 30.04.15 Prorroga o contrato por 06 (seis) meses, até 06.11.15.

Registra-se o novo valor global para R$ 268.990,03.

Apostilam 02.06.15 Concede repactuação em virtude do ACT 01/2015, que altera o valor mensal para R$ 45.506,72 e o valor

global (pelo período de 01.01.15, até o dia 06.05.15) para R$ 191.128,22.

Rescisão 01.10.15 Rescisão nos termos do art. 79, II, da Lei de Licitações.


O Contrato nº 037/2015 foi firmado entre este Tribunal e a empresa AMAZON CONSTRUÇÕES E

SERVIÇOS LTDA ME, no dia 16.09.15, no valor global de R$ 619.744,56, com prazo de vigência de 12 (doze)

meses, a contar de 1º de outubro de 2015.


Alteração Data Descrição 1º TA 23/11/15 Acrescenta um posto de garçom, passando o valor global para R$ 648.017,64.

Apostilam 25.08.16 Acrescenta R$ 60.726,91, a partir de 1º/01/16, passando o valor global para R$ 728.722,92, em virtude

do ACT 004/2016.

JARDINAGEM



valor global de R$ 62.066,43 com prazo de vigência de 12 (doze) meses, contados da assinatura do contrato.



Apostilam 03/08/16 Altera valor global para R$ 70.034,16 – reequilíbrio econômico-financeiro.

10. Contrato 065/2015


valor global de R$ 31.033,21, com prazo de vigência de 12 (doze) meses, contados da assinatura do contrato.



60


Apostilam 02/08/16 Altera valor global para R$ 35.017,08 – reequilíbrio econômico-financeiro.

LIMPEZA E CONSERVAÇÃO


O contrato nº 016/2014 foi firmado entre este Tribunal e a empresa ROSERC – RORAIMA SERVIÇOS

LTDA, no dia 07.05.14, no valor global de R$ 698.200,00, com prazo de vigência de 12 (doze) meses a contar da

data de sua assinatura.



1º TA 30.05.14 Consigna o valor global inicial de R$ 1.047.300,00, equivocadamente registrado no valor de R$

698.200,00; acrescenta 03 (três) postos de serviço, elevando a despesa mensal de R$ 87.275 para R$

91.885,87, que altera o valor global de R$ 1.047,300,00 para R$ 1.102.630,44.

2º TA 30.04.15 Prorroga o contrato por 06 (seis) meses, até 07.11.15.

Registra-se o novo valor global para R$ 628.069,62.

Apostilam 02.06.15 Concede repactuação em virtude do ACT 01/2015. A partir de 01.01.15, até o dia 07.05.15, altera o valor

mensal para R$ 106.126,43, o que eleva o valor global para R$ 449.268,55.

Rescisão 29.10.15 Rescisão nos termos do art. 78, XII, da Lei de Licitações.


O Contrato nº 51/2016 foi firmado entre este Tribunal e a empresa UNIÃO COMÉRCIO E SERVIÇO LTDA

EPP, no dia 03.11.15, no valor global de R$ 1.590.175,50, com prazo de vigência de 12 (doze) meses contados

da assinatura do contrato.



1º TA 02/12/15 Acrescentou a Cláusula de Garantia.

2º TA 13/05/16 Acrescentou o valor de R$ 35.021,04, passando o valor global para R$ 1.625.196,54.

3º TA 27/06/16 Acrescentou o valor de R$ 48.445,44, passando o valor global para R$ 1.638.620,94.

4º TA 28/07/16 Alteração quantitativa no valor de R$ 27.860,52, passando o valor global para R$ 1.666.481,46.



61

O Contrato nº 67/2016 foi firmado entre este Tribunal e a empresa União Comércio e Serviço Ltda EPP, no dia

09.12.15, no valor global de R$ 629.503,44, com prazo de vigência de 12 (doze) meses, contados da assinatura

do contrato, podendo ser prorrogado até o limite de 60 (sessenta) meses, nos termos do art. 57, II, da Lei nº

8666/93.



1º TA 13/05/16 Acrescenta o valor de R$ 12.772,25 ao valor global do contrato, passando para R$ 642.225,72.

2º TA 27/06/16 Acrescenta R$ 15.458,28 ao valor global, passando para R$ 644.961,72, o valor atualizado do contrato.

RECEPÇÃO E ATENDIMENTO


O Contrato nº 54/2016 foi firmado entre este Tribunal e a empresa PRESTA SERVIÇOS TÉCNICOS LTDA

EPP, no dia 16.11.15, no valor global de R$ 462.589,20, com prazo de vigência de 12 (doze) meses, contados da

assinatura do contrato.



1º TA 31/05/16 Suprimiu o valor de R$ 61.678,56, correspondente a um posto de serviço, passando o valor global do

contrato para R$ 400.910,64.

Apostilam 17/07/16 Repactuou os valores passando o valor global para R$ 451.251,84.

MANUTENÇÃO PREDIAL


O Contrato nº 034/2014 foi firmado entre este Tribunal e a empresa ROSERC – RORAIMA SERVIÇOS

LTDA, no dia 01.08.14, no valor global corresponde à R$ 552.104,88, com prazo de vigência de 12 (doze)

meses, a contar da data de sua assinatura.



Apostilam 02.06.15 Repactuação concedida à empresa, tendo em vista a majoração salarial da categoria de encarregado de

manutenção promovida pela CCT 001/2015, a partir de 01.01.15, que altera o valor global para R$

356.360,83 e o mensal para R$ 50.908,69.


62

1º TA 31.07.15 Prorrogação contratual até 01.08.16 e concessão de reajuste de 7,3612%, atingindo o valor mensal de R$

49.814,18.

2º TA 29.02.16 Suprime o percentual de 24,98%, do total do valor do contrato. O valor global do contrato passa a ser de

R$448.467,12.

2º TA 01.08.16 Prorroga excepcionalmente a vigência do contrato pelo prazo de 01 (um) mês, até o dia 01.09.16.

4º TA 08.08.16 Retificado o 2º TA publicado no DJE nº 5796 (de 05/08/2016), nos seguintes termos:

I - Onde se lê: "Segundo Termo Aditivo", leia-se: "Terceiro Termo Aditivo".

II - Em sua Cláusula Primeira, onde se lê: "até o dia 1º de setembro", leia-se: "até o dia 31 de agosto".

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