Relatórios Auditoria Interna no RH

MODELOS DE RELATÓRIOS DE AUDITORIA INTERNA EM RECURSOS

HUMANOS

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Relatórios Auditoria Interna no RH

MODELO DE RELATÓRIO DE AUDITORIA INTERNA NA ÁREA DE RECURSOS HUMANOS

RELATÓRIO DE AUDITORIA Nº 001/08 – Data 01/02/08

Empresa: XPTO Empresa de Alimentos S.A.

Distribuição de Cópias: Diretoria Geral – Sr. Osmar TellosGerência de RH – Sr. João Cobrão

1. Introdução

Apresentamos o resultado da Auditoria realizada nos Processos de Admissões, Registros, Folha de Pagamentos e Demissões ocorridas no período de Setembro a dezembro de 2007.

2. Objetivo

Avaliar se a área de Administração de Pessoal atende as exigências da legislação trabalhista e se observa as normas, políticas e procedimentos internos da Cia. para os processos de admissões, registros de empregados, elaboração da folha de pagamento e demissões.

3. Áreas de Responsabilidade

Gerência de Recursos Humanos: Sr, João CobrãoChefia de Administração de Pessoal: Sr. Roberto Fraqueza

4. Desenvolvimento

ADMISSÕES E REGISTROS DE EMPREGADOS

Detectamos falhas de controles internos no que se refere às normas e políticas da empresa:a) documentação de admissões inadequadas, faltando aprovação dos

superiores, campos de documentos não preenchidos corretamente e rasuras

b) falta de documentos complementares nos Prontuários dos empregados, por exemplo: requisição de pessoal aprovada, solicitação de emprego;

c) documentos obrigatórios, exigidos por lei inexistentes, quando existentes apresentam-se incompletos, faltando dados, rasurados; como por exemplo: fichas de registro, contratos de trabalho, recibos de férias

Recomendação 1:

Recomendamos ao Setor de Administração de Pessoal maiores atenções às normas, políticas e procedimentos da Cia. quanto aos processos de admissões e registros e à aplicação correta da legislação trabalhista pertinente.

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Os problemas de atualizações e falta de documentos devem ser corrigidos imediatamente, conforme já discutido com o responsável da área.

ELABORAÇÃO DA FOLHA DE PAGAMENTO

Detectamos inúmeras falhas no processo de elaboração da Folha de Pagamento pondo em risco os controles internos e os aspectos fiscais trabalhistas:

a) folha confeccionada manualmente, contendo erros de somas e cálculosb) base de cálculos dos encargos errados por utilização incorreta das tabelas

oficiais de encargos sociaisc) líquido dos salários não conferem com os recibos e com a listagem de

créditos da conta corrented) salários constantes da folha não conferem com os registros de empregadose) pagamento da folha efetuado fora do prazo estipulado por lei

Recomendação 2:

Recomendamos ao Setor de Folha de pagamentos maior atenção na elaboração da folha evitando-se os erros básicos detectados.Ao responsável pela área Sr. Roberto Fraqueza recomendamos:a) estudar a possibilidade de processar a folha através de meios

informatizadosb) reciclar seu pessoal através de treinamento para que possam executar suas

tarefas eficientementec) substituir aqueles empregados que não tiverem condições de

aproveitamentod) corrigir imediatamente as falas apontadas, minimizando problemas futuros

PROCESSOS DE DEMISSÕES

Detectamos inúmeras falhas nos processos de demissões examinados:

a) não atendimento e/ou observação às obrigações constantes da legislação trabalhista

b) pagamentos de verbas rescisórias a maior, como por exemplo no caso de empregado que fora dispensado por justa causa, quando contava com menos de um ano de trabalho na empresa

c) falta de documentação comprobatória para caracterização de justa causa quando aplicada

d) Dispensa do trabalho no período do Aviso Prévio Trabalhado, ou seja dando-se uma caracterização inexistente ao mesmo, pois Aviso Prévio Cumprido em casa não existe perante a legislação e passível de descaracterização e outros agravantes

e) Permanência de empregados demitidos em Folhas de Pagamentos em meses subseqüentes à demissão

f) Não execução de Exame Médico Demissional

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g) Não observação quanto à exigência de registro no Ministério do Trabalho para o exercício das funções de secretária

Recomendação 3:

Recomendamos maior observação à legislação pertinente evitando-se Passivos Trabalhistas.Ademais, ainda recomenda-se que sejam efetuadas as correções imediatas das irregularidades apontadas.

5. Conclusão

Com base em nossos trabalhos concluímos ser necessária a reestruturação geral da área de Administração de Pessoal em razão das situações encontradas que poderão acarretar futuros transtornos para a Cia., como nas autuações da ação fiscalizadora trabalhista e previdenciária.

Alertamos, ainda, quanto aos riscos e respectivos ônus pelos descumprimentos de normas, políticas, procedimentos de controles internos da Cia., e em especial quanto à legislação trabalhista, que não vem sendo observada com o rigor e critérios necessários.

6. Comentários da Gerência de Recursos Humanos

O responsável pela Gerência da área de Recursos Humanos, o Sr. João Cobrão, tomou ciência das irregularidades apontadas pela Auditoria efetuada, em Relatórios próprios.

Quando da oportunidade em que obteve as informações teceu seus comentários e justificativas, alegando que seu pessoal está desmotivado em razão dos baixos salários que a empresa oferece e com a falta de uma política de benefícios para os empregados.Alegou, também, que a empresa não aprova nenhum treinamento para a reciclagem e atualização de seu pessoal.

Em razão dos motivos apresentados pelo Sr. João Cobrão, e ainda sob a ótica deste, o turn-over é alto, não possibilitando a formação de uma equipe eficiente, integrada e estável.

CINCERO DO NASCIMENTOGerente de Auditoria InternaGrupo XPTO

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