rdec 02/2018 fevereiro demonstrações contábeis 2018 · 2018-11-24 · coletados em 28/02/2018,...

RDEC 02

DEMONSTRAÇÕES

CONTÁBEIS

Fevereiro

2018

Relatório de Demonstrações Contábeis que tem

como objetivo apresentar as informações

contábeis da Fundação.

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Sumário 1. Plano de Benefícios ...................................................................................................................................... 4

2. Apresentação das Demonstrações Contábeis .............................................................................................. 4

3. Ativo .............................................................................................................................................................. 5

3.1. Ativo Realizável ..................................................................................................................................... 5

3.1.1. Gestão Administrativa ...................................................................................................................... 5

3.1.2. Gestão Investimentos ....................................................................................................................... 5

3.2. Ativo Permanente ................................................................................................................................. 7

4. Passivo .......................................................................................................................................................... 8

4.1. Exigível Operacional ............................................................................................................................. 8

5. Patrimônio Social .................................................................................................................................... 10

6. Contas de Resultado ................................................................................................................................... 11

6.1. Principais desdobramentos das Contas de Resultado ........................................................................ 11

6.2. Receitas............................................................................................................................................... 12

6.3. Despesas ............................................................................................................................................. 13

7. Efeitos da Consolidação dos Balancetes ..................................................................................................... 13

8. Ticket Médio – Contribuição Per Capita ................................................................................................. 14

9. Despesa e Receita per capita – DPC e RPC ................................................................................................. 15

10. Indicador de Resultado Operacional ...................................................................................................... 15

11. Obrigações acessórias ............................................................................................................................ 16

12. Informações gerais ................................................................................................................................. 16

12.1. Cronograma de disponibilização dos movimentos mensais. ......................................................... 16

3

Índice de Figuras

Figura 1 - Painel de Participantes ........................................................................................................................ 4

Gráfico 2 - Evolução da Carteira de Investimentos ............................................................................................. 6

Gráfico 3 - Evolução Correção Monetária ........................................................................................................... 9

Gráfico 4 - Evolução do Empréstimo junto a Patrocinadores .......................................................................... 10

Gráfico 5 - Demonstrativos de Contribuições ................................................................................................... 11

Gráfico 6 - Demonstrativo Receitas ................................................................................................................... 13

Gráfico 7 - Despesas Analíticas .......................................................................................................................... 13

Gráfico 8 - Contribuições per capita .................................................................................................................. 14

Gráfico 9 - Receita Operacional x Despesa Operacional .................................................................................. 16

Índice de Tabelas

Tabela 1 - Balanço Patrimonial ............................................................................................................................ 5

Tabela 2 - Ativo Realizável ................................................................................................................................... 5

Tabela 3 - Composição Investimentos ................................................................................................................ 6

Tabela 4 - Ativo Permanente ............................................................................................................................... 7

Tabela 5 - Movimentação mensal - Ativo Permanente ...................................................................................... 7

Tabela 6 - Demonstrativo - Exigível Operacional ................................................................................................ 8

Tabela 7- Atualização por patrocinador .............................................................................................................. 9

Tabela 8 - Demonstrativo Mutação do Patrimônio Social ............................................................................... 10

Tabela 9 - Demonstrativo - Plano de Gestão Administrativa ........................................................................... 12

Tabela 10 - Demonstrativo - Efeitos da Consolidação ...................................................................................... 14

Tabela 11 - Demonstrativo – Situação por cargo .............................................................................................. 15

Tabela 12 - Demonstrativo - Receitas e Despesas ............................................................................................ 15

Tabela 13 - Demonstrativo - Obrigações Acessórias ........................................................................................ 16

4

1. Plano de Benefícios

O painel abaixo, divulgado pela Coordenadoria de Arrecadação e Cadastro (COARC),

demonstra a decomposição do grupo total de participantes do Plano de Benefícios, mediante dados

coletados em 28/02/2018, evidenciando aspectos qualitativos e quantitativos do público-alvo da

Funpresp-Jud.

Figura 1 - Painel de Participantes

Fonte: COARC – Módulo Previdenciário do TrustPrev.

2. Apresentação das Demonstrações Contábeis

A contabilização mensal, individualizada por Plano de Benefícios e representada pelas

demonstrações consolidadas, segue o disposto na Resolução CNPC 8/2011 e Instrução MPS 34/2009,

alterada pela Instrução MPS/PREVIC 21/2015 e pela Instrução MTPS/PREVIC 25/2015. Registra, em

sua totalidade, a soma dos saldos das contas do Plano JusMP-Prev e do Plano de Gestão

Administrativa (PGA), contabilizados em 28/02/2018.

De acordo com normas específicas, são apresentadas as seguintes demonstrações:

a) Balancete do Plano de Gestão Administrativa (PGA);

b) Balancete do Plano de Benefícios (PB);

c) Balancete Consolidado; e

d) Balanço Patrimonial em 28/02/2018.

5

Tabela 1 - Balanço Patrimonial R$

3. Ativo

3.1. Ativo Realizável

Registra os direitos normais da gestão administrativa, previdencial e de investimento.

Consolida todas as aplicações de recursos em nome da Fundação, bem como os acréscimos ou

decréscimos decorrentes de valorizações ou desvalorizações de tais operações, sem distinção de

prazos de aplicação.

3.1.1. Gestão Administrativa

Abaixo, são elencados os itens que compõem a Gestão Administrativa do Realizável.

Tabela 2 - Ativo Realizável

R$

3.1.2. Gestão Investimentos

Em fevereiro/2018, o montante de investimentos registrados pela Fundação foi de,

aproximadamente, R$ 191,5 milhões de reais.

No gráfico 2 demonstra-se a tendência de evolução nos investimentos relativos ao patrimônio

do Plano de Benefícios (PB) e uma redução no patrimônio do Plano de Gestão Administrativa (PGA).

Tal fato decorre do registro de aportes mensais cada vez maiores realizados no PB e sua consequente

capitalização.

O PGA, por sua vez, passa por um processo de descapitalização, devido ao fato de a Fundação

ainda não ter atingido seu ponto de equilíbrio contábil, situação em que as receitas administrativas

se igualariam às despesas administrativas em volume financeiro.

ATIVO fevereiro/18 janeiro/18 Var% PASSIVO fevereiro/18 janeiro/18 Var%

DISPONÍVEL 0,00 37,73 N/A EXIGÍVEL OPERACIONAL 14.592.138,35 14.579.569,24 0,09%

REALIZÁVEL 191.585.741,91 183.465.890,48 4,43% Gestão Previdencial 49.394,22 48.530,58 1,78%

Gestão Administrativa 62.638,57 62.759,32 -0,19% Gestão Administrativa 14.541.665,26 14.529.964,87 0,08%

Investimentos 191.523.103,34 183.403.131,16 4,43% Gestão Investimentos 1.078,87 1.073,79 0,47%

Títulos Públicos 84.154.109,45 75.470.430,66 11,51% PATRIMÔNIO SOCIAL 177.087.250,94 168.983.853,73 4,80%

Créditos Privados e Depósitos 11.801.798,24 11.713.008,32 0,76% Patrimônio de Cobertura do Plano 176.967.585,23 168.849.167,75 4,81%

Fundos de Investimento 95.567.195,65 96.219.692,18 -0,68% Provisões Matemáticas 176.967.585,23 168.849.167,75 4,81%

Benefícios a Conceder 176.967.585,23 168.849.167,75 4,81%

PERMANENTE 93.647,38 97.494,76 -3,95% Fundos 119.665,71 134.685,98 -11,15%

Imobilizado 93.647,38 97.494,76 -3,95% Fundos Previdenciais 26.018,33 14.667,69 77,39%

Fundos Administrativos 93.647,38 120.018,29 -21,97%

Total do Ativo 191.679.389,29 183.563.422,97 4,42% Total do Passivo 191.679.389,29 183.563.422,97 4,42%

Fonte: Balancetes em 28/02/2018– Coordenadoria de Contabil idade

REALIZÁVEL 62.638,57

Gestão Administrativa 62.638,57

Despesas Antecipadas 62.638,57

13º Salário 9.831,54

Adiantamento de Férias 2.444,78

Despesas Gerais - Dep. Garantia Aluguel Sede 50.000,00

Seguro Imóvel - Sede 362,25

Fonte: Ba lancetes feverei ro/2018 – Coordena doria de Contabi l idade

6

Gráfico 2 - Evolução da Carteira de Investimentos

Fonte: Balancetes de março/2017 a fevereiro/2018 – Coordenadoria de Contabilidade

Na tabela 3, demonstram-se os investimentos segregados por tipo de ativo, bem como a

decomposição de cada ativo sobre o montante acumulado em cada plano da Entidade. Os valores

podem ser evidenciados mediante confronto com a conta 1.2.3 – Investimentos, constante no

Balancete Consolidado.

Tabela 3 - Composição Investimentos

R$

Segmento Carteira Descrição PGA Plano TotalBB INSTITUCIONAL - Fundo de

Investimento RF 1.340,58 - 1.340,58

BB Previdenciário RF IRF-M 1 Títulos

Públicos - - -

BB Previdenciário RF IMA-B5 LP FIC 4.915.534,12 - 4.915.534,12

Caixa Brasil Referenciado DI Longo Prazo 6.940.256,57 27.539.636,19 34.479.892,76

FI Brasi l IRF-M 1 Títulos Públ icos RF - - -

BB INSTITUCIONAL FEDERAL 2.199.306,62 24.958.300,30 27.157.606,92

FI Brasi l IRF-M 1 + Títulos Públ icos RF - - -

FI CAIXA BRASIL IDKA - - -

Subtotal Fundos de Investimento 14.056.437,89 52.497.936,49 66.554.374,38

Letra do Tesouro Nacional - 38.103.430,38 38.103.430,38

Nota do Tesouro Nacional - B - 46.050.679,07 46.050.679,07

Nota do Tesouro Nacional - F - - -

Subtotal Títulos Públicos - 84.154.109,45 84.154.109,45

Letra Financeira - 11.801.798,24 11.801.798,24

Debenture - IPCA - - -

Subtotal Créditos Privados - 11.801.798,24 11.801.798,24

Total Renda Fixa 14.056.437,89 148.453.844,18 162.510.282,07

BB Previdenciário Multimercado - 10.374.726,30 10.374.726,30

BB MULTIMERCADO JP MORGAN EXTERIOR - 1.570.017,28 1.570.017,28

BB MULTIMERCADO SCHRODER EXTERIOR - 1.583.357,10 1.583.357,10

FIA CAIXA INSTITUCIONAL BDR - 8.599.199,70 8.599.199,70

BB PREVIDENCIÁRIO AÇÕES GOVERNANÇA - 1.422.179,80 1.422.179,80

FIA CAIXA BRASIL IBOVESPA - 5.463.341,09 5.463.341,09

Total Renda Variável - 29.012.821,27 29.012.821,27

Total Geral 14.056.437,89 177.466.665,45 191.523.103,34

Fonte: Rela tório pos ição ca rtei ra em 28/02/2018 - COINF

Renda FIXA

Fundos de Investimento

Títulos Públicos

Créditos Privados

Renda Variável Fundos de Investimento

7

Destaque-se que no decorrer do mês de fevereirode 2018, esta CCONT identificou divergência

de valores entre o relatório exarado pelo custodiante e os registros constantes no sistema TrustPrev

para os títulos públicos do Plano de Benefícios. Os valores foram reportados à COINF para efetivar

providências junto ao custodiante.

3.2. Ativo Permanente

O valor da depreciação dos equipamentos é calculado pela vida útil, conforme Instrução MPS/SPC 34/2009. Os lançamentos são realizados por meio de sistema automático de integração entre o módulo “Bens Patrimoniais” e “Contábil" do sistema TrustPrev.

A Tabela 4 demonstra o saldo registrado no Ativo Permanente, deduzida a depreciação

acumulada em 31/01/2018.

Tabela 4 - Ativo Permanente

R$

A tabela 5, por sua vez, demonstra a movimentação dessa conta no mês.

Tabela 5 - Movimentação mensal - Ativo Permanente R$

PERMANENTE 93.647,38

Imobil izado 93.647,38

Móveis e Utensílios 3.216,74

Custo de aquisição 3.641,60

(-) Depreciação acumulada -424,86

Máquinas e equipamentos 3.941,67



Computadores e Periféricos 73.971,80


(-) Depreciação acumulada -299.151,46

Sistemas de Telefonia - Equipamentos 12.517,17



Fonte: Balancetes fevereiro/2018 – Coordenadoria de Contabi l idade

PERMANETE - MOVIMENTO - fevereiro/2018 93.647,38

Saldo - 97.494,76

Móveis e Utensílios -60,70

Aquisição 0,00


Máquinas e equipamentos -71,66

Aquisição 0,00


Computadores e Periféricos -3.164,69

Aquisição 0,00


Sistemas de Telefonia - Equipamentos -550,33

Custo de aquisição -


Saldo - 02/2018 93.647,38

Fonte: Ba lancetes fevereiro/2018 – Coordenadoria de Contabi l idade

8

4. Passivo

4.1. Exigível Operacional

O Exigível Operacional é composto pelas obrigações da entidade contraídas por suas

atividades diárias, como pessoal e encargos, tributos a recolher, cauções devidas, adiantamento de

contribuições do patrocinador, etc.

Tabela 6 - Demonstrativo - Exigível Operacional

R$

(i) Outras Exibilidades a Pagar – Valores registrados a título de IRRF sobre resgates e benefícios,

contribuições indevidas a devolver e valores a classificar.

(a) Pessoal e Encargos – R$ 148.895,00;

i. Auxílio Saúde a Pagar – R$ 11.358,92;

ii. Ressarcimento de pessoal cedido – R$ 137.536,08;

(b) Provisões – FOPAG – Férias em 28/02/2018;

(c) Valores relacionados aos tributos a recolher (imposto de renda, INSS Patronal e FGTS)

referente à folha de pagamento dos funcionários, competência fevereiro/2018, recolhidos em

março/2018;

(d) Valores de PIS/COFINS referentes ao mês de fevereiro/2018 que serão recolhidos em março/

2018;

(e) Valor registrado a título de depósito caução da empresa PRP Soluções Contábeis devidamente

atualizado conforme rentabilidade do Fundo de Investimento;

Descrição 28/02/2018

Gestão Previdencial 49.394,22

Retenções a Recolher 5.186,00

Outras Exigibi lidades a pagar(i) 44.208,22

Gestão Administrativa 14.541.665,26

Contas a Pagar 437.744,97

Pessoal e Encargos (a) 148.895,00

Provisões FOPAG (b) 288.849,97

Retenções a Recolher (c) 98.143,82

Tributos a Recolher (d) 34.267,48

Investimentos

Depósito caução (e) 1.078,87

Outras Exigibilidades a Pagar (Gestão Administrativa) 13.971.508,99

Empréstimo Patrocinador (f) 34.421.277,31

(-) Apropriação de contribuições futuras (g) -20.449.768,32

Total do Exigível Operacional 14.592.138,35

Fonte: Ba lancetes feverei ro/2018 – Coordenadoria de Contabi l idade

9

(f) Empréstimo Patrocinador atualizado de Correção Monetária. A atualização do empréstimo

reflete uma inflação de 0,32% do Índice Nacional de Preços ao Consumidor Ampliado (IPCA),

divulgada pelo IBGE.

(g) Apropriação de Contribuições Futuras para o funcionamento inicial da entidade utilizadas do

aporte inicial, contabilizada como empréstimo.

Apresentamos o gráfico da evolução da correção monetária do adiantamento de

contribuições do patrocinador no montante de R$ 155.417,25 em razão do IPCA de fevereiro de 2018.

Conforme acordado com o Supremo Tribunal Federal e o Ministério Público da União, o aporte inicial,

via adiantamento de contribuições dos patrocinadores, será corrigido pela inflação do período

medida pelo IBGE.

Gráfico 3 - Evolução Correção Monetária


A seguir, apresentamos os recursos atualizados, por patrocinador, de acordo com os créditos

orçamentários e finaceiros realizados por parte dos patrocinadores em 2013. Os valores estão

atualizados conforme os termos de compromisso firmados entre a Funpresp-Jud e os Patrocinadores.

Tabela 7- Atualização por patrocinador

R$

Fonte: CCONT

O Gráfico 4 apresenta a evolução do montante do empréstimo remunerado, o Ativo do Plano de Gestão Administrativa (PGA) e a apropriação de contribuições futuras para cobertura das despesas administrativas.

10

Gráfico 4 - Evolução do Empréstimo junto a Patrocinadores

Fonte: Balancetes março/2017 a fevereiro/2018 – Coordenadoria de Contabilidade

5. Patrimônio Social

As provisões matemáticas foram apuradas pela consultoria Mercer Gama, de acordo com as informações geradas pela respectiva Diretoria, representando os compromissos demonstrados na tabela a seguir.

Tabela 8 - Demonstrativo Mutação do Patrimônio Social

R$

O registro da variação negativa das receitas no mês decorre da equalização dos valores

recebidos dos patrocinadores em razão da correção do teto de benefícios do Regime Geral de

Previdência Social (RGPS), com efeito redutor da margem de contribuição dos participantes. Contudo,

ao se cotejar o presente mês com o mesmo período do ano anterior, fevereiro/2018 versus

fevereiro/2017, observa-se aumento da arrecadação de contribuições previdenciais de

aproximadamente 63%.

DESCRIÇÃO fev/18 jan/18 Var %

A) Patrimônio Social - início do período 168.983.853,73 159.598.008,68 5,88%

1. Adições 8.926.772,19 10.166.418,39 -12,19%

Contribuições Previdenciais 7.178.601,52 7.306.078,50 -1,74%

Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Previdencial 1.011.235,63 2.208.635,38 -54,21%

Receitas Administrativas 669.736,28 531.001,75 26,13%

Resultado Positivo Líquido dos Investimentos - Gestão Administrativa 67.198,76 120.702,76 -44,33%

2. Destinações -822.863,79 -780.573,34 5,42%

Benefícios -59.557,84 -24.714,07 140,99%

Despesas Administrativas -763.305,95 -755.859,27 0,99%

3. Acréscimo/Decréscimo no Patrimônio Social (1+2) 8.103.908,40 9.385.845,05 -13,66%

Provisões Matemáticas 8.118.417,48 9.475.332,12 -14,32%

Fundos Previdenciais 11.350,64 -14.667,69 -177,39%

Fundos Administrativos -26.370,91 -104.154,76 -74,68%

B) Patrimônio Social - final do período (A+3) 177.087.250,94 168.983.853,73 4,80%

Fonte: Ba lancetes em 28/02/2018– Coordenadoria de Contabi l idade

11

As Contribuições Previdenciais na Tabela 8 foram registradas em valores líquidos, excluídas as

taxas de carregamento. O registro da taxa de carregamento representa a principal componente das

“Receitas Administrativas”, podendo ser evidenciada mediante confronto com a conta 4.1, constante

no Balancete Consolidado. A metodologia de cálculo é normatizada pela Resolução CNPC 08/2011.

O Gráfico 5 ilustra a evolução das contribuições totais (participantes, patrocinadores e

autopatrocinados), incluindo a receita para cobertura das despesas administrativas (taxa de

carregamento) recebidas pela Fundação no período compreendido entre março de 2017 e fevereiro

de 2018. A conferência pode ser realizada por meio da conta 3.1.1 e 3.1.5 no Balancete Consolidado.

A portabilidade média mensal para a Funpresp-Jud apurada nos últimos 12 meses foi de

aproximadamente R$ 182 mil. A linha verde demonstra a tendência de crescimento da arrecadação.

Gráfico 5 - Demonstrativos de Contribuições


6. Contas de Resultado

6.1. Principais desdobramentos das Contas de Resultado

Visto que a Fundação ainda não atingiu o seu ponto de equilíbrio, foi realizada uma reversão

do fundo administrativo, constituído a partir do superávit apurado no mês de dezembro/2017,

visando concluir o encerramento do resultado administrativo no mês de fevereiro/2018. Por esse

motivo foi necessário um montante menor de receitas de adiantamento de contribuições decorrente

do empréstimo do patrocinador no período em referência.

12

Tabela 9 - Demonstrativo - Plano de Gestão Administrativa R$

Fonte: Balancete de fevereiro/2018 – CCONT

Foi registrado aumento de 0,99% nas despesas administrativas em relação ao mês anterior.

Ressaltamos que as despesas retornaram ao comportamento normal, excluídas as alterações

sazonais do final e do inicio do ano. A partir de março de 2018 poderemos verificar com melhor nitidez

a evolução do comportamento da despesa.

6.2. Receitas

As receitas da Fundação são oriundas das taxas de carregamento das contribuições

depositadas no mês e do fluxo da rentabilidade dos investimentos do PGA, bem como da utilização

dos valores registrados como apropriação de contribuições futuras recebidas dos patrocinadores. A

seguir, apresentamos as curvas que demonstram as respectivas evoluções e desdobramentos em

28/02/2018.

DESCRIÇÃO fev/2018 jan/2018 Var %

A) Fundo Administrativo do Exercício Anterior 120.018,29 224.173,05 -46,46%

1. Custeio da Gestão Administrativa 736.935,04 651.704,51 13,08%

1.1 Receitas 736.935,04 651.704,51 13,08%

Custeio Administrativo da Gestão Previdencial 514.319,03 508.001,75 1,24%

Resultado Positivo Líquido dos Investimentos 67.198,76 120.702,76 -44,33%

Outras Receitas 155.417,25 23.000,00 575,73%

2. Despesas Administrativas -763.305,95 -755.859,27 0,99%

2.1 Administração Previdencial -704.393,31 -693.601,39 1,56%

Pessoal e Encargos -448.405,52 -437.425,99 2,51%

Treinamentos / congressos e seminários -13.602,00 - N/A

Viagens e estadias - diárias e passagens -885,00 - N/A

Serviços de terceiros(i)

-37.774,84 -57.195,36 -33,95%

Despesas gerais -55.814,35 -44.824,29 24,52%

Depreciações e amortizações -3.847,38 -21.135,93 -81,80%

Tributos -34.267,48 -33.804,26 1,37%

Outras despesas / Correção empréstimo patrocinador (ii)

-109.796,74 -99.215,56 10,66%

2.2 Administração dos Investimentos -58.912,64 -62.257,88 -5,37%

Pessoal e encargos -58.720,35 -61.209,87 -4,07%

Treinamentos / congressos e seminários - -862,00 -100,00%

Viagens e estadias - diárias e passagens - - N/A

Despesas Gerais -192,29 -186,01 3,38%

Outras Despesas - - N/A

6. Sobra/Insuficiência da Gestão Administrativa (1-2-3-4-5) -26.370,91 -104.154,76 -74,68%

7. Constituição/Reversão do Fundo Administrativo (6) -26.370,91 -104.154,76 -74,68%

B) Fundo Administrativo do Exercício Atual (A+7+8) 93.647,38 120.018,29 -21,97%

13

Gráfico 6 - Demonstrativo Receitas

Fonte: Balancete de março/2017 a fevereiro2018 – Coordenadoria de Contabilidade

No mês corrente, as receitas originadas de taxa de carregamento representaram

aproximadamente 70% do montante total de receitas do PGA, enquanto a rentabilidade dos

investimentos correspondeu a 9% e outras receitas a 21%.

6.3. Despesas

A seguir, apresentamos as despesas analíticas em percentual:

Gráfico 7 - Despesas Analíticas

Fonte: Balancete janeiro/2018 – Coordenadoria de Contabilidade

7. Efeitos da Consolidação dos Balancetes

A consolidação representa os saldos das contas do Plano de Benefícios e do PGA de acordo

com a Resolução CNPC 8/2011, alterada pela Resolução CNPC 12/2013, e Instrução MPS/SPC

34/2009. São anulados os efeitos das operações entre o PGA e o Plano, evitando assim que o

resultado unificado seja inflado por operações entre os planos.

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Tabela 10 - Demonstrativo - Efeitos da Consolidação R$

Fonte: Balancetes de janeiro/2018 – Coordenadoria de Contabilidade

8. Ticket Médio – Contribuição Per Capita

No mês corrente, o ticket médio de contribuições da Funpresp-Jud, montante apurado de

contribuições no mês de fevereiro/2018 dividido pelo número de participantes do fim do mesmo

período, foi de R$ 791,70. Esses valores não contemplam as portabilidades.

Gráfico 8 - Ticket médio


ATIVO Plano PGA Op. Comuns Consolidado

DISPONÍVEL 0,00 - - 0,00

REALIZÁVEL 177.560.312,83 14.542.744,13 -517.315,05 191.585.741,91

Gestão Administrativa 93.647,38 486.306,24 -517.315,05 62.638,57

Investimentos 177.466.665,45 14.056.437,89 - 191.523.103,34

Títulos Públicos 84.154.109,45 - - 84.154.109,45

Créditos Privados e Depósitos 11.801.798,24 - - 11.801.798,24

Fundos de Investimento 81.510.757,76 14.056.437,89 - 95.567.195,65

PERMANENTE - 93.647,38 - 93.647,38

Imobilizado - 93.647,38 - 93.647,38

Total do Ativo 177.560.312,83 14.636.391,51 -517.315,05 191.679.389,29

PASSIVO Plano PGA Op. Comuns Consolidado

EXIGÍVEL OPERACIONAL 473.061,89 14.542.744,13 -423.667,67 14.592.138,35

Gestão Previdencial 473.061,89 - -423.667,67 49.394,22

Gestão Administrativa - 14.541.665,26 - 14.541.665,26

Investimentos - 1.078,87 - 1.078,87

PATRIMÔNIO SOCIAL 177.087.250,94 93.647,38 -93.647,38 177.087.250,94

Patrimônio de Cobertura do Plano 176.967.585,23 - - 176.967.585,23

Provisões Matemáticas 176.967.585,23 - - 176.967.585,23

Benefícios a Conceder - 11.358,92 - 11.358,92

Fundos 119.665,71 93.647,38 -93.647,38 119.665,71

Fundos Previdenciais 26.018,33 - - 26.018,33

Fundos Administrativos 93.647,38 93.647,38 -93.647,38 93.647,38

177.560.312,83 14.636.391,51 -517.315,05 191.679.389,29

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Tabela 11 - Demonstrativo – Situação por cargo

No mês de fevereiro não houve alteração significativa da composição da carteira de

participantes por cargo.

9. Despesa e Receita Per Capita – DPC e RPC

A Fundação registrou aumento nas receitas totais do Plano de Gestão Administrativa de 21%

e redução de 15% na despesa per capita mensal, quando comparamos informações de fevereiro/2018

com fevereiro/2017.

Esse movimento de evolução segue em linha com o objetivo de alcançar o ponto de equilíbrio

da Fundação, momento em que as receitas administrativas serão superiores às despesas

administrativas, mas sofreu uma queda significativa na intensidade, pois o crescimento de 2018 em

relação a 2017 é 50% inferior ao crescimento de 2017 em relação a 2016.

Tabela 12 - Demonstrativo - Receitas e Despesas

Fonte: Balancetes de fevereiro/2017 e fevereiro/2018 – Coordenadoria de Contabilidade (*) Quantidade de participantes do fevereiro/2018– Coordenadoria de Arrecadação e Cadastro

10. Indicador de Resultado Operacional

Com o objetivo de acompanhar a arrecadação e o custo operacional da Fundação,

apresentamos o indicador que demonstra o índice calculado com a divisão das despesas pelas

receitas operacionais, segregando as despesas e receitas financeiras. Esse índice, denominado ROP,

acompanha a capacidade real da Fundação na geração de caixa para a cobertura das despesas

ajustadas dos efeitos financeiros e tributários.

O acompanhamento desse indicador permite confirmar a tendência clara de redução da razão

despesas por receitas operacionais, aproximando-se do break even da Funpresp-Jud.

CARGO (grupo) fev/18 % jan/18 %ANALISTA 3.297 34,02 3.265 33,93

MEMBROS 382 3,94 373 3,88

TÉCNICO 6.013 62,04 5.981 62,15

S/I 0,00 4 0,04

Total geral 9.692 100 9.623 100

R$1,00

Obs. Descrição fev/17 fev/18 Var. %

(A) Receitas - Total (PGA) 481.803 581.518 21%

Receita - Gestão Previdencial 321.537 514.319 60%

Apuração do Fluxo dos Investimentos (PGA) 160.266 67.199 -58%

(B) Despesas - Total (PGA) 676.731- 763.306- 13%

Despesas - Gestão Administrativa 676.731- 763.306- 13%

(C) Participantes (*) 7.331 9.692 32%

M. de Cálculo Indicador fev/17 fev/18 Var. %

(A / C) Receita per Capita (RPC) 65,72 60,00 -9%

(B / C) Despesa per Capita (DPC) (92,31) (78,76) -15%

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Gráfico 9 - Receita Operacional x Despesa Operacional

Fonte: Balancete de fevereiro/2017 a janeiro/2018 – Coordenadoria de Contabilidade

O comportamento evidenciado no Gráfico 9 demonstra o caminho em direção ao alcance do

ponto de equilíbrio, que poderá ser atingido somente em 2019 em cenários básico e pessimista ou

no fim do ano de 2018 em um cenário otimista.

11. Obrigações acessórias

De acordo com o Código Tributário Nacional (CTN), a obrigação acessória decorre da legislação tributária e tem por objeto as prestações previstas no interesse da arrecadação ou da fiscalização dos tributos (artigo 113, § 2º, do CTN).

A Tabela 13 explicita a lista de obrigações acessórias às quais a Funpresp-Jud se encontra sujeita, registrando sua descrição e a respectiva data de cumprimento.

Tabela 13 - Demonstrativo - Obrigações Acessórias

Obrigação Descrição Competência Data da

obrigação Data do

Cumprimento

Transmissão da EFD-Contribuições IN RFB nº 1.252, de 01.03.2012, art.7º, alterada pela IN RFB nº 1.387, de 21.08.2013.

janeiro 14/03/2018 05/03/2018

Apresentar DCTF - Declaração de Contribuições e Tributos Federais

IN RFB nº 1.110, de 24.12.2010, alterado pela IN RFB 1.262 de 22.03.2012 e IN RFB 1.478 de 07.07.2014 e IN RFB nº 1.499, de 15.10.2014.

janeiro 21/03/2018 05/03/2018

Envio de Balancetes para a PREVIC Item 5, Anexo C, da Resolução CNPC nº 8, de 31.10.2011. fevereiro 29/03/2018 28/02/2018

12. Informações gerais

12.1. Cronograma de disponibilização dos movimentos mensais.

Registramos a seguir as datas de liberação das informações conforme Orientação Interna PRESI/GABIN 04/2016, de 05/12/2016:

Coinf– 07/03/2018 - Investimentos;

Coafi – 12/03/2018 - Financeiro;

Coarc – 12/01/2018 - Contribuições; e

Coabe/DISEG – 26/03/2018 - Reserva Matemática.

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Ressaltamos que o balancete prévio foi encerrado em 14/03/2018. Em decorrência dos prazos

supracitados, o encerramento definitivo do balancete foi realizado em 26/03/2018, após o

recebimento e a validação das Reservas Matemáticas.

CCONT, 28 de março de 2018.

Coordenadoria de Contabilidade

Diretoria de Administração

rdec 02/2018 fevereiro demonstrações contábeis 2018 · 2018-11-24 · coletados em 28/02/2018,...

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