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PROCEDIMENTO DO SETOR FINANCEIRO

Código: PRO.SFIN.01

Versão: 05 Data: 05.08.16

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ÍNDICE

1. OBJETIVOS 2. RESPONSABILIDADES 3. REFERÊNCIAS 4. DEFINIÇÕES 5. CONSIDERAÇÕES GERAIS 6. PROCEDIMENTOS 7. REGISTROS 8. ANEXOS

Elaborado Por

Aprovado Por

SFIN

DIRAFI




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1. Objetivos

1.1. Acompanhar e realizar as fases da despesa liquidação, pagamento e receitas arrecadação, recolhimento, com vista a espelhar as movimentações financeiras da Instituição.

2. Responsabilidades

ÁREAS RESPONSABILIDADE

AUTORIDADE DIRETA INDIRETA

GERAFI X

Analisa e submete ao SFIN os processos de contas a pagar e receber. Recebe o processo de FOPAG ADM. dos ativos, analisa e submete a DIRAFI.

SFIN X

Controle e lançamentos de contas a pagar e receber, de arrecadação e outras receitas previdenciárias e administrativa.

DIRAFI X

Analisa e submete a PRESI os processos de contas a pagar e receber, FOPAG dos ativos, aposentados, pensionistas e outros benefícios.

PRESI X

Assina a liquidação e aprova os processos de contas a pagar e receber. Autoriza os pagamentos das FOPAG dos ativos, aposentados, pensionistas e outros benefícios.

CGAB X

Liberação do número de ofício e controle dos mesmos.

Demais Áreas

Envolvidas

X

SCONT – Envia os relatórios para conciliações contábeis das receitas e despesas. SGEP – Elabora a FOPAG e encargos da mesma para pagamentos. SMAT – Informações referente fornecedor como dados bancários e outros. SMAN – Responsável por qualquer divergência dos créditos bancários nas FOPAGs e informações para preenchimento no DIPR dos aposentados e pensionistas. AUDIN – Emite Laudo Técnico.




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3. Referências

3.1. Lei 870/2005 - Do Regime Próprio de Previdência Social do Município de Manaus;

3.2. Decreto Municipal 4.824/2000 - Regulamenta a declaração mensal de serviços - DMS, disciplina a emissão cronológica da nota fiscal de serviços e dá outras providências. 3.3. Decreto 3000/2009 - Regulamenta a tributação, fiscalização, arrecadação e administração do Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza. 3.4. Lei n° 1.803/2013 – Cria a Manaus Previdência (Manausprev) entidade

gestora do Regime Próprio de Previdência dos Servidores do Município de Manaus e dá outras providencias.

3.5. Lei n° 1.804 – Altera a Lei nº 870 de 21/07/2005 e dá outras providências; 3.6. Lei Municipal 1089/2006 - Dispõe sobre os regimes de substituição

tributária e responsabilidade solidária para retenção na fonte e recolhimento do imposto sobre serviços de qualquer natureza - ISSQN

4. Definições

4.1. BB – Banco do Brasil. 4.2. CND’s – Certidões Negativas de Débitos. 4.3. DAM – Documento de Arrecadação Municipal. 4.4. DAR – Documento de Arrecadação - ICMS 4.5. DARF – Documento de Arrecadação de Receitas Federais. 4.6. DIRAFI – Diretor de Administração e Finanças. 4.7. FOPAG – Folha de Pagamento. 4.8. CGAB – Gabinete da Presidência. 4.9. GERAFI – Gerência de Administração e Finanças. 4.10. INSS – Instituto Nacional de Seguridade Social. 4.11. IRPF – Imposto Retido de Pessoa Física. 4.12. IRPJ – Imposto Retido de Pessoa Jurídica. 4.13. IRRF – Imposto de Renda Retido na fonte. 4.14. ISSQN – Imposto Sobre Serviço de Qualquer Natureza. 4.15. ICMS – Imposto de Circulação de Mercadoria e Serviço 4.16. MP – Medida Provisória. 4.17. PIS – Programa de Integração Social. 4.18. PMM – Prefeitura Municipal de Manaus. 4.19. SMAT – Setor de Manutenção e Material. 4.20. SCONT – Setor de Contabilidade. 4.21. FUMIPEQ – Fundo Municipal de Fomento a Micro e Pequena Empresa. 4.22. GISSONLINE – Guia de Imposto sobre Serviço de Qualquer Natureza -

I.S.S.Q.N 4.23. SISPREV – Sistema Previdenciário. 4.24. GRCP – Guia de Recolhimento da Contribuição Previdenciária. 4.25. AFIM - Sistema de Administração Financeira Integrada Municipal. 4.26. AUDIN – Auditoria Interna. 4.27. PD – Programação de Desembolso 4.28. NF – Nota Fiscal 4.29. FFIN – Fundo Financeiro




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4.30. FPREV – Fundo Previdenciário 4.31. OB – Ordem Bancária 4.32. NL – Nota de Liquidação 4.33. FADM – Fundo Administrativo

5. Considerações Gerais

5.1. Para realizar as retenções tem que levar em considerações às legislações Tributárias especifica. Para atualizar-se e consultar, pesquisar os sites: Fazenda, PMM e INSS e outras buscas dos referidos assuntos.

6. Procedimentos

6.1. Pagamento de Fornecedor e FOPAG.

6.1.1. O SFIN recebe o processo da GERAFI, verifica se as certidões estão no prazo de validade e se contém carimbo de atesto, na NF, devidamente assinado.

6.1.2. Se alguma das certidões estiver com a data de validade vencida, emitir nova CND, caso conste restrições que dependa do fornecedor devolver o processo ao SMAT para entrar em contato com o mesmo.

6.1.3 No caso de prestação de serviços e fornecimento de material verifica se as retenções tributárias são devidas conforme legislação, realiza a liquidação nos sistemas SISPREV e AFIM e insere as NL’s no processo (Anexo 6 ).Lança retenções para acompanhamento na planilha (Anexo 2).

6.1.4. Realiza a programação de desembolso da NF conforme contrato ou vencimento, caso inexista, considerar 30 (trinta) dias após o protocolo da NF na MANAUSPREV para fornecimento de material e 15 (quinze) dias para prestação de serviço.

6.1.5. Encaminha processo ao AUDIN para emissão de laudo. 6.1.6. Processo retorna através da GERAFI. SFIN verifica novamente

se a documentação está de acordo e encaminha a inspetoria da SEMEF para tornar as PD’s aptas.

6.1.7. Após aptidão aguarda autorização da SEMEF, emite a relação bancária e encaminha ao banco.

6.1.8. Caso haja algum erro de pagamento, emite GR e encaminha ao banco junto com a relação bancária.

6.1.9. Quando se tratar de Pagamentos de FOPAG dos ativos, aposentadorias, pensões e outros benefícios previdenciários, liberam os arquivos de remessas das FOPAG no sistema da instituição financeira.




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6.1.10 No caso dos arquivos remessas não puderem ser liberados pelos sistemas do banco, elabora-se oficio (anexo 1) e encaminha à instituição financeira.

6.1.11. O SFIN anexa o comprovante de pagamento Ordem Bancária (OB), carimba o documento Fiscal com o carimbo de pago, realiza o lançamento de pagamento no sistema SISPREV e envia o processo a GERAFI ou arquiva-se.

6.2. Pagamento de Tributos IRRF, ICMS, PIS, INSS, FUMIPEQ e ISSQN

6.2.1. Recebe o processo da GERAFI. No momento dos lançamentos de liquidação da NF realiza as retenções dos tributos e contribuições.

6.2.2. Recolhe o IRRF através de DAM para conta da PMM. 6.2.3. No caso de retenção de INSS emite GPS (Anexo 9). 6.2.4. Na retenção do ICMS acessa site da SEFAZ emite DAR-

Avulso. (Anexo 3)

6.4. Contas a Receber

6.4.1. Consulta a movimentação financeira diariamente no sistema da Instituição Financeira.

6.4.2. Acompanha o processo de locação do Edifício garagem e elabora ofício cobrança.

6.4.3. Tira os Extratos Diários (Anexo 4), verifica e identifica, se houver, o crédito na conta corrente.

6.4.4. Realiza o registro contábil dos créditos nos sistemas AFIM e SISPREV.

6.4.1 Contas a Receber – Contribuição Previdenciária

6.4.1.1. Acessa sistema PRODAM – folha de pagamento dos Ativos da

PMM e CMM. 6.4.1.2. Consulta resumo dos códigos de contribuição previdenciária

MANAUSPREV, através do comando F11. 6.4.1.3 Emite relatórios segregados e insere na planilha de

acompanhamento. 6.4.1.4 Acessa sistema SISPREV WEB – Financeiro e emite GRCP

(Anexo 5) de toda administração Direta e Indireta da PMM e CMM. Caso a conciliação esteja correta faz a confirmação da GRCP, quando ocorrer inconsistências nas informações notificar via e-mail a PRODAM e a empresa responsável pelo SISPREV, para analisar e responderem as inconsistências apresentadas, após sanadas as inconsistências confirma e emite GRCP.

6.4.1.5. Recebe a arrecadação das GRCP’s através de arquivo retorno da Instituição Financeira, faz a conciliação, identifica e baixa no sistema SISPREV as guias pagas.




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6.4.1.6. Realiza o registro contábil dos créditos nos sistemas AFIM e SISPREV.

6.4.2 Contas a Receber – Contribuição Previdenciária Facultativa

6.4.2.1. Recebe processo da GERAFI. 6.4.2.2. Verifica a base de cálculo e elabora planilha com os valores

atualizados da contribuição devida. 6.4.2.3. Emite a GRCP pelo SISPREV. 6.4.2.4. Realiza acompanhamento das contribuições pagas e baixa no

sistema SISPREV. Alimenta planilha de controle das contribuições facultativas (Anexo 8).

6.4.2. 5. Realiza o registro contábil dos créditos nos sistemas AFIM e SISPREV.

6.5. Lançamento do DIPR

6.5.1 Acessa sistema da PRODAM para emitir relatórios das informações

segregadas por fundos FFIN e FPREV dos Ativos da PMM e CMM para inserir no DIPR.

6.5.2 Solicitar informações segregadas por fundos FFIN e FPREV dos Inativos e pensionistas da PMM e CMM do SMAN para inserir no DIPR.

6.5.3 Lança todos os valores arrecadados por fundos. 6.5.4 Preenchidos todos os campos do DIPR, faz uma verificação e envia

via CADPREV-web se houver alguma inconsistência/irregularidade emite relatório e regulariza, caso não possua emite relatório e documento de veracidade (Anexo 7) colhe assinaturas do PRESI e do representante legal do Ente, escaneia e envia no próprio CADPREV para o MPS.

6.6. Lançamento Indicadores de Receita

6.6.1 Acessa sistema SISPREV para emitir relatório mensal de comparativo

da receita orçada com a arrecadada. 6.6.2 Preenche planilha de indicadores de receita mensal (Anexo 10)

conforme relatório do SISPREV. 7. Registros

7.1. DARF. 7.2. GISS. 7.3. DAR. 7.4. Planilha de Retenção de Impostos.




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8. Anexos

Anexo 1. Oficio

Ofício nº.___/___– GP/MANAUSPREV

Manaus, ______ de 20__.

Senhor Secretário(a),

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Sem mais para o momento, despedimo-nos com votos de consideração e

apreço.

Atenciosamente,

Gerente de Adm. e Finanças Diretor de Adm. e Finanças




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Anexo 2 - Planilha Retenção de Impostos




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Anexo 3 - DAR




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Anexo 4 - Extrato Diário




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Anexo 5 - GRCP




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Anexo 6 - Notas de Lançamento




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Anexo 7 – Declaração de Veracidade




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Anexo 8




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Anexo 9 – DAM




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Controle de Revisão

Data Versão Natureza da Alteração Página

01.10.07 01 Exclusão do item 3.7 3/18

01.10.07 01 Exclusão do item 3.9 3/18

01.10.07 01 Exclusão do item 4.4 3/18

01.10.07 01 Exclusão do item 4.5 3/18

01.10.07 01 Exclusão do COFINS e CSLL do item 6.2

4/18

07.05.08 02 Alteração na redação do item 6.1.3 3/19

07.05.08 02 Alteração na redação do item 6.1.5. 4/19

07.05.08 02 Inclusão do item 6.1.6 4/19

07.05.08 02 Alteração na redação dos itens 6.1.8 e 6.1.9.

4/19

07.05.08 02 Alteração na redação do item 6.2 4/19

07.05.08 02 Inclusão do Anexo 5 11/20

08.08.13 03 Alteração na redação do subitem 1.1 2/15

08.08.13 03 Alteração na redação do item 2 GERAF, SFIN e DIRAF.

2/15

08.08.13 03 Inclusão da PRESI no item 2 2/15

08.08.13 03 Exclusão do subitem 3.8 e renumeração dos demais.

2/15

08.08.13 03 Inclusão dos subitens 3.8 e 3.9 2/15

08.08.13 03 Inclusão do subitem 4.22 a 4.25 3/15

08.08.13 03 Inclusão do subitem 5.2 3/15

08.08.13 03 Alteração na redação dos subitens 6.1.2, 6.1.5 e 6.1.9

3 e 4/15

08.08.13 03 Alteração na redação dos subitens 6.2.1 e 6.2.3

4/15

08.08.13 03 Exclusão do subitem 6.2.7 4/15

08.08.13 03 Exclusão do item 6.3 DMS 4/15

08.08.13 03 Inclusão do subitem 6.3 GISS 5/15

08.08.13 03 Exclusão do subitem 6.6 Contr. Adiant. 5/15

08.08.13 03 Exclusão dos subitens 7.4, 7.6, 7.7, 7.8 e 7.9

6/15




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Controle de Revisão

Data Revisão Natureza da Alteração Página

08.08.13 03 Exclusão do Anexo 6 12/19



08.08.13 03 Exclusão do Anexo 9 e renumeração dos demais

15/19


08.08.13 03 Alteração na redação dos itens (6.1.3; 6.1.4; 6.1.9).

4/15

08.08.13 03 Inclusão e alteração do item 4 (4.26; ) 3/15

08.08.13 03 Exclusão do item 5.2 3/15

08.08.13 03 Exclusão do item 6.5 5/15


10/09/14 04 Alteração na redação do subitem 1.1 2/15

10/09/14 04 Inclusão do SMAN no Item 2

(Responsabilidades)

2/15

10/09/14 04 Alteração no anexo 2 2/15

10/09/14 04 Alteração nas siglas, dos subitens 4.5,

4.16, 4.20, 4.21, 4.27, 4.28, 4.29

3/15

10/09/14 04 Alteração na redação do subitem 6.1.1 3/15

10/09/14

04 Alteração na redação dos subitens

6.1.2, 6.1.3, 6.1.4, 6.1.9, 6.2.1, 6.2.2, 6.2.4, 6.2.5

4/15

10/09/14 04 Alteração na redação dos subitens 6.2.7,

6.2.8, 6.3.2, 6.4.6, 6.4.7, 6.4.8 e 6.4.9

5/15

10/09/14 04 Alteração do item 6.5 6/15

10/09/14 04 Alteração na redação dos subitens 6.5.1,

6.5.2, 6.5.3, 6.5.4 6/15

10/09/14 04 Alteração no aprovador do

Procedimento

01/15

10/09/14 04 Inclusão do Anexo 3 – DAR 13/15

05/08/16 05 Inclusão e alteração do item 4 3

05/08/16 05 Alteração na redação dos itens 6.1, 6.2, 6.4

4/5

05/08/16

05 Inclusão dos subitens 6.4.1, 6.4.2 5

05/08/16 05 Exclusão do item 6.3 (Guia de Imposto sobre Serviço – GISS)

5

05/08/16 05 Alteração na redação dos itens 6.5 6




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