prefeitura municipal de campinas · 2018-05-10 · da lei 15.361/2016 de 20/12/2016, ... outras...

NOTAS EXPLICATIVAS DO BALANÇO GERAL DO MUNICÍPIO DE CAMPINAS

(Administração Direta + Fundos)

CONTEXTO

Diretrizes Contábeis - O Balanço Geral do Município de Campinas integra a Prestação de Contas Anual do Prefeito de Campinas e refere-se às

ações governamentais executadas pelas diversas Secretarias e Fundos da Administração Pública Municipal Direta, integrantes do Orçamento

Fiscal.

No ano de 2008, foi publicada a Portaria do Ministério da Fazenda nº 184, de 25 de agosto de 2008, que dispõe sobre as diretrizes a serem

observadas no Setor Público (pelos entes públicos) quanto aos procedimentos, práticas, elaboração e divulgação das demonstrações contábeis, de

forma a torná-los convergentes com as Normas Internacionais de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público. A partir dessa portaria, a Secretaria

do Tesouro Nacional começou a introduzir mudanças na contabilidade pública no sentido de promover, de forma gradual, a convergência às

Normas Internacionais de Contabilidades publicadas pela International Federation of Accountants – IFAC, instruções e Plano de Contas do

Sistema de Auditoria Eletrônica do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo e às Normas Brasileiras de Contabilidades aplicadas ao Setor

Públicos editados pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC, respeitados os aspectos formais e conceituais estabelecidos na legislação

vigente.

Av. Anchieta, 200 – 8º andar Página 1

PREFEITURA MUNICIPAL DE CAMPINASSECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS

DEPARTAMENTO DE CONTABILIDADE E ORÇAMENTO

As demonstrações que compõem o Balanço Geral do Município, foram elaboradas em consonância com os dispositivos da Lei nº 4.320/64, que

estatui normas gerais de Direito Financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos estados, dos municípios e do

Distrito Federal; da Lei Complementar nº 101/2000, que estabelece normas de finanças públicas voltadas para a responsabilidade na gestão

fiscal;

Da lei nº 14.743/2013 de 19/12/2013, que dispões sobre o Plano Plurianual para o quadriênio 2014/2017;

Da Lei 15.242/2016 de 28/06/2016, que dispõe sobre as Diretrizes Orçamentárias para o ano de 2017;

Da Lei 15.361/2016 de 20/12/2016, que dispõe sobre o Orçamento Programa do Município de Campinas para o exercício de 2017;

Do Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público – MCASP, publicado pela Secretaria do Tesouro Nacional, bem como das Normas

Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público (NBCT 16) e outras normas que regulam o assunto.

Para a contabilização da execução dos Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social foram utilizados os critérios constantes do art. 35 da Lei n.º

4.320/64.

Demonstrativos Contábeis – Adaptados ao PCASP, disponibilizados pelo AUDESP/TCE-SP




APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

A contabilização do exercício de 2017 foi feita no Sistema de Informações Municipais – SIM, sendo o exercício econômico, o ano-calendário,

atendendo as normas e legislações em vigor. As demonstrações contábeis e suas respectivas notas explicativas estão apresentadas com valores

expressos em reais.

O Balanço Geral do Município, referente ao exercício financeiro de 2017, está composto pelas seguintes demonstrações: Balanços Orçamentário,

Financeiro, Patrimonial e pela Demonstração das Variações Patrimoniais, exigidos pela Lei nº 4.320/64 e complementado por Notas Explicativas.




BALANÇO ORÇAMENTÁRIO

O Balanço Orçamentário, definido no artigo 102 da Lei nº 4.320/1964, demonstra as receitas e despesas previstas em confronto com as

realizadas. Esse Balanço também está previsto na Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF. A verificação/análise desse Balanço é de extrema

importância para a definição dos indicadores que nortearão a avaliação da gestão orçamentária e, em linhas gerais, da política fiscal pelo impacto

da arrecadação e pela execução da despesa pública.

O Balanço Orçamentário do Município é desdobrado em: Execução Orçamentária das Receitas (previsão inicial, previsão atualizada, realização e

diferenças) e das Despesas (fixação e execução incluídos os créditos adicionais).

A receita prevista na Lei Orçamentária 15.361 de 20 de Dezembro de 2016, para o exercício de 2017 foi de R$ 4.774.633.822,00,ocorreram atualizações por meio de decretos de suplementações orçamentárias resultando em uma previsão atualizada de R$4.848.920.982,13 e uma receita realizada de R$ 3.923.750.954,71, assim distribuídas:




RECEITA PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA (a) RECEITA REALIZADA (b) SALDO (c=(b-a)

Receitas Correntes 4.436.128.754,00 4.498.606.114,35 3.754.004.599,95 -744.601.514,40Receitas de Capital 338.505.068,00 350.314.867,78 169.746.354,76 -180.568.513,02TOTAL DA RECEITA 4.774.633.822,00 4.848.920.982,13 3.923.750.954,71 -925.170.027,42

A despesa fixada foi de R$ 4.185.382.617,00 e atualizada de R$ 4.324.982.550,35, sendo que as despesas empenhadas foram de R$3.731.959.744,16, liquidadas R$ 3.641.746.495,37 e pagas de R$ 3.194.510.380,28.

DESPESA DOTAÇÃO INICIAL (d)

DOTAÇÃO ATUALIZADA (e)

DESPESA EMPENHADA (f)

DESPESA LIQUIDADA (g) DESPESA PAGA (i)

SALDO DA DOTAÇÃO (h)=(e-f)

Despesas Correntes 3.690.407.820,00 3.836.986.872,60 3.536.241.349,52 3.465.878.396,69 3.029.072.265,38 300.745.523,08Despesas de Capital 487.974.797,00 487.995.677,75 195.718.394,64 175.868.098,68 165.438.114,90 292.277.283,11

Reserva de Contingência 7.000.000,00 - -

-

-

-

TOTAL DA DESPESA 4.185.382.617,00 4.324.982.550,35 3.731.959.744,16 3.641.746.495,37 3.194.510.380,28 593.022.806,19

Vejamos a execução do Balanço Orçamentário da Administração Direta + Fundos no exercício de 2017 :




Observa-se que a execução orçamentária consolidada de 2017, evidencia que as receitas arrecadadas alcançaram o montante de R$

3.923.750.954,71 e as despesas empenhadas R$ 3.731.959.744,16. O confronto desses valores reflete o resultado orçamentário, que se traduz em

um superavit de R$ 191.791.210,55.




BALANÇO FINANCEIRO

O Anexo 13, conforme artigo 103 da Lei nº 4.320/1964, define a estrutura do Balanço Financeiro, no qual a Receita Orçamentária é desdobrada

segundo sua destinação e funções e a Despesa Orçamentária também segundo sua destinação e funções. Os Ingressos e os Dispêndios do Balanço

Financeiro para os Orçamentos Fiscal e da Seguridade Social demonstram o movimento das operações financeiras do exercício, evidenciando a

Receita e a Despesa Orçamentárias, os recebimentos e os pagamentos de natureza Extraorçamentária, bem como os saldos financeiros

provenientes do exercício anterior e os que se transferem para o exercício seguinte, conforme demonstrado abaixo:

RECEITA 11.170.064.737,65

Receita Orçamentária 3.923.750.954,71

Transferências Financeiras Recebidas -

Receita Extraorçamentária 7.014.747.674,54

Saldo do exercício anterior 231.566.108,40

DESPESA 11.170.064.737,65

Despesa Orçamentária 3.731.959.744,16

Transferências Financeiras Concedidas 233.602.027,66

Despesa Extraorçamentária 6.978.197.600,61

Saldo para o exercício seguinte 226.305.365,22




Nota 1 – Receitas e Despesas Orçamentárias

Os recursos são divididos conforme sua destinação em ordinários e vinculados.

Receita Orçamentária Despesa Orçamentária

Ordinária 3.122.332.585,21 Ordinária 1.304.769.844,81

Vinculada 801.418.369,50 Vinculada 2.427.189.899,35

TOTAL RECEITA 3.923.750.954,71 TOTAL DESPESA 3.731.959.744,16

Nota 2 – Restos a Pagar / Serviço da Dívida a Pagar

Refere-se a valores de restos a pagar inscritos no período (Receita) e os liquidados (Despesa), de fornecedores e dívidas.




Nota 3 – Depósitos

Referem-se a valores de terceiros, sendo o grande montante as consignações, que são descontos compulsórios ou facultativos efetuados na folhade pagamento do servidor ou fornecedor, compreendendo, retenção de impostos, planos de seguridade, pensão alimentícia judicial, previdênciasocial, entre outros:

DEPÓSITOS Saldo Anterior RECEITAS DESPESAS Saldo Final

RPPS - Vencimentos E Vantagens

Consignações

89.179,86 32.960.258,35 24.712.442,80 8.336.995,41

INSS s/Vencimentos e Vantagens Fixas 518.325,15 7.606.839,63 7.559.911,72 565.253,06

INSS s/Serviços de Terceiros 2.572.500,34 38.891.030,95 38.656.398,46 2.807.132,83

Encargos Sociais - Outras Entidades 17.506.604,18 82.786.022,82 99.955.611,30 337.015,70

Imposto Sobre A Renda Retido Na Fonte - Irrf 12.495.597,66 153.756.681,96 143.784.684,01 22.467.595,61

Indenizações e Restituições Devidas Ao Tesouro Nacional 0 61.695,77 61.695,77 0,00

ISS 5.020.294,97 30.922.531,92 27.214.432,74 8.728.394,15

Outros Tributos Estaduais E Municipais 771.544,71 2.213.278,91 2.528.924,91 455.898,71

Pensão Alimentícia 698.484,77 9.007.070,20 9.039.361,06 666.193,91

Planos de Previdencia e Assistencia Medica 2.122.004,73 18.274.403,36 18.213.289,08 2.183.119,01

Retenções - Entidades Representativas De Classes 714.419,46 17.464.422,29 17.497.371,07 681.470,68

Retenções - Planos De Seguros 182.854,99 2.469.265,26 2.481.954,65 170.165,60

Retenções - Empréstimos e Financiamentos 6.829.327,79 87.388.306,12 87.237.876,35 6.979.757,56

Retenção Relativa A Vale-transporte 355.632,46 4.265.203,99 4.310.158,34 310.678,11

Outros Consignatários 696,81 499.536,88 499.536,88 696,81

Depósitos e Cauções Caução dinheiro 11.441.006,55 93.548,98 3.856.384,19 7.678.171,34

Outros Depósitos Outros Depósitos 372.754,30 219.462.703,67 219.397.110,80 438.347,17

Outros Valores Restituíveis Outros Valores Restituíveis 370.861,28 224.172.992,00 195.865.067,47 28.678.785,81

TOTAL 62.062.090,01 932.295.793,06 902.872.211,60 91.485.671,47




Resumo da Conta de Consignações:

ConsignaçõesSaldo em 31/12/2016 R$ 49.877.467,88Inscrição R$ 488.566.548,41Baixas R$ 483.753.649,14Saldo em 31/12/2017 R$ 54.690.367,15

Esse grupo também é composto pela conta de Depósitos em Caução Dinheiro, que são os valores de depósitos de cauções para garantia departicipação em licitações e formalização de contratos.

Caução DinheiroSaldo em 31/12/2016 R$ 11.441.006,55Inscrição R$ 93.548,98Baixas R$ 3.856.384,19Saldo em 31/12/2017 R$ 7.678.171,34

No grupo de Outros Depósitos e Outros Valores Restituíveis, constam os valores de Convênio (PAC) - SANASA com o Ministério das Cidades etem a seguinte movimentação:




Outros Depósitos e Outros Valores RestituíveisSaldo em 31/12/2016 R$ 743.615,58Inscrição R$ 443.635.695,67Baixas R$ 415.262.178,27Saldo em 31/12/2017 R$ 29.117.132,98

Nota 4 – Outras Movimentações Extraorçamentárias

Outras movimentações sem previsão orçamentária.




DISCRIMINAÇÃO RECEITA DESPESA

ATIVO CIRCULANTE 1.542.759.187,81 1.762.516.907,95 Créditos a Curto Prazo 1.158.008.350,33 1.343.897.568,30 Demais Créditos e Valores a Curto Prazo 253.682.974,91 287.686.537,21 Estoques 131.067.862,57 130.932.802,44

ATIVO NÃO CIRCULANTE 1.432.909.411,53 1.831.214.595,17 Ativo Realizável a Longo Prazo 1.360.498.553,02 1.618.000.819,87 Investimentos 50.027.488,00 77.380.495,00 Imobilizado 22.383.370,51 112.538.795,24 Intangível/Deferido 0,00 23.294.485,06

PASSIVO CIRCULANTE 6.197.868.834,33 6.268.149.523,27 Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais 3.392.004.358,65 3.481.954.732,61 Empréstimos e Financiamentos a Curto Prazo 148.660.607,16 194.136.609,54 Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo 2.466.916.563,77 2.528.567.347,74 Obrigações Fiscais de Curto Prazo 48.731.763,54 48.731.763,54 Demais Obrigações a Curto Prazo 141.555.541,21 14.759.069,84

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 304.971.437,31 256.298.428,56 Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais 65.084.580,18 82.191.710,00 Empréstimos e Financiamentos a Longo Prazo 175.693.777,65 108.939.842,68 Fornecedores a Longo Prazo 27.321.573,31 49.135.474,00 Demais Obrigações a Longo Prazo 36.871.506,17 16.031.401,88

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 4.942.865.277,11 4.942.865.277,11 VARIAÇÃO PATRIMONIAL DIMINUTIVA 566.116.273,58 5.460.476.623,87

VARIAÇÃO PATRIMONIAL AUMENTATIVA 6.097.280.650,74 766.945.371,40

Total 21.084.771.072,41 21.288.466.727,33




Nota 5 – Saldo em Espécie

Essa conta compreende o somatório dos valores em bancos em conta movimento, aplicações, fundos de aplicação e poupança.

Banco/Aplicação 2016 2017Conta Única R$ 10.644,17 R$ 9.159,67

Banco Conta Movimento R$ 1.034.114,27 R$ 2.130.878,27

Poupanças R$ 74.089.472,02 R$ 86.467.426,91

Fundos de Investimentos R$ 155.960.773,33 R$ 137.697.900,37

CDB R$ 471.104,61 R$ 0,00

TOTAL R$ 231.566.108,40 R$ 226.305.365,22

Conta Única

Banco Conta Movimento

Poupanças

Fundos de Investimentos

0 50000000 100000000 150000000




BALANÇO PATRIMONIAL

O Balanço Patrimonial conforme artigo 105 da Lei 4.320/1964, evidencia a situação patrimonial do município em 31 de dezembro de 2017.

Mediante sua observação, é possível conhecer qualitativa e quantitativamente a composição dos bens e direitos (ativos), das obrigações

(passivos), e dos capitais, reservas e resultados acumulados (patrimônio líquido) deste Ente da Federação.

Por exigência dos novos modelos da Secretaria do Tesouro Nacional e do Tribunal de Contas do Estado de São Paulo/AUDESP, convencionou-se

que os ativos segregam-se em circulante e não-circulante, por outro lado, firmou-se que os passivos segregam-se também em circulante e não-

circulante. Por fim, são também apresentados o Patrimônio Líquido e o grupo de contas de compensação.

Nota 1: Ativo Circulante – Caixa e Equivalente de Caixa

Essa conta compreende o somatório dos valores em bancos conta movimento, aplicações, fundos de aplicação e poupança, no valor de R$226.305.365,22. Os valores são conciliados e os valores em não conformidade são registrados em relatório próprio para ajuste em momentooportuno. No gráfico a seguir, visualiza-se sua composição:




Conta ÚnicaBanco Conta MovimentoPoupançasFundos de Investimentos




Conta Única Banco Conta Movimento Poupanças Fundos de Investimentos CDB10644,17 1034114,27

74089472,02

155960773,33

471104,619159,67 2130878,27

86467426,91

137697900,37

0

2016 2017




Nota 2: Ativo Circulante – Créditos Tributários a Receber

Trata-se de valores registrados no início do exercício como créditos a receber e as respectivas baixas em função da arrecadação. No final doexercício foram transferidos e ajustados os valores de curto prazo para longo prazo, finalizando um saldo de R$ 31.813.797,20.

Nota 3: Ativo Circulante – Dívida Ativa Tributária e Dívida Ativa Não Tributária

Compreende os direitos ou créditos de natureza tributária ou créditos não tributários não recebidos no prazo estabelecido. Faz parte do estoque,inclusive, juros, encargos e atualização monetária.

Foram transferidos para o Curto Prazo os valores com expectativa de recebimento no exercício seguinte:

Dívida Ativa Tributária no Curto prazo (1.1.2.5.1.01.00.00.00.00) – R$ 170.036.510,00

Dívida Ativa não Tributária no Curto prazo (1.1.2.6.1.00.00.00.00.00) – R$ 55.505.497,00

Total de Créditos a Curto Prazo R$ 225.542.007,00




Nota 4: Ativo Circulante – Demais Créditos e Valores a Curto Prazo

Compreende Depósitos Restituíveis e Valores Vinculados, e Outros Créditos a receber, com saldo final de R$ 72.415.253,09, sendo seusprincipais destaques:

O saldo da conta Depósitos Restituíveis refere-se ao pagamento de precatórios pendentes de baixa, aguardando informações do TJ-SP. Esta contapossui contrapartida no Passivo Circulante, grupo Fornecedor e Contas a Pagar – CP no mesmo montante de R$ 20.907.129,41;

A conta “Outros Créditos a Receber” no valor de R$ 49.578.108,98, tem na sua composição principalmente valores a receber do FUNDAP nomontante de R$ 37.893.726,06, do PROAMB no montante de R$ 4.049.391,94, FMDDD no montante de R$ 186.935,02 e do FATUR nomontante de R$ 7.448.055,96.

Nota 5: Ativo Circulante – Estoques

Os Estoques são contabilizados por seu valor de aquisição e são distribuídos em Almoxarifados, a partir de 2016 os valores passaram a seremclassificados exclusivamente na conta contábil “1.1.5.6.1.01.00.00.00.00 - Materiais de Consumo” em virtude de no momento da baixa não serpossível a localização do empenho que originou a aquisição, gerando inconsistências nos saldos. A Secretaria Municipal de Administração vemrealizando levantamentos patrimoniais (inventários), periódicos a fim de assegurar os valores registrados.

O método para mensuração e avaliação das saídas dos estoques é o custo médio ponderado, conforme disposto no inciso III, art. 106 da Lei4.320/64. As informações do valor dos estoques finais constantes no Balanço Patrimonial são provenientes dos respectivos sistemas dealmoxarifados da Prefeitura Municipal.

O saldo da conta em 31/12/2017 é de R$ 28.601.211,03.




Nota 6 – Ativo Não Circulante – Créditos a Longo Prazo e Demais Créditos e Valores a Longo Prazo

A conta Créditos a Longo Prazo é representada em grande parte pela Dívida Ativa do Município, pelos empréstimos concedidos pelo Fundo deApoio a População de Sub-habitação – FUNDAP às famílias de baixa renda, moradores em condições de sub-habitação, e também por saldo avencer relacionado a venda de área pública de forma parcelada.

O valor mais significativos refere-se a Dívida Ativa do Município, que é constituída por impostos vencidos e não pagos no exercício,compreendendo Principal, Juros, Multa e Correção Monetária.

No gráfico a seguir destaca-se o principal item desse grupo contábil, cabe ressaltar de que os dados da Dívida Ativa estão apresentados de formaconsolidada, ou seja, estoque total da Dívida Ativa (curto + longo prazo) e evolução dos saldos nos últimos 9 (nove) anos:




2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 20172008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 20170

1000000000

2000000000

3000000000

4000000000

5000000000

6000000000

7000000000

8000000000

9000000000

0

0,02

0,04

0,06

0,08

0,1

0,12

0,14

0,16

0,18

0,2

Dívida Ativa (R$) Var. %




Saldo em 31/12/2016 7.243.721.133,38( + ) Inscrições 463.200.134,40( - ) Arrecadação -76.504.773,42( - ) Descontos (Lei 12.838/2007 9% a vista) -76.853.217,22( - ) Remissões ( Lei 14.102/11) 0( - ) Cancelamentos -128.059.789,55( - ) Prescritos 0( + ) Reincorporação de descontos 9.240.247,29( + ) Atualização da Dívida Inscrita 1.118.917.773,56( - ) Dação em Pagamento (Fornecedores 2017)/Adiantamento SANASA -22.273.581,24Saldo em 31/12/2017 8.531.387.927,20

Os créditos inscritos em Dívida Ativa, embora gozem de diversas prerrogativas jurídicas que ampliem significativamente as possibilidades decobrança, apresentam por certo, grande probabilidade de conterem em seu escopo créditos que não se realizarão. A partir de 2014 para melhorevidenciar o patrimônio público municipal foram realizados ajustes de perdas para essa dívida. Das metodologias de cálculo sugeridas pelomanual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público para a mensuração do Valor Recuperável dos créditos inscritos em Dívida Ativa, utilizamos abaseada no histórico de recebimentos passados, que utiliza duas variáveis principais, a média de recebimentos com relação aos montantesinscritos dos três últimos exercícios e saldo atualizado da conta de créditos inscritos em dívida ativa. Ficando assim distribuída:




Descrição Curto Prazo Longo Prazo (-) Ajuste de Perdas Valor Líquido

Dívida Ativa Tributária 170.036.510,00 8.007.072.867,16 -5.068.140.733,58 3.108.968.643,58

Dívida Ativa Não Tributária 55.505.497,00 298.773.053,04 -184.813.590,43 169.464.959,61TOTAL 8.531.387.927,20 -5.252.954.324,01 3.278.433.603,19

Esse grupo tem na sua composição também os valores registrados pelo FUNDAP de Empréstimos Concedidos a Receber no valor de R$26.115.346,54, que tem a Prefeitura como maior credor e valores de suporte e apoio financeiro destinado predominantemente à população comrenda familiar mensal de zero a três salários-mínimos, podendo ser ampliada até seis salários mínimos, na implementação da PolíticaHabitacional de Interesse Social do Município. Entre outros valores menos significativos como venda de área pública.

Nota 7 – Ativo Não Circulante – Investimentos e Aplicações Temporárias a LP

A conta Investimentos é composta pelas participações do Município em capital das sociedades por ações, conforme detalhamento baixo:




Nota 8 – Ativo Não Circulante – Investimentos

Composta pelas participações em empresas de economia mista em forma de ações, avaliadas pelo método de equivalência patrimonial, assimdistribuídas:




Nota 9 – Ativo Não Circulante – Bens Móveis

Os bens móveis são reconhecidos inicialmente com base no valor de aquisição, produção ou construção, incluídos os custos de compra, impostosrecuperáveis e outros custos necessários para colocar o bem em uso ou funcionamento. Os gastos posteriores à aquisição ou ao registro do bemdo ativo imobilizado são incorporados quando houver a possibilidade de geração de benefícios econômicos futuros ou potenciais de serviços.

O Conselho Federal de Contabilidade estabeleceu critérios e procedimentos para o registro contábil da depreciação no setor público, com adoçãode forma obrigatória para os fatos ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2010, conforme disposto na Norma Brasileira de Contabilidade – NBC T16.9. Nesse sentido foi publicado o decreto nº 18.615 de 29 de dezembro de 2.014 e convencionou-se que os bens adquiridos a partir de 2010,fossem depreciados pelo método linear. Sobre as reavaliações foram criados comissões para precificação dos bens comuns, sendo os valoresreavaliados ajustados ao fim dos trabalhos. A composição do grupo ficou assim distribuída:




Grupo Valor em 31/12/2017Vida útil (anos)

Valor residual

Aparelhos de Medição e Orientação 2.626,24 15 10%Aparelhos e Equipamentos De Comunicação 475.363,27 10 20%Aparelhos, Equipamentos e Utensílios Médicos, Odontológicos, Laboratoriais e Hospitalares 34.700.413,62 15 20%Aparelhos e Equipamentos Para Esportes e Diversos 4.875.613,75 10 10%Equipamento De Proteção, Segurança e Socorro 2.929.848,65 10 10%Maquinas e Equipamentos Industriais 7.798.737,88 20 10%Maquinas e Equipamentos Energéticos 324.054,14 10 10%Maquinas e Equipamentos Gráficos 97.746,07 15 10%Maquinas, Ferramentas e Utensílios De Oficina 1.513.519,81 10 10%Equipamentos, Pecas e Acessórios Para Automóveis 74.023,27 5 10%Outras Maquinas, Aparelhos, Equipamentos e Ferramentas 13.599.681,17 10 10%Equipamentos De Processamento De Dados 12.519.187,11 5 10%Aparelhos e Utensílios Domésticos 3.342.066,50 10 10%Maquinas e Utensílios De Escritório 712.137,11 10 10%Mobiliário Em Geral 1.061.054,24 10 10%Bandeiras, Flamulas e Insignias 2.227,30 - -Coleções e Materiais Bibliográficos 141.630,12 10 10%Discotecas e Filmotecas 844.675,56 5 10%Instrumentos Musicais e Artísticos 334.266,65 20 10%Equipamentos Para Áudio, Video e Foto 5.683.038,86 10 10%Outros Materiais Culturais, Educacionais e De Comunicação 49.400,00 10 20%Veículos Em Geral 9.352.514,85 15 10%Veículos De Tração Mecânica 7.289.053,04 15 10%Embarcações 63.690,91 20 10%Demais Bens Moveis 7.465.672,91 10 10%

TOTAL 115.252.243,03 DEPRECIAÇÃO -30.804.465,19 VALOR LÍQUIDO 84.447.777,84




Nota 10 – Ativo Não Circulante – Bens Imóveis

A Secretaria de Planejamento iniciou um levantamento de todos os bens imóveis do município, seu cadastro cartográfico e posterior registro nosistema SIM, que trará os valores reais ao Balanço. Diante do grande volume de bens imóveis a serem reavaliados e com base na NBC T 19.6Reavaliação de Ativos no item 19.6.5.1. “É admitida a reavaliação parcial, desde que todos os itens da mesma natureza ou da mesma conta ouunidade operacional sejam reavaliados, não se aplicando, neste caso, a alínea c) do item 19.6.4.2.”, não foi possível a reavaliação de todos osbens da mesma conta, sendo que esse registro será feito ao término da reavaliação.

Sendo o valor de R$ 680.815.857,23, assim distribuído:

1.2.3.2.1.02.02.00.00.00 Edifícios 185.214.534,121.2.3.2.1.02.03.00.00.00 Terrenos/Glebas 13.392.088,511.2.3.2.1.06.01.00.00.00 Obras Em Andamento 269.602.257,14

1.2.3.2.1.06.02.00.00.00Obras Em Andamento - Regime De Execução Especial

25.602,30

1.2.3.2.1.99.99.00.00.00 Outros Bens Imóveis 212.582.375,16 680.816.857,23

Nota 11 – Ativo Não Circulante – Software

Reconhecimento no exercício de programas e soluções de informática, valoradas conforme laudo técnico, elaborado por consultoriaespecializada, no valor de R$ 23.294.485,06, conforme relação abaixo:




Nota 12 – Passivo Circulante – Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar – CP

Esta conta compreende as obrigações a vencer ao longo dos doze meses subsequentes a data do balanço, nesse exercício foram contabilizadas asprovisões e valores previstos nesse período, ficando assim distribuídos:




Contas Valores 13º Salário 8.986.065,87Férias 62.259.570,26Precatórios de Pessoal - Regime Especial 49.093.548,27TOTAL 120.339.184,40

INSS a Pagar 290.261,67Contribuição ao RPPS 3.962.125,39TOTAL 4.272.180,76

A conta de 13º e Férias possuem o valor de R$ 8.986.065,87, onde mensalmente é registrada um valor de 1/12 das verbas que incidem da folhamensal e baixado o valor pago no mês;

O valor de R$ 49.093.548,27 refere-se aos depósitos efetuados ao Tribunal de Justiça do Estado de São Paulo – TJ/SP que efetua os pagamentos,obedecendo a ordem constitucional e esses valores são baixados posteriormente pela informação pela Diretoria de Execução de Precatórios –DEPRE;

As contas de encargos sociais temos os valores apropriados de R$ 290.261,67 ao regime geral de previdência e R$ 3.962.125,39 ao regimepróprio de previdência.




Nota 13 – Passivo Circulante – Fornecedores e Contas a Pagar – CP

O grupo de Contas: Fornecedores e Contas a Pagar – CP, cujo montante é de R$ 490.964.808,25, é representado pelos diversos empenhosliquidados, cujo vencimento se dará no exercício subsequente, anteriormente denominados de “Restos a Pagar Processados”, no valor de R$454.499.926,06. Compreende também parcela a vencer, de Precatórios a pagar, reclassificados do Longo Prazo para o Curto Prazo, no montantede R$ 36.464.882,19, que se refere à contrapartida do Ativo Circulante, relativo aos depósitos efetuados em conta vinculada ao TJ/SP, queaguardam informações de pagamentos para futura baixa contábil.

Nota 14 – Passivo Circulante – Demais Obrigações – CP

O grupo Demais Obrigações a CP no valor de R$ 236.031.960,29 é composta pelas contas:

Consignações no valor de R$ 54.690.367,15, são descontos compulsórios ou facultativos efetuados na Folha de Pagamento do servidor oufornecedor, compreendendo retenções de impostos, planos de seguridade, pensão alimentícia judicial, previdência social, entre outros;

Depósitos e Cauções no valor de R$ 8.116.518,51, são os valores de Depósitos de Cauções para garantia de participação em licitações eformalização de contratos;

Outros Depósitos no valor de R$ 28.678.785,81, tem em sua composição o acordo entre a Prefeitura e o FUNDAP no valor de R$ 28.250.000,00;

Valores a Debitar – RPPS no valor de R$ 120.474.973,40; referente a cobertura de deficit não repassadas ao RPPS no exercício.

Outras obrigações de Exercícios Anteriores, no valor de R$ 24.071.016,42, são valores devidos pelo executivo aos fundos PROAMB e FUNDAP.




Nota 15 – Passivo Não-Circulante – Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias e Assistenciais a Pagar – LP e Fornecedores a Longo Prazo

A conta de Obrigações Trabalhistas, Previdenciárias. E Assistenciais a Pagar a LP é constituída pelo estoque de Precatórios de Pessoal – RegimeEspecial de longo prazo no valor de R$ 265.953.688,47. E a conta de Fornecedores a Longo Prazo no valor de R$ 179.365.370,48 pelosPrecatórios de Fornecedores de Longo Prazo. Essas contas fazem parte do estoque de precatórios demonstrados em conjunto com os valoresconstantes no Passivo Circulante:

CONTA DE PRECATÓRIOS PESSOAL

DESCRIÇÃO VALOR

SALDO EM 31/12/2016 283.060.818,29DEPÓSITOS JUDICIAIS MENSAIS CONFORME EC 62/2009 - EM 2017 -41.394.381,00INSCRIÇÕES EM 2017 (Ref.2018) 65.084.580,18

CORREÇÃO EM 2017 -5.765.759,00

SALDO EM 31/12/2017 300.985.258,47(Obs.:Este montante contempla o total da Câmara Municipal de R$ 78.114,84)

Assim distribuídos conforme sua liquidez:




CONTA: 211110402000000 (CP) 35.031.570,00

CONTA: 221110204000000 (LP) 265.953.688,47

CONTA DE PRECATÓRIOS FORNECEDORES

DESCRIÇÃO VALORSALDO EM 31/12/2016 201.179.271,17DEPÓSITOS JUDICIAIS MENSAIS CONFORME EC 62/2009 - EM 2017 -19.515.742,95INSCRIÇÕES EM 2017 (Ref.2018) 4.840.705,96

CORREÇÃO EM 2017 22.480.867,35

SALDO EM 31/12/2017 208.985.101,53 Assim distribuídos conforme sua liquidez:

CONTA: 213110502000000 (CP) 29.619.731,05

CONTA: 223110203000000 (LP) 179.365.370,48

TOTAL GERAL DE PRECATÓRIOS DO MUNICÍPIO DE CAMPINAS 509.970.360,00

Nota 16 – Passivo Não-Circulante – Empréstimos e Financiamentos LP

Sua composição:




DESCRIÇÃO

POSIÇÃO EM MOVIMENTO DO EXERCÍCIO DE 2017 POSIÇÃO EM

31/12/2016 INSCRIÇÕES AJUSTES AMORTIZAÇÕES ATUALIZAÇÕES 31/12/2017

1. DÍVIDA INTERNA BANCÁRIA 275.855.998,84 90.074.528,30 10.839.809,59 12.615.050,63 367.705.768,18

1.1. Bco.Brasil - DMLP Res.98/92,90/83 e 132/93 44.673.330,74 0,00 0,00 1.584.494,18 46.257.824,92

1.2. Bco.Brasil - MP 2185/01 145.883.884,58 0,00 8.992.610,82 7.275.939,56 144.167.213,32

1.3. Bco.Brasil - MP 2827/2001 175.131,51 0,00 175.131,31 -0,20 0,00

1.4. Bco.Brasil - Pac Pavimentação 0,00 24.523.656,43 1.672.067,46 109.077,68 22.960.666,65

1.5. cef - Pac Pavimentação 85.123.652,01 65.550.871,87 0,00 3.645.539,41 154.320.063,29

2. DÍVIDA EXTERNA 24.988.144,47 0,00 4.119.219,02 -2.527.366,92 18.341.558,53

2.1. BID Procen 24.988.144,47 0,00 4.119.219,02 -2.527.366,92 18.341.558,53

3. DÍVIDA COM ÓRGÃOS PÚBLICOS 394.013.288,17 0,00 20.318.065,93 4.256.972,77 377.952.195,01

3.1. INSS Acordo - 13% FPM 353.958.462,84 0,00 18.414.575,17 2.436.951,53 337.980.839,20

3.2. PASEP Lei 11.941/2009 3.309.124,65 0,00 288.529,80 20.276,18 3.040.871,03

3.3. PASEP Lei 12.810/2013 36.745.700,68 0,00 1.614.960,96 1.799.745,06 36.930.484,78

4. DÍVIDA MOBILIÁRIA 2.388.155,27 0,00 2.388.155,27 0,00 0,00

TOTAL GERAL 697.245.586,75 90.074.528,30 37.665.249,81 14.344.656,48 763.999.521,72




Nota 17 – Passivo Não-Circulante – Demais Obrigações LP

O grupo Demais Obrigações – LP monta em R$ 74.427.128,30, sendo composto de parcelamento de dívida com o Instituto de Previdência Socialdo Município de Campinas – CAMPREV.

Nota 18 – Patrimônio Líquido

O resultado no exercício foi superavitário em R$ 394.164.111,94, verificamos assim um aumento do Patrimônio Líquido, saindo de R$ R$2.396.979.787,65 em 2016 para R$ 2.791.143.899,59 em 2017.




DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS

A Demonstração das Variações Patrimoniais – DVP, prevista no artigo 104 da Lei 4.320/1964, evidencia as alterações ocorridas no patrimônio do

Município durante o exercício financeiro, resultantes ou independentes da execução orçamentária. A DVP revela o Resultado Patrimonial, que

pode ser positivo ou negativo, dependendo do resultado líquido das variações positivas e negativas.

Variações Patrimoniais Aumentativas (VPA) 2.017 2.016

Impostos, Taxas e Contribuições de Melhoria 1.774.530.737,92 1.619.827.663,15

Contribuições 48.911.332,34 44.151.861,85

Exploração e Venda de Bens, Serviços e Direitos 797.308,21 5.379.656,73

Variações Patrimoniais Aumentativas Financeiras 1.483.272.431,42 1.748.363.351,15

Transferências e Delegações Recebidas 3.144.875.463,03 3.131.979.384,38

Valorização e Ganhos com Ativos 350.389.737,50 557.899.625,08

Outras Variações Patrimoniais Aumentativas 2.451.309.223,63 178.754.348,60

TOTAL (VPA) 9.254.086.234,05 7.286.355.890,94




Variações Patrimoniais Diminutivas (VPD) 2.017 2.016

Pessoal e Encargos 3.797.158.128,58 1.892.673.444,55

Benefícios Previdenciários e Assistenciais 14.660.583,76 14.284.396,69

Uso de Bens, Serviços e Consumo de Capital Fixo 1.674.513.200,93 1.725.285.380,55

Variações Patrimoniais Diminutivas Financeiras 81.534.395,78 76.842.171,27

Transferências e Delegações Concedidas 1.821.350.125,55 1.860.893.924,44

Desvalorização e Perda de Ativos 328.958.034,70 525.374.285,52

Tributárias 37.306.466,17 37.046.442,98

Outras Variações Patrimoniais Diminutivas 1.104.441.186,64 1.077.788.661,63

TOTAL (VPD) 8.859.924.139 7.210.188.707,63

Resultado Patrimonial 394.164.111,94 76.167.183,31

No exercício de 2017 podemos citar como significativo para o resultado patrimonial a conta “Diversas Variações Patrimoniais Aumentativas” novalor de R$ 2.290.277.054,75, esse grupo fortemente influenciado pela correção das provisões para pagamento de Férias Vencidas eProporcionais e 13º Salário, onde o valor estava superestimado.




prefeitura municipal de campinas · 2018-05-10 · da lei 15.361/2016 de 20/12/2016, ... outras...

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