política corporativa de alçadas · 2020-05-28 · companhia riograndense de saneamento diretoria...
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Política Corporativa de Alçadas
COMPANHIA RIOGRANDENSE DE SANEAMENTO DIRETORIA DA PRESIDÊNCIA SUPERINTENDÊNCIA DE CONTROLES INTERNOS, GESTÃO DE RISCOS E COMPLIANCE
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POLÍTICA CORPORATIVA DE ALÇADAS
Elaboração Revisão Aprovação
SUCIR/DECONF Diretoria da Presidência;
Diretoria Colegiada. Conselho de
Administração
Data de Vigência: 24/04/2020 até 24/04/2021 Versão: 1.0
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SUMÁRIO
1. INTRODUÇÃO E OBJETIVO .................................................................................. 4
2. ABRANGÊNCIA ...................................................................................................... 4
3. VIGÊNCIA E APROVAÇÃO .................................................................................... 4
4. PRINCÍPIOS ............................................................................................................ 4
5. DEFINIÇÕES ........................................................................................................... 5
6. DIRETRIZES GERAIS ............................................................................................. 6
7. ALÇADAS DE APROVAÇÃO ESTATUTÁRIAS E NORMATIVAS .......................... 7
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1. INTRODUÇÃO E OBJETIVO
A Política Corporativa de Alçadas tem a finalidade de estabelecer
competências, responsabilidades e limites de alçada, tendo por objetivo fixar
instâncias para aprovação e tomadas de decisão que envolvam recursos
orçamentários e financeiros, ativos tangíveis e intangíveis e outros atos administrativos
decisórios relacionados às suas atividades.
Esta Política deverá ser lida e interpretada em conjunto com o Estatuto Social e
com o Regimento Interno da Companhia. Em caso de conflito entre os documentos,
deverão prevalecer as normas estatutárias. As alçadas estabelecidas por esta Política
não substituem as aprovações previstas em Estatuto Social.
2. ABRANGÊNCIA
Esta Política aplica-se a todos os administradores, empregados, estagiários, e
prestadores de serviços alocados fisicamente nas dependências da Companhia.
3. VIGÊNCIA E APROVAÇÃO
Esta Política entrará em vigor na data da sua aprovação pelo Conselho de
Administração e será revisada anualmente ou sempre que fatos supervenientes o
exigirem ou recomendarem.
4. PRINCÍPIOS
4.1. Assuntos sensíveis que possam impactar em risco de imagem, ao negócio
ou ao patrimônio da empresa deverão ser previamente reportados ao
superior imediato.
4.2. Deverão ser observadas as regras do Código de Conduta Ética Profissional
e demais Políticas Institucionais, especialmente a Política de Conformidade
e Integridade.
4.3. Os níveis de alçada abrangem transações monetárias e não monetárias,
sendo que quaisquer transações devem ser endereçadas pelo nível de
alçada correspondente.
4.4. Na ocorrência de conflito de interesses, o responsável pela decisão deverá
abster-se de exercê-la, cabendo-lhe informar ao seu superior hierárquico.
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4.5. As despesas e gastos relacionados nesta Política observarão a
conveniência e a oportunidade de sua realização, a adequada análise de
riscos, bem como o alinhamento ao negócio, estratégias e demais Políticas
da Companhia.
4.6. As competências e alçadas desta Política não desobrigam os
administradores, empregados e demais agentes relacionados da
observância da legislação em vigor e demais normas e recomendações de
entidades reguladoras e de controle.
5. DEFINIÇÕES
Sempre que utilizados nesta Política, os termos com iniciais em maiúsculas
terão, tanto no singular quanto no plural, assim como no feminino ou no masculino, os
seguintes significados:
a) Acionista Controlador: Estado do Rio Grande do Sul.
b) Administração: Conselho de Administração, Diretoria e respectivos membros
desses órgãos, assim como os demais órgãos estatutários e seus membros,
tais como Comitê de Auditoria Estatutário, Conselho Fiscal, Auditoria Interna e
outros que vierem a ser criados nos termos do Estatuto Social.
c) Alçada: Limitação de competência para tomada de decisão, nos diversos
níveis hierárquicos da Companhia, em diferentes circunstâncias.
d) Competência: Poder de agir ou decidir sobre determinado assunto e ou a
responsabilidade sobre tal.
e) Estatuto Social: Documento de regência da Companhia, ao qual todos os
demais devem observar compatibilidade. Define a denominação, o prazo de
duração, a sede, o objeto social, o capital social e como este se divide, a
composição e as competências da diretoria, dos conselhos e demais órgãos
estatutários. As menções desta Política sempre remeterão à versão vigente do
Estatuto Social.
f) Partes relacionadas: Agentes públicos e ou privados com os quais
transaciona e ou relaciona-se, de qualquer forma, a Companhia.
g) Transações financeiras: São operações realizadas pela Companhia com o
objetivo de obter e/ou transacionar recursos financeiros com outros agentes
econômicos e/ou financeiros. O conceito abrange, mas não se limita, as
operações que envolvam aplicação financeira, empréstimo e financiamento,
derivativo, câmbio, desconto e cessão de recebíveis, fiança, garantia, crédito,
seguros.
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h) Órgãos e Funções com poder de deliberação e processos deliberativos:
Sigla Descrição
ALMOX Almoxarife
AO Agente Orçamentário
CA Conselho de Administração
CEP Cotação Eletrônica de Preços
DC Diretoria Colegiada
DIR Diretoria
DPTO Departamento
ES Estatuto Social
GAE Grupo de Assessoramento Especial
GD Gestor da unidade organizacional de destino de deslocamento
GI Gestor imediato
GM Gestor mediato
JCF Junta de Coordenação Financeira
OD Ordenador de despesas
PRES Presidência
SECOM Secretaria de Comunicação do Estado
SEPLAG Secretaria do Planejamento, Orçamento e Gestão do Estado
SUP Superintendência
SUPER Superintendente
TS Técnico de Segurança
6. DIRETRIZES GERAIS
6.1. As despesas e respectivos desembolsos não poderão ser fracionados para
fins de enquadramento nesta Política.
6.2. As alterações desta Política poderão ser feitas de forma isolada, desde que
referenciadas aos itens aqui descritos e aprovadas pela Diretoria Colegiada
e ou Conselho de Administração, conforme o caso.
6.3. A delegação será sempre conferida à função ou ao Órgão Colegiado. Na
ausência do titular, a aprovação deverá ser encaminhada ao superior
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imediato ou ao substituto, no caso da diretoria. Em todos os casos, poderá
haver avocação de competência para deliberação, por parte de superior
hierárquico. As alçadas não são cumulativas e seus valores estão no limite
máximo de cada operação.
6.4. Esta Política prevê o nível mínimo de liberações de pagamentos, porém
nenhum colaborador pode liberar suas próprias despesas, à exceção dos
Diretores, observando os termos estatutários. É obrigatória a liberação de
reembolso de despesas dos colaboradores por nível superior hierárquico.
6.5. As responsabilidades aplicáveis no contexto desta Política são aquelas
definidas, na ordem, por lei, Estatuto Social, Regimento Interno, Resoluções
e demais normas esparsas.
7. ALÇADAS DE APROVAÇÃO ESTATUTÁRIAS E NORMATIVAS
Ato de Gestão Instância(s) de Aprovação
Base Normativa Prévia
Aprovação de Políticas Institucionais DC + CA Art. 18 da Lei nº
13.303/2016 e
Estatuto Social
Aprovação do orçamento corporativo plurianual DC + CA Art. 23 §2º da Lei
nº 13.303/2016,
Res. 22/2019 e
art. 14 ES
Revisão do orçamento corporativo plurianual DC + CA Art. 23 §2º da Lei
nº 13.303/2016,
Res. 22/2019 e
art. 14 ES
Analisar/aprovar dotações para auxílios e
subvenções à Funcorsan ou quaisquer entidades
congregadoras ou representativas de servidores
da Corsan
CA Art. 14, inc. I do
ES
Deliberar sobre a emissão de bônus de
subscrição das ações, dentro do limite de
aumento do capital autorizado.
CA Art. 14, inc. II do
ES
Deliberar sobre possíveis pagamentos de juros a
título de remuneração do capital próprio,
CA Art. 14, inc. III do
ES
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Ato de Gestão Instância(s) de Aprovação
Base Normativa Prévia
conforme Lei das SA
Examinar e aprovar, previamente, a respectiva
celebração de todo e qualquer ato obrigacional a
ser contratado, cujo valor exceda a 0,5% (meio
por cento) do Capital Social Integralizado da
Corsan.
CA Art. 14, inc. IV do
ES
Autorização de projetos de investimento DIR Res. 13/2011
Cancelamento de projetos de investimento DC Res. 13/2011
Autorização de suplementações de custeio e
investimento
JCF Res. 16/2019
Criação de unidade organizacional DC + CA RI art. 4º
Assinatura de contrato de programa DIR + DIR Art. 14, IV do ES e
art. 20, §1º
Alteração de critério de categorização das
unidades de saneamento
DC + CA RI art. 4º Res.
06/17
Aprovação das metas da Corsan constantes no
Plano Plurianual Estadual
DC + SEPLAG Art. 14 ES, art. 22
RI
Aprovação de orçamentos anuais ou plurianuais,
por projeto até 0,5% do valor do capital social
integralizado, inclusive
DIR + DC Art. 14, IV do ES
Aprovação de orçamentos anuais ou plurianuais,
por projeto, a cima 0,5% do valor do capital
social integralizado
DIR + DC + CA Art. 14, IV do ES
Revisão de orçamentos anuais ou plurianuais,
por projeto até 0,5% do valor do capital social
integralizado, inclusive
DIR + DC Art. 14, IV do ES
Revisão de orçamentos anuais ou plurianuais,
por projeto acima 0,5% do valor do capital social
integralizado
DIR + DC + CA Art. 14, IV do ES
Revisão de orçamentos anuais ou plurianuais,
por projeto autorização para realização de gastos
Suplementação, saídas financeiras
JCF Res. 16/2019
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Ato de Gestão Instância(s) de Aprovação
Base Normativa Prévia
Designação para funções gratificadas (inclusive
interinidade)
PRES Res. 06/2017
Substituições de funções gratificadas GI + GM Res. 06/2017
Dispensa de funções gratificadas PRES (+ CA, no
caso da SUCIR)
Res. 06/2017
Liberar acesso aos sistemas GI NPs SUTIC
Aprovação de ponto eletrônico e ou físico GI Norma interna 03
DA/SUGEP
Alienar, hipotecar, gravar, onerar, ceder, locar,
descartar ou doar bens móveis.
DIR Art. 28 do ES
Alienar, hipotecar, gravar, onerar, ceder, locar,
descartar ou doar bens imóveis.
CA Res. 07/2016
Autorização de investimentos e desinvestimentos
até R$500.000,00, inclusive.
DC Art. 29 do ES
Autorização de investimentos e desinvestimentos
a de R$500.000,00 a 0,5% do capital social
integralizado da Corsan, inclusive
JCF Res. 16/2019
Autorização de investimentos e desinvestimentos
acima de 0,5% do capital social integralizado da
Corsan
JCF + CA Res. 16/2019
Formalização de operações estruturadas de
financiamento de projetos ou ativos (Project e
Asset Finance)
DC + CA Art. 28 do ES
Formalização de operações financeiras para
tomada de crédito e financiamento
DC + CA Art. 28 do ES
Pagamento de NF ordenadas com recursos de
terceiros para as quais não houve desembolso
do agente financeiro, em que a Corsan adianta
os referidos pagamentos com recursos próprios
(súmulas) que não contam em nenhuma das
tabelas (Resolução 16/2019 – GP – Art.3º VII).
DIR + DIR + JCF
(homologação
posterior)
Res. 16/2019, Art.
3º
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Ato de Gestão Instância(s) de Aprovação
Base Normativa Prévia
Aprovar e autorizar a celebração de acordos
judiciais e extrajudiciais.
DC RI, art. 56, §2º
Conciliações não onerosas DC RI, art. 56, §2º
Folha de pagamento dos empregados, diretores
e conselheiros, impostos relacionados, férias,
benefícios, desembolsos com estágios e
terceirizados, ressarcimento de pessoal cedido e
demais desembolsos vinculados diretamente à
gestão de pessoas.
SUGEP (autoriza
como ordenador de
despesa) DIR +
DIR (liberam o
pagamento)
Art. 202 RI, art.
20, §1º ES
Acordo Coletivo de Trabalho GAE + DIR + DIR Art. 20, §1º ES
Realização de horas extras SUP Norma interna 03
DA/SUGEP
Diárias OD Art. 202 RI
Treinamentos dentro do Rio Grande do Sul GI + Unicorsan Comunicado
Unicorsan
006/2020
Treinamentos fora do Rio Grande do Sul GI + Unicorsan +
DC
Comunicado
Unicorsan
006/2020
Aprovar e autorizar matérias para divulgação nos
canais de comunicação institucional
GI + PRE ou SUP +
PRES ou DIR +
PRES
Convenção
interna da Ascom
Aprovar e autorizar peças publicitárias para
divulgação nos canais de comunicação
institucional
GI + PRES +
SECOM
Convenção
interna da Ascom
Aprovar e autorizar a realização de eventos
institucionais
GI + PRES ou DIR
+ PRES
Convenção
interna da Ascom
Praticar atos administrativos para a
operacionalização dos processos de
comunicação
GI + PRES Convenção
interna da Ascom
Aprovar e autorizar matérias e peças publicitárias
para comunicação interna com os colaboradores
GI +PRES ou SUP
+ PRES ou DIR +
Convenção
interna da Ascom
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Ato de Gestão Instância(s) de Aprovação
Base Normativa Prévia
PRES
Patrocínio Institucional DC Política de
Patrocínios
Patrocínios solicitados pelas prefeituras Política de
Patrocínios
Política de
Patrocínios
Planos de mídia GI + PRES +
SECOM
Convenção
interna da Ascom
Abertura de Unidades de Saneamento
(assinatura do contrato de programa) e
alterações de categorias (vinculadas e polo)
DC + CA Art. 4º do RI
Obras, independentemente do valor Fiscal do contrato
faz o boletim de
medição
Superintendente
ordena
independentemente
do valor.
Art. 202 RI
Cheques de qualquer valor DIR + DIR Art. 20, §1º ES
Compras direta e contratação de serviço de
menor vulto até R$ 2.000,00
OD Art. 56, I RILC e
Res. 26/2018
Compras direta e contratação de serviço de
menor vulto até R$ 2.000,00: aprovação técnica
TS Art. 56, I RILC e
Res. 26/2018
Compras direta e contratação de serviço de menor vulto até R$ 2.000,00: verificação de estoque
ALMOX
Art. 56, I RILC e Res. 26/2018
Compras direta e contratação de serviço de
menor vulto até R$ 2.000,00: dotação
orçamentária
AO ou DPTO Art. 56, I RILC e
Res. 26/2018
Compras direta e contratação de serviço de
menor vulto até R$ 2.000,00
SUPER Art. 56, I RILC e
Res. 26/2018
Compras direta e contratação de serviço de
menor vulto até R$ 2.000,00: análise prévia de
DPTO Art. 56, I RILC e
Res. 26/2018
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Ato de Gestão Instância(s) de Aprovação
Base Normativa Prévia
existência de contrato
Compras direta e contratação de serviço em
razão de situações de emergência: análise prévia
de existência de contrato
DPTO Art. 56, II RILC e
Res. 26/2018
Serviços de Engenharia até R$ 20.000,00 SUPER Art. 56, II RILC e
Res. 26/2018
Serviços de Engenharia acima de R$ 20.000,00 DIR Art. 56, II RILC e
Res. 26/2018
Outros serviços até R$ 10.000,00 SUPER Art. 56, II RILC e
Res. 26/2018
Outros serviços acima de R$ 10.000,00 DIR Art. 56, II RILC e
Res. 26/2018
Aquisição de bens imóveis até R$200.000
(inclusive)
DIR + DIR Res. 07/2016
Aquisição de bens imóveis entre R$200.000,00 e
R$ 500.000,00 (inclusive)
DC Res. 07/2016
Aquisição de bens imóveis acima de
R$500.000,00
CA Res. 07/2016
Aquisição de bens móveis até R$200.000
(inclusive)
DIR Res. 07/2016
Aquisição de bens móveis entre R$200.000,00 e
R$ 500.000,00 (inclusive)
CEP Res. 07/2016
Aquisição de bens móveis acima de
R$500.000,00
DIR Res. 07/2016
Cotação Eletrônica de Preço para compras valor
até R$ 10.000,00
SUP Art. 52 do RILC
Cotação Eletrônica de Preço para obras e
serviços valor até R$ 20.000,00
SUP Art. 52 do RILC
Cotação Eletrônica de Preço para compras valor
acima de R$ 10.000,00
DIR Art. 52 do RILC
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Ato de Gestão Instância(s) de Aprovação
Base Normativa Prévia
Cotação Eletrônica de Preço para obras e
serviços valor acima de R$ 20.000,00
DIR Art. 52 do RILC
Licitações cujo valor estimado da contratação
seja inferior a 0,5% (cinco décimos por cento) do
Capital Social Integralizado da CORSAN
DIR Art. 82 do RILC
Licitações cujo valor estimado da contratação
seja superior a 0,5% (cinco décimos por cento)
do Capital Social Integralizado da CORSAN
DC + CA CA Art. 14 do ES.
7.1. Alçadas do Conselho de Administração
Ato de Gestão Instância(s) de Aprovação
Base Normativa prévia
Aprovação de Políticas Institucionais DC + CA Art. 18 da Lei nº
13.303/2016
Aprovação do orçamento corporativo plurianual DC + CA
Art. 23, §2º, da Lei nº 13.303/2016, Res. 22/2019 e art. 14 do ES.
Revisão do orçamento corporativo plurianual DC + CA
Art. 23, §2º, da Lei nº 13.303/2016, Res. 22/2019 e art. 14 do ES.
Criação de unidade organizacional DC + CA RI, art. 4º.
Alteração de critério de categorização das unidades de saneamento
DC + CA RI, art. 4º e Res. 06/2017.
Aprovação de orçamentos anuais ou plurianuais, por projeto, a cima 0,5% do valor do capital social integralizado
DIR + DC + CA Art. 14, inc. IV do ES.
Analisar/aprovar dotações para auxílios e
subvenções à Funcorsan ou quaisquer entidades
congregadoras ou representativas de servidores
da Corsan
CA Art. 14, inc. I do ES
Deliberar sobre a emissão de bônus de subscrição
das ações, dentro do limite de aumento do capital
autorizado.
CA Art. 14, inc. II do ES
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Ato de Gestão Instância(s) de Aprovação
Base Normativa prévia
Deliberar sobre possíveis pagamentos de juros a
título de remuneração do capital próprio, conforme
Lei das SA
CA Art. 14, inc. III do
ES
Examinar e aprovar, previamente, a respectiva
celebração de todo e qualquer ato obrigacional a
ser contratado, cujo valor exceda a 0,5% (meio
por cento) do Capital Social Integralizado da
Corsan.
CA Art. 14, inc. IV do
ES
Revisão de orçamentos anuais ou plurianuais, por projeto acima 0,5% do valor do capital social integralizado
DIR + DC + CA Art. 14, inc. IV do ES.
Dispensa de funções gratificadas PRES (+ CA, no caso do SUCIR)
Res. 06/2017.
Alienar, hipotecar, gravar, onerar, ceder ou locar bens imóveis e o descarte ou doação
CA Res. 07/2016.
Autorização de investimentos e desinvestimentos acima de 0,5% do capital social integralizado.
JCF + CA Res. 16/2019.
Formalização de operações estruturadas de financiamento de projetos ou ativos (Project e Asset Finance)
DC + CA Art. 28 do ES.
Formalização de operações financeiras para tomada de crédito e financiamento
DC + CA Art. 28 do ES.
Abertura de Unidades de Saneamento (assinatura do contrato de programa) e alterações de categorias (vinculadas e polo)
DC + CA RI, art. 4º.
Aquisição de bens imóveis acima de R$500.000,00
CA Res. 07/2016.
Licitações cujo valor estimado da contratação seja superior a 0,5% (cinco décimos por cento) do Capital Social Integralizado.
DC + CA Art. 14 do ES.
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7.2. Alçadas da Diretoria Colegiada
Ato de Gestão Instância(s) de Aprovação
Base normativa prévia
Aprovação de Políticas Institucionais DC + CA Art. 18 da Lei nº
13.303/2016
Aprovação do orçamento corporativo plurianual DC + CA
Art. 23, §2º, da Lei 13.303/2016, Res. 22/2019 e art. 14 do ES.
Revisão do orçamento corporativo plurianual DC + CA
Art. 23, §2º, da Lei 13.303/2016, Res. 22/2019 e art. 14 do ES.
Cancelamento de projetos de investimento DC Res. 13/2011
Criação de unidade organizacional DC + CA RI, art. 4º
Assinatura de contrato de programa DC Art. 14, IV do ES
Alteração de critério de categorização das unidades de saneamento
DC + CA RI art. 4º Res. 06/17
Aprovação das metas constantes no Plano Plurianual Estadual
DC + SEPLAG Art. 14 ES, art. 22 RI
Aprovação de orçamentos anuais ou plurianuais, por projeto até 0,5% do valor do capital social integralizado, inclusive
DIR + DC Art. 14, IV do ES
Aprovação de orçamentos anuais ou plurianuais, por projeto, a cima 0,5% do valor do capital social integralizado
DIR + DC + CA Art. 14, IV do ES
Revisão de orçamentos anuais ou plurianuais, por projeto até 0,5% do valor do capital social integralizado, inclusive
DIR + DC Art. 14, IV do ES
Revisão de orçamentos anuais ou plurianuais, por projeto acima 0,5% do valor do capital social integralizado
DIR + DC + CA Art. 14, IV do ES
Treinamentos fora do estado DC Comunicado Unicorsan 006/2020
Autorização de investimentos e desinvestimentos até R$500.000,00 (inclusive)
DC Art. 29 do ES
Formalização de operações estruturadas de financiamento de projetos ou ativos (Project e Asset Finance).
DC + CA Art. 28 do ES
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Ato de Gestão Instância(s) de Aprovação
Base normativa prévia
Formalização de operações financeiras para tomada de crédito e financiamento
DC + CA Art. 28 do ES
Aprovar e autorizar a celebração de acordos judiciais e extrajudiciais.
DC RI, art. 56, §2º
Conciliações não onerosas DC RI, art. 56, §2º
Patrocínio Institucional DC Política de Patrocínios
Abertura de Unidades de Saneamento (assinatura do contrato de programa) e alterações de categorias (vinculadas e polo)
DC + CA Art. 4º do RI
Aquisição de bens imóveis entre R$200.000,00 e DC Res. 07/2016
Licitações cujo valor estimado da contratação seja superior a 0,5% (cinco décimos por cento) do Capital Social Integralizado da CORSAN
DC + CA Art. 14 do ES.
7.3. Alçadas dos Diretores (isolada ou conjuntamente)
Ato de Gestão Instâncias de Aprovação
Base normativa prévia
Autorização de projetos de investimento DIR Res. 13/2011
Aprovação de orçamentos anuais ou plurianuais, por projeto até 0,5% do valor do capital social integralizado, inclusive
DIR + DC Art. 14, IV do ES
Aprovação de orçamentos anuais ou plurianuais, por projeto, acima 0,5% do valor do capital social integralizado
DIR + DC + CA Art. 14 do ES
Revisão de orçamentos anuais ou plurianuais, por projeto até 0,5% do valor do capital social integralizado, inclusive
DIR + DC Art. 14, IV do ES
Revisão de orçamentos anuais ou plurianuais, por projeto acima 0,5% do valor do capital social integralizado
DIR + DC + CA Art. 14, IV do ES
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Ato de Gestão Instâncias de Aprovação
Base normativa prévia
Alienar, hipotecar, gravar, onerar, ceder ou locar bens móveis da Corsan e o descarte ou doação
DIR Art. 28 do ES
Cheques de qualquer valor DIR + DIR Art. 20, §1º ES
Serviços de Engenharia acima de R$ 20.000,00 DIR Art. 56, II RILC e Res. 26/2018
Outros serviços acima de R$ 10.000,00 DIR Art. 56, II RILC e Res. 26/2018
Aquisição de bens imóveis até R$200.000 (inclusive)
DIR + DIR Res. 07/2016
Aquisição de bens móveis até R$200.000 (inclusive)
DIR Res. 07/2016
Aquisição de bens móveis acima de R$500.000,00 DIR Res. 07/2016
Cotação Eletrônica de Preço para compras valor acima de R$ 10.000,00
DIR Art. 52 do RILC
Cotação Eletrônica de Preço para obras e serviços valor acima de R$ 20.000,00
DIR Art. 52 do RILC
Licitações cujo valor estimado da contratação seja inferior a 0,5% (cinco décimos por cento) do Capital Social Integralizado da CORSAN
DIR Art. 82 do RILC
7.4. Demais alçadas
Ato de Gestão Instâncias de Aprovação
Base normativa prévia
Autorização de suplementações de custeio e investimento
JCF Res. 16/2019
Revisão de orçamentos anuais ou plurianuais, por projeto autorização para realização de gastos Suplementação, saídas financeiras
JCF Res. 16/2019
Designação para funções gratificadas (inclusive interinidade)
PRES Res. 06/2017
Substituições de funções gratificadas GI + GM Res. 06/2017
Liberar acesso aos sistemas GI NPs SUTIC
Aprovação de ponto GI Norma Interna 03 DA/SUGEP
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Ato de Gestão Instâncias de Aprovação
Base normativa prévia
Alienar, hipotecar, gravar, onerar, ceder ou locar bens imóveis da Corsan e o descarte ou doação
CA Res. 07/2016
Autorização de investimentos e desinvestimentos a de R$500.000,00 a 0,5% do capital social integralizado da Corsan, inclusive
JCF Res. 16/2019
Pagamento de NF ordenadas com recursos de
terceiros para as quais não houve desembolso do
agente financeiro, em que a Corsan adianta os
referidos pagamentos com recursos próprios
(súmulas) que não contam em nenhuma das
tabelas (Resolução 16/2019 – GP – Art.3º VII).
DIR + DIR + JCF
(homologação
posterior)
Res. 16/2019, Art. 3º
Folha de pagamento dos empregados, diretores e conselheiros, impostos relacionados, férias, benefícios, desembolsos com estágios e terceirizados, ressarcimento de pessoal cedido e demais desembolsos vinculados diretamente à gestão de pessoas.
SUGEP (autoriza como ordenador de despesa) DIR + DIR (liberam o pagamento)
Art. 202 RI, art. 20, §1º ES
Acordo Coletivo de Trabalho GAE + DIR + DIR Art. 20, §1º ES
Realização de horas extras SUP Norma interna 03 DA/SUGEP
Diárias OD Art. 202 RI
Treinamentos dentro do Rio Grande do Sul GI + Unicorsan Comunicado Unicorsan 006/2020
Treinamentos fora do Rio Grande do Sul GI + Unicorsan + DC
Comunicado Unicorsan 006/2020
Aprovar e autorizar matérias para divulgação nos canais de comunicação institucional
GI +PRE ou SUP + PRES ou DIR + PRES
Convenção interna da Ascom
Aprovar e autorizar peças publicitárias para divulgação nos canais de comunicação institucional
GI + PRES + SECOM
Convenção interna da Ascom
Aprovar e autorizar a realização de eventos institucionais
GI + PRES ou DIR + PRES
Convenção interna da Ascom
Praticar atos administrativos para a operacionalização dos processos de comunicação
GI + PRES Convenção interna da Ascom
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Ato de Gestão Instâncias de Aprovação
Base normativa prévia
Aprovar e autorizar matérias e peças publicitárias para comunicação interna com os colaboradores
GI +PRES ou SUP + PRES ou DIR + PRES
Convenção interna da Ascom
Patrocínios solicitados pelas prefeituras Política de Patrocínios
Política de Patrocínios
Planos de mídia GI + PRES + SECOM
Convenção interna da Ascom
Obras, independentemente do valor
Fiscal do contrato faz o boletim de medição e Superintendente ordena, independentemente, do valor.
Art. 202 do RI
Compras direta e contratação de serviço de menor vulto até R$ 2.000,00
OD Art. 56, I RILC e Res. 26/2018
Compras direta e contratação de serviço de menor vulto até R$ 2.000,00: aprovação técnica
TS Art. 56, I RILC e Res. 26/2018
Compras direta e contratação de serviço de menor vulto até R$ 2.000,00: verificação de estoque
ALMOX Art. 56, I RILC e Res. 26/2018
Compras direta e contratação de serviço de menor vulto até R$ 2.000,00: dotação orçamentária
AO ou DPTO Art. 56, I RILC e Res. 26/2018
Compras direta e contratação de serviço de menor vulto até R$ 2.000,00
SUPER Art. 56, I RILC e Res. 26/2018
Compras direta e contratação de serviço de menor vulto até R$ 2.000,00: análise prévia de existência de contrato
DPTO Art. 56, I RILC e Res. 26/2018
Compras direta e contratação de serviço em razão de situações de emergência: análise prévia de existência de contrato
DPTO Art. 56, II RILC e Res. 26/2018
Serviços de Engenharia até R$ 20.000,00 SUPER Art. 56, inc. II do RILC e Res. 26/2018
Outros serviços até R$ 10.000,00 SUPER Art. 56, inc. II do RILC e Res. 26/2018
Aquisição de bens imóveis acima de R$500.000,00
CA Res. 07/2016
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Ato de Gestão Instâncias de Aprovação
Base normativa prévia
Aquisição de bens móveis entre R$200.000,00 e R$ 500.000,00.
CEP Res. 07/2016
Cotação Eletrônica de Preço para compras valor até R$ 10.000,00
SUP Art. 52 do RILC
Cotação Eletrônica de Preço para obras e serviços valor até R$ 20.000,00
SUP Art. 52 do RILC
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