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TRIBUNAL DE RECURSO

Câmara de Contas

2

PLANU BA ASAUN

ANUÁL - 2016

TRIBUNÁL BA REKURSU

Kámara ba Kontas

OBS: Favor refere ba versaun orijinál iha lia-Portugés; Dokumentu ida-ne’e tradús ba lia-Tetun hosi: Grupu Servisu ba Planu ida ne’e nian; Verifika no sertifika hosi Tradutór Legál Tribunál Timor-Leste nian: António J. G. Casimiro.

TRIBUNAL REKURSU

Deliberasaun n.u /2016, de de

(Aprovasaun ba Planu Estratéjiku Trienál 2016-2018 no Planu ba Asaun Anuál 2016

nian)

Tuir termu hirak-ne’ebé dispoin iha art.u 164.u, n.u 1 no 2 Konstituisaun nian no iha art.u

13.u, al. c), art.u 26.u, no art.u 60.u, n.u 1, al. c), hosi Lei n.u 9/2011, loron 17 fulan

Agostu nian, (ne’ebé aprova orgánika Kámara ba Kontas hosi Tribunál Superiór

Administrativu, Fiskál no Kontas nian), juíz sira hosi Tribunál Rekursu, reúne iha

Plenáriu, no sira delibera tiha hodi:

a) Aprova Planu Estratéjiku Trienál 2016-2018, Kámara ba Kontas nian;

b) Aprova Planu ba Asaun Anuál – 2016, Kámara ba Kontas nian;

c) Ordena publikasaun Planu hirak-ne’e nian iha Jornál Repúblika no iha sítiu

internet Tribunál sira-nian.

Díli, ….de …….de 2016

Juíz sira hosi Tribunál Rekursu,

Maria Natércia Gusmão Pereira (Prezidente Substitutu)

Deolindo dos Santos

Planu ba Asaun Anuál hosi Kámara Kontas Timor-Leste nian – Tinan 2016

1

FIXA TÉKNIKA

Diresaun

Maria Natércia Gusmão Pereira

(Prezidente Substitutu Tribunál ba Rekursu nian)

Grupu ne’ebé hala’o Servisu

Agapito Soares Santos

António Soares

Edígia Martins

Francisco Costa

Hermenegildo Amaral

José Gouveia Lopes

Planu ba Asaun Anuál hosi Kámara Kontas Timor-Leste nian – Tinan 2016

2

Índise Jeral

FIXA TÉKNIKA........................................................................................................................................... 1

ÍNDISE ....................................................................................................................................................................... 2

LISTA SIGLA NO ABREVIATURA .................................................................................................................. 3

INTRODUSAUN ........................................................................................................................................................ 4

I. ORGANIZASAUN NO REKURSU KÂMARA BA KONTAS NIAN ........................................................... 5

I.1. Rekursu Finanseiru ............................................................................................................................ 5

I.2. Rekursu Finanseiru ....................................................................................................................................... 6

II. ESTRATÉJIA NO OBJETIVU ......................................................................................................................... 6

II.1 Objetivu Estratéjiku no Liña Orientasaun Estratéjiku .................................................................... 6

II.2. Objetivu Operasional ................................................................................................................................... 7

III. ASAUN NE'EBÉ ATU DEZENVOLVE………………………………..…………………………………………………8

Índise Figura

Figura 1 – Distribuisaun Rekursus Umanus KK nian ............................................................... 6

Figura 2 – Objetivu Estratéjiku Vs Liña Orientasaun Estratéjika ......................................... 7

Índise de Tabelas

Tabela 1- Orsamentu Previstu ba Tribunál Rekursu iha 2016 ............................................. 6

Tabela 2- Objetivu Operasionál Vs Objetvu Estratéjiku .......................................................... 8

Planu Anuál ba Asaun hosi Kámara ba Kontas Timor-Leste nian – Tinan 2016

3

Lista Sigla no Abreviatura nian

Sigla Deskrisaun

art. Artigu

KK Kámara ba Kontas

KJE Konta Jerál Estadu

CPLP Comunidade dos Países da Língua Portuguesa

DL Dekretu-Lei

FKTL Fundu Konsolidadu Timor Leste

FDKH Fundu ba Dezenvolvimentu Kapitál Umanu

FI Fundu ba Infraestrutura

INTOSAI International Organization of Supreme Audit Institutions

ISK Instituisaun Superiór Kontrolu

LOKK Lei Orgánika Kâmara ba Kontas

LOE Liña ba Orientasaun Estratéjika

n.u Númeru

obs. Observasaun

OE Objetivu Estratéjiku

OGE Orsamentu Jerál Estadu

OISC / CPLP Organização das Instituições Superiores de Controlo da Comunidade dos Países de Língua Portuguesa

RPKJE Relatóriu no Pareser kona-ba Konta Jerál Estadu

TdR Tribunal ba Rekursu

TSAFK Tribunál Superiór Administrativu, Fiskál no Kontas

UAT Unidade ba Apoiu Tékniku

vs Versus


4

INTRODUSAUN

Kámara ba Kontas (KK), nu’udar Instituisaun Superiór ba Kontrolu (ISK)

Finansas Públikas Timor-Leste nian, hahú ninia aktividade iha 2013, no dezde tinan

ne’ebá kedas aktividade ne’ebé hala’o bazeia ba iha Planu Trienál 2013-2015.

Durante períodu tinan tolu ne’e nia laran realiza ona asaun kontrolu nian no

aktividade sira seluk tuir respetivu Planu ba Asaun Anuál.

Bainhira ramata tiha aktividade ba primeiru triéniu (tinan tolu) Instituisaun ida-

ne’e nian, tenke halo fali elaborasaun ba Planu Estratéjiku Trienál foun ba 2016-

2018, no bazeia ba ida-ne’e, mak elabora Planu Asaun Anuál ba tinan 2016.

Maske tinan ida-ne’e halo tinan haat ona ne’ebé mak KK hala’o ninia

funsionamentu plenu, KK sei iha hela faze dezenvolvimentu nia laran, sei buka

nafatin, loron ba loron atu hala’o di’ak liután ninia dezempeñu.

Iha dokumentu ida-ne’e define mós asaun konkreta ne’ebé mak atu hala’o no fó

sai ho detalle kona-ba aktividade hirak-ne’ebé mak atu ezekuta, ne’ebé mensiona

iha Aneksu, ninia respetivu Kuadru Lójiku ho identifikasaun kona-ba: i) objetivu

hirak-ne’ebé espesífiku; ii) aktividade hirak-ne’ebé atu dezenvolve; iii) rezultadu

hirak-ne’ebé mak hein atu hetan; no iv) indikadór dezempeñu ninian.

Elaborasaun Planu Anuál ida-ne’e nian bazeia ba Objetivu Estratéjiku (OE) no ba

Liña Orientasaun Estratéjika (LOE) ne’ebé tama iha Planu Estratéjiku Trienál 2016-

2018.

KK kontinua buka nafatin atu halo servisu di’ak liután bainhira ezerse kontrolu

finanseiru liuhosi modalidade oioin, ho Fiskalizasaun Prévia, Konkomitante,

Susesiva no Akompañamentu ba Ezekusaun Orsamentál no Relatóriu ho Pareser ba

Konta Jerál Estadu nian, bainhira mantein nafatin ninia preokupasaun ho

elaborasaun ba ninia Regulamentu Internu.

Formasaun kontínua ba auditór sira, ne’ebé bele hala’o iha sira-nia postu servisu

rasik ka liuhosi partisipasaun iha asaun formasaun ne’ebé hala’o hosi instituisaun

konjénere sira, no halo divulgasaun ba públiku kona-ba papél KK nian, ne’ebé

mantein nafatin hanesan faktór krítiku ba susesu iha atuasaun KK nian.


5

Nune’e, sei hein katak KK bele sai ISK ida kredível ho rekoñesimentu iha nível

nasionál no internasionál hodi kontribui ba dezenvolvimentu País ida-ne’e nian, no

kontribui hanesan ba rigór, transparénsia no responsabilidade iha jestaun ba osan

no valór públiku (haree Preámbulu Lei n. 9/2011, loron 17 fulan Agostu nian, ne’ebé

aprova Orgánika Kámara ba Kontas nian – LOKK).

I. ORGANIZASAUN NO REKURSU KÂMARA BA KONTAS NIAN

DL n.u 34/2012, loron 18 fulan Jullu nian, ne’ebé aprova Orgânika ba Servisu

Apoiu Tribunál sira-nian, prevê ezisténsia Servisu Apoiu KK nian ne’ebé konstitui

hosi Departamentu Apoiu Tékniku ida-ne’ebé dirije hosi Auditór-Koordenadór ida.

Departamentu Apoiu Tékniku nian ne’e atualmernte kompostu hosi Unidade

Apoiu Tékniku (UAT) tolu – Unidade ba Relatóriu no Pareser ba Konta Jerál Estadu

nian (RPKJE), Unidade ba Fiskalizasaun Prévia no Unidade ba Auditoria – ne’ebé

kria tiha ona tuir termu previstu iha n.u 2, art.u 15.u, hosi diploma ne’ebé mensiona

iha leten.

Nune’e, fatin iha-ne’ebé koloka rekursu sira disponível hodi atu hala’o ninia

objetivu no aktividade hirak-ne’ebé define tiha ona ne’e, tenke konsidera ba faktu

katak KK ne’e funsiona tranzitoriamente hamutuk ho Tribunál ba Rekursu.

I.1. Rekursus Umanus

Servisu Apoiu KK nian ne’e konta ho auditór na’in 33 ba tinan 2016, hosi ne’ebé

auditór na’in 30 sidadaun nasionál no auditór/asesór na’in 3 sidadaun internasionál.

Hosi totál auditór sira-ne’ebé ezerse funsaun, na’in 9 feto, ne’ebé reprezenta 27%.

Distribuisaun auditór sira-nian ba iha kada UAT ne’e hanesan tuirmai ne’e: ba

RPKJE – auditór na’in 9; Fiskalizasaun Prévia – auditór na’in 9; Auditoria – auditór

na’in 15.

Bainhira atu dezenvolve ninia kompeténsia, KK konta ho Servisu Apoiu

Administrativu Tribunál ba Rekursu nian, liuliu ho Diresaun ba Jestaun Finanseira no

Patrimoniál no Diresaun ba Rekursus Umanus.


6

Figura 1 – Distribuisaun Rekursus Umanus KK nian

I.2. Rekursu Finanseiru

Bainhira KK hala’o ninia aktividade, sei depende hela ba rekursu finanseiru

ne’ebé mak inskreve iha orsamentu Tribunál ba Rekursu nian, iha-ne’ebé inklui mós

dotasaun ne’ebé nesesáriu ba Saláriu no Vensimentu, ba Beins no Servisus, ba

Kapitál Menór no ba Kapitál Dezenvolvimentu.

Tabela 1- Orsamentu Previstu ba Tribunál Rekursu iha 2016

USD (000)

Kategoria Despeza nian Orsamentu

Saláriu no Vensimentu 1.230

Beins no Servisus 1.656

Kapitál Menór 200

Kapitál ba Dezenvolvimentu 0

Transferénsia 0

Total 3.086

Fonte: OGE 2016 publicado no JR, de 14 de Janeiro de 2016

II. ESTRATÉJIA NO OBJETIVU

Iha dezenvolvimentu asaun / aktividade KK nian ba tinan 2016, tenke haree mós

ba iha OE no LOE ne’ebé trasa tiha ona iha Planu Estratéjiku Trienál ba 2016-2018,

hanesan indika tuirmai ne’e:

II.1. Objetivu Estratéjiku no Liña Orientasaun Estratéjika

0 2

22 24

0 1

8 9

0

3

30

33

Auditor Cordenador Auditores chefe Auditores Total

Homem Mulher Total


7

Iha Planu Estratéjiku ida-ne’ebé refere iha leten ne’e define kedas ona Objektivu

Estratéjiku no respetiva Liña Orientasaun Estratéjika ba triéniu 2016-2018.

Figura 2 – Objetivu Estratéjiku Vs Liña Orientasaun Estratéjika

OBJETIVU ESTRATÉJIKU LIÑA ORIENTASAUN ESTRATÉJIKA

1. Atu kontribui ba jestaun ida di’ak liu ba rekursu públiku, hodi halo promosaun ba kultura ida ho integridade, ho responsabilidade no transparénsia iha Sosiedade nia oin, bainhira ezerse asaun ida ne’ebé disuaziva (hodi muda ema nia hanoin) kona-ba akontesimentu fenómenu korupsaun nian.

1.1. Atu apresia no aperfeisoa relatóriu no pareser hirak kona-ba Konta Jerál

Estadu nian no relatóriu hirak hosi órgaun sira ba kontrolu internu hosi entidade sira Estadu nian.

1.2. Atu amplifika no intensifika kontrolu ba konfiabilidade, fidedignidade no

integralidade iha demonstrasaun finanseira hosi sektór públiku, liuhosi realizasaun auditoria finanseira. 1.3. Atu hala’o asaun kontrolu iha ámbitu patrimóniu Estadu nian, hodi atu há’diak

liután jestaun no respetiva inventariasaun ba patrimóniu Estadu nian.

1.4. Atu intensifika kontrolu ba kobransa reseita Estadu nian, liuliu hodi atu

kombate kontra fraude no evazaun fiskál.

2. Atu hadi’ak tan no aperfeisoa tan kualidade, efisiénsia, no efikásia ba kontrolu finanseiru ne’ebé mak ezerse hosi Kámara ba Kontas.

2.1. Atu dezenvolve no reforsa ninia organizasaun no funsionamentu internu, bainhira kria kondisaun ba operasionalizasaun iha ninia fiskalizasaun, liuliu, liuhosi elaborasaun no aprovasaun ba regulamentu no instrusaun ruma.

2.2. Atu fó formasaun no kapasitasaun kontínua ba tékniku nasionál sira, liuliu ba juís sira no auditór sira, la’ós de’it iha matéria jurídiku-finanseira maibé iha mós matéria sira seluk ne’ebé relevante.

2.3. Atu estabelese kolaborasaun no kooperasaun ho entidade públika sira ho kompetênsia iha área hirak-ne’ebé relevante ba aktividade ida-ne’e, hanesan Komisaun Anti-Korrupsaun, Inspesaun Jerál Estadu nian, no Unidade hirak ba Auditoria Interna Ministériu sira-nian. 2.4. Atu dezenvolve kolaborasaun ho organizasaun internasionál sira, hanesan INTOSAI no OISC/CPLP no ho instituisaun konjénere sira seluk ho knaar hanesan ho Kámara ba Kontas nian iha domíniu bilaterál no rejionál.

2.5. Atu dezenvolve Balansu Sosiál hodi bele disponibiliza informasaun ho indikadór kona-ba jestaun nian, ne’ebé nesesáriu ba desizaun no rezolusaun ba problema sira.

2.6. Atu realiza asaun sira ba desiminasaun informasaun nian, hodi atu sensibiliza no hakle’an koñesimentu sosiedade nian iha jeneralidade, no partikularmente ba iha instituisaun públika sira Estadu nian kona-ba papél no atuasaun KK nian.

2.7. Atu dezenvolve asaun sira bainhira konsidera mós planu estratéjiku ne’ebé trasa tiha ona hosi OISC/CPLP.

3. Atu hala’o no intensifika kontrolu finanseiru esternu kona-ba fluksu finanseiru ne’ebé bo’ot no iha domíniu (área) ho risku bo’ot liu nian no atu hala’o auditoria ba jestaun no avaliasaun ba rezultadu hosi polítika públika ne’ebé dezenvolve hosi Governu.

3.1. Atu kontrola despeza sira hosi Kapitál no Dezenvolvimentu ne’ebé mak realiza liuhosi Fundu Infraestrutura nian, Fundu Espesiál ba Dezenvolvimentu iha Rejiaun Oe-cusse Ambeno (RAEOA) no fundu sira seluk ne’ebé sei atu konstitui.

3.2. Atu realiza Auditoria iha ámbitu Finansiamentu esternu nian, liuliu ba

empréstimu no ajuda esterna.

3.3. Atu realiza Auditoria iha ámbitu Kontratasaun nian no Ezekusaun obras

públikas nian, iha nível ministeriál no instituisaun sira seluk ne’ebé hetan benefísiu hosi OJE.

3.4. Atu dezenvolve Auditoria ba jestaun no avaliasaun ba rezultadu, bainhira

haree tuir objetivu Programa Governu nian.

II.2. Objetivu Operasionál

Atu kumpre tuir Objetivu Estratéjiku (OE), sei aprezenta tuirmai Objetivu

Operasionál no modu oinsá mak Objetivu rua-ne’e relasiona entre sira.


8

Tabela 2- Objetivu Operasionál Vs Objetvu Estratéjiku

OBJETIVU ESTRATÉJIKU (OE)

1. Atu kontribui ba jestaun ida ne’ebé di’ak liu ba rekursu públiku, hodi promove kultura ida-ne’ebé mak hatudu integridade, responsabilidade, no transparénsia iha Sosiedade nia oin, bainhira ezerse asaun disuaziva ida (ne’ebé muda ema nia hanoin), ba akontesimentu fenómenu korupsaun nian.

2. Hadi’ak liután no aperfeisoa liután kualidade, efisiénsia, no efikásia iha kontrolu finanseiru ne’ebé ezerse hosi Kámara ba Kontas.

3. Atu hala’o no intensifika liután kontrolu finanseiru esternu ba fluksu finanseiru ne’ebé bo’ot, no iha domíniu ne’ebé iha risku bo’ot liu, no atu dezenvolve auditoria ba jestaun no avaliasaun ba rezultadu polítika públika ne’ebé dezenvolve hosi Governu.

OB

JE

TIV

U O

PE

RA

SIO

NÁ

L (

OO

)

1 Halo akompañamenmtu ba Ezekusaun Orsamentál X

2 Halo elaborasaun ba Relatóriu no Pareser kona-ba Konta Jerál Estadu nian

X

3 Halo akompañamentu ba prosesu orsamentál 2017 nian X

4 Halo Fiskalizasaun Susesiva X

X

5 Halo Fiskalizasaun Konkomitante X

6 Halo Fiskalizasaun Prévia X

X

7 Halo sensibilizasaun no divulgasaun ba papél KK nian

X

8

Halo elaborasaun no aprovasaun ba regulamentu, instrusaun no instrumentu sira seluk ba funsionamentu di’ak KK nian

X

9 Halo kapasitasaun ba pesoál no avaliasaun ba ninia impaktu

X

10

Atu akompaña no partisipa iha aktividade hirak ne’ebé dezenvolve hosi instituisaun internasionál konjénere sira no sira seluk tan.

X

III. ASAUN NE’EBÉ ATU DEZENVOLVE

Atu fó kontinuasaun ba Objetivu Operasionál ne’ebé refere ona, sei aprezenta

tuirmai aktividade hirak-ne’ebé define ona ba 2016.

Tranzita fali ba tinan 2016 auditoria hirak tuirmai ne’e, ne’ebé hahú tiha ona iha

tinan hirak anteriór (tinan hirak uluk nian):


9

Auditoria Konformidade ba iha Ajénsia Dezenvolvimentu Nasionál /

ADN;

Auditoria ba Programa Merenda Eskolár Ministériu Edukasaun nian;

Auditoria Konkomitante ba kontratu hirak-ne’ebé la’ós sujeitu ba Vistu,

ba Ministériu Administrasaun Estatál, Saúde, Defeza, MCIA, Turizmu

no Justisa.

Aktividade hirak-ne’ebé foun ba tinan 2016 nian, ne’ebé aprezenta tuirmai, no

ne’ebé deskreve hela mós iha Kuadru Lójiku (iha Anexu).

Iha ámbitu Fiskalizasaun Orsamentál no Emisaun Relatóriu ho Pareser

ba Konta Jerál Estadu nian:

Análize ba Relatóriu hirak Ezekusaun Orsamentál nian ba – Fundu

Konsolidadu Timor-Leste nian, Fundu ba Infraestrutura no Fundu ba

Dezenvolvimentu Kapitál Umanu nian (1.u, 2.u no 3.u Trimestre 2015 no

1.u Trimestre 2016 nian) no elaborasaun ba respetivu relatóriu hirak

akompañamentu nian ba ezekusaun orsamentál;

Verifikasaun In-Loco iha ámbitu Fiskalizasaun Orsamentál 2016 nian

ba Ministériu sira, ba Fundu no Servisu Autónomu sira no ba entidade

públika sira seluk - ne’ebé sei determina;

Asaun preparatória ba emisaun RPKJE 2015 nian, ba Ministériu

Finansas no ministériu sira seluk / entidade públika sira – ne’ebé sei

define;

Asaun akompañamentu ba rekomendasaun sira hosi RPKJE 2014

nian;

Elaborasaun Relatóriu no Pareser ba Konta Jerál Estadu nian ba tinan

2015;

Asaun akompañamentu ba prosesu aprezentasaun no aprovasaun

OJE tinan 2017 nian;

Auditoria ba Kontrolu karreta Estadu nian;

Auditoria ba Adiantamentu Osan.

Iha ámbitu Fiskalizasaun Susesiva:


10

Verifikasaun Interna ba Kontas entidade públika sira-nian ne’ebé mak

la inklui iha Orsamentu nein iha Konta Jerál Estadu nian;

Auditoria Konformidade ba Projetu Konstrusaun Edifísiu Foun

Komisaun Funsaun Públika (KFP) nian;

Auditoria Finanseira ba Komisaun Anti-Korupsaun (KAK) – tinan 2010

to’o 2015;

Auditoria Konformidade ba Ezekusaun Orsamentál Fundu

Infraestrutura (FI) nian – tinan 2015;

Auditoria ba Lala’ok (Kontinuidade) Eletrisidade Timor-Leste (EDTL)

nian – tinan 2015;

Auditoria ba Lala’ok (Kontinuidade) Programa Objetivu

Dezenvolvimentu Miléniu (ODM) nian – tinan 2015;

Auditoria Finanseira ba Autoridade Rejiaun Administrativa Espesiál

Oe-Cusse Ambeno nian no Zona Espesiál ba Ekonomia Sosiál

Merkadu Oe-cusse Ambeno no Ataúro nian – tinan 2014 no 2015;

Auditoria ne’ebé mak sei bele husu hosi Parlamentu Nasionál ka

Governu, tuir termu art.u 12.u LOKK nian.

Iha ámbitu Fiskalizasaun Prévia no Fiakalizasaun Konkomitante:

Análize preparatória ba prosesu hirak-ne’ebé submete ona ba

Fiskalizasaun Prévia (Vistu);

Auditoria Konkomitante foun haat ba kontratu hirak-ne’ebé la’ós sujeitu

ba Fiskalizasaun Prévia tinan 2016 nian, ne’ebé sei define hosi

Tribunál;

Auditoria hirak ho orijen iha prosesu Fiskalizasaun Prévia, tuir

determinasaun Tribunál nian.

Aktividade sira seluk:


11

Elaborasaun Relatóriu Anuál ba Aktividade hirak tinan 2015 nian;

Elaborasaun no aprovasaun ba Regulamentu Internu KK nian;

Elaborasaun ba Planu Anuál Asaun ba tinan 2017 nian;

Elaborasaun ba Balansu Sosiál;

Realizasaun Asaun ba Formasaun Téknika, ne’ebé bele halo iha

territóriu nasionál hanesan mós iha estranjeiru (iha ámbitu Projetu Pro

PALOP-TL no seluk tan);

Realizasaun asaun divulgasaun ba Kámara Kontas, liuhosi

distribuisaun broxura no realizasaun semináriu ida;

Realizasaun enkontru ho KAK, ho IGE no ho inspeksaun sektoriál sira

seluk ba diskusaun kona-ba Planu Asaun no kona-ba matéria sira

seluk;

Realizasaun asaun kapasitasaun nian ba Auditór Nasionál sira;

Partisipasaun iha aktividade hirak hosi Organizasaun ISK CPLP nian

no hosi Organizasaun konjénere sira seluk.


12

ANEKSU

Kuadru Lójiku

Planu Anual ba Asaun hosi Kâmara ba Kontas Timor-Leste nian - Tinan 2016

13

PLANU BA ASAUN ANUÁL KÁMARA BA KONTAS TIMOR-LESTE NIAN - TINAN 2016

OBJETIVU JERÁL: Atu Garante Dezempeñu Di’ak Kámara ba Kontas nian

Objetivu

Espesífiku LOE Aktividade Rezultadu ne’ebé hein

Indikadór Dezempeñu nian

Rekursu nesesáriu

Rezultadu ne’ebé Hein ba Kada Trimestre

1º Trimestre

2° Trimestre

3° Trimestre

4° Trimestre

1

Ako

mp

añ

am

en

tu b

a E

ze

ku

sau

n

Ors

am

en

tál

1.1 no 1.2

1.1 - Análize ba Relatóriu hirak Ezekusaun Orsamentál hosi – FKTL, FI no FDKU (1.º, 2.º no 3.º Trimestre tinan 2015)

Análize Konklui tiha ona Relatóriu 3 kona-ba

Akompañamentu ba

Ezekusaun

orsamentál

- 25% 25% 25% 25%

1.1 no 1.2

1.2 - Análize ba Relatóriu Ezekusaun Orsamentál (1.º Trimestre 2016)

Análize konklui tiha ona Relatóriu 1 kona-ba

Akompañamentu ba

Ezekusaun

orsamentál

- - - 50% 50%

1.1 no 1.2

1.3 – Realizasaun asaun Verifikasaun iha ámbitu Fiskalizasaun ba Orsamentu 2016 nian, ba Ministériu sira, Fundu no Servisu Autónomu sira, no entidade públika sira seluk, ne’ebé sei determina

Verifikasaun realiza tiha ona

Relatóriu kona-ba Akompañamentu ba Ezekusaun orsamentál 2016

- - - 25% 75%

2

Ela

bo

rasau

n

Rela

tóri

u n

o

Pare

se

r ko

na

-

ba K

JE

1.1 no 1.2

2.1 - Relizasaun asaun hirak preliminár ba emisaun RPKJE 2015 nian, ba Ministériu Finansas no entidade públika sira seluk, ne’ebé sei determina

Verifikasaun realiza tiha ona

Relatóriu ho Observasaun no Konkluzaun

- 25% 25% 25% 25%


14



Objetivu



Rekursu nesesáriu


1º Trimestre

2° Trimestre

3° Trimestre

4° Trimestre

1.1 no 1.2

2.2 - Realizasaun asaun akompañamentu ba rekomendasaun hirak hosi RPKJE 2014 nian

Akompañamentu

hala’o tiha ona

Relatóriu ho

Observasaun no

Konkluzaun

- - - 100% -

1.1 no 1.2

2.3 - Realizasaun Auditoria ba kontrolu karreta Estadu nian

Planu, Programa no

Relatóriu Auditoria nian

Aprova tiha ona

Relatóriu 1 auditoria

nian

- 25% 50% 25% -

1.1 no 1.2

2.4 - Realizasaun Auditoria ba Adiantamentu Osan

Planu, Programa no Relatóriu Auditoria nian Aprova tiha ona

Relatóriu 1 auditoria

nian

- 25% 50% 25% -

1.1 2.5 – Redasaun, diskusaun no aprovasaun ba RPKJE 2015 nian

Relatóriu Aprova tiha ona

Relatóriu RPKJE 2015

- - 25% 50% 25%


15



Objetivu



Rekursu nesesáriu


1º Trimestre

2° Trimestre

3° Trimestre

4° Trimestre

3

Ako

mp

. P

rose

su

Ors

am

en

tál 20

17

1.1

3.1 – Akompañamentu ba prosesu aprezentasaun no aprovasaun OJE ba 2017 nian

Akompañmentu hala’o tiha ona

RPKJE ba 2017 - 25% 25% 25% 25%

4

Fis

kaliza

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1.2

4.1 – Verifikasaun Interna Kontas (VIK) ba Entidade Públika sira-ne’ebé La Inklui iha Orsamentu nein iha Konta Jerál Estadu nian

Verifikasaun hala’o tiha ona

Relatóriu 8 kona-ba VIK

- - 25% 50% 25%

3.1 no 3.3

4.2 - Auditoria ba konformidade Projetu Konstrusaun Edifísiu Foun ba Komisaun Funsaun Públika


Relatóriu 1 Auditoria nian

- 25% 25% 25% 25%

1.2 4.4 - Auditoria Finanseira ba Komisaun Anti-Korrupsaun – tinan 2010 to’o 2015



- 25% 25% 25% 25%

3.1 no 3.3

4.5 - Auditoria ba konformidade Ezekusaun Orsamentál ba Fundu Infraestrutura – tinan 2015



- 25% 50% 25%

1.4 4.6 - Auditoria ba Lala’ok (Kontinuidade) EDTL nian – tinan 2015



- 100%

1.2 4.7 - Auditoria Finanseira ba Planu, Programa no Relatóriu 1 Auditoria b0% 50%


16



Objetivu



Rekursu nesesáriu


1º Trimestre

2° Trimestre

3° Trimestre

4° Trimestre

no 3.1

Autoridade RAEOA no ZEESMOAA – tinan 2014 to’o 2015

Relatóriu Auditoria nian Aprova tiha ona

nian Materiál/ Finanseiru

3.3 4.8 - Auditoria ba Lala’ok (Kontinuidade) Programa ODM nian – tinan 2015



Finanseiru 100%

2.3

4.9 - Realizasaun Auditoria ida ne’ebé husu hosi P.N., tuir disp. iha n.

u 2, art. 12 LOKK

nian


Relatóriu 1 Auditoria nian ne’ebé hosi hosi Parlamentu Nasionál

- - 25% 50% 25%

5

Fis

kaliza

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Ko

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mit

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nte

6.1 – Auditoria Konkomitante haat ba kontratu hirak-ne’ebé la’ós sujeitu ba Fiskalizasaun Prévia tinan 2016 nian, ne’ebé sei define



- 25% 25% 25% 25%

6

Fis

kaliza

sau

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révia

3.1 no 3.2 2.1

6.2 - Fiskalizasaun ba kontratu hirak-ne’ebé submete ona ba fiskalizasaun prévia (vistu)

Presesu hirak-ne’e analiza tiha ona no deside tiha ona

90% hosi prosesu hirak-ne’e deside tiha ona

- - - - 100%

6.3 - Auditoria hirak-ne’ebé ninia orijem mai hosi prosesu Fiskalizasaun Prévia, ne’ebé sei determina



- - - - 100%


17



Objetivu



Rekursu nesesáriu


1º Trimestre

2° Trimestre

3° Trimestre

4° Trimestre

7

Sen

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tro

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ian

2.3

7.1 - Realizasaun asaun divulgasaun KK nian, liuhosi distribuisaun broxura ba servisu no organizmu sira Estadu nian no realizasaun Semináriu

Asaun divulgasaun nian hirak-ne’e hala’o tiha ona

Distribui tiha ona Broxura / Semináriu

Finanseiru 25% 25% 25% 25%

2.3

7.2 - Realizasaun enkontru ho KAK, IJE no inspesaun sektoriál sira seluk hodi halo diskusaun kona-ba PLanu Asaun no kona-ba matéria sira seluk

Adekuasaun ba respetivu Planu ba Asaun

Memorandu enkontru ne’e nian

- - - - 100%

Ela

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2.1 8.1 - Aprovasaun ba Regulamentu Internu Kámara Kontas nian

Publikasaun iha Jornál da Repúblika

- - 25% 50% 25%

8 2.1 8.3 - Elaborasaun Relatóriu Anuál ba Aktividade 2015 nian

Relatóriu Anuál Aktividade sira nian elabora tiha ona

Relatoriu Anuál ba Aktividade 2015 nian

- 25% 75% - -

2.1

8.4 - Elaborasaun Planu Asaun Anuál ba 2017 nian

Planu ne’e Elabora tiha ona

Planu ba Asaun Anuál - 2017

- - - 100% -


18



Objetivu



Rekursu nesesáriu


1º Trimestre

2° Trimestre

3° Trimestre

4° Trimestre

9

Kap

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n b

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1.2 no 2.2

9.1 - Formasaun no kapasitasaun ba Auditór Nasionál sira

Formasaun hala’o tiha ona

Relatóriu Formasaun nian

Finanseiru - - - 100%

9.2 - Elaborasaun balansu sosiál

Elabora tiha ona Relatóriu Balansu Sosiál

Materiál 25% 25% 25% 25%

9.3 - Realizasaun Asaun ba Formasaun Téknika interna no esterna (iha ámbitu Projetu PALOP-TL ISK)

Formasaun hala’o tiha ona

Relatóriu formasaun nian

- - - - 100%

10

Ako

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an

2.1 no 2.2

10.1 – Partisipasaun iha aktividade hirak hosi Organizasaun sira ISK CPLP nian no hosi organizasaun konjénere sira seluk nian.

Aktividade hirak-ne’e realiza tiha ona

Relatóriu kona-ba aktividade hirak-ne’ebé dezenvolve ona iha ámbitu Organizasaun ISK/CPLP nian

Finanseiru - - - 100%

planu ba asaun anuÁl - 2016 - tribunais.tl · organização das instituições superiores de...

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