palestra sat e nfc e

7/25/2019 Palestra Sat e Nfc e

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SOLUES FISCAIS PARA O VAREJO

Marcelo FernandezDiretor Adjunto - DEAT

SAT-CF-e e NFC-e


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SATSistema Autenticador e Transmissor

de Cupons Fiscais Eletrnicos

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Modelo de funcionamento do SAT


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Simplificaes e reduo de custo

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Fim da necessidade da extrao dos

dados do ECF ou documentos em papelpara transmisso dos dados NFP reduo de erros e omisses e, portanto,reduo em autuaes;

Reduo do custo unitrio do

equipamento: valor absoluto menor; noh necessidade de um equipamento porfrente de caixa;

No h custo de interveno tcnica, queera cobrada por equipamento;

Fim da exigncia da extrao derelatrios para fins fiscais (maparesumo, reduo Z, Leitura X);

Fim da necessidade da guarda deDocumento fiscal em papel ou bobinas;

Simplificao do cancelamento;


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Simplificaes e reduo de custo

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Simplificao da escriturao fiscal; Possibilidade de reaproveitamento do

ECF, como impressora no fiscal(consulta ao fornecedor);

Possibilidade de compartilhamento de

impressoras e internet; Privilegia a automao comercial; Permite melhor acompanhamento por

parte do fisco e, portanto, melhorcombate sonegao e concorrncia

desleal; Consumidor poder acompanhar suas

compras em prazo muito menor do que oatual propicia maior transparncia,participao da populao e maior

exerccio da cidadania.


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Novidades

O SAT j est em produo, e j podeser utilizado por qualquer contribuinte,de forma voluntria, com validade

jurdica. Exemplo: Contribuinte que teve seu ECF danificado e no

quer comprar novo ECF; Estabelecimento criado antes de01/07/2015.

7 fabricantes homologados (DIMEP,

SWEDA, TANCA, URANO, GERTEC,ELGIN e BEMATECH).

App para smartphone (Android e iOS)

j disponveis VerificaCFe 6


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Tecnologia Internet Banda Larga paracomunicao (WiFi ou Ethernet) Transmisso peridica:

No precisa de internet 24h; No precisa de internet na frente de caixa

O SAT j nascer integrado com a NFP, ouseja, o CF-e-SAT no precisa ser transmitidopelo REDF

Cancelamento: somente de CF-e-SAT emitidoat 30 minutos antes

Impresso feita em impressora comumdiretamente pelo Aplicativo Comercial SAT no possui mecanismo impressor SAT no controla impresso de documentos no fiscais

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Caractersticas do SAT-CF-e


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completo resumido

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Apenas lembrando .... (extrato)


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SAT

Checkout

......

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Apenas lembrando .... (arquitetura)

Possibilidade de utilizao deSAT em mais de um PDV (no

h limitao de 3 PDVs)


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SAT e NFC-e ....

SAT

Checkout

......

Servidor NFC-eInternet

SEFAZ

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Apenas lembrando .... (arquitetura)


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Internet

SEFAZ

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Possibilidades de automao....


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Obrigatoriedade

Artigo 27 - A emisso do Cupom Fiscal Eletrnico - CF-e-SAT, modelo 59, por meio do

SAT, ser obrigatria:I - em substituio ao Cupom Fiscal emitido por equipamento Emissor de Cupom Fiscal- ECF, a partir da data da inscrio no Cadastro de Contribuites do ICMS, para osestabelecimentos que vierem a ser inscritos a partir de 01-07-2015;II - em substituio Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2:

a) a partir de 01-01-2016, para os contribuintes que auferirem receita brutamaior ou igual a R$ 100.000,00 no ano de 2015;

b) a partir de 01-01-2017, para os contribuintes que auferirem receita brutamaior ou igual a R$ 80.000,00 no ano de 2016;c) a partir de 01-01-2018, para os contribuintes que auferirem receita brutamaior a R$ 60.000,00 no ano de 2017;d) decorrido o prazo indicado na alnea c,a partir do primeiro dia do anosubsequente quele em que o contribuinte auferir receita bruta maior a R$60.000,00.III - para os estabelecimentos cuja atividade econmica esteja classificada no cdigo4731-8/00 (comrcio varejista de combustveis para veculos automotores) da CNAE:

a) a partir de 01-07-2015, em substituio ao Cupom Fiscal emitido por equipamentoEmissor de Cupom Fiscal - ECF;

b) a partir de 01-01-2016, em substituio Nota Fiscal de Venda a Consumidor,modelo 2.

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Artigo 27 - [...]

IV- em substituio ao Cupom Fiscal emitido por equipamento Emissor deCupom Fiscal ECF que, a partir de 01-07-2015, contar com 5 anos ou maisda data da primeira lacrao indicada no Atestado de Interveno, devendo ocontribuinte, nesse caso, providenciar a cessao de uso do ECF, conformeprevisto na legislao.

V- a partir de 01-07-2015, para os estabelecimentos que tenham optado, nostermos da alnea ddo item 1 do 3 do artigo 251 do RICMS, pela utilizaode sistema eletrnico de processamento de dados para emisso de NotaFiscal, modelo 1, em substituio ao Cupom Fiscal emitido por equipamentoEmissor de Cupom Fiscal ECF.

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Obrigatoriedade


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Artigo 27 - [...]

1 - Relativamente aos estabelecimentos que, em 30-06-2015, j estivereminscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS, a emisso do CF-e-SAT emsubstituio ao Cupom Fiscal emitido por ECF observar,a partir de 01-07-2015, oseguinte:

1 - no sero concedidas novas autorizaes de uso de equipamento ECF, excetoquando se tratar de:

a) ECF recebido em transferncia de outro estabelecimento paulista pertencente aomesmo contribuinte;

b) estabelecimento paulista pertencente a empresa resultante de incorporao, no casode ECF recebido em transferncia de outro estabelecimento paulista pertencente empresa incorporadora ou incorporada;

c) estabelecimento paulista pertencente a empresa resultante de fuso ou ciso, nocaso de ECF recebido em transferncia de outro estabelecimento paulista pertencente empresa fusionada ou cindida;

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Obrigatoriedade


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Artigo 27 - [...] 1 - Relativamente aos estabelecimentos que, em 30-06-2015, j estivereminscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS, a emisso do CF-e-SAT emsubstituio ao Cupom Fiscal emitido por ECF observar,a partir de 01-07-2015, oseguinte:

1 [...]

2 - ser vedado o uso de equipamento ECF que conte 5 anos ou mais da datada primeira lacrao indicada no Atestado de Interveno, devendo ocontribuinte, nesse caso, providenciar a cessao de uso do ECF, conformeprevisto na legislao;

3 - at que todos os equipamentos ECF venham a ser substitudos pelo SAT em

decorrncia do disposto no item 2, podero ser utilizados, no mesmoestabelecimento, os dois tipos de equipamento.

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Obrigatoriedade


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Artigo 27 - [...]

2 - Na hiptese do inciso I, tratando-se de estabelecimento paulista pertencente aempresa resultante de incorporao, fuso ou ciso, poder ser autorizada a utilizaode equipamento ECF para emisso de Cupom Fiscal nos seguintes casos, aplicando-se,no que couber, o disposto no 1:

1 - equipamento recebido em transferncia de outro estabelecimento paulistapertencente empresa incorporadora ou incorporada;

2 - equipamento recebido em transferncia de outro estabelecimento paulistapertencente empresa fusionada ou cindida.

3 - Na hiptese do inciso II, o contribuinte, uma vez obrigado a emitir CF-e-SAT,ter a obrigatoriedade mantida mesmo que, em anos subsequentes, venha a auferirreceita bruta menor que aquela que determinou a imposio de tal obrigao, excetose vier a tornar-se Microempreendedor Individual - MEI.

3-A - Na hiptese do inciso III, a partir da data de incio da obrigatoriedadede emisso do CF-e-SAT, no ser admitida a utilizao concomitante, nomesmo estabelecimento, de equipamentos ECF e SAT, no se aplicando odisposto nos 1 a 3.

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Obrigatoriedade


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Artigo 27 - [...]

4 - A Secretaria da Fazenda poder, a qualquer tempo, determinar, de ofcio, aobrigatoriedade da emisso de CF-e- SAT, segundo os critrios previstos no item 14 do 3 do artigo 212-O do Regulamento do ICMS.

5 - A partir de 1 de setembro de 2014, at a data de incio daobrigatoriedade, a emisso do CF-e SAT ser facultativa, sendo admitida autilizao concomitante, no mesmo estabelecimento, de equipamentos ECF eSAT.

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Obrigatoriedade


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NFC-eNota Fiscal do Consumidor

eletrnica

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Modelo operacional da NFC-e

Sefaz

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Modelo operacional da NFC-e

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Novidades

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Publicao da Portaria CAT 12/2015.No altera em nada o projeto SAT

No h obrigatoriedade especfica para a NFC-e, mas apenas

para o SAT.

A NFC-e uma alternativaao SAT.

Possveis solues:

Apenas SAT

SAT e NFC-e

NFC-e com contingncia SAT

N id d D t d P t i


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Novidades - Destaques das PortariaCAT 12/2015

Artigo 2 Para a emisso da NFC-e o contribuinte dever efetuar previamenteseu credenciamentojunto Secretaria da Fazenda.

O credenciamentodever ser efetuado de forma individualparacada estabelecimento do contribuinte.

Ao contribuinte obrigado utilizao do Cupom FiscalEletrnico - CF-e-SAT, nos termos da Portaria CAT 147/2012, eque tenha optado pelo credenciamento para utilizao daNFCe, fica vedada a emisso de:

1 - Cupom Fiscal por meio de Equipamento Emissor de CupomFiscal - ECF;2 - Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, exceto nashipteses de caso fortuito ou fora maior, tais como falta deenergia eltrica;3 - Nota Fiscal, modelo 1 ou 1-A, ainda que por ProcessamentoEletrnico de Dados, exceto nas hipteses expressamenteprevistas na legislao.

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Novidades

Artigo 4 - A NFC-e dever ser emitida conforme leiauteestabelecido em Ato COTEPE.

A numerao da NFC-e ser sequencial de 1 a999.999.999, por estabelecimento e por srie, devendoser reiniciada quando atingido esse limite;

A NFC-e dever ser assinada pelo emitente, comassinatura digital certificada por entidade credenciadapela Infraestrutura de Chaves Pblicas Brasileira - ICP-Brasil, contendo o nmero de inscrio no CNPJ dequalquer dos estabelecimentos do contribuinte emitente,a fim de garantir a autoria do documento digital.

Para a emisso da NFC-e, o contribuinte poder utilizarsoftware desenvolvido ou adquirido por ele, semnecessidade de homologao No haver emissor

gratuito da SEFAZ;23


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Novidades

Artigo 4 - A NFC-e dever ser emitida conforme leiaute estabelecidoem Ato COTEPE.

O destinatrio na NFC-e dever ser identificado por meio do nmerode inscrio no Cadastro de Pessoas Fsicas - CPF ou no CadastroNacional de Pessoas Jurdicas - CNPJ ou, tratando-se de estrangeiro,

pelo nmero do documento de identificao admitido na legislaocivil, nas seguintes situaes:

1 - operaes com valor igual ou superior a R$ 10.000,00;

2 - operaes com valor inferior a R$ 10.000,00, quando

solicitado pelo adquirente;3 - entrega em domiclio, hiptese em que tambm dever serinformado o respectivo endereo;

4 - nas vendas a prazo, hiptese em que devero constartambm, no campo Informaes Adicionais de Interesse do Fisco,as informaes sobre a operao, tais como: preo vista, preo

final, quantidade, valor e datas de vencimento das prestaes.24


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Novidades

Artigo 10 -Quando, em decorrncia de problemas tcnicos, no for

possvel transmitir a NFC-e Secretaria da Fazenda ou obter resposta solicitao de Autorizao de Uso da NFC-e, o contribuinte poderoperar em contingncia:

I - utilizando o Sistema Autenticador e Transmissor - SAT;

II - gerando outro arquivo digital, e:

a) imprimir duas vias do DANFE-NFC-e em Formulrio de Segurana(FS-DA), sendo que na hiptese de necessidade de vias adicionais aimpresso poder ser feita em qualquer tipo de papel;

b) transmitir Evento Prvio de Emisso em Contingncia - EPEC(NFC-e) para a Secretaria da Fazenda, sendo que ela ser habilitadaa critrio da Secretaria da Fazenda nas situaes em que o seuambiente de recepo da NFC-e no estiver operando normalmente.

III - emitindo Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2, nashipteses de caso fortuito ou fora maior, tais como falta deenergia eltrica.

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Novidades

DAS DISPOSIES TRANSITRIAS

Artigo 17 - O credenciamento, nos meses iniciais de implantaodo sistema relativo ao documento fiscal de que trata essa portaria, serrestrito e autorizado a critrio da Secretaria da Fazenda.

Artigo 18- At que ocorra o incio da obrigatoriedade do uso do CF-e-SAT, de que trata o artigo 27 da Portaria CAT 147/12CAT 147/2012, ocontribuinte usurio de Equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECFque tenha optado pelo credenciamento NFC-e:

I - dever adotar as alternativas de contingncia previstas na portaria,

em relao ao ponto de venda no qual estiver em uso a NFC-e;

II - ser admitida a emisso de Cupom Fiscal por ECF, nos demaispontos de venda do estabelecimento.

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http://info.fazenda.sp.gov.br/NXT/gateway.dll/legislacao_tributaria/portaria_cat/pcat1472012.htmhttp://info.fazenda.sp.gov.br/NXT/gateway.dll/legislacao_tributaria/portaria_cat/pcat1472012.htm


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Novidades

DAS DISPOSIES TRANSITRIAS

Artigo 21 - Na hiptese em que o contribuinte credenciado a emitirNFC-e exera atividade sujeita incidncia do Imposto SobreServios de Qualquer Natureza - ISSQN, poder utilizar os campos daNFC-e relativos ao ISSQN, desde que a legislao municipal assim

lhe permita.

Pargrafo nico - O emitente dever disponibilizar o arquivo digital daNFC-e ou o respectivo DANFE-NFC-e Administrao Tributriamunicipal, conforme disposto na respectiva legislao.

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Contingncia

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Sefaz

Aplicativo Comercial

XML NFC-e(assinatura

digital)


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Contingncia

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Sefaz



digital)


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Contingncia

30

Sefaz


XML SAT

(sem

assinatura

digital) CF-e SAT


digital)


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Contingncia

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Sefaz


CF-e SAT

Periodicamente (no mximo 10 dias)


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Pontos Comuns e

Diferenas entre osdois projetos

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Gerao do Documento Fiscal

ECF(Convnio 85/01) SAT NFC-e

Documento

Fiscal (DF)

gerado

Cupom Fiscal(papel)

CF-e-SAT(eletrnico)

NFC-e(eletrnico)

Meio degerao do DF

Equipamento ECF Equipamento SAT Programa emissor

Meio de

transmisso do

DF ao Fisco

X Internet Internet

Momento detransmisso do

DF ao Fisco

XPosterior venda(a gerao, contudo, feita

previamente venda)

Prvio venda(autorizao on-line)

Guarda do DF Contribuinte Contribuinte Contribuinte

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Necessidades de infra-estrutura


Tipo de

ImpressoraFiscal (prprio ECF)

Comum (paraimpresso de Extrato)

Comum (paraimpresso de DANFE)

Computador

(PC/similar) noponto de venda

Necessrio Necessrio Necessrio

Tipo programa

no ponto venda

AC (SP, MT)

PAF-ECF (demais)AC

AC +

Programa emissor

Disponibilidade

de Internet X Peridica(cf. exigncia Fisco) Full time(autorizao on-line)

Instalao Interventor Tcnico Prprio contribuinte Fornecedor do AC

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Necessidades de infra-estrutura


Manuteno Interventor TcnicoDevoluo ao

fabricanteFornecedor do AC

Custo da

soluo Alto Baixo Baixo

ContingnciaNFVC

(modelo 2)

SAT Reserva

NF-e, NFC-eSAT

Emisso

centralizadaX Possvel Possvel

Impresso

centralizadaX Possvel Possvel

Certificado

Digital

XSEFAZ (SAT)

ICP-Brasil

ICP-Brasil

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Obrigaes tributrias acessrias


Transmisso de

REDFNecessria X X

Emisso de

documentosauxiliares

Leitura X

Reduo Z

Mapa Resumo

X X

Escriturao

convencionalMapa Resumo

CF-e-SAT(agrupado ou individual)

NFC-e(agrupado ou individual)

EFD Reduo ZCupom Fiscal

Itens do Cupom

CF-e-SAT NFC-e

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Dvidas e material disponvel

3737

www.fazenda.sp.gov.br/sat

www.nfce.fazenda.sp.gov.br

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Correio Eletrnicoopes referentes ao SATe NFC-e
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