Projeto CNAE:Algoritmo para classificação de

empresas em setores econômicos

Leonardo Teles de Carvalho – Auditor Fiscal

Ministério da Fazenda

➔ Motivação➔ Conceitos➔ Objetivos➔ Métodos➔ Alguns resultados

Estrutura da apresentação

Ministério da Fazenda

Motivação – Setores Econômicos

➔ Permite a análise Comparativa entre contribuintes semelhantes

➔ Permite aferição de situações específicas, como benefícios fiscais baseados em enquadramento de CNAEs

➔ Análise setorial: possibilidade de estratificação da base, identificação mais clara de padrões e detecção de distorções...

Ministério da Fazenda

Motivação – Análise de Setores Econômicos

Estratificação da base

• Classificação de Contribuintes em seus setores econômicos

Modelagem mais clara de

padrões

• Índices e regras mais representativas de omissões, sonegações, etc.

Criação de valores

esperados para os dados

declarados

• Crítica de valores declarados• Possível previsão de valores omissos

Identificação de

distorções• Indícios de fraudes,

ilícitos ou sonegação

Ministério da Fazenda

Motivação – Setores Econômicos

➔ Todas as situações partem da premissa de que as empresas estão corretamente classificadas

➔ Atualmente, a classificação em setores econômicos é, inicialmente, autodeclarada pela própria empresa...

Ministério da Fazenda

Motivação – Setores Econômicos

➔ Internamente, a Receita Federal identifica e classifica individualmente os contribuintes

➔ Além disso, a abordagem algorítmica pode permitir a classificação setorial de toda a base de dados

Ministério da Fazenda

Exemplo – Identificação de Setores Econômicos

Ministério da Fazenda

CNAE/cluster 1 2 3 4 5 6 7 8

CNAE 3514 4 0 1 7 53 1 5 4

CNAE 4511 247 559 657 106 1 496 212 20

Exemplo – Identificação de Setores Econômicos

Comércio de veíc.

Distrib. de en. elétrica

Não são outliers!

Ministério da Fazenda

Conceitos – CNAE➔ Padronizada (baseado em padrões internac.)➔ Hierarquica➔ Amplamente Adotada

Ministério da Fazenda

Conceitos – NCM➔ Padronizada (baseado em padrões internac.)➔ Hierarquica➔ Amplamente Adotada

Ministério da Fazenda

Mapeamento Desejável:

Cesta de produtos(NCM) setores econ.(CNAE)

Setor B

Setor A

Ministério da Fazenda

Mapeamento Desejável:

Cesta de produtos(NCM) setores econ.(CNAE)

Setor B

Setor A

d

Métrica 1

Mét

rica

2

Ministério da Fazenda

Agrupamento de Empresas por Cesta de Produtos

19059010 - pão de forma19054000 - torrada40111000 - pneu

40111000 - pneu

19059010 - pão de forma19054000 - torrada

19059010 - pão de forma19054000 - torrada19059090 – pão francês

Ministério da Fazenda

Definição e criação da métrica “distância NCM”➔ Qual é a distância/similaridade entre dois

contribuintes?ProdutosCNPJ1

ProdutosCNPJ2

ProdutosComuns

Exemplos:Indice de Jaccard

Ministério da Fazenda

Definição e criação da métrica “distância NCM”➔ Solução adotada para produtos semelhantes

ProdutosSemelhantes 19059010 - pão de forma

19059090 – pão francês

Ministério da Fazenda

Métrica de Dissimilaridade

19054000 - torrada19059010 - pão de forma19059090 - pão francês40111000 - pneu

Ministério da Fazenda

Agrupamento – Exemplo: cluster hierárquico

Ministério da Fazenda

Agrupamento – Exemplo: cluster hierárquico

• Empresa 1• Mais de 200 produtos (NCM) diferentes

• 46.6-COMÉRCIO ATACADISTA DE MÁQUINAS PARA USO AGROPECUÁRIO

• Empresa 2• Mais de 200 produtos (NCM) diferentes

• 46.6-COMÉRCIO ATACADISTA DE MÁQUINAS PARA USO AGROPECUÁRIO OK

Ministério da Fazenda

Agrupamento (clustering) – cluster hierárquico

• Empresa 1• Mais de 200 produtos (NCM) diferentes

• 46.6-COMÉRCIO ATACADISTA DE MÁQUINAS PARA USO AGROPECUÁRIO

• Empresa 3• Mais de 200 produtos (NCM) diferentes

• 47.8-COMÉRCIO VAREJISTA DE OUTROS PRODUTOS NOVOS NÃO ESPECIFICADOS ANTERIORMENTE

Obrigado.