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Outubro 2015

BOLETIM DE EXECUÇÃO ORÇAMENTAL DO GRA - OUTUBRO DE 2015

Região Autónoma dos Açores Governo Regional

Síntese de Execução Orçamental – outubro de 2015 Publicação mensal Direção Regional do Orçamento e Tesouro Capa: Vista das Lagoas no Caldeirão na Ilha do Corvo Telefone: 296 30 11 00 Endereço Internet: http://www.azores.gov.pt


Índice

Preâmbulo 4

1. Síntese Global 5 2. Subsetor Governo Regional 7

2.1 Síntese 7 2.2 Receita 8 2.2.1 Receita Fiscal 8 2.2.2 Receita Não Fiscal 9 2.3 Despesa 11 2.3.1 Despesa Funcional 12 2.3.2 Despesa Orgânica/Económica 13

3. Subsetor SFA e EPR 15

Quadros: Quadro I - Síntese Global 5 Quadro II – Execução GRA 7 Quadro III – Receita Fiscal 8 Quadro IV – Receita Não Fiscal 9 Quadro V – Execução Despesa GRA 11 Quadro VI - Despesa Funcional 12 Quadro VII –Despesa Orgânica 13 Quadro VIII – Execução SFA e EPR 15


4 Preâmbulo

O Governo Regional dos Açores, através da Direção Regional do Orçamento e Tesouro, disponibiliza online, a execução mensal do orçamento do Governo Regional, dos Serviços e Fundos Autónomos e das Entidades Públicas Reclassificadas. A publicação em apreço é disponibilizada até ao final de cada mês.


5 1 – Síntese Global A execução orçamental consolidada de outubro do corrente ano é explicitada no quadro a seguir apresentado. Quadro I – Síntese Global (outubro)

Euros

GR SFA EPR

SALDO CONSOLIDADO

RECEITA CORRENTE 711.161.491,78 140.224.648,68 209.256.963,15 810.831.490,22 Impostos diretos 179.406.007,33 0,00 0,00 179.406.007,33 Dos quais: Imposto sobre o rendimento de pessoas singulares (IRS) 146.060.945,02 0,00 0,00 146.060.945,02 Imposto sobre o rendimento de pessoas singulares (IRC) 33.339.486,65 0,00 0,00 33.339.486,65 Impostos indiretos 329.490.733,65 0,00 840,00 329.491.573,65 Dos quais: Imposto sobre o valor acrescentado (IVA) 230.552.599,95 0,00 840,00 230.553.439,95 Contribuições para a segurança Social 8.418.142,89 0,00 0,00 8.418.142,89 Taxas Multas e Outras Penalidades 6.775.410,36 8.884.973,96 273.992,50 15.934.376,82 Rendimentos de Propriedade 4.228.492,17 2.283,70 2.971,54 4.233.747,41 Transferências Correntes 179.259.793,00 121.084.745,67 169.132.144,16 219.665.069,44 Administração Central - Estado 179.259.793,00 825,00 204.025,57 179.464.643,57 Outros setores das AP 0,00 87.965.676,32 168.828.118,59 6.982.181,52 Resto do Mundo 0,00 32.198.463,33 0,00 32.198.463,33 Outras Transferências 0,00 919.781,02 100.000,00 1.019.781,02 Venda de Bens e Serviços Correntes 1.041.392,19 10.048.588,28 36.358.977,42 47.448.957,89 Reposições não abatidas nos pagamentos 1.915.349,00 64.856,05 0,00 1.980.205,05 Outras receitas correntes 626.171,19 139.201,02 3.488.037,53 4.253.409,74 RECEITA DE CAPITAL 92.236.445,78 33.512.408,69 21.305.067,62 94.729.107,34 Venda de bens de investimento 393.458,87 0,00 152.143,70 545.602,57 Transferências de Capital 91.419.639,12 33.510.619,77 20.803.497,62 93.408.941,76 Administração Central - Estado 71.703.917,00 71.390,93 0,00 71.775.307,93 Outros setores das AP 0,00 33.439.228,84 19.494.822,91 609.237,00 Resto do Mundo 19.689.712,66 0,00 207.583,40 19.897.296,06 Outras Transferências 26.009,46 0,00 1.101.091,31 1.127.100,77 Outras Receitas de Capital 423.347,79 1.788,92 349.426,30 774.563,01 RECEITA EFETIVA 803.397.937,56 173.737.057,37 230.562.030,77 905.560.597,56 DESPESA CORRENTE 613.504.172,41 156.230.537,74 219.612.822,46 739.535.919,21 Despesas com Pessoal 257.709.300,05 50.503.934,80 79.450.056,65 387.663.291,50 Aquisição de Bens e Serviços Correntes 31.786.278,27 51.567.869,31 96.446.000,93 179.800.148,51 Juros e Outros Encargos 12.625.079,09 1.106.263,22 41.202.019,74 54.933.362,05 Transferências Correntes 298.993.165,65 43.773.208,02 0,00 92.954.760,27 Subsetores das AP 251.400.765,77 847.828,59 0,00 2.436.980,96 Outras transferências 47.592.399,88 42.925.379,43 0,00 90.517.779,31 Subsídios 3.004.863,87 9.129.685,09 0,00 12.134.548,96 Outras Despesas Correntes 9.385.485,48 149.577,30 2.514.745,14 12.049.807,92 DESPESA DE CAPITAL 189.769.873,75 1.275.203,44 7.635.757,28 146.356.019,67 Aquisição de Bens de Capital 19.236.402,29 788.253,98 4.279.511,78 24.304.168,05 Transferências de Capital 170.399.558,46 486.949,46 544.883,17 119.106.576,29 Subsetores das AP 56.329.699,49 319.382,30 319.459,97 4.643.726,96 Outras transferências 114.069.858,97 167.567,16 225.423,20 114.462.849,33 Outras Despesas de Capital 133.913,00 0,00 2.811.362,33 2.945.275,33 DESPESA EFETIVA 803.274.046,16 157.505.741,18 227.248.579,74 885.891.938,88 SALDO GLOBAL 123.891,40 16.231.316,19 3.313.451,03 19.668.658,68 Despesa Primária 790.648.967,07 156.399.477,96 186.046.560,00 830.958.576,83 Saldo Primário 12.748.970,49 17.337.579,41 44.515.470,77 74.602.020,73 Saldo Corrente 97.657.319,37 -16.005.889,06 -10.355.859,31 71.295.571,01 Saldo de capital -97.533.427,97 32.237.205,25 13.669.310,34 -51.626.912,33


6

O saldo global consolidado dos organismos com enquadramento no perímetro da Administração Pública Regional atingiu, no final de outubro os 19,7 milhões de euros, consequência de uma receita efetiva de 905,6 milhões de euros e de uma despesa efetiva de 885,9 milhões de euros. Do total da receita auferida, 810,8 milhões de euros (89,5%) corresponderam a receita corrente e 94,7 milhões de euros (10,5%) a receita de capital. A despesa efetiva decompôs-se em, 739,5 milhões de euros (83,5%) de despesa corrente e 146,4 milhões de euros (16,5%) de despesa de capital.


7 2 - Subsetor Governo Regional

2.1 – Síntese No final do mês de outubro do corrente ano, apurou-se um saldo global de 123,9 milhares de euros e um saldo primário de 12,7 milhões de euros. O saldo corrente foi de 97,7 milhões de euros, enquanto que o saldo de capital se situou nos -97,5 milhões de euros.

Quadro II – Execução GRA (outubro)

Euros

2014 2015 VH (%) RECEITA CORRENTE 698.328.890,67 711.161.491,78 1,84% Receitas Fiscais 500.137.348,10 508.896.740,98 1,75% Impostos diretos 182.217.461,47 179.406.007,33 -1,54% Impostos indiretos 317.919.886,63 329.490.733,65 3,64% Outras receitas correntes 198.191.542,57 202.264.750,80 2,06%

RECEITA DE CAPITAL 122.456.511,62 92.236.445,78 -24,68% RECEITA EFETIVA 820.785.402,29 803.397.937,56 -2,12%

DESPESA CORRENTE 607.878.055,31 613.504.172,41 0,93% Despesas com Pessoal 257.213.917,01 257.709.300,05 0,19% Aquisição de Bens e Serviços 30.195.117,60 31.786.278,27 5,27% Juros e Outros Encargos 12.266.954,97 12.625.079,09 0,00% Transferências Correntes 296.660.686,02 298.993.165,65 0,79% Administrações Públicas 107.245.604,82 251.400.765,77 134,42% Outras 189.415.081,20 47.592.399,88 -74,87% Subsídios 2.699.471,41 3.004.863,87 0,00% Outras Despesas Correntes 8.841.908,30 9.385.485,48 6,15%

DESPESA DE CAPITAL 196.220.277,98 189.769.873,75 -3,29% Aquisição de Bens de Capital 39.767.908,71 19.236.402,29 -51,63% Transferências de Capital 156.166.025,27 170.399.558,46 9,11% Administrações Públicas 57.061.243,57 56.329.699,49 -1,28% Outras 99.104.781,70 114.069.858,97 15,10% Outras Despesas de Capital 286.344,00 133.913,00 -53,23% DESPESA EFETIVA 804.098.333,29 803.274.046,16 -0,10% SALDO GLOBAL 16.687.069,00 123.891,40 -99,26% Saldo Corrente 90.450.835,36 97.657.319,37 7,97% Saldo de capital -73.763.766,36 -97.533.427,97 32,22% Saldo Primário 28.954.023,97 12.748.970,49 -55,97%


8 2.2 – Receita A receita efetiva situou-se nos 803,4 milhões de euros, repartida por 711,2 milhões de euros de receita corrente e 92,2 milhões de euros de receita de capital. A receita corrente registou um aumento de 1,8%, relativamente ao mesmo período do ano anterior e a receita de capital uma diminuição de 24,7%. Do total da receita corrente, 508,9 milhões de euros (71,6%) corresponderam a receita fiscal.

2.2.1 – Receita Fiscal A receita fiscal arrecadada, em outubro de 2015, situou-se nos 508,9 milhões de euros, o que equivaleu a uma execução de 82,0% e um incremento de 1,8% relativamente ao período homólogo do ano anterior.

Quadro III – Receita Fiscal (outubro)

Euros

2014 2015 VH (%)

Execução 2014 (%)

Execução 2015 (%)

Impostos Diretos 182.217.461,47 179.406.007,33 -1,54% 78,39% 77,34%

IRS 152.267.996,02 146.060.945,02 -4,08% 83,81% 80,28%

IRC 29.943.978,27 33.339.486,65 11,34% 59,00% 66,68%

Outros 5.487,18 5.575,66 0,00% 54,87% 55,76%

Impostos Indiretos 317.919.886,63 329.490.733,65 3,64% 87,20% 84,71%

ISP 38.013.246,67 41.015.411,02 7,90% 81,42% 81,21%

IVA 230.332.707,70 230.552.599,95 0,10% 89,97% 85,14%

ISV 3.677.174,68 4.267.696,63 16,06% 95,34% 86,31%

Imposto do Consumo sobre o Tabaco 25.421.533,09 30.113.498,74 18,46% 80,79% 88,85%

IABA 4.108.417,30 4.274.058,48 4,03% 77,84% 71,37%

Imposto de Selo 13.433.028,20 16.015.516,96 19,22% 77,85% 88,48%

IUC 2.747.002,82 3.106.644,85 0,00% 74,24% 71,52%

Outros 186.776,17 145.307,02 -22,20% 51,88% 36,33%

RECEITA FISCAL 500.137.348,10 508.896.740,98 1,75% 83,77% 81,96%


9 Os impostos diretos originaram uma receita de 179,4 milhões de euros, 77,3% do valor orçamentado, menos 1,5% que o arrecadado no período homólogo de 2014. Nestes impostos destacou-se o IRS, com 146,1 milhões de euros, com uma execução de 80,3%, o equivalente a 81,4% dos impostos diretos. O IRC registou uma execução de 33,3 milhões de euros (66,7%), mais 11,3% do que em outubro do ano transato. No período em análise, foram os impostos indiretos os que mais se destacaram, com 329,5 milhões de euros, tendo assumido um peso de 64,8% no total da receita fiscal.

2.2.2 – Receita Não Fiscal A receita não fiscal situou-se nos 294,5 milhões de euros, dos quais 200,4 milhões de euros foram receita corrente, 92,2 milhões de euros receita de capital e 1,9 milhões de euros de outras receitas.

Quadro IV – Receita Não Fiscal (outubro)

Euros

2014 2015 VH (%)

Execução 2014 (%)

Execução 2015 (%)

CORRENTES 197.093.415,13 200.349.401,80 1,65% 99,96% 99,70%

Contribuições para a segurança Social 7.609.051,39 8.418.142,89 10,63% 165,41% 88,61%

Taxas, multas e outras penalidades 5.522.765,62 6.775.410,36 22,68% 75,57% 96,79%

Rendimentos de propriedade 3.374.205,70 4.228.492,17 0,00% 94,78% 117,46%

Transferências 179.599.427,00 179.259.793,00 -0,19% 100,00% 100,00%

Venda de bens e serviços correntes 467.132,55 1.041.392,19 122,93% 77,21% 173,57%

Outras receitas correntes 520.832,87 626.171,19 20,22% 34,72% 62,62%

CAPITAL 122.456.511,62 92.236.445,78 -24,68% 44,58% 33,46%

Venda de bens de investimento 89.029,00 393.458,87 341,94% 0,88% 4,11%

Transferências 122.362.695,50 91.419.639,12 -25,29% 46,33% 34,38%

Outras receitas de capital 4.787,12 423.347,79 0,00% 0,96% 211,67%

OUTRAS RECEITAS 1.098.127,44 1.915.349,00 74,42% 39,01% 95,77%

Reposições não abatidas nos pagamentos 1.098.127,44 1.915.349,00 74,42% 50,65% 95,77%

Saldo da gerência anterior 0,00 0,00 0,00% 0,00% 0,00%

RECEITA NÃO FISCAL 320.648.054,19 294.501.196,58 -8,15% 67,55% 61,53%


10 Dos 200,4 milhões de euros de receita corrente arrecadada, no mês de outubro de 2015, destacam-se os 179,3 milhões de euros contabilizados nas transferências correntes, com uma execução de 100,0%, os quais representaram 89,5% das receitas correntes. As receitas de capital situaram-se nos 92,2 milhões de euros, com um decréscimo de 24,7%, face a outubro do ano de 2014. O agregado “outras receitas” registou uma execução de 1,9 milhões de euros e correspondeu integralmente a reposições não abatidas nos pagamentos.


11

2.3 – Despesa A despesa efetiva atingiu, no final do mês de outubro do corrente ano, 803,3 milhões de euros, o que correspondeu a uma execução de 69,2%.

Quadro V – Execução Despesa GRA (outubro)

Euros

A despesa corrente situou-se nos 613,5 milhões de euros, dos quais, 299,0 milhões de euros correspondem a transferências correntes e 257,7 milhões de euros corresponderam a despesas com pessoal, representando no seu conjunto 90,7% do total da despesa corrente. A despesa de capital atingiu os 189,8 milhões de euros, 48,0% do valor orçamentado, 89,8% dos quais corresponderam a transferências de capital.

2014 2015 VH (%)

Execução 2014 (%)

Execução 2015 (%)

Despesa Corrente 607.878.055,31 613.504.172,41 0,93% 77,45% 80,22%

Despesas com Pessoal 257.213.917,01 257.709.300,05 0,19% 83,51% 83,88% Remunerações Certas e Permanentes 196.374.016,98 202.144.347,16 2,94% 83,78% 85,25% Abonos Variáveis ou Eventuais 10.547.935,73 5.733.369,66 -45,64% 128,65% 63,22% Segurança Social 50.291.964,30 49.831.583,23 -0,92% 76,89% 81,66% Aquisição de Bens e Serviços Correntes 30.195.117,60 31.786.278,27 5,27% 50,32% 49,58% Juros e Outros Encargos 12.266.954,97 12.625.079,09 0,00% 76,67% 90,50% Transferências Correntes 296.660.686,02 298.993.165,65 0,79% 83,94% 84,38% Subsídios 2.699.471,41 3.004.863,87 0,00% 10,25% 64,87% Outras 8.841.908,30 9.385.485,48 6,15% 41,98% 45,65% Despesa Corrente Primária 595.611.100,34 600.879.093,32 0,88% 77,47% 80,03%

Despesas de Capital 196.220.277,98 189.769.873,75 -3,29% 61,89% 48,01%

Aquisição de Bens de Capital 39.767.908,71 19.236.402,29 -51,63% 48,47% 21,80% Transferências de Capital 156.166.025,27 170.399.558,46 9,11% 66,57% 55,56% Outras 286.344,00 133.913,00 -53,23% 75,00% 35,07% Despesa Primária 791.831.378,32 790.648.967,07 -0,15% 72,92% 68,98% Despesa Efetiva 804.098.333,29 803.274.046,16 -0,10% 72,98% 69,24%


12 2.3.1 – Despesa Funcional A desagregação da despesa do GRA pela ótica funcional é a que se expõe de seguida.

Quadro VI – Despesa Funcional (outubro) Euros

Na desagregação funcional da despesa, constata-se que, no período em análise, são as funções sociais, as que assumem maior preponderância, com uma execução de 530,4 milhões de euros, o equivalente a 66,0% do total da despesa, onde se destacam as verbas afetas à saúde, com 272,0 milhões de euros e à educação com 201,7 milhões de euros. Seguem-se as funções económicas, com uma execução de 160,9 milhões de euros. Em termos absolutos, as variações dos agregados da despesa funcional relativamente ao período homólogo do ano anterior, foram: - Funções Gerais de Soberania: -5,7 milhões de euros; - Funções Sociais: 5,6 milhões de euros; - Funções Económicas : -2,1 milhões de euros; - Outras Funções: 1,4 milhões de euros.

2014 2015

2014 Estrutura

(%)

2015 Estrutura

(%)

Funções Gerais de Soberania 99.469.295,97 93.766.051,48 12,37% 11,67%

Serviços Gerais da Administração Pública 99.469.295,97 93.766.051,48 12,37% 11,67%

Funções Sociais 524.754.848,56 530.365.224,06 65,26% 66,03%

Educação 203.745.233,85 201.675.532,32 25,34% 25,11%

Saúde 256.973.935,08 272.029.692,32 31,96% 33,87%

Segurança e Acção Social 12.227.415,84 10.578.788,18 1,52% 1,32%

Habitação e Serviços Colectivos 29.669.730,60 25.914.197,84 3,69% 3,23%

Serviços Culturais, Recreativos e Religiosos 22.138.533,19 20.167.013,40 2,75% 2,51%

Funções Económicas 163.035.635,63 160.948.928,19 20,28% 20,04%

Agricultura e Pecuária, Silvicultura, Caça e Pesca 64.842.249,12 46.488.138,17 8,06% 5,79%

Transportes e Comunicações 52.835.001,70 72.728.454,54 6,57% 9,05%

Outras Funções Económicas 45.358.384,81 41.732.335,48 5,64% 5,20%

Outras Funções 16.838.553,13 18.193.842,43 2,09% 2,26%

Operações da Dívida Pública 12.266.954,97 12.625.079,09 1,53% 1,57%

Diversas não Específicadas 4.571.598,16 5.568.763,34 0,57% 0,69%

Despesa Efetiva 804.098.333,29 803.274.046,16 100,00% 100,00%


13 2.3.2 – Despesa Orgânica/Económica A desagregação da despesa global, de acordo com a classificação orgânica é apresentada no quadro seguinte.

Qu

adro

VII

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6


14 A Secretaria Regional da Saúde com 277,5 milhões de euros foi o departamento

governamental que registou um maior volume da despesa, representando 34,5% do total desta. Neste departamento foram as transferências correntes que assumiram maior relevância, atingindo os 90,5% do total da despesa do departamento. Destaca-se igualmente o valor executado pela Secretaria Regional da Educação, Ciência e Cultura com 221,6 milhões de euros, representando 27,6% do total da despesa. Destaca-se a execução da rubrica de despesas com pessoal que representou 82,2% do total da despesa desse departamento.


15 3 – Subsetor SFA e EPR O saldo global dos Serviços e Fundos Autónomos (SFA) e das Entidades Públicas Reclassificadas (EPR), integradas e equiparadas, em 2014, a SFA para efeitos de controlo orçamental, atingiu os 19,5 milhões de euros, dos quais 16,2 milhões de euros relativos aos SFA e 3,3 milhões de euros às EPR.

Quadro VIII – Execução SFA e EPR (outubro)

Euros

SFA EPR TOTAL

RECEITA CORRENTE 140.224.648,68 209.256.963,15 349.481.611,83

Impostos diretos 0,00 0,00 0,00

Impostos indiretos 0,00 840,00 840,00

Contribuições para a segurança Social 0,00 0,00 0,00

Taxas multas e outras penalidades 8.884.973,96 273.992,50 9.158.966,46

Rendimentos de Propriedade 2.283,70 2.971,54 5.255,24

Transferências correntes 121.084.745,67 169.132.144,16 290.216.889,83

Venda de bens e serviços correntes 10.048.588,28 36.358.977,42 46.407.565,70

Outras receitas correntes 139.201,02 3.488.037,53 3.627.238,55

Reposições não abatidas nos pagamentos 64.856,05 0,00 64.856,05

RECEITA DE CAPITAL 33.512.408,69 21.305.067,62 54.817.476,31

Venda de bens de investimento 0,00 152.143,70 152.143,70

Transferências de Capital 33.510.619,77 20.803.497,62 54.314.117,39

Outras receitas de capital 1.788,92 349.426,30 351.215,22

RECEITA EFETIVA 173.737.057,37 230.562.030,77 404.299.088,14

DESPESA CORRENTE 156.230.537,74 219.612.822,46 375.843.360,20

Despesas com Pessoal 50.503.934,80 79.450.056,65 129.953.991,45

Aquisição de Bens e Serviços Correntes 51.567.869,31 96.446.000,93 148.013.870,24

Subsídios 9.129.685,09 0,00 9.129.685,09

Juros e Outros Encargos 1.106.263,22 41.202.019,74 42.308.282,96

Transferências Correntes 43.773.208,02 0,00 43.773.208,02

Outras Despesas Correntes 149.577,30 2.514.745,14 2.664.322,44

DESPESA DE CAPITAL 1.275.203,44 7.635.757,28 8.910.960,72

Aquisição de Bens de Capital 788.253,98 4.279.511,78 5.067.765,76

Transferências de Capital 486.949,46 544.883,17 1.031.832,63

Outras Despesas de Capital 0,00 2.811.362,33 2.811.362,33

DESPESA EFETIVA 157.505.741,18 227.248.579,74 384.754.320,92

Operações extraorçamentais 0,00 0,00 0,00

SALDO GLOBAL 16.231.316,19 3.313.451,03 19.544.767,22


16 Os SFA registaram uma receita efetiva de 173,7 milhões de euros, dos quais 140,2 milhões de euros de receita corrente e 33,5 milhões de euros de receita de capital. Na receita corrente destacam-se as transferências com 121,1 milhões de euros o equivalente a 86,4% do total deste agregado. A receita de capital foi proveniente em 99,9% de transferências de capital. A despesa efetiva situou-se nos 157,5 milhões de euros, dos quais 99,2% corresponde a despesa corrente. Nestas sobressaem as despesas com pessoal com 50,5 milhões de euros representando 32,3% das despesas correntes. As EPR contabilizaram uma receita efetiva de 230,6 milhões de euros repartidos por 209,3 milhões de euros de receita corrente e 21,3 milhões de euros de receita de capital. As transferências correntes representaram 80,8% do total da receita corrente e as transferências de capital 97,7% do total da receita de capital. No que concerne à despesa, contabilizaram-se 227,2 milhões de euros repartidos por 219,6 milhões de euros de despesa corrente e 7,6 milhões de euros de despesa de capital.

outubro 2015 - azores · a receita fiscal arrecadada, em outubro de 2015, situou-se nos 508,9...

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