O encontro das competências gerenciais da Mereo e ISAT Consulting aliadas à plataforma MEREO proporcionamcondições de gerenciamento estruturado, disciplinado e contínuo, com metas estruturadas e acompanhamento de planos de ação, em tempo real.

"O QUE NÃO SE

MEDE, NÃO SE

GERENCIA."

(Adaptado de William Edwards Deming)

ABORDAGEM

As etapas específicas de PLANEJAMENTO, IMPLEMENTAÇÃO E CONTROLE,seguem o modelo abaixo:

PLANEJAMENTO

(diagnóstico, objetivos, formulação estratégica, recursos)

IMPLEMENTAÇÃO(planos, projetos, programas)

CONTROLE(monitoramento das ações e avaliação de resultados)

A abordagem é composta por 4 fases:

Identificação de oportunidade de melhoria

Diagnóstico

Elaboração de Planos, Programas e Projetos

Implementação e Controle

PLATAFORMA MEREO

O módulo Performance, objeto desta apresentação, permite o gerenciamento da implementação do planejamento e do acompanhamento de metas e avaliação dos resultados. Isso pode ser feito de forma personalizada, com acessos restritos ao nível hierárquico do usuário.

A plataforma é um sistema informatizado composto de sete módulos

CONCEITOS APLICADOS AO MODELO DE GESTÃO

Método PDCA: Metodologia que a Mereo em parceria com o ISATutiliza para atingir metas. Consiste em Planejar (Plan), Executar (Do),Controlar (Check), e Agir Corretivamente (Act);

EBITDA: Sigla de "Earnings Before Interest Taxes, Depreciation andAmortization" ou Lucros Antes de Juros, Impostos, Depreciação eAmortização. É um importante indicador porque reflete odesempenho operacional da empresa e a eficácia dos gestores;

Vendas: Considera o valor bruto, ou seja, o valor faturado,constituindo a receita bruta da empresa;

CMV ou CSP ou CPV: Siglas de Custo das Mercadorias Vendidas ouCusto dos Serviços Prestados ou Custo dos Produtos Vendidos.Custo é o que pode ser alocado diretamente sobre o esforço deprodução e comercialização de produtos e serviços;

Despesas Administrativas: Refere-se a despesas que não estãodiretamente ligadas ao processo produtivo como, por exemplo, asáreas de suporte da organização;

Meta: Consiste em uma definição quantitativa de propósitos a serematingidos. É composta pelo estabelecimento de: objetivo, definiçãode valores e prazo;

Acompanhamento da Meta: Consiste no controle dos resultadosalcançados em relação à meta e na análise dos eventuais desvios forada faixa de tolerância;

Plano de Ação: Consiste na definição de ações propostas para atingirmetas utilizando a ferramenta 5W2H (O que fazer, Quem fará,Quando será feito, Onde será feito, Por que deve ser feito, Comoserá feito, Quanto Custará)

ETAPAS PARA IMPLEMENTAR A GESTÃO DE METAS E RESULTADOS PRIMEIRA ETAPA - PLANEJAMENTO

Definição do percentual desejado de EBITDA para o período (Percentualsobre vendas) e, em função das vendas transformá-lo em valor. Estaatividade leva em consideração o diagnóstico feito através da análise dosambientes interno e externo da empresa, principalmente o ambienteeconômico e a atuação dos concorrentes.

Exemplo: EBITDA 20% sobre as vendas no período de 1 ano

PASSO I

PASSO II

Definição da projeção mensal das vendas no período, o desdobramento éfeito de acordo com a forma de trabalho que a empresa atua, como porexemplo; por filial, por região, por cliente, por produto, etc.

Figura 1: Vendas por Região

Figura 2: Desdobramento de Vendas da Regional Curitiba

PASSO IIIDefinição dos Custos dos Produtos Vendidos, podendo ser desdobrada de acordo com sua estrutura de custos.

Figura 3: Custo do Produto

Definir os valores da projeção mensal das Despesas Administrativas,desdobrando-os de acordo com o interesse da empresa (por centros decusto, por exemplo).

PASSO IV

PASSO V

Após a definição das projeções, analisar se os resultados (EBITDA)atendem aos desejos da administração. Caso contrário fazer os ajustespara que o planejamento atenda às expectativas desejadas.

Figura 5: EBITDA

PASSO VI

Elaborar os planos de ação para se atingir as metas estabelecidas, definindo o que será feito, como será feito, quem será o responsável e os prazos para realização das ações.

Figura 4: Despesas Administrativas

O QUE COMO QUEM QUANDO

Vendas

1. Conquistar novosclientes

1.1. Realizandocampanhaspromocionais1.2. Implantandoequipe de apoio avendas

Gerente Regional

Gerente Regional

Até 30/03

Até 30/03

Custo

1. Avaliar possibilidadede reduzir custo dematéria prima

1.1. Pesquisandonovos fornecedores1.2. Renegociandocom fornecedoresatuais

Diretor de Produção

Diretor de Produção

Até 20/04

Até 20/04

Exemplos:

ETAPAS PARA IMPLEMENTAR A GESTÃO DE METAS E RESULTADOS PRIMEIRA ETAPA - PLANEJAMENTO

ETAPAS PARA IMPLEMENTAR A GESTÃO DE METAS E RESULTADOS SEGUNDA ETAPA - PLATAFORMA MEREO

Importar e/ou inserir os dados das metas e planos de ação devidamenteaprovados, na plataforma MEREO.

PASSO VII

Figura 6: Tabela extraída do Planejamento de Metas da Plataforma MEREO

Figura 7: Quadro extraído do Planejamento de Ações da Plataforma MEREO

ETAPAS PARA IMPLEMENTAR A GESTÃO DE METAS E RESULTADOS TERCEIRA ETAPA: GERENCIAMENTO DE METAS E RESULTADOS

Importar e/ou preencher mensalmente na plataforma MEREO os valoresrealizados à medida que os resultados são apurados e proceder análisepartindo do EBITDA.

PASSO VIII

Figura 8: Tabela extraída do Painel de Metas da plataforma MEREO

Figura 9: Diagrama extraído da Árvore de Desempenho da plataforma MEREO

Analisar se o EBITDA está dentro da meta. Caso negativo, identificar ascausas do insucesso que poderão estar relacionadas com as metas deVendas, Custos, e Despesas Administrativas.

PASSO IX

ETAPAS PARA IMPLEMENTAR A GESTÃO DE METAS E RESULTADOS TERCEIRA ETAPA: GERENCIAMENTO DE METAS E RESULTADOS

Figura 10: Gráfico extraído do Acompanhamento de Metas da Plataforma MEREO

Onde houver resultados não atingidos deve ser feita uma análise paraidentificar as causas prováveis do problema..

PASSO X

Figura 11: Quadro extraído da Análise de Causa da Plataforma MEREO

ETAPAS PARA IMPLEMENTAR A GESTÃO DE METAS E RESULTADOS TERCEIRA ETAPA: GERENCIAMENTO DE METAS E RESULTADOS

Elaborar planos de ação para atacar as causas mais prováveis doproblema, definindo, no mínimo, o que será feito, quem será oresponsável e o prazo para realização da ação.

PASSO XI

Figura 12: Quadro extraído do Plano de Ação da Plataforma MEREO

Figura 13: Gráfico extraído do Painel de Planos de

Ação da Plataforma MEREO

Gerenciar as ações planejadas junto aos responsáveis para que sejamexecutadas dentro dos prazos definidos e de modo a melhorar osresultados e atingir as metas.

PASSO XII

UM PROCESSO CONTÍNUO

Ao fazer a ligação entre o desempenho individual e objetivos estratégicosda empresa, proporcionamos as condições ideais para alavancar de formacontínua novos patamares de gestão.

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“As companhias prestam muita atenção ao custo de

fazer alguma coisa. Deviam preocupar-se mais com os custos de não fazer nada."

(Philip Kotler)

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