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1Palestra NF-e NFC-e Sescon Baixada Santista – 26/02/2015

Novo Leiaute da Nota Fiscal Eletrônica – Versão 3.10 e Nota Fiscal de Consumidor Eletrônica – NFC-e

Agente Fiscal de Rendas Newton Oller de MelloDelegacia Regional Tributária do Litoral

Secretaria da Fazenda do Estado de São Paulo


Bloco 1 - NF-e 3ª Geração

Prazo e Abrangência


Novo leiaute NF-e 3ª Geração

• Última mudança significativa de leiaute de NF-eocorreu em abril/2011 (versão 1.10 para 2.0);

• Estavam represadas diversas correções e melhoriasno leiaute;

• Aguardou-se a conclusão do projeto piloto NFC-e;• Novo leiaute 3.10 atenderá 2 modelos de NF-e:• Nota Fiscal Eletrônica – NF-e modelo 55 – Indústria e

Atacado (será obrigatória para todas as UFs);• Nota Fiscal do Consumidor Eletrônica – NFC-e modelo

65 – Varejo (será adotada a critério da UF);


• Atualmente o leiaute da NF-e está na versão 2.00 e aNota Técnica nº 05/2013 versão 1.20 tem o objetivo dedivulgar:

• Funcionalidades opcionais que serão disponibilizadaspelas SEFAZ para o serviço de autorização de uso daNF-e;

• Alterações necessárias para a migração da versão2.00 para a versão 3.10;

• Alterações em regras de validação, principalmenteaquelas vinculadas aos novos campos ou a novoscontroles;

Novo leiaute NF-e 3ª Geração


Prazo de Vigência do Novo leiaute NF-e 3ª Geração

• Para a NF-e (Modelo 55)

Ambiente de Homologação (ambiente de teste das empresas):02/12/2013;Ambiente de Produção: 03/03/2014;Desativação da versão "2.00" da NF-e: 31/03/2015.

• Para a NFC-e (Modelo 65)

Ambiente de Homologação (ambiente de teste das empresas):01/10/2013;

Ambiente de Produção: 04/11/2013;

Desativação da versão “3.00” da NFC-e (somente empresasvoluntárias do projeto piloto): 01/08/2014;

Desativação da versão "2.00" da NF-e: 31/03/2015.


Novidades no Processamento



Processamento SíncronoA critério da SEFAZ Autorizadora, será implementada a

possibilidade da resposta síncrona do Lote de NF-e

• Para os Lotes com somente uma NF-e

• Caso a empresa deseje que o processamento seja

síncrono

Mensagem Compactada• Novo método para receber a mensagem do Lote compactada no

padrão GZip

• A aplicação da SEFAZ irá descompactar a mensagem recebida,seguindo o procedimento normal do tratamento do lotedescompactado


Principais Novidades Novos Campos e

Regras de Validação



Identificação de Destino da Operação

• Até a versão 2.00, a identificação do destino da operação(estadual, interestadual ou exterior) era resolvida considerando-se o confronto entre a UF do endereço do destinatário e o CFOPdos itens da NF-e;

• A partir da versão 3.00 foi incluído um identificador do tipo deoperação e foram estabelecidos os respectivos controlesnecessários para cada tipo de operação.

• Facilitada a implementação de regras de validação;

• Incorpora mudanças e ajustes em diversas regras devalidação existentes;


Nova Finalidade de Emissão NF-e

Incluída a identificação do uso da NF-e para devolução ou retorno,para permitir regras de validação tais como:

• Para as NF-e de devolução ou retorno, obrigatoriamentedeverá ser informado o documento fiscal referenciado;

• Para esta finalidade de emissão somente serão aceitos itenscom CFOP relativos à devolução ou retorno de mercadorias;

• Para as demais finalidades de emissão não serão aceitositens com CFOP relativos à devolução ou retorno demercadorias;

Esta finalidade de emissão não deverá ser utilizada no caso derecusa de recebimento:

• Neste caso a mercadoria não entra no destinatário;


Operação com Consumidor Final

• Novos campos obrigatórios

• indFinal: Indica operação com Consumidor final (sim, não)

• indPres:

0: Não se aplica (por exemplo, para a Nota Fiscal complementarou de ajuste);

1: Operação presencial;

2: Operação não presencial, pela Internet;

3: Operação não presencial, Teleatendimento;

4: NFC-e em operação com entrega em domicílio;

9: Operação não presencial, outros;

Para a NFC-e, somente são aceitas as opções 1 e 4;


Identificação do Destinatário NFC-e

• Identificação opcional na NFC-e

• Até o limite de valor total da operação (R$ 10.000,00);

• Na NF-e é sempre obrigatório CNPJ ou CPF;

• Se ocorrer a identificação: é opcional que seja completa, ou apenas o número do documento;

• Aceita CPF, CNPJ ou Documento de Identificação de Estrangeiro (ex: passaporte, DNI, etc);

• No caso de emissão de NFC-e para entrega em domicílio, independentemente do valor da operação, é obrigatória a identificação do destinatário e do endereço de entrega


• Incluído campo para a identificação da IE do destinatário(indIEDest)1 - Contribuinte ICMS (informar a IE do destinatário)2 - Contribuinte isento de Inscrição no cadastro de Contribuintesdo ICMS9 - Não Contribuinte, que pode ou não possuir Inscrição Estadualno Cadastro de Contribuintes do ICMS

• NFC-e: informar indIEDest=9 e não informar a tag IE dodestinatário;• Operação com o Exterior informar indIEDest=9 e não informar atag IE do destinatário;• Contribuinte Isento de Inscrição (indIEDest=2): não informar atag IE do destinatário;

Identificação do Destinatário


Operações de Importação

Controles adicionais para a importação:

• Via de transporte internacional informada na Declaração de Importação (DI);

• Valor do AFRMM (Adicional ao Frete para Renovação da Marinha Mercante);

• Número do ato concessório de Drawback;

• Forma de importação quanto à intermediação:

• Por conta própria ou por conta e ordem;



Campo opcional com a codificação da NVE(Nomenclatura de Valor Aduaneiro e Estatística):

• Detalha alguns códigos de NCM;

• Tem por objetivo identificar a mercadoria submetida adespacho aduaneiro de importação para:

• efeito de valoração aduaneira;

• aprimorar os dados estatísticos de comércio exterior;


Estabelecidas algumas regras de validação para a

verificação da integridade da informação prestada, tais

como:

• Obrigatória a informação da tag de valor da AFRMM no

caso de importação por via de transporte marítima:

• Valor pode ser zero;

• Obrigatória a informação do CNPJ e da UF do

adquirente ou encomendante:

• Exceto para importação por conta própria;



Operações de Exportação

• Foram Criados:• Grupo específico para controle de Exportação por item da NF-e;

• Regras de validação para obrigar a informação do grupo de

Informações de Comércio Exterior em caso de exportação e não

permitir a informação do grupo nos demais casos;• Estabelecidas regras de validação para a verificação da

integridade da informação prestada, tais como:• Obrigatoriedade de informação do grupo de detalhes de

exportação por item (para alguns CFOP);• número do Drawback (para alguns CFOP);• No caso da exportação indireta:• Obrigatoriedade de informação deste grupo (para alguns CFOP);• Obrigatoriedade de informação da Chave de Acesso no grupo de

NF-e referenciada, e que esta chave exista no BD da Sefaz;


Produtos Específicos

• Mistura GLP e GN:

• Percentual de Gás Natural para o produto GLP;

• Papel Imune:

• Grupo opcional com informação do número do Registro

e Controle das Operações com o Papel Imune Nacional

(RECOPI);

• A informação do número do RECOPI será obrigatória

na operação com papel imune

• A NF-e poderá ser autorizada em até 5 dias após a

data contida no identificador gerado no RECOPI;


Grupo de Tributação ICMSDesoneração:

• Incluídos campos opcionais para informar: o Valor doICMS desonerado e o Motivo da Desoneração nosdiversos grupos de tributação ICMS;

Grupo de Totais:

• Incluído o valor do ICMS desonerado no grupo detotais;

IPI:

• Grupo opcional para informar o valor do IPI devolvido,para um determinado item da NF-e


Novidades diversas

Grupo de informações para que a empresa emitente possa indicar outras pessoas autorizadas a obter o download do arquivo XML da NF-e:

Até 10 CPF ou CNPJ;

• Já foram adaptados os sistemas de download para o novo mecanismo;

Alíquotas de Imposto:

• Possibilidade de informar até 4 (quatro) casas decimais na alíquota dos impostos;• Uso opcional pela a empresa, podendo ser mantidas as 2 (duas) casas decimais informadas atualmente, sempre que permitido pela legislação;


Estrutura do Leiaute

• Alterada a posição do subgrupo Documento Fiscal

Referenciado para o final do grupo de Informações de

Identificação da NF-e;

• Diversas alterações menores com o fim de padronizar

regras de preenchimento do campo (ver na NT 05/2013)

Novidades diversas


Alterações Decorrentes NFC-e

Novos formatos do DANFE:• DANFE NFC-e;• DANFE NFC-e em mensagem eletrônica;• Nova modalidade de contingência:

Contingência off-line da NFC-e;

Deverá ser informado, a critério da UF, o grupo de Formas de Pagamento, com a informação da forma de pagamento e o respectivo montante:

•Podem existir combinações de formas de pagamento; a soma dos montantes dos pagamentos deve ser igual ao valor total da NFC-e;•Os campos de informação do Grupo de Cartões são de preenchimento opcional;•Para a NF-e não deve ser informado o grupo das Formas de Pagamento.


Bloco 4 – NFC-e

Escopo e Conceito

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Escopo NFC-e

Documentar operações comerciais de vendapresencial ou venda para entrega em domicílioa consumidor final (pessoa física ou jurídica)em operação interna e sem geração de créditode ICMS ao adquirente

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O que é a NFC-e?

Arquivo eletrônico XML mesmo leiaute da NF-e modelo 55 porém

modelo específico de documento (modelo 65)– de existência apenas digital assinado pelo contribuinte com certificado

digital, emitido em cadeia de certificação da ICP-Brasil que recebeu autorização de uso da

Autoridade Tributária competente, previamente a conclusão da transação comercial que está disponível para consulta no Portal

da Administração Tributária via Internet


O que é a NFC-e? Possui uma representação impressa (DANFE NFC-e) após a autorização da NFC-e onde consta a chave de acesso que permite a

consulta da NFC-e no Portal da Administração Tributária possui impressa a chave de acesso para consulta possui impresso QR Code para consulta da NFC-e via

smartphone Pode ser impresso em formato resumido (ecológico)

sem detalhe dos itens de mercadoria ou enviado por mensagem eletrônica


Bloco 5 – NFC-e

Benefícios

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Benefícios

Contribuinte Emissor NFC-e Redução de Custos:

Dispensa de Obrigatoriedade de HW;

Uso de Impressora Não Fiscal;

Simplificação de Obrigações Acessórias (dispensa de Redução Z, Mapa deCaixa, Lacres);

Interventor Técnico

Uso de papel com menor requisito de tempo de guarda;

Transmissão em Tempo Real ou Online da NFC-e;

Redução significativa dos gastos com papel;

Integrado com programas de Cidadania Fiscal (eliminação do envio posterior àSEFAZ de Arquivos de Impressora Fiscal);

Uso de Novas Tecnologias de Mobilidade;

Flexibilidade de Expansão de PDV;

Apelo ECOLÓGICO;

Integração de Plataformas de Vendas Físicas e Virtuais;

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Benefícios

Consumidor e Fisco

Benefícios Consumidor

Possibilidade de Consulta em Tempo Real ou Online de suasNFC-e no portal da SEFAZ;

Segurança quanto a Validade e Autenticidade da transaçãocomercial;

Possibilidade de receber DANFE da NFC-e Ecológico(resumido) ou E-mail;

Benefícios Fisco

Informação em tempo real dos documentos fiscais;

Melhoria do controle fiscal do varejo;

possibilidade de monitoramento à distância das operações,cruzamento de dados e auditoria eletrônica;


Bloco 6 – NFC-e

Vídeos


http://www.youtube.com/watch?v=wIh-qoCt8pI

VÍDEO INSTITUCIONAL

VÍDEO VIRAL NFC-e – Ecologia Online

http://www.youtube.com/watch?v=nngTQMusWfo

VÍDEOS NFCe


VÍDEO VIRAL NFC-e – Flexibilidade para Aumento de Caixas

http://www.youtube.com/watch?v=vKBsiC0UDi0

VÍDEOS NFCe


Bloco 7 – NFC-e

Modelo Operacional e Principais Características

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MODELO OPERACIONAL NFC-e

Sefaz

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MODELO OPERACIONAL NFC-e

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PRINCIPAIS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DA NFC-e

Utiliza o mesmo leiaute da NF-e modelo 55 (versão 3.10) Utilização qualquer impressora não fiscal Impressão de DANFE NFC-e em tamanho e papel similar ao atual cupom fiscal

contendo impresso QR Code para facilitar a consulta do consumidor Não exige PAF ECF Autorização da NFCe deve ser prévia a conclusão da venda (mesmo conceito

da NF-e) Permite a não identificação do consumidor para valores inferiores a R$ 10.000 Possibilita a identificação de documento de estrangeiro Valor máximo de R$ 200.000 Somente aceita CFOP iniciado por 5 (operação de saída interna) Permite o envio de lote em modelo assíncrono ou síncrono (apenas 1 NFC-e

no lote) Permite o envio do arquivo em modo compactado Não existe Carta de Correção Eletrônica ou em papel para NFC-e

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PRINCIPAIS CARACTERÍSTICAS TÉCNICAS DA NFC-e

DANFE NFCe Apenas tamanho mínimo 58 mm Impresso em Papel com menor requisito (6 meses) QR Code A critério da UF e do Consumidor pode ser Resumido (sem itens)

ou em Mensagem Eletrônica Prazo de cancelamento de 24 hs Contingência Offline Problemas técnicos emite NFCe em contingência Offline e envia o

arquivo em até 24 hs Impressão do DANFE NFCe completo e contendo mensagem de

emissão em contingência Não é necessário solicitar autorização para emissão em

contingência Contingência deve ser exceção e não regra ! Em SP, a contingência para a NFCe será o SAT


Bloco 8 – NFC-e

Situação Atual do Projeto e Obrigatoriedades


Estágio Atual e Próximos Passos• 1ª NFC-e do Brasil – 01/03/2013 – Casa das Correias – Amazonas;• Adesão 26 do 27 UFs do país (exceto SC)

• Todos os 7 Estados do Piloto já estão com emissão de NFC-e em produção;

• Também entraram em produção PA, PB, PI, PR, RO, RR, RJ e SP;

• Próximas UFs previstas entrarem em produção em 2014: AP, BA, DF, PE e SP;

• Mais de 16 mil empresas já emitindo NFC-e no Brasil;

• Mais de 100 milhões NFC-e autorizadas desde março/2013 até dezembro/2014;

• Estados com cronograma de obrigatoriedade publicado AC, AM, MT, RS, SE, PA, PB e RJ;

• O Estado de São Paulo passou a permitir o uso de NFC-e a partir de 12 de fevereiro de 2015;


DANFE NFC-e 1ª NFC-e do BrasilCasa das Correias 01/03/2013 AM

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http://www.iobstore.com.br/ch/prod/220905/manual-pratico-da-nf-e-e-da-nfc-e---entendendo-a-nota-fiscal-eletronica-e-a-nota-fiscal-de-consumidor-eletronica.aspx

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Espaço para esclarecimento de dúvidas

sobre NF-e e NFC-e

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