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NOÇÕES DE CARTÃO DE CRÉDITO E DÉBITO

CONHECIMENTOS BANCÁRIOS – JUCA

GLOSSÁRIO

✓ Bandeiras: São instituições que autorizam o uso de sua marca e de sua tecnologia poremissores e credenciadoras de estabelecimentos. Essas marcas aparecem nos cartões e nosestabelecimentos credenciados.

GLOSSÁRIO

✓ Cartão de Crédito: É um meio de pagamento eletrônico que possibilita o portador adquirir

bens e/ou serviços, pelo preço à vista, nos estabelecimentos credenciados e realizar saques

de dinheiro em equipamentos eletrônicos habilitados. O cartão pode ser emitido para

pessoas físicas ou para pessoas jurídicas. No caso de pessoa jurídica, os cartões serão

emitidos em nome dos sócios e/ou funcionários, podendo constar o nome da empresa que

assume a responsabilidade perante o emissor.

✓ Cartão de Débito: É um meio de pagamento vinculado a uma conta bancária que, entre

outras funções, é utilizado para aquisição de bens e/ou serviços. O valor da transação é

debitado na conta bancária, no ato da compra, mediante disponibilidade de saldo.

GLOSSÁRIO

✓ Cartão Múltiplo: É um meio de pagamento que contém as funções de débito e crédito,habilitando o portador a ter acesso aos serviços disponibilizados e pela rede deestabelecimentos credenciados.

FUNÇÃO CRÉDITO

FUNÇÃO DÉBITO

CARTÃO MÚLTIPLO

GLOSSÁRIO

✓ Credenciadoras: São empresas que habilitam estabelecimentos fornecedores de bens e/ouprestadores de serviços para aceitarem cartões.

✓ Emissores: Os cartões podem ser emitidos por:

- Instituições Financeiras: emitem e administram cartões próprios ou de terceiros e concedemfinanciamento direto aos portadores.

- Administradoras: são empresas não financeiras que emitem e administram cartões próprios oude terceiros, mas não financiam diretamente os seus clientes. As administradoras de cartõesrepresentam portadores perante as Instituições Financeiras para obtenção de financiamento,cujos encargos são cobrados dos mesmos.

GLOSSÁRIO

✓ Validade do Cartão: O cartão somente poderá ser utilizado até a data de validade nele inscrita.

Em caso de renovação pelo emissor, o portador receberá um novo cartão. É responsabilidade de

portador titular destruir o(s) cartão (ões) vencido(s), inutilizando-o(s) completamente.

▪ Tipos de Cartões:

✓ Básico: nacional e/ou internacional, não pode ser associado a programas de benefíciose/ou recompensas.

✓ Diferenciado: além de permitir o pagamento de compras, está associado a programas debenefícios e recompensas.

▪ Tarifas que podem ser cobradas pela emissora do cartão:

✓ anuidade;

✓ para emissão de 2ª via do cartão;

✓ para retirada em espécie na função saque;

✓ no uso do cartão para pagamento de contas; e

✓ no caso de pedido de avaliação emergencial do limite de crédito.

SAIBA MAIS...

Podem ser cobradas ainda tarifas pela contratação de serviços de envio

de mensagem automática relativa à movimentação ou lançamento na

conta de pagamento vinculado ao cartão de crédito, pelo fornecimento

de plástico de cartão de crédito em formato personalizado, e ainda pelo

fornecimento emergencial de segunda via de cartão de crédito. Esses

serviços são considerados “diferenciados” pela regulamentação.

▪ Deve constar na fatura do cartão de crédito:

✓ limite de crédito total e limites individuais para cada tipo de operação de crédito passívelde contratação;

✓ gastos realizados com o cartão, por evento, inclusive quando parcelados;

✓ identificação das operações de crédito contratadas e respectivos valores;

✓ valores relativos aos encargos cobrados, informados de forma separada;

✓ valor dos encargos a serem cobrados no mês seguinte, no caso de o cliente optar pelopagamento mínimo da fatura; e

✓ Custo Efetivo Total (CET) para o próximo período.

ATENÇÃO!

O percentual de pagamento mínimo da fatura poderá ser livremente

pactuado entre a instituição e o cliente. Caso haja alteração desse

percentual pela instituição emissora do cartão o cliente deverá ser

comunicado, com, no mínimo, 30 dias de antecedência.

Observação: quando o usuário do cartão não paga integralmente a fatura, a Administradora do

Cartão busca o financiamento do saldo devedor junto a uma instituição financeira, por

delegação do usuário (cláusula-mandato); neste caso são cobrados encargos financeiros sobre o

saldo não liquidado.

▪ Opções de pagamento:

✓ Pagamento do valor integral até o vencimento: neste caso não há cobrança de encargosfinanceiros, como os juros e IOF;

✓ Pagamento parcial da fatura (mínimo ou outro valor distinto do total):

a) Parcelamento da fatura - o total de parcelas pode já estar definido em contrato ou serdiscutido caso a caso; no parcelamento há cobrança de encargos financeiros, juros e IOF novalor da fatura seguinte;

b) Pagamento do valor mínimo sem parcelamento do restante – o adere ao crédito rotativo,sujeitando-se ao pagamento dos juros e dos encargos financeiros previstos em contrato;

c) Pagamento de valor inferior ao mínimo sem parcelamento - cliente fica inadimplente,podendo ser aplicados os procedimentos previstos no conrato para situações deinadimplemento, tais como juros do crédito rotativo, multa de 2% sobre o principal e juros demora.

▪ Observações importantes:

✓ As taxas de juros são livremente pactuadas entre o cliente e a emissora do cartão;

✓ A regulamentação proíbe a remessa do cartão de crédito sem prévia solicitação;

✓ A instituição pode debitar em conta os valores relativos à fatura do cartão de crédito,

desde que previamente solicitado ou autorizado pelo usuário, por escrito ou por meio

eletrônico, a realização do débito. A referida autorização pode ser ou ter sido concedida

no próprio instrumento contratual de abertura de conta;

✓ O contrato de cartão de crédito pode ser cancelado a qualquer momento. No entanto, é

importante salientar que o cancelamento do contrato não quita ou extingue dívidas

pendentes;

▪ Observações importantes:

✓ O Banco Central regula e fiscaliza os serviços de pagamentos vinculados a cartão de

crédito;

✓ Toda instituição emissora de cartão de crédito deve possuir oferta de cartão de crédito

básico. O valor da anuidade do cartão básico deve ser menor do que o valor da anuidade

do cartão diferenciado;

✓ O prazo máximo de utilização de crédito rotativo é de 30 dias, até o vencimento da fatura

subsequente (Resolução 4.549).

CRÉDITO DIRETO AO CONSUMIDOR - CDC


• Conceito: Operação de crédito concedida a pessoas físicas ou jurídicas para a aquisição de bens e serviços.

• Onde contratar: Em bancos ou financeiras, ou por intermédio de lojas.

• Prazo: Até 60 meses

• Juros e encargos: As taxas de juros variam em função da instituição financeira, do prazo de pagamento e do valor do empréstimo. Há também a cobrança do Imposto sobre Operações Financeiras (IOF).

• Garantia da operação: Na maioria das vezes o bem financiado constitui a garantia da operação. Pode-se exigir a garantia de um avalista pessoa física ou jurídica.

• VANTAGENS DO CDC

✓ As prestações podem ser antecipadas e o plano quitado a qualquer momento;

✓ O cliente escolhe quanto vai dar de entrada e quanto vai financiar;

✓ Nos contratos prefixados, que já têm os juros embutidos na prestação, é possível saber

quanto vai se pagar ao longo do período;

✓ Na opção prefixada, as prestações são fixas em reais e não sofrem correção.

• DESVANTAGENS DO CDC

✓ As taxas de juros são mais baixas nos prazos de financiamentos curtos e mais elevadas no

caso de financiamentos mais longos.

✓ Em períodos longos, o consumidor acaba pagando uma pesada parcela de juros.

CRÉDITO RURALCONHECIMENTOS BANCÁRIOS – JUCA

É o suprimento de recursos financeiros para aplicação exclusiva nas atividades agropecuárias.

MODALIDADES:

a) crédito rural corrente: suprimento de recursos sem a concomitante prestação deassistência técnica à nível de empresa.

b) crédito rural educativo: suprimento de recursos conjugado com a prestação de assistênciatécnica, compreendendo a elaboração de projeto ou plano e a orientação ao produtor.

c) crédito rural especial: destinado a cooperativas de produtores rurais, para aplicaçõespróprias ou dos associados e; programas de colonização ou reforma agrária.

FAVORECIDOS:

• produtor rural (pessoa física ou jurídica);

• cooperativa de produtores rurais;

• pessoa física ou jurídica que, mesmo não sendo produtor rural, se dedique às seguintes atividades:

a) pesquisa ou produção de mudas ou sementes fiscalizadas ou certificadas;

b) pesquisa ou produção de sêmen para inseminação artificial e embriões;

c) prestação de serviços mecanizados, de natureza agropecuária, em imóveis rurais, inclusive para

proteção do solo;

d) prestação de serviços de inseminação artificial, em imóveis rurais;

e) medição de lavouras;

f) atividades florestais.

• serviços de escoamento da produção (comercialização);

• o silvícola, desde que, não estando emancipado, seja assistido pela Fundação Nacional do Índio

(Funai).

ORIGEM DOS RECURSOS:

Fontes Fiscais: BNDES e fundos constitucionais;

Poupança Rural: 60%

Letras de Crédito do Agronegócio (LCA): 35%

Depósitos à Vista: 30%

FINALIDADES:

a) custeio (agrícola ou pecuário): destina-se a cobrir despesas normais dos ciclos produtivos.

b) investimento: destina-se a aplicações em bens ou serviços cujo desfrute se estenda porvários períodos de produção.

c) comercialização: destina-se a cobrir despesas próprias da fase posterior à coleta daprodução ou a converter em espécie os títulos oriundos de sua venda ou entrega pelosprodutores ou suas cooperativas.

d) industrialização: destina-se à industrialização de produtos agropecuários, quando efetuadapor cooperativas ou pelo produtor na sua propriedade rural.

SISTEMA NACIONAL DE CRÉDITO RURAL (SNCR)

O crédito rural foi criado no País em 1935. Durante 30 anos, sua gestão coube ao Banco doBrasil, por meio da Carteira de Crédito Agrícola e Industrial.

Em 1965, o assunto passou à responsabilidade do Banco Central, com a implementação doSistema Nacional de Crédito Rural (SNCR), que objetiva conduzir os financiamentos, sob asdiretrizes da política creditícia formulada pelo Conselho Monetário Nacional, em consonânciacom a política de desenvolvimento agropecuário.

ÓRGÃOS BÁSICOS ÓRGÃOS VINCULADOS ÓRGÃOS ARTICULADOS

Banco Central do Brasil (gestor)Banco do Brasil S.A.Banco da Amazônia S.A.Banco do Nordeste do Brasil S.A.

Banco Nacional do Desenvolvimento Econômico e Social (BNDES)

- auxiliares: agências de fomento, bancos estaduais, inclusive de desenvolvimento, bancos privados, Caixa Econômica Federal (CEF), cooperativas autorizadas a operar em crédito rural e sociedades de crédito,financiamento e investimento.

- incorporados: instituições integrantes do Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo (SBPE).

Órgãos oficiais de valorização regional Entidades de prestação de assistência técnica, cujos serviços as instituições financeiras venham a utilizar em conjugação com o crédito, mediante convênio.

GARANTIAS:

a) penhor agrícola, pecuário, mercantil, florestal e cedular;

b) alienação fiduciária;

c) hipoteca comum ou cedular;

d) aval ou fiança;

e) seguro rural ou do amparo do Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (Proagro);

f) proteção de preço futuro da commodity agropecuária, inclusive por meio de penhor dedireitos, contratual ou cedular;

g) outras que o Conselho Monetário Nacional admitir.

FORMALIZAÇÃO:

a) Com garantia real

✓Cédula Rural Pignoratícia (CRP);

✓Cédula Rural Hipotecária (CRH);

✓Cédula Rural Pignoratícia e Hipotecária (CRPH);

b) Sem garantia real

✓Nota de Crédito Rural (NCR);

c) Com ou sem garantia real ou fidejussória

✓Cédula de Crédito Bancário (CCB) e contrato.

DESPESAS:

a) remuneração financeira;

b) Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, e sobre Operações relativas a Títulos e Valores Mobiliários (IOF);

c) custo de prestação de serviços;

d) as previstas no Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (Proagro);

e) prêmio de seguro rural, observadas as normas divulgadas pelo Conselho Nacional de Seguros Privados;

f) sanções pecuniárias;

g) prêmios em contratos de opção de venda, do mesmo produto agropecuário objeto do financiamento de custeio ou comercialização, em bolsas de mercadorias e futuros nacionais, e taxas e emolumentos referentes a essas operações de contratos de opção.

UTILIZAÇÃO:

O crédito rural deve ser liberado diretamente ao mutuário de uma só vez ou em parcelas, porcaixa ou em conta de depósitos, de acordo com as necessidades do empreendimento,devendo as utilizações obedecer a cronograma de aquisições e serviços.

REEMBOLSO:

O crédito rural deve ser pago de uma só vez ou em parcelas, segundo os ciclos dasExplorações financiadas.

Deve-se estabelecer o prazo e o cronograma de reembolso em função da capacidade depagamento do beneficiário, de maneira que os vencimentos coincidam com as épocasnormais de obtenção dos rendimentos da atividade assistida.

FISCALIZAÇÃO:

É atribuição do BC verificar se as instituições financeiras e /ou cooperativas que concederam o

recurso estão fiscalizando de maneira adequada aqueles que tiveram acesso ao crédito, além

de verificar se o benefício está sendo repassado como deveria.

As instituições financeiras, por sua vez, podem utilizar equipamentos como drones ou fotos

feitas a partir de satélites (sensoriamento remoto) para fiscalizar a aplicação do crédito.

Checagens individuais são obrigatórias para aqueles que tiveram acesso a um montante a

partir de R$ 800 mil.

PROGRAMA NACIONAL DE FORTALECIMENTO DA AGRICULTURA FAMILIAR (PRONAF):

O empreendedor familiar rural é aquele que pratica atividades no meio rural, em área nãomaior do que quatro módulos fiscais, que utilize predominantemente mão de obra da própriafamília nas atividades econômicas do seu estabelecimento ou empreendimento, dentreoutros quesitos.

Pescadores artesanais que explorem a atividade como autônomos, silvicultores quepromovam o manejo sustentável de florestas nativas ou exóticas, quilombolas e indígenastambém podem ser tomadores de crédito.

Os recursos do Pronaf podem ser disponibilizados de forma individual ou coletiva. As taxasefetivas de juros variam entre 2,5% ao ano (para o cultivo de arroz, feijão, mandioca, tomate,cebola, batata inglesa e trigo, entre outros) a 5,5% ao ano (para a aquisição de animaisdestinados a recria e engorda e outras culturas e criações).

PLANO SAFRA:

O Plano Safra ajuda agricultores a custear a safra e a investir. O plano é lançado anualmente(sua vigência coincide com o período da safra agrícola) e reúne um conjunto de políticas nasáreas de assistência técnica e extensão rural, crédito, seguro da produção, preço,comercialização e organização econômica.

Nos últimos anos, os juros do Plano Safra variaram entre 6,5% e 8,5% ao ano.

PROGRAMA DE GARANTIA DA ATIVIDADE AGROPECUÁRIA (PROAGRO):

O Programa de Garantia da Atividade Agropecuária (Proagro) é um programa do governofederal que garante o pagamento de financiamentos rurais de custeio agrícola quando alavoura amparada tiver sua receita reduzida por causa de eventos climáticos ou pragas edoenças sem controle.

O Proagro tem como foco principalmente os pequenos e os médios produtores, emboraesteja aberto a todos dentro do limite de cobertura estabelecido na regulamentação. Éadministrado pelo Banco Central, regulamentado pelo CMN e os agentes são as InstituiçõesFinanceiras (bancos e cooperativas).

CADERNETA DE POUPANÇACONHECIMENTOS BANCÁRIOS – JUCA

A Caderneta de Poupança é o investimento mais popular do país. Sua forma de aplicação

financeira é muito simples, mas o retorno do investimento é atualmente bastante baixo.

A Caderneta de Poupança é produto exclusivo das SCI, das carteiras imobiliárias de bancos

múltiplos, das associações de poupança e empréstimo e das caixas econômicas – entidades

integrantes do Sistema Brasileiro de Poupança e Empréstimo – SBPE;

A Poupança tem um papel social. Por lei, 65% dos depósitos em cadernetas de poupança devem

ser destinados ao financiamento habitacional.

Se o banco quebrar, o investidor receberá de volta até R$ 250 mil;

É comum ter um retorno abaixo da inflação;

Se o dinheiro for sacado antes do dia determinado, o investidor

perderá o rendimento.

O Investidor pode sacar o dinheiro a qualquer momento;

Não há tributos incidentes sobre os ganhos da caderneta (IR e IOF);

Os bancos não cobram tarifas do investidor.

TR +

0,5% ao mêsSe a Selic > 8,5% ao ano

70% da SelicSe a Selic ≤ 8,5% ao ano

ou Remuneração adicional(Juros)

Remuneração básica

CARACTERÍSTICAS

•Garantidas pelo Fundo Garantidor de Créditos - FGC;

•Contas abertas (ou depósitos realizados) nos dias 29, 30 e 31 contam rendimento a partir do dia1º do mês seguinte;

•Rendimento mensal→ PF e PJ s/ fins lucrativos

•Rendimento trimestral→ PJ (empresas)

•Quando se faz um depósito em cheque, desde que o mesmo não seja devolvido, a remuneraçãopassa a ser feita a partir da data do depósito, independentemente do prazo de liberação.

SERVIÇOS ESSENCIAIS VINCULADOS À CADERNETA DE POUPANÇA

•Um cartão para movimentar a conta e o fornecimento de uma 2ª via (a 2ª via poderá ser cobradaquando a solicitação for por motivo de perda, roubo, furto, dano ao cartão ou outros motivos quenão sejam de responsabilidade da instituição);

•Dois saques por mês, inclusive por meio de cheque avulso;

•Duas transferências, por mês, para conta corrente do mesmo titular, na mesma instituiçãofinanceira;

•Dois extratos por mês, com a movimentação dos últimos 30 dias;

• Consultas pela internet;

•Um extrato com informações discriminadas, mês a mês, dos valores das tarifas e encargos deoperações de crédito cobradas no ano anterior, fornecido até o dia 28 de fevereiro; e

•Qualquer serviço realizado por meio eletrônico, no caso de conta que só pode ser movimentada pormeio eletrônico (terminais de autoatendimento, internet, atendimento telefônico automatizado,etc).

CAPITALIZAÇÃOCONHECIMENTOS BANCÁRIOS – JUCA

Título de Capitalização (TC) é uma aplicação pela qual o Subscritor constitui um capital, segundo

cláusulas e regras aprovadas e mencionadas no próprio título (Condições Gerais do Título) e que

será pago em moeda corrente num prazo máximo estabelecido. O título de capitalização só pode

ser comercializado pelas Sociedades de Capitalização devidamente autorizadas a funcionar.

As Condições Gerais, além de determinarem os direitos e as obrigações do Subscritor/Titular e da

Sociedade de Capitalização, estabelecem também todas as normas referentes ao título

de capitalização.

TIPOS DE TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO (quanto à forma de pagamento)

• É um título que prevê um pagamento a cada mês de vigência do título.PM

• É um título em que não há correspondência entre o número de pagamentos e o número de meses de vigência do título.PP

• É um título em que o pagamento é único (realizado uma única vez), tendo sua vigência estipulada na proposta.PU

COMPONENTES

• Representa o percentual de cada pagamento que será destinado à constituição do Capital. Também é chamado de provisão matemática para resgate.

COTA DE CAPITALIZAÇÃO

• Tem como finalidade custear os prêmios que são distribuídosCOTA DE SORTEIO

• Para cobrir os custos de despesas com corretagem, colocação e administração do título de capitalização, emissão, atendimento ao cliente etc.

COTA DE CARREGAMENTO

MODALIDADES DE TÍTULOS DE CAPITALIZAÇÃO

• TRADICIONAL: Objetiva restituir ao titular, ao final do prazo de vigência, no mínimo, o valor totaldos pagamentos efetuados pelo subscritor, desde que todos os pagamentos previstos tenhamsido realizados nas datas programadas;

• INSTRUMENTO DE GARANTIA: Permite que o saldo credor (tecnicamente chamado de “provisãomatemática”) do título de capitalização seja utilizado como uma garantia ou caução de obrigaçãoassumida pelo titular perante terceiro, por exemplo, no caso de aluguel de imóveis, comoalternativa ao fiador ou ao seguro fiança locatícia. Durante a vigência do contrato principal quedispuser sobre a obrigação garantida, o resgate pelo titular somente poderá ocorrer com aanuência do terceiro garantido;


• POPULAR: Tem por objetivo propiciar a participação do titular em sorteios, sem que hajadevolução integral dos valores pagos. Normalmente, esta modalidade é a utilizada quando hácessão de resgate a alguma instituição;

• INCENTIVO: Está vinculado a um evento promocional de caráter comercial instituído peloSubscritor. O subscritor neste caso é a empresa que compra o título e o cede total ouparcialmente (somente o direito ao sorteio) aos clientes consumidores do produto utilizado noevento promocional;


• FILANTROPIA PREMIÁVEL: É destinada ao interessados em contribuir com entidadesbeneficentes de assistência sociais. Nessa modalidade, por acordo expresso do participante quecompra o título de capitalização, o direito de resgate é cedido à entidade beneficente,permanecendo com o comprador apenas o direito de participar de sorteios. Várias instituiçõesmantidas por doações no Brasil utilizam deste mecanismo e, muitas vezes, o valor arrecadadoatravés dos produtos lastreados por títulos de capitalização são sua principal fonte de renda;

• COMPRA-PROGRAMADA: A sociedade de capitalização garante ao titular, ao final da vigência, orecebimento do valor de resgate em moeda corrente nacional, sendo disponibilizada ao titular afaculdade de optar, se este assim desejar e sem qualquer outro custo, pelo recebimento do bemou serviço referenciado na ficha de cadastro, subsidiado por acordos comerciais celebrados comindústrias, atacadistas ou empresas comerciais.

OBSERVAÇÕES IMPORTANTES

• Nos títulos com vigência igual a 12 meses, os pagamentos são obrigatoriamente fixos. Já nostítulos com vigência superior, é facultada a atualização dos pagamentos, a cada período de 12meses, por aplicação de um índice oficial estabelecido no próprio título;

• Os títulos não podem ser resgatados a qualquer momento. Alguns prevêem prazo de carência,isto é, um período inicial em que o capital fica indisponível ao titular. Se o titular solicitar oresgate durante o período de carência ou se o título for cancelado, o resgate só poderáacontecer efetivamente (receber o dinheiro) após o encerramento do período de carência;


• O capital de resgate de um TC será sempre inferior ao capital constituído por aplicações idênticasna caderneta de poupança, já que, dos pagamentos efetuados num título, desconta-se umaparte para custear as despesas administrativas das Sociedades de Capitalização e, quando hásorteios, uma parcela para custear as premiações;

• Um TC pode ser adquirido para outra pessoa. Nesse caso o subscritor, que é a pessoa queadquire o título e assume o dever de efetuar os pagamentos, pode, desde que comunique porescrito à Sociedade, a qualquer momento, e não somente no ato da contratação, definir quemserá o titular, isto é, quem assumirá os direitos relativos ao título, tais como o resgate e osorteio.

PREVIDÊNCIACONHECIMENTOS BANCÁRIOS – JUCA

SOCIAL PRIVADA

ABERTA

• Planos individuais ou coletivos comercializados por bancos e seguradoras

• Podem ser adquiridos por qualquer pessoa física ou jurídica

• Fiscalizados pela Susep, ligada ao Ministério da Economia

• Entidades com fins lucrativos

FECHADA

• Planos coletivos criados por empresas (fundos de pensão)

• Voltados exclusivamente aos seus funcionários e aos servidores da União, Estados, Distrito Federal e Municípios

• Fiscalizados pela Previc, ligada ao Ministério da Economia

• Entidades sem fins lucrativos

TIPOS DE PLANOS / BENEFÍCIOS

Os planos previdenciários podem ser contratados de forma individual ou coletiva e podem oferecer,juntos ou separadamente, os seguintes tipos básicos de benefício:

• RENDA POR SOBREVIVÊNCIA: geralmente denominada de aposentadoria.

• RENDA POR INVALIDEZ: renda a ser paga ao participante em decorrência de sua invalidez total epermanente;

• PENSÃO POR MORTE: renda a ser paga ao(s) beneficiário(s) indicado(s) na proposta de inscrição emdecorrência da morte do participante;

• PECÚLIO POR MORTE: importância em dinheiro, pagável de uma só vez ao(s) beneficiário(s)indicado(s) na proposta de inscrição, em decorrência da morte do participante;

• PECÚLIO POR INVALIDEZ: importância em dinheiro, pagável de uma só vez ao próprio participante,em decorrência de sua invalidez total e permanente.

TAXAS COBRADAS

• TAXA DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA: cobrada pela tarefa de administrar o dinheiro do fundo de

investimento.

• TAXA DE CARREGAMENTO: incide sobre cada depósito que é feito no plano. Ela serve para cobrir

despesas de corretagem e administração.

FASES DE UM PLANO

ACUMULAÇÃO UTILIZAÇÃO

PERÍODO DE ACUMULAÇÃO

• aportes mensais, bimestrais, trimestrais, semestrais, anuais ou até mesmo um único aporte.PERIODICIDADE

• Fundos de Renda Fixa

• Fundos compostosRENTABILIDADE

• Externa: entre instituições

• Interna: entre planos da mesma instituiçãoPORTABILIDADE

• Regressiva: relaciona-se ao prazo

• Progressiva: relaciona-se ao valorTRIBUTAÇÃO

Tributação regressiva

Base de cálculo (R$) Alíquota (%) Parcela a deduzir do IRPF (R$)

Até 1.903,98 - -

De 1.903,99 até 2.826,65 7,5 142,80

De 2.826,66 até 3.751,05 15 354,80

De 3.751,06 até 4.664,68 22,5 636,13

Acima de 4.664,68 27,5 869,36

Tributação progressiva

PERÍODO DE UTILIZAÇÃO

• Renda vitalícia;

• Renda vitalícia com prazo mínimo garantido;

• Renda vitalícia reversível ao cônjuge/companheiro(a);

• Renda com prazo certo

RECEBIMENTO DA RENDA

• Resgate programado;

• Resgate total.RESGATE

MODALIDADE PERFIL

BENEFÍCIO

FISCAL

TRIBUTAÇÃO

RENTABILIDADE RESGATE APOSENTADORIA

PGBL

PLANO GERADOR DE BENEFÍCIO LIVRE

Indicado para quem:

1) Faz a declaração completa do Imposto de

Renda;

2) Contribui para a Previdência Social (ou Regime Próprio) ou é

aposentado;

3)Pretende contribuir com até 12% de sua renda

bruta anual em previdência complementar.

Os valores depositados podem ser

deduzidos da base de

cálculo do IR, em até 12% da

renda bruta anual.

Diferentemente de outros

investimentos, as contribuições em previdência não

sofrem incidência de Imposto de Renda

enquanto o dinheiro estiver investido. Assim, a reserva

rende ainda mais ao longo do tempo.

No momento do resgate,

todo o valor resgatado

está sujeito a incidência de Imposto de

Renda.

No momento do recebimento da

renda, todo o valor recebido está sujeito

à incidência de Imposto de Renda.

VGBL

VIDA GERADOR DE BENEFÍCIO LIVRE

Indicado para quem:

1) Faz a declaração simplificada do Imposto de Renda ou são isentos de

IR;

2) Contribui ou não para a Previdência Social (INSS)

ou Regime Próprio;

3) Pretende contribuir com mais de 12%* de sua renda bruta anual em

previdência complementar.

Os valores depositados não podem

ser deduzidos do Imposto de

Renda.

Diferentemente de outros

investimentos, as contribuições em previdência não

sofrem incidência de Imposto de Renda

enquanto o dinheiro estiver investido. Assim, a reserva

rende ainda mais ao longo do tempo.

No momento do resgate, apenas o

rendimento (ganho de

capital) alcançado no

plano está sujeito a

incidência do Imposto de

Renda.

No momento do recebimento da renda, apenas o

rendimento (ganho de capital) alcançado no plano está sujeito

à incidência do Imposto de Renda.

SEGUROSCONHECIMENTOS BANCÁRIOS – JUCA

Contrato mediante o qual uma pessoa denominada Segurador, se obriga, mediante orecebimento de um prêmio, a indenizar outra pessoa, denominada Segurado, do prejuízoresultante de riscos futuros, previstos no contrato.

PROPOSTA ACEITAÇÃO DO RISCO

APÓLICE

TERMINOLOGIAS

• Proponente: Pessoa que pretende fazer um seguro e que já firmou, para esse fim, aproposta;

• Estipulante: Pessoa física ou jurídica que contrata apólice coletiva de seguros, ficandoinvestido dos poderes de representação dos segurados perante a Seguradora;

• Corretor: Pessoa física ou jurídica devidamente habilitada e registrada na SUSEP paraintermediar e promover a comercialização de contratos de seguro, representando oSegurado junto às Seguradoras;

• Seguradora: Empresa autorizada pela SUSEP a funcionar no Brasil e que, recebendo oprêmio, assume os riscos descritos no contrato de seguro;

TERMINOLOGIAS

• Risco: Evento incerto ou de data incerta que independe da vontade das partescontratantes e contra o qual é feito o seguro. O risco é a expectativa de sinistro. Sem risconão pode haver contrato de seguro;

• Prêmio: Importância paga pelo Segurado ou estipulante/proponente à Seguradora paraque esta assuma o risco a que o Segurado está exposto;

• Segurado: Pessoa física ou jurídica que, tendo interesse segurável, contrata o seguro emseu benefício pessoal ou de terceiros;

• Endosso: Aditivo ao contrato pelo qual a Seguradora e o Segurado acordam quanto aalteração de dados, modificam condições ou objeto da apólice ou a transferem a terceiros;

TERMINOLOGIAS

• Sinistro: Ocorrência de acontecimento previsto no contrato de seguro, de natureza súbita,involuntária e imprevista;

• Franquia: Valor ou percentual definido na apólice que representa a participação doSegurado nos prejuízos indenizáveis consequentes de cada sinistro;

• Indenização: quantia que, em caso de sinistro, o segurado recebe de forma a permitir areposição integral do bem.

MODALIDADES DE SEGUROS

• Seguros de Acumulação: são aqueles em que o segurado, ao pagar os prêmios do seguro,

forma uma reserva que, depois de determinado período, retorna para ele, corrigida por

um indexador e juros. Exemplos: Previdência Complementar Aberta (Tradicional, PGBL e

VGBL), Títulos de Capitalização.

• Seguros de Risco: são todos os outros em que os prêmios só têm retorno para o segurado

na forma de cobertura de eventual sinistro. Exemplos: Auto e Responsabilidade Civil,

Acidentes Pessoais, Saúde etc.

PULVERIZAÇÃO DE RESPONSABILIDADES

• Cosseguro: é quando duas ou mais seguradoras assumem a responsabilidade pelo mesmorisco, o que possibilita reduzir um perigo de grandes dimensões em responsabilidadesmenores, fazendo com que cada seguradora assuma a responsabilidade por uma parte domontante;

• Resseguro: É quando uma operação em que uma seguradora está envolvida ultrapassa olimite de sua capacidade econômica de indenizar, então ela transfere à resseguradora oexcesso de responsabilidade;

• Retrocessão: O ressegurador repassa parte das responsabilidades que assumiu para outroressegurador ou seguradoras, com o objetivo de proteger seu patrimônio. Nessa operação,são cedidos riscos, informações e parte do prêmio de seguro.

TIPOS DE RESSEGURADORES

• Local: ressegurador sediado no país, constituído sob a forma de sociedade anônima, quetenha por objeto exclusivo a realização de operações de resseguro e retrocessão.

• Admitido: ressegurador sediado no exterior, com escritório de representação no país ecadastrado na Susep.

• Eventual: empresa resseguradora estrangeira sediada no exterior, sem escritório derepresentação no país, cadastrada na Susep para realizar operações de resseguro eretrocessão.

TIPOS DE SEGUROS

• Seguro Rural: é um dos mais importantes instrumentos de política agrícola, por permitir aoprodutor proteger-se contra perdas decorrentes principalmente de fenômenos climáticosadversos; cobre também a atividade pecuária, o patrimônio do produtor rural, seusprodutos, o crédito para comercialização desses produtos, além do seguro de vida dosprodutores;

• Seguro Compreensivo: é um plano que conjuga vários ramos ou modalidades numa mesmaapólice, como por exemplo, incêndio, queda de raio e explosão;

• Seguro de Danos: objetiva garantir ao segurado, até o limite máximo de garantia e deacordo com as condições do contrato, o pagamento de indenização por prejuízos,devidamente comprovados, diretamente decorrentes de perdas e/ou danos causados aosbens segurados, ocorridos no local segurado, em consequência de risco coberto;

TIPOS DE SEGUROS

• Seguro de Pessoas: tem por objetivo garantir o pagamento de uma indenização aosegurado e aos seus beneficiários, observadas as condições contratuais e as garantiascontratadas. Como exemplos de seguros de pessoas, temos: seguro de vida, seguro funeral,seguro de acidentes pessoais, seguro educacional, seguro viagem, dentre outros;

• Seguro de Transportes: garante ao segurado uma indenização pelos prejuízos causados aosbens segurados durante o seu transporte em viagens aquaviárias, terrestres e aéreas, empercursos nacionais e internacionais;

• Seguro de Crédito: tem por objetivo ressarcir o SEGURADO (credor), nas operações decrédito realizadas com clientes domiciliados no país, das perdas causadas por devedorinsolvente;

TIPOS DE SEGUROS

• Seguro de Veículos: para cobrir danos acidentais causados ao veículo, roubo ou furto domesmo (ou suas partes), ressarcimento de danos (materiais ou pessoais) causados peloveículo a terceiros, indenização aos passageiros acidentados do veículo (ou seusbeneficiários) e assistência ao veículo e seus ocupantes, em caso de acidente ou pane;

• Seguro de Garantia Estendida: tem como objetivo fornecer ao segurado, facultativamentee mediante o pagamento de prêmio, a extensão temporal da garantia do fornecedor de umbem adquirido e, quando prevista, sua complementação;

• DPVAT (Danos Pessoais Causados por Veículos Automotores de Vias Terrestres): visapagar indenizações a pessoas vitimadas por morte, invalidez permanente e despesas deassistência médica e suplementares;

TIPOS DE SEGUROS

• DPEM (Danos Pessoais Causados por Embarcações): tem por finalidade dar cobertura aosdanos pessoais causados por embarcações ou por sua carga às pessoas embarcadas,transportadas ou não transportadas, inclusive aos proprietários, tripulantes e condutoresdas embarcações, independentemente da embarcação estar ou não em operação;

• Seguro Popular de Automóvel: prevê a utilização de peças usadas oriundas deempresas de desmontagem para a recuperação de veículos sinistrados com coberturasecuritária. Não podem ser usadas, no entanto, peças de segunda mão para reparos deitens de segurança, como airbag, freios e suspenção, por exemplo. A medida visareduzir os preços pagos pelos consumidores do ramo, visto que a apólice pode ficar até30% mais barata que a de um seguro tradicional.


• É proibida a realização de mais de um seguro cobrindo o mesmo objeto ou interesse, salvonos casos de seguros de pessoas.

• As operações de Seguro Rural gozam de isenção tributária irrestrita, de quaisquer impostosou tributos federais.

EXERCÍCIOS – PRODUTOS BANCÁRIOS


APARECEU EM CONCURSO

(CESGRANRIO/2014 - Banco da Amazônia) A caderneta de poupança é um dos investimentos maispopulares do Brasil, principalmente por ser um investimento de baixo risco.

A poupança é regulada pelo Banco Central, e, atualmente, com a meta da taxa Selic superior a8,5%, sua remuneração é de :

(A) 0,3% ao mês, mais a variação do CDB

(B) IGPM (Índice Geral de Preços do Mercado), mais TR (Taxa Referencial)

(C) TR (Taxa Referencial), mais 0,5% ao mês

(D) 0,5% ao mês

(E) 6% ao ano


(CESGRANRIO/2014 - Banco do Brasil) Os planos de previdência PGBL (Plano Gerador de BenefícioLivre) e VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre) são produtos de Previdência Complementar quevisam à acumulação de recursos e à transformação de tais recursos em uma renda futura.

Na modalidade PGBL, o imposto de renda incide sobre o.

(A) ganho das aplicações financeiras

(B) valor futuro calculado para a data do resgate

(C) total resgatado ou recebido como renda

(D) total de rendimentos bruto na data da aplicação

(E) valor da aplicação inicial


(CESGRANRIO/2014 - Banco do Brasil) Os títulos de capitalização são emitidos pelas sociedades decapitalização e têm por objeto o depósito periódico de prestações pecuniárias pelo contratante, oqual terá, depois de cumprido o prazo contratado, os direitos de concorrer a sorteio de prêmios emdinheiro e o de.

(A) resgatar o valor do título mediante lance em leilões periódicos

(B) resgatar parte dos valores depositados corrigidos por uma taxa de juros.

(C) aplicar parte dos recursos em ações das bolsas de valores

(D) concorrer a imóveis nos feirões da casa própria

(E) concorrer a prêmios em barras de ouro


(CESGRANRIO/2015 - Banco do Brasil) Tradicionalmente, o rendimento da Caderneta de Poupançasempre foi determinado pela variação da TR (Taxa Referencial) mais juros de 0,5% ao mês.Entretanto, os depósitos realizados a partir de 04/05/2012 têm rendimento vinculado à meta dataxa Selic.

Desde então, se esta meta for igual ou menor que 8,5% ao ano, os juros da Caderneta de Poupançasão

(A) aumentados para 130% da Selic

(B) aumentados para 130% da Selic mais a TR

(C) aumentados para 100% da Selic

(D) reduzidos para 70% da Selic

(E) reduzidos para 70% da Selic mais a TR


(CESGRANRIO/2015 - Banco do Brasil) O Plano Gerador de Benefícios Livres (PGBL) é uma aplicaçãoque tem como objetivo a complementação da aposentadoria do seu investidor. Pode-se dizer que oPGBL é bom para o empregado que possui renda tributável e declara o imposto de renda nomodelo completo, pois ao investir num PGBL, tem-se restituído o Imposto de Renda (IR) retido nafonte pelo empregador sobre o valor da aplicação.

Como a tributação do PGBL ocorre no resgate sobre o(s) seu(s)

(A) rendimentos, o IR é postergado, mas não há a sua isenção.

(B) rendimentos, o IR é diferido, mas não há a sua isenção.

(C) rendimentos, há isenção do IR.

(D) valor integral, o IR é adiado, mas não há a sua isenção.

(E) valor integral, há isenção do IR.


(Cespe/2018 - BNB) Carlos pretende adquirir um plano de previdência privada para complementaros benefícios que obtiver no regime geral de previdência social. Seu projeto é investir por mais dedez anos e deseja que os recursos investidos no plano de previdência privada sejam deduzidos doimposto de renda.

Com referência a essa situação hipotética, julgue o próximo item.

( ) Caso Carlos deseje adquirir um seguro de vida associado ao plano de previdência, o produtomais adequado é um plano gerador de benefícios livres (PGBL), que permite deduzir o prêmiodo seguro do imposto de renda.


(FCC/2019 - Banrisul) As sociedades administradoras de cartões de crédito

(A) definem limites de crédito e encargos para financiar diretamente os seus clientes.

(B) são empresas financeiras que emitem cartões próprios ou de terceiros.

(C) autorizam o uso de bandeira e tecnologia por emissores e credenciadoras de estabelecimentos.

(D) são responsáveis pela aceitação dos cartões no âmbito nacional e, se for o caso, internacional.

(E) representam portadores perante instituições financeiras para obtenção de financiamento.


(FCC/2019 - Banrisul) Frequentemente ofertados aos clientes das redes bancárias, os títulos decapitalização proporcionam

(A) garantia da instituição financeira emissora.

(B) isenção de imposto de renda sobre o valor resgatado que exceda à aplicação.

(C) prazo de validade igual ou superior a seis meses na modalidade tradicional.

(D) possibilidade de transferência durante a vigência, de uma pessoa para outra.

(E) a opção, pelo subscritor, da emissão “ao portador”.


(EXATUS/2015 – BANPARÁ) O Crédito Direto ao Consumidor – CDC - é uma operação de créditoconcedida a pessoas físicas ou jurídicas para a aquisição de bens e serviços.

Com base nessa afirmação, assinale a alternativa correta sobre o CDC:

(A) O consumidor que contrata o CDC passa a desfrutar imediatamente de um bem que serápago com sua renda futura.

(B) O consumidor que contrata o CDC passa a desfrutar de um bem noventa dias após quitaçãoda primeira parcela de pagamento.

(C) O consumidor que contrata o CDC passa a desfrutar do bem adquirido após trinta dias daquitação da primeira parcela de pagamento.

(D) O consumidor que contrata o CDC passa a desfrutar do bem adquirido após sessenta diasda quitação da terceira parcela de pagamento.

(E) O consumidor que contrata o CDC passa a desfrutar imediatamente de um bem adquiridoapós o vencimento da segunda parcela.


(CESPE/2018 – CEF) A respeito dos meios de pagamento eletrônico conhecidos como cartões decrédito e cartões de débito, julgue os itens subsecutivos.

A cobrança do uso de cartões de crédito emitidos por instituições financeiras está limitada a trêstarifas específicas: anuidade, segunda via do cartão magnético e uso da função saque.

( ) Certo

( ) Errado


(CESPE/2018 – BNB) Com relação às operações de crédito realizadas pelas instituições financeiras,julgue o item subsequente.

A operação de crédito rural destinada à aquisição de bens ou serviços que serão usufruídos emvários períodos de produção é classificada como uma operação de custeio.

( ) Certo

( ) Errado


(CESGRANRIO/2018 – Banco da Amazônia) O crédito rural abrange diversas modalidades definanciamento aos empresários do setor, desde a fase de produção até o abastecimento dosmercados consumidores. A modalidade que assegura aos produtores e cooperativas rurais recursosdestinados a financiar o abastecimento doméstico e o armazenamento dos estoques excedentesem períodos de queda dos preços é denominada crédito

(A) geral

(B) especial

(C) de investimento

(D) de custeio

(E) de comercialização


(FGV/2018 – Banestes) A remuneração atual da caderneta de poupança possui um componente básico,baseado na taxa referencial (TR), e um adicional, dependente da política monetária corrente.

O parâmetro de política monetária utilizado no cálculo é a:

(A) taxa do CDI – Certificado de Depósito Interbancário;

(B) meta da taxa Selic;

(C) meta de inflação;

(D) taxa Selic diária;

(E) rentabilidade média das NTN-B’s.


(CESGRANRIO/2018 – Banco da Amazônia) As sucessivas reduções na taxa básica de juros, a Selic,impactam a decisão dos investidores com relação à poupança.

Sobre as cadernetas de poupança tem-se que

(A) têm a remuneração composta pela Taxa Referencial e por uma remuneração adicional de 0,5%ao mês, se a Selic for maior que 8,5%.

(B) têm a remuneração creditada no último dia útil de cada mês.

(C) têm incidência do Imposto de Renda.

(D) são passíveis de cobrança de taxas administrativas.

(E) não são garantidas pelo FGC.


(CESGRANRIO/2013 – Banco da Amazônia) Os planos de seguro têm o objetivo de gerar proteçãopatrimonial às pessoas físicas ou jurídicas.

Em um seguro de veículo, se o segurado trocar de carro ou incluir algum item em sua apólice, eledeverá solicitar a seguradora um

(A) endosso na apólice

(B) reembolso de prêmio

(C) estorno de pagamento

(D) cancelamento de apólice

(E) pedido de prêmio


(CESPE/2014 – Câmara dos Deputados) Acerca dos seguros privados e resseguros, julgue o itemsubsequente.

( ) O seguro de garantia estendida procura complementar a garantia original de fábrica, mas nãoé aplicável aos contratos de compra e venda de bens de consumo duráveis.

( ) Os seguros de pessoas garantem o pagamento de indenização ao segurado e seus beneficiáriosde acordo com as condições contratuais. Nessa categoria tem-se, como exemplo, o segurofuneral, o seguro educacional e o seguro desemprego.

( ) O contrato de seguro assume que existem direitos e obrigações de ambas as partes. Deve osegurado pagar o prêmio e o segurador arcar com as despesas.

( ) Resseguro é a operação pela qual uma seguradora se alivia de forma integral do risco de umseguro já feito, adquirindo novo seguro em outra seguradora.


(IADES/2018 – IGEPREV-PA) PGBL e VGBL são duas modalidades de previdência privada. No que se refere aosaspectos tributários, assinale a alternativa correta.

(A) O PGBL tem antecipação do imposto de renda (IR) a cada seis meses, o que é chamado come-cotas.

(B) No PGBL e no VGBL, pela tabela regressiva do imposto de renda (IR), as contribuições com prazo depermanência superior a 10 anos são tributadas à alíquota de 10%, sem compensação na declaraçãoanual.

(C) O VGBL é mais indicado para quem faz a declaração de imposto de renda (IR) usando o formuláriocompleto.

(D) O VGBL permite o diferimento do imposto de renda (IR), limitado a 12% da renda bruta anual.

(E) No PGBL, o imposto de renda (IR) incide apenas sobre o rendimento.


(FADESP/2018 – BANPARÁ) A previdência complementar proporciona um seguro previdenciárioadicional ao trabalhador ou seu beneficiário, conforme a necessidade e vontade. Sobre isso, é corretoafirmar que

(A) existem três modelos de previdência privada no Brasil: a previdência aberta, a previdência fechadae a previdência privada mista, que envolve características da aberta e da fechada simultaneamente.

(B) os planos, no modelo de previdência privada aberta, são oferecidos por bancos, entidades ouseguradoras, sendo fiscalizados pela Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) e pelaSuperintendência Nacional de Previdência Complementar (PREVIC).

(C) as entidades de previdência fechada funcionam como empresas administradoras da previdência,lucrando com esta atividade, ao cobrar taxas pelos serviços prestados.

(D) o modelo de previdência privada mista é administrado por empresas e bancos e dele podem fazerparte funcionários de uma única empresa ou funcionários de empresas diferentes.

(E) as entidades de previdência fechada, também chamadas de fundo de pensão, oferecem planoscriados por empresas e voltados exclusivamente aos seus funcionários, não podendo ser oferecidospara quem não é funcionário daquela empresa.


(CESPE/2018 – BNB) Com relação a fundos de investimentos, depósitos de poupança e títulos decapitalização, julgue o item subsecutivo.

Um capital aplicado em título de capitalização produzirá montante inferior ao gerado pela aplicaçãodo mesmo capital, pelo mesmo período, em caderneta de poupança, visto que, nos títulos decapitalização, os custos relativos a premiações, no caso de haver sorteios, e as despesasadministrativas do emissor são descontados dos pagamentos efetuados no título.

( ) Certo

( ) Errado


(IADES/2019 – BRB) A atividade principal de uma sociedade administradora de cartão de crédito, pessoajurídica não financeira, é a prestação de serviços remunerados, e não a intermediação financeira. Suponhaque o titular de um cartão de crédito não efetuou o pagamento integral do saldo devedor na data dovencimento da fatura. Nesse caso, o cliente entra automaticamente no crédito rotativo do cartão, que é

(A) financiado pela própria administradora de cartão de crédito.

(B) financiado por uma operação de crédito realizada por instituição financeira distinta da administradora decartão de crédito.

(C) parcelado com melhores condições de financiamento desde que o cliente tenha efetuado o pagamentomínimo obrigatório de 15% do valor da fatura.

(D) parcelado, independentemente das condições do financiamento.

(E) renovado, a cada mês, até que o cliente efetue o pagamento integral da fatura.

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