ministério da fazenda eurosocial gestión del registro de contribuyentes brasília, 5 de junio de...

Ministério da Fazenda

EUROsocial

Gestión del Registro de Contribuyentes

Brasília, 5 de junio de 2013


Informações cadastrais e o controle tributário exercido pela Fiscalização


Programa

• Planejamento da Fiscalização• Atividades de malhas fiscais• Atividades de controles especiais• Atividades de seleção de contribuintes para auditoria

fiscal• Desafios


Planejamento da Fiscalização

Atividades distintas por segmentos:– Grandes contribuintes (planejamentos tributários)

– Médios contribuintes (auditoria fiscal direcionada)

– Pequenos contribuintes (malhas fiscais)


Planejamento da Fiscalização

• Definição dos setores prioritários:– pessoas jurídicas: setores econômicos

– pessoas físicas: ocupações principais


Programa


fiscal• Desafios


Malhas Fiscais – chave primária

• Cruzamento massivo de informações;

Exemplo, nas pessoas físicas, os cruzamentos das malhas fiscais são feitos em um universo de 26 milhões de declarações.


Malhas Fiscais– confiabilidade das informações

• Os parâmetros das malhas fiscais podem ser calibrados de acordo com origem das fontes informantes.

Exemplo, as informações oriundas de órgãos públicos federais tendem a ser mais confiáveis.


Malhas Fiscais– efetividade da comunicação

• Comunicação postal aos contribuintes com indícios de irregularidade.

Atualização do endereço cadastral das pessoas físicas mediante entrega da declaração de imposto de renda


Malhas Fiscais- Extrato de Processamento

• Consulta à declaração mediante chave de acesso


Programa


fiscal• Desafios

Ministério da Fazenda 12

Controles Especiais – produção de cigarros

• Sistema de Controle e Rastreamento da Produção de Cigarros- Scorpios

• O que é?

• equipamentos contadores de produção

• aparelhos para o controle, registro, gravação e transmissão dos quantitativos medidos pra a RFB


Scorpios


Controles Especiais – produção de bebidas

• Sistema de Controle de Produção de Bebidas - Sicobe

• O que é?• conta a quantidade de produtos fabricados

• Quem está obrigado?• refrigerantes, cervejas, aguardentes, etc


Sicobe


Programa


fiscal• Desafios


Seleção de contribuintes – chave primária

• Cruzamento de informações a partir de ferramenta baseada em tecnologia data warehouse;

• Dezenas de fontes de informação disponíveis.


DW RFB


Seleção de contribuintes- acompanhamento do setor econômico

• Arrecadação tributária federal brasileira concentrada nos grandes contribuintes e em alguns setores.

Pequenas e Médias46,63%

Demais empresas53,37%

Maiores Contribuintes 0,08%


Perfil da arrecadação por setor econômico

Setor Econômico Arrecadação Fazendária R$ Bilhões 2012

% Arrecadação Fazendária

Serviços financeiros 115.365,72 16,41%

Comércio por Atacado 55.371,98 7,87%

Comércio varejista 45.259,52 6,44%

Indústria automobilística 35.569,96 5,06%

Administração Pública 29.402,81 4,18%

Fabricação de combustíveis 28.478,74 4,05%

Eletricidade e gás 23.034,78 3,28%

7 Maiores Setores Econômicos 332.483,51 47,28%

Demais Setores Econômicos (80) 344.199,44 48,95%

Pessoa Física 26.541,77 3,77%

TOTAL RFB 703.224,71 100,00%


Painel do Setor Econômico


Seleção de contribuintes– árvores de relacionamento

• Identificação de interrelações pessoais, comerciais como subsídio para a atividade de seleção de contribuintes.

• Ferramenta para identificação de interpostas pessoas (“laranjas”).


Árvore de relacionamento


Árvore de relacionamento - legenda

Nós Relacionamentos


Programa


fiscal• Desafios


Desafios

• Aprimoramento das informações cadastrais (projetos da área de Cadastro da RFB)

• Detentores de benefícios fiscais• Grupos econômicos• Quotistas de fundos de investimento (sigilo

bancário)• Intercâmbio de informações com outras

administrações tributárias;


Obrigado

Pedro de Souza de Menezes Bastos

Subsecretaria de Fiscalização

Coordenação-Geral de Programação e Estudos

Chefe da Divisão de Suporte à Atividade de Programação

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