MAYO MMXII | PUNTO DE VISTA | BASILEA III | SERVICIOS FINANCIEROS

FINANCIAL DAILY

Adopción deBasilea III enMéxicoOrigenENTREVISTA CON CARLOS PÉREZ GAYTÁN, DIRECTOR DE LA PRÁCTICA REGULATORIA Y CONTROL INTERNO PARA SERVICIOS FINANCIEROS

Los sucesos que motivaronel acuerdo de Basilea IIIradican en la crisis de 2008.

Esta desaceleración económica anivel global fue desencadenadapor organizaciones que otorgaronhipotecas a clientes sin efectuarun adecuado análisis de sucapacidad de crédito y emitieronvalores para financiarse, quefueron adquiridos por bancos einversionistas de diversos países.Cuando las hipotecas se dejaronde pagar, los valores respaldadospor las mismas se declararonen default. Ante este contexto,importantes bancos internacionalesempezaron a tener grandespérdidas derivadas de esashipotecas. El principal problemafue que los bancos no eranconscientes de los riesgos quehabían asumido, desconocían laimplicación de contar con ese

volumen de inversión eninstrumentos respaldados porhipotecas del mercado subprime.

Agregado a esto, en el momentoen que las entidades financierasempezaron a generar mermascomenzó una crisis de confianza,originada por las pérdidas quefaltaban reconocer. Así, comenzóun déficit de liquidez; los bancosya no se prestaron tampoco entreellos. Entre los efectos más notoriosse cuentan la quiebra de grandesinstituciones, que se considerabanorganizaciones sólidas.

Con el inicio de la recuperacióneconómica, el comité de Basilea IIIse dio a la tarea inmediata de discutircuáles deberían ser lasmedidasparaprevenir problemáticas económicassimilares. Y fueentonces que surgióel acuerdo de Basilea III.

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Basilea III se compone de trespilares: medición de riesgos,actuación de la autoridadsupervisora y transparencia.Incorpora cuatro elementosbásicos en la parte de solvenciay algunos elementos nuevos enla parte de liquidez.

Medición de riesgos: solvenciaEl capital básico que antes debíarepresentar 4% de los activos deriesgo, ahora como mínimo debeser 6%. Por otro lado, como partede la medición de riesgos, existeuna reserva de conservación decapital, que al 2009 debía ser de2.5% de los activos sujetos ariesgo, esto para lograr que entiempos de bonanza económicase constituya un capital quepueda ser usado en épocade volatilidad.

Además, prácticas como diferirimpuestos o hacer pirámides decapital a través de inversiones conotras sociedades financieras, yano conformarán la capitalizaciónde los bancos.

Asimismo, exige que las institucionesfinancieras no aumenten susactivos más de 33 veces entérminos de su capital básico.

Medición de riesgos: liquidezEn el corto plazo, se exigea los bancos tener suficientesrecursos para enfrentar sus salidasde liquidez en los próximostreinta días.

A largo plazo se busca equilibrara los activos con pasivos, demanera tal que las necesidadesde liquidez sean cubiertas por

la captación y recursos disponibles.Cabe destacar que el temade liquidez involucra a todala institución. Es decir, fomentaque la dirección general yel consejo cuenten con planesde contingencia, constantementeevalúen su nivel de fondeoy que se contemplen escenariosdesfavorables.

Autoridad supervisoraSe exige a los países que otorguenlas suficientes facultades a susautoridades financieras para quepuedan intervenir oportunamenteen aquellos organismos quetengan problemas.

También exhorta a que existamayor cooperación entre losentes de supervisión a nivelinternacional.

TransparenciaSolicita mayor claridad en losriesgos tanto de instrumentoscomplejos como en losinstrumentos derivados, paraque los bancos e inversionistassepan realmente en qué estáninvirtiendo, y los ahorradoresconozcan en cuáles operacionesestán actuando los bancos.Es importante resaltar que seimponen requerimientos másagresivos para computar en elcapital los riesgos de este tipo deinstrumentos.

En términos generales, Basilea IIIes un acuerdo hecho paradevolver la confianza a losahorradores, principalmente entérminos de la solvencia delcapital de las institucionesfinancieras.

Las nuevas estipulacionesdeBasilea III

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En el país se ha iniciadola implementación de Basilea IIIcon buenos resultados.El sistema bancario nacionaltiene un índice de capitalizaciónpromedio de alrededor de 15%,cuando el requerimiento delacuerdo para 2019 es de 10.5%.

Lo anterior implica que el bancoque tiene menor capital cuentacon 12.7%, es decir, más de 200puntos arriba del requerimientofuturo.

En términos de liquidez, el sistematiene buenas condiciones. Losorganismos, que cuentan conun fondeo estable están enposibilidades de compensar susactivos a largo plazo. Además,tienen el fondeo necesario paraenfrentar salidas de efectivo enlos próximos treinta días.

Para otras instituciones, sobretodo medianas y pequeñas,

Basilea III representa un reto. Hoyno cumplen con las obligacionesestipuladas, y tienen hasta el 2015para adoptar el requerimientode los treinta días y 2018 parael indicador de la estructura deactivos o pasivos de un año.Demodo que tienen que consideraralgunas medidas como venderactivos, conseguir fondeo de largoplazo o desarrollar una captaciónde ahorradores estable. Lo anteriorno se puede hacer de un día paraotro, por lo que estas entidades,si no actúan desde ahora seránsusceptibles de ser absorbidas poraquéllas que sí tengan la liquidezsuficiente.

Por otro lado, están los bancosextranjeros pequeños que nocuentan con la liquidez adecuada.Sin embargo, sus matrices tienenla capacidad para inyectarles losrecursos necesarios para quecontinúen operando. Así, se

plantea la disyuntiva respectoa qué tanto la entidad globalfinanciera va a estar dispuestaa otorgar liquidez o si le es másrentable salir de México.

Sin duda, Basilea III vislumbramovimientos interesantes;algunos provenientes de laadopción en México, perotambién por parte de otrospaíses. Por ejemplo: hay bancosglobales que no tienen el capitalsuficiente para enfrentar losrequerimientos y, además,están siendo afectados porla crisis europea, entoncesestán optando por deshacersede activos. En México, porlo menos tres organismosfinancieros están recurriendoa esta medida. El resultado esque varios actores extranjerosy nacionales están aprovechandoesta oportunidad para participaren el sistema financiero del país.

Basilea IIIenMéxico

PROSY

CONTRAS

3

Los servicios con los quecuenta Deloitte paraayudar a sus clientes en la

implementación de Basilea III, sedividen en dos: capital y liquidez.

Actualmente, asesoramos a lasentidades financieras revisandola forma cómo adoptaron el

acuerdo de Basilea II. El objetivoes optimizar la aplicación dela regla de capitalización, paraprepararlas para Basilea III.

En lo que se refiere específicamentea Basilea III, ofrecemos alternativaspara proyectar el capital de losbancos de modo que puedancumplir con el nuevo acuerdo.Por otra parte, les señalamos quénecesitan hacer para mantenersus niveles de capitalización.

En el tema de liquidez, realizamosanálisis para que conozcan elnivel en el cual se encuentrande cara a Basilea III. Qué tan

lejos están de cumplir conlos requerimientos o si bienno tendrán problemas con ellos.Además, desarrollamos unsimulador para ayudarles aentender lo que hace falta;cómo pueden compensar activosde largo plazo con pasivos delargo plazo, cuáles son lascombinaciones adicionales que sepueden hacer para que el costode cumplir con un indicador sea elmenor. Sin duda, el conocimiento,la experiencia y las herramientascon las que contamos les seránde gran valor a las entidadesfinancieras en vísperas de laadopción de Basilea III.

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Esta publicación sólo contieneinformación general y ni Deloitte

Touche Tohmatsu Limited, ni sus firmasmiembro, ni ninguna de sus respectivasafiliadas (en conjunto la “Red Deloitte”),presta asesoría o servicios por medio deesta publicación. Antes de tomar cualquierdecisión o medida que pueda afectarsus finanzas o negocio, debe consultara un asesor profesional calificado.Ninguna entidad de la Red Deloitte,será responsable de la pérdida quepueda sufrir cualquier persona queconsulte esta publicación.

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Carlos Pérez Gaytán es ContadorPúblico por la UniversidadLa Salle y tiene una maestría

en Dinero, Banca y Finanzas por la Escuelade Administración de la Universidad deSheffield, de Inglaterra. Cuenta con unamplio conocimiento del sistema financieromexicano y experiencia en control internoy cumplimiento regulador de entidadesfinancieras, finanzas y crédito.Anteriormente trabajó como DirectorGeneral de Supervisión de InstitucionesFinancieras en la CNBV. En Deloitte esresponsable de ofrecer y ejecutar serviciosrelacionados con: cumplimiento normativo,implementación de nueva regulación,documentación de procesos, riesgooperativo y aseguramiento de calidadde auditoría interna.

Acerca deCarlosPérezGaytán

Contacto:Carlos Pérez GaytánTel: +52 (55) 5080 6444caperez@deloittemx.com

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