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MANUAL DE

AUDITORIA E

PROCEDIMENTOS

FISCAIS

ANEXO II

document.doc Página 1

Formulário

NEXO II - FORMULÁRIOSINDICE

ROTEIRO 04A – AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS VENDAS

ROTEIRO 04B – AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS COMPRAS

ROTEIRO 05 – AUDITORIA DE CONTAS DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

ROTEIRO 06 – AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES (antiga Conta Caixa)

ROTEIRO 07 – AUDITORIA DA CONTA FORNECEDORES

ROTEIRO 08 – AUDITORIA DE AVALIAÇÃO DE ESTOQUES

ROTEIRO 10 – AUDITORIA ESPECÍFICA DE CEREAIS

ROTEIRO 12 – AUDITORIA DAS CONTAS DO EXIGÍVEL

ROTEIRO 13 – AUDITORIA ESPECÍFICA DE MERCADORIAS EM SERRARIAS

ROTEIRO 14 – AUDITORIA DO ICMS - SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA

ROTEIRO 15 – AUDITORIA DO ICMS - FOMENTAR

ROTEIRO 16 – AUDITORIA ESPECÍFICA - COMPARATIVA

ROTEIRO 17 – AUDITORIA ESPECÍFICA DE ABATEDOUROS E FRIGORÍFICOS

ROTEIRO 18 – DEMONSTRATIVO COMPLEMENTAR DA AUDITORIA BÁSICA DO ICMS E AUDITORIA DAS SAÍDAS REGISTRADAS E DO DOCUMENTÁRIO EMITIDO PARA USUÁRIO DE MÁQUINA REGISTRADORA

ROTEIRO 19 – FISCALIZAÇÃO DE MERCADORIAS EM TRÂNSITO

ROTEIRO 20 – FISCALIZAÇÃO DE IMPACTO

ROTEIRO 21 – VISTORIA


ROTEIRO 04-A –AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS VENDAS - FORMULÁRIO PRINCIPAL“ANÁLISE/CONCLUSÃO”


ESTADO DE GOIÁS

SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDASUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUAL

DEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO 00/01/1900 a 00/01/1900

Razão Social: Cidade: U. F.: Endereço: CCE: Bairro: CNPJ: Nº de Filiais: 0

ORIGEM DOS DADOS

VALOR

(+) 1 (+) Vendas de Mercadorias (Vlr. Contábil) Reg. Fiscais 0,002 (-) ICMS Antecipado (Subst. Trib. pelas Oper. Posteriores) Reg. Fiscais 0,003 (-) I.P.I. Faturado sobre Vendas Reg. Fiscais 0,004 (-) ICMS sobre Vendas Reg. Fiscais 0,005 (-) PIS Livro Diário 0,006 (-) COFINS Livro Diário 0,007 (-) Outros Impostos sobre Vendas Livro Diário 0,008 (-) Devolução de Vendas (Valor Contábil) Reg. Fiscais 0,009 (+) ICMS Antecipado (STP) corresp. às Devol. de Vendas Reg. Fiscais 0,0010 (+) ICMS sobre Devoluções de Vendas Reg. Fiscais 0,0011 (+) I.P.I. sobre Devoluções de Vendas Reg. Fiscais 0,00

(-) 12 (-) Abatimentos sobre Vendas Livro Diário 0,0013 (-) Outros Ajustes 0,0014 (+) Outros Ajustes 0,0015 (-) Outros Ajustes 0,0016 (+) Outros Ajustes 0,00

(=) 17 (=) Vendas Líquidas nos Registros Fiscais Ajustadas 0,00

18 Vendas Líquidas no Diário (DRE - Demonstr. do Resultado do Exercício) Livro Diário 0,0019 Registro a Menor no Diário (17-18) 0,0020 REGISTRO A MAIOR NO DIÁRIO (18-17) 0,00

Na existência de filiais em outros Estados, informar se os dados dos seus livros fiscais foram acatados ou transcritos.

Local e data

Versão ACCFV DFIS1.00.09.01

0

AssinaturaAutoridades Fiscais

0

AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS VENDAS"ANÁLISE / CONCLUSÃO"

A N Á L I S E D A S V E N D A S - D E S C R I Ç Ã O

Período:

(-) DEVOLUÇÃO DE

VENDAS

FAT. BRUTO

E S T R U T U R A

IMPOSTOS SOBRE VENDAS

(-)

EXCLUSÕES(-)

ABATIMENTOS

(+/-)OUTROS AJUSTES

(especificar)

REC. LÍQ. DE VENDAS

Contribuinte ou Responsável:

CONCLUSÃO

0

0

0

OBSERVAÇÕES / NOTA EXPLICATIVA

0

Matríc.

ROTEIRO 04-A - AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS VENDAS – FORMULÁRIOS AUXILIARES“DETALHAMENTO MENSAL”


ESTADO DE GOIÁSSECRETARIA DA FAZENDASUPERINTENDENCIA DA RECEITA ESTADUAL DEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO Período:: 00/01/1900 a 00/01/1900

Razão Social: Cidade: U. F.: Endereço: CCE: Bairro: CNPJ:

MÊS (+) Vendas de Mercadorias (Vlr. Contábil)

(-) ICMS Antecipado (Subst. Trib. pelas Oper. Posteriores)

(-) I.P.I. Faturado sobre Vendas (-) ICMS sobre Vendas (-) PIS (-) COFINS

(-) Outros Impostos sobre Vendas

(-) Devolução de Vendas (Valor Contábil)

Item => 1 2 3 4 5 6 7 81 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MÊS (+) ICMS Antecipado

(STP) corresp. às Devol. de Vendas

(+) ICMS sobre Devoluções de Vendas

(+) I.P.I. sobre Devoluções de Vendas (-) Abatimentos sobre Vendas (-) Outros Ajustes (+) Outros Ajustes (-) Outros Ajustes (+) Outros Ajustes

Item => 9 10 11 12 13 14 15 161 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Matrícula

0

0

0


0

0

0

AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS VENDAS

Autoridades Fiscais

Contribuinte ou Responsável

"DETALHAMENTO MENSAL"

Assinatura Local e data

ROTEIRO 04-A - AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS VENDAS – FORMULÁRIOS AUXILIARES“DADOS DA MATRIZ”



Razão Social: Cidade: U. F.: Endereço: CCE: Bairro: CNPJ:






Item => 1 2 3 4 5 6 7 81-----------

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00





Item => 9 10 11 12 13 14 15 161-----------

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Matrícula

0

0

0



Autoridades Fiscais


"DADOS DA MATRIZ"


0

0

0

ROTEIRO 04-A - AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS VENDAS – FORMULÁRIOS AUXILIARES“ DADOS DA FILIAL....” (UM PARA CADA FILIAL)



Razão Social: Cidade:F1 U. F.:F1 Endereço:F1 CCE: F1 Bairro:F1 CNPJ:F1






Item => 1 2 3 4 5 6 7 81-----------

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00





Item => 9 10 11 12 13 14 15 161-----------

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Matrícula

0

0

0


0

0


Autoridades Fiscais


"DADOS DA FILIAL 1"


0

ROTEIRO 04-B - AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS COMPRAS - FORMULÁRIO PRINCIPAL“ANÁLISE/CONCLUSÃO”


ESTADO DE GOIÁS

SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA

SUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUAL


Razão Social: Cidade: U. F.:MTZ Endereço: CCE: Bairro: CNPJ: Nº de Filiais: 0

ORIGEM DOS DADOS

VALOR

(+) 1 (+) Compras de Mercadorias (Valor Contábil) Reg. Fiscais 0,002 (-) ICMS "Subst. Trib. Op. Posterior" Reg. Fiscais 0,003 (-) ICMS sobre Compras Reg. Fiscais 0,004 (-) I.P.I. sobre Compras Reg. Fiscais 0,005 (-) Outros Impostos sobre Compras Livro Diário 0,006 (-) Devolução de Compras (Valor Contábil) Reg. Fiscais 0,007 (+) ICMS "Subst.Trib.Op.Post." correspondente às Merc.Devolvidas Reg. Fiscais 0,008 (+) ICMS sobre Devoluções de Compras Reg. Fiscais 0,009 (+) I.P.I. sobre Devoluções de Compras Reg. Fiscais 0,0010 (+) Fretes sobre Compras Livro Diário 0,0011 (-) ICMS sobre Fretes s/ Compras Livro Diário 0,0012 (+) Seguros sobre Compras Livro Diário 0,0013 (+) Outras Despesas Acessórias s/ Compras Livro Diário 0,00

(-) 14 (-) Abatimentos sobre Compras Livro Diário 0,0015 (-) Outros Ajustes 0,0016 (+) Outros Ajustes 0,0017 (-) Outros Ajustes 0,0018 (+) Outros Ajustes 0,00

(=) 19 (=) Compras Líquidas nos Registros Fiscais Ajustadas /////////////// 0,00

20 Compras Líquidas no Diário (*) 0,0021 Registro a Maior no Diário (20 - 19) /////////////// 0,0022 REGISTRO A MENOR NO DIÁRIO (19 - 20) /////////////// 0,00

Valor Direto do Diáriox Formulário "Cálculo das Compras" - (item 27)

Na existência de filiais em outros Estados, informar se os dados dos seus livros fiscais foram acatados ou transcritos.

ACCFC DFIS1.00.09.01

Assinatura

CONCLUSÃO

Autoridades Fiscais

0

0

(+)DESPESAS

ACESSÓRIAS SOBRE COMPRAS

ABATIMENTOS

RESULTADO

(+/-)OUTROS AJUSTES

(especificar)

AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS COMPRAS

"ANÁLISE / CONCLUSÃO"

(-) DEVOLUÇÃO DE

COMPRAS

(-)IMPOSTOS SOBRE

COMPRAS

COMPRAS

E S T R U T U R A A N Á L I S E D A S C O M P R A S - D E S C R I Ç Ã O

Período:

Matrícula

OBSERVAÇÕES / NOTA EXPLICATIVA

(*) Origem dos dados do item 20 (X) ==>

0

0

local e data

Contribuinte ou Responsável:0 0

ROTEIRO 04-B - AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS COMPRAS – FORMULÁRIOS AUXILIARES“DETALHAMENTO MENSAL”-‘ANÁLISE/CONCLUSÃO’


ESTADO DE GOIÁS SECRETARIA DA FAZENDA SUPERINTENDENCIA DA RECEITA ESTADUAL DEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO Período: 00/01/1900 a 00/01/1900

Razão Social: Cidade: U. F.:MTZ Endereço: CCE: Bairro: CNPJ:

MÊS(+) Compras de

Mercadorias (Valor Contábil)

(-) ICMS "Subst. Trib. Op. Posterior"

(-) ICMS sobre Compras (-) I.P.I. sobre Compras (-) Outros Impostos sobre

Compras (-) Devolução de Compras

(Valor Contábil)

(+) ICMS "Subst.Trib.Op.Post."

correspondente às Merc.Devolvidas

(+) ICMS sobre Devoluções de Compras

(+) I.P.I. sobre Devoluções de Compras

Item=> 1 2 3 4 5 6 7 8 91 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MÊS (+) Fretes sobre Compras (-) ICMS sobre Fretes

s/ Compras (+) Seguros sobre

Compras (+) Outras Despesas

Acessórias s/ Compras (-) Abatimentos sobre

Compras (-) Outros Ajustes (+) Outros Ajustes (-) Outros Ajustes (+) Outros Ajustes

Item=> 10 11 12 13 14 15 16 17 181 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0

0 Contribuinte ou Responsável

0

0

0

0


"DETALHAMENTO MENSAL" - 'ANÁLISE / CONCLUSÃO'

MatrículaAutoridades Fiscais: Assinatura local e data

ROTEIRO 04-B - AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS COMPRAS – FORMULÁRIOS AUXILIARES“DADOS DA MATRIZ”-‘ANÁLISE/CONCLUSÃO’




MÊS(+) Compras de





(Valor Contábil)





Item=> 1 2 3 4 5 6 7 8 91-----------

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00






Item=> 10 11 12 13 14 15 16 17 181-----------

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

local e data


Autoridades Fiscais: Assinatura

0

0

0



"DADOS DA MATRIZ" - 'ANÁLISE / CONCLUSÃO'

Matrícula

0

0

0

ROTEIRO 04-B - AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS COMPRAS – FORMULÁRIOS AUXILIARES“DADOS DA FILIAL...”-‘ANÁLISE/CONCLUSÃO’ (UM PARA CADA FILIAL)




MÊS(+) Compras de





(Valor Contábil)





Item=> 1 2 3 4 5 6 7 8 91-----------

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00






Item=> 10 11 12 13 14 15 16 17 181-----------

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

local e data


0 0 Contribuinte ou Responsável

0 0

0 0


"DADOS DA FILIAL 1" - 'ANÁLISE / CONCLUSÃO'

MatrículaAutoridades Fiscais: Assinatura

ROTEIRO 04-B - AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS COMPRAS – FORMULÁRIOS AUXILIARES“CÁLCULO DAS COMPRAS”


ESTADO DE GOIÁSSECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDASUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUAL


Razão Social: Cidade: U. F.:MTZ Endereço: CCE: Bairro: CNPJ: Qtde. de Filiais: 0

ORIGEM DOS DADOS

VALOR

1 (+) Custo das Mercadorias Vendidas (CMV) Livro Diário 0,002 (-) Estoque Inicial de Mercadorias (EIM) (da matriz e filiais, exceto merc. em trânsito) Livro Diário 0,003 (+) Estoque Final de Merc. (EFM) (da matriz e filiais, exceto merc. em trânsito) Livro Diário 0,004 (+) Transferências de Merc. Enviadas (TME) Livro Diário 0,005 (-) Transferências de Merc. Recebidas (TMR) Livro Diário 0,006 (-) ICMS s/ Transferências de Merc. Enviadas (ICMSTME) Livro Diário 0,007 (-) ICMS ST s/ Transferências de Merc. Enviadas (ICMSSTTME) Livro Diário 0,008 (+) ICMS s/Transferências de Merc. Recebidas (ICMSTMR) Livro Diário 0,009 (+) ICMS ST s/ Transferências de Merc. Recebidas (ICMSSTTMR) Livro Diário 0,00

10 (=) Compras Líquidas de Mercadorias para Revenda no Diário (CMR) ////////////////////////// 0,0011 (+) Custo dos Produtos Vendidos (CPV) Livro Diário 0,0012 (-) Estoque Inicial de Mat. Prima (EIMP) da matriz e filiais, exc. mat. em trânsito) Livro Diário 0,0013 (-) Estoque Inicial de Prod. em Processo (EIPP) (da matriz e filiais, exceto mat. em trâns.) Livro Diário 0,0014 (-) Estoque Inicial de Prod. Acab. (EIPA) (da matriz e filiais, exceto prod. em trânsito) Livro Diário 0,0015 (+) Estoque Final de Mat. Prima (EFMP) (da matriz e filiais, exceto mat. em trânsito) Livro Diário 0,0016 (+) Estoque Final de Prod. em Processo (EFPP) (da matriz e filiais, exceto mat. em trânsito) Livro Diário 0,0017 (+) Estoque Final de Prod. Acab. (EFPA) (da matriz e filiais, exceto mat. em trânsito) Livro Diário 0,0018 (+) Transferências Enviadas (TE) Livro Diário 0,0019 (-) Transferências Recebidas (TR) Livro Diário 0,0020 (-) ICMS s/ Transferências Enviadas (ICMSTE) Livro Diário 0,0021 (-) ICMS ST s/ Transferências Enviadas (ICMSSTTE) Livro Diário 0,0022 (+) ICMS s/ Transferências Recebidas (ICMSTR) Livro Diário 0,0023 (+) ICMS ST s/ Transferências Recebidas (ICMSSTTR) Livro Diário 0,0024 (-) Mão de Obra Direta (MOD) Livro Diário 0,0025 (-) Custos Indiretos de Fabricação (CIF) Livro Diário 0,0026 (=) Compras Líquidas de Matéria Prima no Diário (CMP) ////////////////////////// 0,00

IC 27 (=) Compras Líquidas Totais de Merc. e Matéria Prima no Diário (10 + 26) ////////////////////////// 0,00


0 0

I N D

Ú S

T R

I AIsolando-se o CMP ==>

CMP = CPV - EIMP - EIPP - EIPA + EFMP + EFPP + EFPA - MOD - CIF

CMP = CPV - EIMP - EIPP - EIPA + EFMP + EFPP + EFPA + TE + TR + ICMSTE + ICMSSTTE - ICMSTR - ICMSSTTR - MOD - CIF

CPV = EIMP + EIPP + EIPA + CMP - EFMP - EFPP - EFPA + TE - TR - ICMSTE - ICMSSTTE + ICMSTR + ICMSSTTR + MOD + CIF

Havendo filiais:

CMR = CMV - EIM + EFM - TMR + TME + ICMSTMR + ICMSSTTMR - ICMSTME - ICMSSTTME

CPV = EIMP + EIPP + EIPA + CMP - EFMP - EFPP - EFPA + MOD + CIF

Isolando-se o C ==> C = CMV - EI + EF

INDÚSTRIA:

Isolando-se o CMR ==>

CMV = (EIM + CMR - EF) + (TMR - TME - ICMSTMR - ICMSSTTMR + ICMSTME + ICMSSTTME)

(*) Normalmente não constam no Diário. Neste caso deve-se calculá-las, por dedução, a partir da fórmula básica do

CMV:

COMÉRCIO:

Contribuinte ou Responsável:

Autoridades Fiscais Assinatura Matrícula

0

0

0

0

local e data

E S T R U T U R A

Isolando-se o CMP:

AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL - FISCAL DAS COMPRAS

"CÁLCULO DAS COMPRAS"Período:

CMV = EI + C - EF

COMPRAS LÍQUIDAS NO DIÁRIO (*) - MATRIZ E FILIAIS

C O

M É

R C

I O

Havendo filiais:

ROTEIRO 04-B - AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS COMPRAS – FORMULÁRIOS AUXILIARES“DETALHAMENTO MENSAL”-‘CÁLCULO DAS COMPRAS’




MÊS (-) Estoque Inicial de Merc. (EIM)

(+) Estoque Final de Merc. (EFM)

(+) Transferências de Merc. Enviadas

(TME)

(-) Transferências de Merc. Recebidas

(TMR)

(-) ICMS s/ Transf. de Merc. Enviadas

(ICMSTME)

(-) ICMS ST s/ Transf. de Merc. Enviadas

(ICMSSTTME)

(+) ICMS s/Transf. de Merc. Recebidas

(ICMSTMR)

(+) ICMS ST s/ Transf. de Merc.

Recebidas (ICMSSTTMR)

(-) Estoque Inicial de Mat. Prima (EIMP)

(-) Estoque Inicial de Prod. em Processo

(EIPP)

(-) Estoque Inicial de Prod. Acab. (EIPA)

Item=> 2 3 4 5 6 7 8 9 12 13 141 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

MÊS (+) Estoque Final de Mat. Prima (EFMP)

(+) Estoque Final de Prod. em Processo

(EFPP)

(+) Estoque Final de Prod. Acab. (EFPA)

(+) Transferências Enviadas (TE)

(-) Transferências Recebidas (TR)

(-) ICMS s/ Transf. Enviadas (ICMSTE)

(-) ICMS ST s/ Transf. Enviadas

(ICMSSTTE)

(+) ICMS s/ Transf. Recebidas (ICMSTR)

(+) ICMS ST s/ Transf. Recebidas

(ICMSSTTR)

(-) Mão de Obra Direta (MOD)

(-) Custos Indiretos de Fabricação (CIF)

Item=> 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 251 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x- x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x x-x-x

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00


0

0 Contribuinte ou Responsável

0

0

0

0


"DETALHAMENTO MENSAL" - 'CÁLCULO DAS COMPRAS'

MatrículaAutoridades Fiscais: Assinatura local e data

ROTEIRO 04-B - AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS COMPRAS – FORMULÁRIOS AUXILIARES“DADOS DA MATRIZ”-‘CÁLCULO DAS COMPRAS’







(TME)


(TMR)


(ICMSTME)


(ICMSSTTME)


(ICMSTMR)





(EIPP)


Item=> 2 3 4 5 6 7 8 9 12 13 141-----------

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



(EFPP)






(ICMSSTTE)



(ICMSSTTR)



Item=> 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 251-----------

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

local e data



0 0

0 0


"DADOS DA MATRIZ" - 'CÁLCULO DAS COMPRAS'


ROTEIRO 04-B - AUDITORIA COMPARATIVA CONTÁBIL FISCAL DAS COMPRAS – FORMULÁRIOS AUXILIARES “DADOS DA FILIAL”-‘CÁLCULO DAS COMPRAS’ (UM PARA CADA FILIAL)







(TME)


(TMR)


(ICMSTME)


(ICMSSTTME)


(ICMSTMR)





(EIPP)


Item=> 2 3 4 5 6 7 8 9 12 13 141-----------

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00



(EFPP)






(ICMSSTTE)



(ICMSSTTR)



Item=> 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 251-----------

TOTAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

local e data



0 0

0 0


"DADOS DA FILIAL 1" - 'CÁLCULO DAS COMPRAS'


ROTEIRO 05 - AUDITORIA DE CONTAS DO PATRIMONIO LÍQUIDO – FORMULÁRIO ÚNICO


ESTADO DE GOIÁSSECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA

DIREITORIA DA RECEITA ESTADUALDEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO

AUDITORIA DE CONTASDO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Roteiro 5)

RAZÂO SOCIAL: _______________________________________________________________________________ C.C.E.:______________________________________________ENDEREÇO: __________________________________________________________________________________ C.A.E.:______________________________________________CONTA AUDITADA: ________________________________________________________PERÍODO ANALISADO: ________/________/________ a ________/________/_________

ESCRITA

CONTABIL/DIARIO

CR ÉDITO

CONTABILIZADO

DATA CONTRAPARTIDA DESCRIÇÃO DO FATO CONTÁBIL VALORSALDO INICIAL

CR ÉDITO

CONTABILIZADO

SALDO FINAL

IRREGULARIDADES

DATA DESCRIÇÕES DAS IRREGULARIDADES

TOTAL DAS IRREGULARIDADES

LOCAL: ______________________________________________________________________ DATA: ______/______/______ CONTRIBUINTE OU RESPONSÁVELAUTORIDADES FISCAIS

NOME MATRICULA ASSINATURA

ROTEIRO 06 - AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES – RECONSTITUIÇÃO MENSAL - FORMULÁRIOS PRINCIPAIS“ANÁLISE/CONCLUSÃO”


ESTADO DE GOIÁSSECRETARIA DA FAZENDASUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUALDEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO Período da Audit.: 01/01/1999 a 31/12/1999

Razão Social: C.A.E.:Endereço: CCE:Bairro: CNPJ:

1

2345

6

0 0

0 0

0 0

Versão ADRM DFIS1.00.09.01

ORIGEM DOS SALDOS

Diário / OutrosItem 16 da "Reconstituição"

D I S C R I M I N A Ç Ã O

Saldo Existente ou Escriturado Saldo Reconstituído

Março

AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES


* O saldo das disponibilidades reconstituído, quando maior que o escriturado, somente se consolida, para todos os efeitos, pela quitação definitiva dos autos de infração relativos a esta auditoria, se for o caso.

0,00

TOTAL DA OMISSÃO DE VENDAS DE MERCADORIAS TRIBUTADAS ( 1 + 5 ) 0,00

V A L O R

CONCLUSÃO

0,00

Fevereiro

Novembro

Janeiro 0,000,00V A L O R E S

Julho

ORIGEM DOS DADOS: ITEM 14 DO FORMULÁRIO "RECONSTITUIÇÃO"

0,000,00

0,00Dezembro 0,00

0,000,00

Agosto

OMISSÃO DE VENDAS I (Soma de janeiro a dezembro)

AbrilMaio

Assinatura

O B S E R V A Ç Õ E S / N O T A E X P L I C A T I V A

Goiânia

0,00

Junho

0,00

CONFRONTO DOS SALDOS FINAIS DAS DISPONIBILIDADES

OMISSÃO DE VENDAS II (Saldo a Maior) ( 2 - 3 )Saldo a Menor que o Reconstituído ( 3 - 2 ) *

SetembroOutubro

0,000,00

Contribuinte:

"INSUFICIÊNCIA DE CAIXA" E/OU "SUPRIMENTOS SEM COMPROVAÇÃO"

M Ê S

0,000,00

M Ê S V A L O R E S

0,00

Autoridades Fiscais Matrícula

ROTEIRO 06 - AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES – RECONSTITUIÇÃO MENSAL - FORMULÁRIOS PRINCIPAIS“RECONSTITUIÇÃO”


ESTADO DE GOIÁSSECRETARIA DA FAZENDASUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUALDEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO 01/01/1999 a 31/12/1999


VALORES VALORES

1 0,00 7 0,00

2 0,00 8 0,00

3 0,00 9 0,00

4 0,00 10 0,00

MÊS 5 0,00 11 0,00

1 6 0,00 12 0,00

13 0,00 16 0,00

14 0,00

15 0,00 17 0,00

1 0,00 7 0,00

2 0,00 8 0,00

3 0,00 9 0,00

4 0,00 10 0,00

MÊS 5 0,00 11 0,00

2 6 0,00 12 0,00

13 0,00 16 0,00

14 0,00

15 0,00 17 0,00

1 0,00 7 0,00

2 0,00 8 0,00

3 0,00 9 0,00

4 0,00 10 0,00

MÊS 5 0,00 11 0,00

3 6 0,00 12 0,00

13 0,00 16 0,00

14 0,00

15 0,00 17 0,00

1 0,00 7 0,00

2 0,00 8 0,00

3 0,00 9 0,00

4 0,00 10 0,00

MÊS 5 0,00 11 0,00

4 6 0,00 12 0,00

13 0,00 16 0,00

14 0,00

15 0,00 17 0,00

0 0

0 0

0 0


"RECONSTITUIÇÃO"

Desembolsos ContabilizadosDesembolsos Não ContabilizadosDesembolsos Postergados Ingressos Antecipados

Suprimentos de Caixa Indevidos

R E S U L T A D O D O F L U X O D E C A I X A R E C O N S T I T U Í D O


Goiânia

Estorno dos Desemb. PostergadosEstorno dos Ingres. Antecipados

Insuficiência de Caixa ( '11' - '6' )

Ingressos Contabilizados

OMISSÃO DE VENDAS ( '12' + '13' )Soma de Verificação ( '6' + '14' ) Soma de Verificação ( '11' + '12' + '16' )

Estorno dos Desemb. PostergadosEstorno dos Ingres. Antecipados Outros Estornos


Saldo Devedor Final ( '6' - '11' )

Soma ( '7' a '10' )

MÊS


INGRESSOS (DÉBITOS)F L U X O M E N S A L D E N U M E R Á R I O

Soma ( '1' a '5' )

DESEMBOLSOS (CRÉDITOS)

Soma ( '7' a '10' )

Saldo Devedor Inicial

Soma de Verificação ( '11' + '12' + '16' )


OMISSÃO DE VENDAS ( '12' + '13' )

Outros Estornos

Ingressos Antecipados

Outros Estornos


OMISSÃO DE VENDAS ( '12' + '13' )Soma de Verificação ( '6' + '14' )

Saldo Devedor InicialIngressos Contabilizados

Desembolsos ContabilizadosDesembolsos Não ContabilizadosDesembolsos Postergados

Contribuinte:

Soma ( '1' a '5' )

Desembolsos ContabilizadosDesembolsos Não Contabilizados

Soma de Verificação ( '6' + '14' )

Soma ( '1' a '5' ) Suprimentos de Caixa Indevidos

Autoridades Fiscais Matrícula Assinatura

Outros EstornosSoma ( '1' a '5' )

Estorno dos Desemb. PostergadosEstorno dos Ingres. Antecipados

Desembolsos ContabilizadosDesembolsos Não ContabilizadosDesembolsos Postergados

Saldo Devedor InicialIngressos ContabilizadosEstorno dos Desemb. PostergadosEstorno dos Ingres. Antecipados

Soma ( '7' a '10' )

Insuficiência de Caixa ( '11' - '6' )OMISSÃO DE VENDAS ( '12' + '13' )Soma de Verificação ( '6' + '14' )



Desembolsos Postergados Ingressos Antecipados



Soma ( '7' a '10' )Ingressos Antecipados

Período da Audit.:





ROTEIRO 06 - AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES – RECONSTITUIÇÃO DIÁRIA - FORMULÁRIOS PRINCIPAIS“ANÁLISE/CONCLUSÃO”


ESTADO DE GOIÁSSECRETARIA DA FAZENDASUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUALDEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO Período da Aud.: 01/01/1999 a 31/01/1999


1

2345

6

0 0

0 0

0 0

Versão ADRD DFIS1.00.09.01

OMISSÃO DE VENDAS I (Soma do dia 1 ao 31)

Diário / OutrosItem 16 da "Reconstituição"Saldo Reconstituído

CONFRONTO DOS SALDOS FINAIS DAS DISPONIBILIDADESD I S C R I M I N A Ç Ã O ORIGEM DOS SALDOS

Saldo Existente ou Escriturado 0,00V A L O R

CONCLUSÃOTOTAL DA OMISSÃO DE VENDAS DE MERCADORIAS TRIBUTADAS ( 1 + 5 )

0,00

0,00

Saldo a Menor que o Reconstituído ( 3 - 2 ) * 0,00OMISSÃO DE VENDAS II (Saldo a Maior) ( 2 - 3 ) 0,00

0,00

0,000,000,000,00

0,00

0,000,000,000,00

0,000,000,000,00

0,000,000,000,00

V A L O R E S

21

Contribuinte:

"INSUFICIÊNCIA DE CAIXA" E/OU "SUPRIMENTOS SEM COMPROVAÇÃO"

D I A

0,000,00

D I A V A L O R E S



Goiânia

232425

0,000,00

1718

200,00

0,00

26272829

78

6

9

1314

16

3031

1 0,000,00

0,00

45

0,00 0,000,00

22

ORIGEM DOS DADOS: ITEM 14 DO FORMULÁRIO "RECONSTITUIÇÃO"



0,00

* O saldo das disponibilidades reconstituído, quando maior que o escriturado, somente se consolida, para todos os efeitos, pela quitação definitiva dos autos de infração relativos a esta auditoria, se for o caso.

23 19

0,00

101112

15

ROTEIRO 06 - AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES – RECONSTITUIÇÃO DIÁRIA - FORMULÁRIOS PRINCIPAIS“RECONSTITUIÇÃO”


ESTADO DE GOIÁSSECRETARIA DA FAZENDASUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUALDEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO Período da Auditoria: 01/01/1999 a 31/01/1999


VALORES VALORES

1 0,00 7 0,00

2 0,00 8 0,00

3 0,00 9 0,00

4 0,00 10 0,00

DIA 5 0,00 11 0,00

1 6 0,00 12 0,00

13 0,00 16 0,00

14 0,00

15 0,00 17 0,00

1 0,00 7 0,00

2 0,00 8 0,00

3 0,00 9 0,00

4 0,00 10 0,00

DIA 5 0,00 11 0,00

2 6 0,00 12 0,00

13 0,00 16 0,00

14 0,00

15 0,00 17 0,00

1 0,00 7 0,00

2 0,00 8 0,00

3 0,00 9 0,00

4 0,00 10 0,00

DIA 5 0,00 11 0,00

3 6 0,00 12 0,00

13 0,00 16 0,00

14 0,00

15 0,00 17 0,00

1 0,00 7 0,00

2 0,00 8 0,00

3 0,00 9 0,00

4 0,00 10 0,00

DIA 5 0,00 11 0,00

4 6 0,00 12 0,00

13 0,00 16 0,00

14 0,00

15 0,00 17 0,00

0 0

0 0

0 0

Estorno dos Desemb. Postergados






Desembolsos Postergados Ingressos AntecipadosSoma ( '7' a '10' )Suprimentos de Caixa Indevidos

Soma ( '7' a '10' )


Goiânia





Desembolsos ContabilizadosDesembolsos Não ContabilizadosDesembolsos Postergados Ingressos Antecipados

Desembolsos ContabilizadosDesembolsos Não ContabilizadosDesembolsos Postergados Ingressos AntecipadosSoma ( '7' a '10' )Suprimentos de Caixa Indevidos


OMISSÃO DE VENDAS ( '12' + '13' )Soma de Verificação ( '6' + '14' )



Estorno dos Ingres. Antecipados


Desembolsos Postergados Ingressos AntecipadosSoma ( '7' a '10' )Suprimentos de Caixa Indevidos


Insuficiência de Caixa ( '11' - '6' )OMISSÃO DE VENDAS ( '12' + '13' )Soma de Verificação ( '6' + '14' )






Soma ( '1' a '5' )Outros Estornos





"RECONSTITUIÇÃO"

OMISSÃO DE VENDAS ( '12' + '13' )

Contribuinte:

Outros Estornos



Outros Estornos

Soma de Verificação ( '6' + '14' )


DIA


Soma de Verificação ( '6' + '14' ) Soma de Verificação ( '11' + '12' + '16' )OMISSÃO DE VENDAS ( '12' + '13' )

INGRESSOS (DÉBITOS)F L U X O D I Á R I O D E N U M E R Á R I O

Outros Estornos

DESEMBOLSOS (CRÉDITOS)


Soma ( '1' a '5' )

Soma ( '1' a '5' )

Soma ( '1' a '5' )



ROTEIRO 06 - AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES – FORMULÁRIOS AUXILIARES“INGRESSOS CONTABILIZADOS”





"INGRESSOS CONTABILIZADOS"

Data do Lançamento

no DiárioHISTÓRICO / DOCUMENTO

Período da Audit.:

Valores

ROTEIRO 06 - AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES – FORMULÁRIOS AUXILIARES“DESEMBOLSOS CONTABILIZADOS”




ValoresData do

Lançamento no Diário

HISTÓRICO / DOCUMENTO


"DESEMBOLSOS CONTABILIZADOS"Período da Audit.:

ROTEIRO 06 - AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES – FORMULÁRIOS AUXILIARES“DESEMBOLSOS NÃO CONTABILIZADOS”





"DESEMBOLSOS NÃO CONTABILIZADOS"

Data do Desembolso

FATO ECONÔMICO / DOCUMENTO

Período da Audit.:

Valores

ROTEIRO 06 - AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES – FORMULÁRIOS AUXILIARES“DESEMBOLSOS POSTERGADOS”





"DESEMBOLSOS POSTERGADOS"

ValoresData da Emissão

HISTÓRICO / DOCUMENTOData do

Lançamento no Diário

Data do Resgate ou Desembolso

Período da Audit.:

ROTEIRO 06 - AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES – FORMULÁRIOS AUXILIARES“INGRESSOS ANTECIPADOS”





"INGRESSOS ANTECIPADOS"Período da Audit.:

HISTÓRICO / DOCUMENTOData do Recebi- mento

Data da Emissão

Data do Lançamento

no DiárioValores

ROTEIRO 06 - AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES – FORMULÁRIOS AUXILIARES“SUPRIMENTOS INDEVIDOS”




ValoresData do SuprimentoFATO ECONÔMICO / DOCUMENTO


"SUPRIMENTOS INDEVIDOS"

ROTEIRO 06 - AUDITORIA DAS DISPONIBILIDADES – FORMULÁRIOS AUXILIARES“OUTROS ESTORNOS”




Data do SuprimentoFATO ECONÔMICO / DOCUMENTO


"OUTROS ESTORNOS"

Valores

ROTEIRO 07 - AUDITORIA DA CONTA FORNECEDORES


ESTADO DE GOIÁS SECRETARIA DA FAZENDA SUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUAL DEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO a


78

9 a10111213

141516171819

Matrícula Cidade e data

Versão ACF DFIS1.00.07.02

Compras a Prazo Contabilizadas (crédito) a Menor ( 5 - 2 )

Período da Análise dos LançamentosA N Á L I S E D O S L A N Ç A M E N T O S ( I N D I C I Á R I O )

Período:

C O N C L U S Ã O

Contabilização (débito) a Maior de Duplicatas Quitadas ( 3 - 6 )

Passivo Fictício ( 1 - 4 )

0,00Duplicatas Quitadas Contabilizadas (débito) a Menor ( 6 - 3 )

0,00Passivo Oculto ( 4 - 1 )

A N Á L I S E D O S A L D O D O P E R Í O D O 0,00

0,00

Total das Duplicatas Quitadas conforme "Relação das Duplicatas Quitadas" *

Total das Compras a Prazo conforme "Relação das Compras a Prazo" *

Saldo Credor Final Comprovado conforme "Relação das Duplicatas a

Pagar no Final do Exercício"

B - D A D O S D O D O C U M E N T Á R I O

0,00 0,00

5

Item 12 - Indicativo de simulações de pagamentos/transferências entre contas/outras irregularidades **

Item 7 - Omissão de Vendas

Item 10 - Indicativo de formação de Passivo Fictício **

E -


Item 11 - Indicativo de formação de Passivo Oculto **



AUDITORIA DA CONTA FORNECEDORES


Saldo Credor Final do Período constante no Balanço Patrimonial

Total dos Créditos lançados na conta 'Fornecedores' por compras *

2 3A - D A D O S D A C O N T A B I L I D A D E

Total dos Débitos lançados na conta 'Fornecedores' por compras *

1

0,000,00 0,00

64

0,00

0,00

Compras a Prazo Contabilizadas (crédito) a Maior ( 2 - 5 )0,00

D -

* No período definido no item 9.

C -

** Examinar e realizar a "Auditoria das Disponibilidades", se for o caso.

Item 8 - Indicativo de falta de registro de Compras a Prazo (Passivo Oculto) **

F -

Item 13 - Indicativo de formação de P. Fictício/pagamentos não contabilizados/postergação de pag. **




Data de Data do Emissão Resgate

1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738394041424344

Assinatura Matrícula Cidade e Data


Autoridades Fiscais


Total ou a Transportar

DUPLICATAS CONSTATADAS COMO A PAGAR NO FINAL DO PERÍODO DA AUDITORIA


"RELAÇÃO DAS DUPLICATAS A PAGAR"

ESTADO DE GOIÁS SECRETARIA DA FAZENDA

DEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO SUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUAL

ObservaçãoOrd. Duplicata n.º Valor

Periodo: a




Data de CNPJ doEmissão Emitente

1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738394041424344



Autoridades Fiscais




"RELAÇAO DAS COMPRAS A PRAZO"

ESTADO DE GOIÁS SECRETARIA DA FAZENDA SUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUAL

Valor Total Observação

DEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO

Ord. Nota Fiscal n.º

COMPRAS A PRAZO NO PERÍODO DE = = = = = = >

Periodo: a

a




Data de Data do Emissão Resgate

1234567891011121314151617181920212223242526272829303132333435363738394041424344



Autoridades Fiscais



ObservaçãoOrd. Duplicata n.º Valor

DUPLICATAS QUITADAS NO PERÍODO DE = = = = = = >

DEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO SUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUAL


"RELAÇÃO DAS DUPLICATAS QUITADAS"

ESTADO DE GOIÁS SECRETARIA DA FAZENDA

Periodo: a

a

ROTEIRO 08 - AUDITORIA DE AVALIAÇÃO DE ESTOQUES – FORMULÁRIO ÚNICO


TEIRO 10 - AUDITORIA ESPECÍFICA DE CEREAIS“CONCLUSÃO”


ROTEIRO 10 - AUDITORIA ESPECÍFICA DE ARROZ“CONCLUSÃO”


ROTEIRO 10 - AUDITORIA ESPECÍFICA DE ARROZ“RELAÇÃO DE ENTRADAS”


ROTEIRO 12 - FORMULÁRIO PRINCIPAL “ANÁLISE/CONCLUSÃO”


ESTADO DE GOIÁS SECRETARIA DA FAZENDA SUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUAL DEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO a


1

2

3

4

5

* Pelo contribuinte ou apurado de ofício conforme "Demonstrativo do Saldo Credor".


Versão ACPE DFIS1.00.07.02

A - T Í T U L O D A C O N T A A N A L I S A D A

B - D A D O S D A C O N T A B I L I D A D E

** Examinar e realizar a "Auditoria das Disponibilidades", se for o caso.

E - O B S E R V A Ç Õ E S / N O T A E X P L I C A T I V A

AUDITORIA DE CONTAS DO PASSIVO EXIGÍVEL

"ANÁLISE / CONCLUSÃO"Período:

C O N C L U S Ã O

D A D O S D O D O C U M E N T Á R I O

Saldo Credor Final do Período constante no Balanço Patrimonial



Passivo Fictício - Omissão de Vendas ( 2 - 3 ) 0,000,00Passivo Oculto - Indicativo de falta de registro de obrigações a pagar ** ( 3 - 2 )

0,00

C -

D -

Saldo Credor Final Comprovado * 0,00

ROTEIRO 12 - FORMULÁRIO AUXILIAR “DEMONSTRATIVO DO SALDO CREDOR”


Período: a


A -

B -N.º do Tipo do Data de Data do Data do

Documento Documento Emissão Venc. Resgate123456789

101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142


Versão ACPE DFIS1.00.07.02

DEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO

OBRIGAÇÕES CONSTATADAS COMO A PAGAR NO FINAL DO PERÍODO

T Í T U L O D A C O N T A A N A L I S A D A

AUDITORIA DE CONTAS DO PASSIVO EXIGÍVEL

"DEMONSTRATIVO DO SALDO CREDOR"

ESTADO DE GOIÁS SECRETARIA DA FAZENDA SUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA ESTADUAL

Autoridades Fiscais Assinatura


Ord. Nome do credor Valor


ROTEIRO 13 - AUDITORIA ESPECÍFICA DE MERCADORIAS

TABELA PARA CUBICAR MADEIRA - ANEXO 1 – A

Compr. D I A M E T R O D A S T O R A S ( Metro Linear )0.30 0.32 0.34 0.36 0.38 0.40 0.42 0.44 0.46 0.48 0.50 0.52 0.54 0.56 0.58 0.60 0.62 0.64 0.66 0.68 0.70 0.72 0.74 0.76 0.78

2.00 0.141 0.161 0.182 0.204 0.227 0.251 0.277 0.304 0.332 0.362 0.393 0.425 0.458 0.493 0.528 0.565 0.604 0.643 0.684 0.726 0.770 0.814 0.860 0.907 0.9562.10 0.148 0.169 0.191 0.214 0.238 0.264 0.291 0.319 0.349 0.380 0.412 0.446 0.481 0.517 0.555 0.594 0.634 0.676 0.718 0.763 0.808 0.855 0.903 0.953 1.0032.20 0.156 0.177 0.200 0.224 0.250 0.276 0.305 0.335 0.366 0.398 0.432 0.467 0.504 0.542 0.581 0.622 0.664 0.708 0.753 0.799 0.847 0.896 0.946 0.998 1.0512.30 0.163 0.185 0.209 0.234 0.261 0.289 0.319 0.350 0.382 0.416 0.452 0.488 0.527 0.566 0.608 0.650 0.694 0.740 0.787 0.835 0.885 0.936 0.989 1.043 1.0992.40 0.170 0.193 0.218 0.244 0.272 0.302 0.333 0.365 0.399 0.434 0.471 0.510 0.550 0.591 0.634 0.679 0.725 0.772 0.821 0.872 0.924 0.977 1.032 1.089 1.1472.50 0.177 0.201 0.227 0.254 0.284 0.314 0.346 0.380 0.415 0.452 0.491 0.531 0.573 0.616 0.661 0.707 0.755 0.804 0.855 0.908 0.962 1.018 1.075 1.134 1.1952.60 0.184 0.209 0.236 0.265 0.295 0.327 0.360 0.395 0.432 0.470 0.511 0.552 0.595 0.640 0.687 0.735 0.785 0.836 0.890 0.944 1.001 1.059 1.118 1.179 1.2422.70 0.191 0.217 0.245 0.275 0.306 0.339 0.374 0.411 0.449 0.489 0.530 0.573 0.618 0.665 0.713 0.763 0.815 0.869 0.924 0.981 1.039 1.099 1.161 1.225 1.2902.80 0.198 0.225 0.254 0.285 0.318 0.352 0.388 0.426 0.465 0.507 0.550 0.595 0.641 0.690 0.740 0.792 0.845 0.901 0.958 1.017 1.078 1.140 1.204 1.270 1.3382.90 0.205 0.233 0.263 0.295 0.329 0.364 0.402 0.441 0.482 0.525 0.569 0.616 0.664 0.714 0.766 0.820 0.876 0.933 0.992 1.053 1.116 1.181 1.247 1.316 1.3863.00 0.212 0.241 0.272 0.305 0.340 0.377 0.416 0.456 0.499 0.543 0.589 0.637 0.687 0.739 0.793 0.848 0.906 0.965 1.026 1.090 1.155 1.221 1.290 1.361 1.4343.10 0.219 0.249 0.281 0.316 0.352 0.390 0.429 0.471 0.515 0.561 0.609 0.658 0.710 0.764 0.819 0.877 0.936 0.997 1.061 1.126 1.193 1.262 1.333 1.406 1.4813.20 0.226 0.257 0.291 0.326 0.363 0.402 0.443 0.487 0.532 0.579 0.628 0.680 0.733 0.788 0.845 0.905 0.966 1.029 1.095 1.162 1.232 1.303 1.376 1.452 1.5293.30 0.233 0.265 0.300 0.336 0.374 0.415 0.457 0.502 0.548 0.597 0.648 0.701 0.756 0.813 0.872 0.933 0.996 1.062 1.129 1.198 1.270 1.344 1.419 1.497 1.5773.40 0.240 0.273 0.309 0.346 0.386 0.427 0.471 0.517 0.565 0.615 0.668 0.722 0.779 0.837 0.898 0.961 1.026 1.094 1.163 1.235 1.308 1.384 1.462 1.542 1.6253.50 0.247 0.281 0.318 0.356 0.397 0.440 0.485 0.532 0.582 0.633 0.687 0.743 0.802 0.862 0.925 0.990 1.057 1.126 1.197 1.271 1.347 1.425 1.505 1.588 1.6723.60 0.254 0.290 0.327 0.366 0.408 0.452 0.499 0.547 0.598 0.651 0.707 0.765 0.824 0.887 0.951 1.018 1.087 1.158 1.232 1.307 1.385 1.466 1.548 1.633 1.7203.70 0.262 0.298 0.336 0.377 0.420 0.465 0.513 0.563 0.615 0.670 0.726 0.786 0.847 0.911 0.978 1.046 1.117 1.190 1.266 1.344 1.424 1.506 1.591 1.678 1.7683.80 0.269 0.306 0.345 0.387 0.431 0.478 0.526 0.578 0.632 0.688 0.746 0.807 0.870 0.936 1.004 1.074 1.147 1.222 1.300 1.380 1.462 1.547 1.634 1.724 1.8163.90 0.276 0.314 0.354 0.397 0.442 0.490 0.540 0.593 0.648 0.706 0.766 0.828 0.893 0.961 1.030 1.103 1.177 1.255 1.334 1.416 1.501 1.588 1.677 1.769 1.8644.00 0.283 0.322 0.363 0.407 0.454 0.503 0.554 0.608 0.665 0.724 0.785 0.849 0.916 0.985 1.057 1.131 1.208 1.287 1.368 1.453 1.539 1.629 1.720 1.815 1.9114.10 0.290 0.330 0.372 0.417 0.465 0.515 0.568 0.623 0.681 0.742 0.805 0.871 0.939 1.010 1.083 1.159 1.238 1.319 1.403 1.489 1.578 1.669 1.763 1.860 1.9594.20 0.297 0.338 0.381 0.428 0.476 0.528 0.582 0.639 0.698 0.760 0.825 0.892 0.962 1.034 1.110 1.188 1.268 1.351 1.437 1.525 1.616 1.710 1.806 1.905 2.0074.30 0.304 0.346 0.390 0.438 0.488 0.540 0.596 0.654 0.715 0.778 0.844 0.913 0.985 1.059 1.136 1.216 1.298 1.383 1.471 1.562 1.655 1.751 1.849 1.951 2.0554.40 0.311 0.354 0.399 0.448 0.499 0.553 0.610 0.669 0.731 0.796 0.864 0.934 1.008 1.084 1.163 1.244 1.328 1.415 1.505 1.598 1.693 1.791 1.892 1.996 2.1024.50 0.318 0.362 0.409 0.458 0.510 0.565 0.623 0.684 0.748 0.814 0.884 0.956 1.031 1.108 1.189 1.272 1.359 1.448 1.540 1.634 1.732 1.832 1.935 2.041 2.1504.60 0.325 0.370 0.418 0.468 0.522 0.578 0.637 0.699 0.764 0.832 0.903 0.977 1.054 1.133 1.215 1.301 1.389 1.480 1.574 1.671 1.770 1.873 1.978 2.087 2.1984.70 0.332 0.378 0.427 0.478 0.533 0.591 0.651 0.715 0.781 0.850 0.923 0.998 1.076 1.158 1.242 1.329 1.419 1.512 1.608 1.707 1.809 1.914 2.021 2.132 2.2464.80 0.339 0.386 0.436 0.489 0.544 0.603 0.665 0.730 0.798 0.869 0.942 1.019 1.099 1.182 1.268 1.357 1.449 1.544 1.642 1.743 1.847 1.954 2.064 2.178 2.2944.90 0.346 0.394 0.445 0.499 0.556 0.616 0.679 0.745 0.814 0.887 0.962 1.041 1.122 1.207 1.295 1.385 1.479 1.576 1.676 1.780 1.886 1.995 2.107 2.223 2.3415.00 0.353 0.402 0.454 0.509 0.567 0.628 0.693 0.760 0.831 0.905 0.982 1.062 1.145 1.232 1.321 1.414 1.510 1.608 1.711 1.816 1.924 2.036 2.150 2.268 2.3895.10 0.360 0.410 0.463 0.519 0.578 0.641 0.707 0.775 0.848 0.923 1.001 1.083 1.168 1.256 1.347 1.442 1.540 1.641 1.745 1.852 1.963 2.076 2.193 2.314 2.4375.20 0.368 0.418 0.472 0.529 0.590 0.653 0.720 0.791 0.864 0.941 1.021 1.104 1.191 1.281 1.374 1.470 1.570 1.673 1.779 1.888 2.001 2.117 2.236 2.359 2.4855.30 0.375 0.426 0.481 0.539 0.601 0.666 0.734 0.806 0.881 0.959 1.041 1.126 1.214 1.305 1.400 1.499 1.600 1.705 1.813 1.925 2.040 2.158 2.279 2.404 2.5335.40 0.382 0.434 0.490 0.550 0.612 0.679 0.748 0.821 0.897 0.977 1.060 1.147 1.237 1.330 1.427 1.527 1.630 1.737 1.847 1.961 2.078 2.199 2.322 2.450 2.5805.50 0.389 0.442 0.499 0.560 0.624 0.691 0.762 0.836 0.914 0.995 1.080 1.168 1.260 1.355 1.453 1.555 1.660 1.769 1.882 1.997 2.117 2.239 2.365 2.495 2.6285.60 0.396 0.450 0.508 0.570 0.635 0.704 0.776 0.851 0.931 1.013 1.100 1.189 1.283 1.379 1.480 1.583 1.691 1.802 1.916 2.034 2.155 2.280 2.408 2.540 2.6765.70 0.403 0.458 0.518 0.580 0.646 0.716 0.790 0.867 0.947 1.031 1.119 1.211 1.305 1.404 1.506 1.612 1.721 1.834 1.950 2.070 2.194 2.321 2.451 2.586 2.7245.80 0.410 0.466 0.527 0.590 0.658 0.729 0.804 0.882 0.964 1.050 1.139 1.232 1.328 1.429 1.532 1.640 1.751 1.866 1.984 2.106 2.232 2.361 2.494 2.631 2.7715.90 0.417 0.475 0.536 0.601 0.669 0.741 0.817 0.897 0.981 1.068 1.158 1.253 1.351 1.453 1.559 1.668 1.781 1.898 2.019 2.143 2.271 2.402 2.538 2.677 2.8196.00 0.424 0.483 0.545 0.611 0.680 0.754 0.831 0.912 0.997 1.086 1.178 1.274 1.374 1.478 1.585 1.696 1.811 1.930 2.053 2.179 2.309 2.443 2.581 2.722 2.867


ROTEIRO 13 - AUDITORIA ESPECÍFICA DE MERCADORIAS

TABELA PARA CUBICAR MADEIRA - ANEXO 1 – BCompr. D I A M E T R O D A S T O R A S ( Metro Linear )

0.80 0.82 0.84 0.86 0.88 0.90 0.92 0.94 0.96 0.98 1.00 1.02 1.04 1.06 1.08 1.10 1.12 1.14 1.16 1.18 1.20 1.22 1.24 1.26 1.282.00 1.005 1.056 1.108 1.162 1.216 1.272 1.330 1.388 1.448 1.509 1.571 1.634 1.699 1.765 1.832 1.901 1.970 2.041 2.114 2.187 2.262 2.338 2.415 2.494 2.5742.10 1.056 1.109 1.164 1.220 1.277 1.336 1.396 1.457 1.520 1.584 1.649 1.716 1.784 1.853 1.924 1.996 2.069 2.143 2.219 2.297 2.375 2.455 2.536 2.618 2.7022.20 1.106 1.162 1.219 1.278 1.338 1.400 1.462 1.527 1.592 1.659 1.728 1.798 1.869 1.941 2.015 2.091 2.167 2.246 2.325 2.406 2.488 2.572 2.657 2.743 2.8312.30 1.156 1.215 1.275 1.336 1.399 1.463 1.529 1.596 1.665 1.735 1.806 1.879 1.954 2.030 2.107 2.186 2.266 2.348 2.431 2.515 2.601 2.689 2.778 2.868 2.9602.40 1.206 1.267 1.330 1.394 1.460 1.527 1.595 1.666 1.737 1.810 1.885 1.961 2.039 2.118 2.199 2.281 2.364 2.450 2.536 2.625 2.714 2.806 2.898 2.993 3.0882.50 1.257 1.320 1.385 1.452 1.521 1.590 1.662 1.735 1.810 1.886 1.964 2.043 2.124 2.206 2.290 2.376 2.463 2.552 2.642 2.734 2.827 2.922 3.019 3.117 3.2172.60 1.307 1.373 1.441 1.510 1.581 1.654 1.728 1.804 1.882 1.961 2.042 2.125 2.209 2.294 2.382 2.471 2.562 2.654 2.748 2.843 2.941 3.039 3.140 3.242 3.3462.70 1.357 1.426 1.496 1.568 1.642 1.718 1.795 1.874 1.954 2.037 2.121 2.206 2.294 2.383 2.473 2.566 2.660 2.756 2.853 2.953 3.054 3.156 3.261 3.367 3.4742.80 1.407 1.479 1.552 1.626 1.703 1.781 1.861 1.943 2.027 2.112 2.199 2.288 2.379 2.471 2.565 2.661 2.759 2.858 2.959 3.062 3.167 3.273 3.381 3.491 3.6032.90 1.458 1.531 1.607 1.685 1.764 1.845 1.928 2.013 2.099 2.187 2.278 2.370 2.464 2.559 2.657 2.756 2.857 2.960 3.065 3.171 3.280 3.390 3.502 3.616 3.7323.00 1.508 1.584 1.663 1.743 1.825 1.909 1.994 2.082 2.171 2.263 2.356 2.451 2.548 2.647 2.748 2.851 2.956 3.062 3.171 3.281 3.393 3.507 3.623 3.741 3.8603.10 1.558 1.637 1.718 1.801 1.885 1.972 2.061 2.151 2.244 2.338 2.435 2.533 2.633 2.736 2.840 2.946 3.054 3.164 3.276 3.390 3.506 3.624 3.744 3.865 3.9893.20 1.608 1.690 1.773 1.859 1.946 2.036 2.127 2.221 2.316 2.414 2.513 2.615 2.718 2.824 2.931 3.041 3.153 3.266 3.382 3.499 3.619 3.741 3.864 3.990 4.1183.30 1.659 1.743 1.829 1.917 2.007 2.099 2.194 2.290 2.389 2.489 2.592 2.697 2.803 2.912 3.023 3.136 3.251 3.368 3.488 3.609 3.732 3.858 3.985 4.115 4.2463.40 1.709 1.796 1.884 1.975 2.068 2.163 2.260 2.360 2.461 2.565 2.670 2.778 2.888 3.000 3.115 3.231 3.350 3.470 3.593 3.718 3.845 3.975 4.106 4.239 4.3753.50 1.759 1.848 1.940 2.033 2.129 2.227 2.327 2.429 2.533 2.640 2.749 2.860 2.973 3.089 3.206 3.326 3.448 3.572 3.699 3.828 3.958 4.091 4.227 4.364 4.5043.60 1.810 1.901 1.995 2.091 2.190 2.290 2.393 2.498 2.606 2.715 2.827 2.942 3.058 3.177 3.298 3.421 3.547 3.675 3.805 3.937 4.072 4.208 4.347 4.489 4.6323.70 1.860 1.954 2.050 2.149 2.250 2.354 2.460 2.568 2.678 2.791 2.906 3.023 3.143 3.265 3.390 3.516 3.645 3.777 3.910 4.046 4.185 4.325 4.468 4.614 4.7613.80 1.910 2.007 2.106 2.207 2.311 2.417 2.526 2.637 2.751 2.866 2.985 3.105 3.228 3.353 3.481 3.611 3.744 3.879 4.016 4.156 4.298 4.442 4.589 4.738 4.8903.90 1.960 2.060 2.161 2.265 2.372 2.481 2.593 2.707 2.823 2.942 3.063 3.187 3.313 3.442 3.573 3.706 3.842 3.981 4.122 4.265 4.411 4.559 4.710 4.863 5.0194.00 2.011 2.112 2.217 2.324 2.433 2.545 2.659 2.776 2.895 3.017 3.142 3.269 3.398 3.530 3.664 3.801 3.941 4.083 4.227 4.374 4.524 4.676 4.831 4.988 5.1474.10 2.061 2.165 2.272 2.382 2.494 2.608 2.726 2.845 2.968 3.093 3.220 3.350 3.483 3.618 3.756 3.896 4.039 4.185 4.333 4.484 4.637 4.793 4.951 5.112 5.2764.20 2.111 2.218 2.328 2.440 2.554 2.672 2.792 2.915 3.040 3.168 3.299 3.432 3.568 3.706 3.848 3.991 4.138 4.287 4.439 4.593 4.750 4.910 5.072 5.237 5.4054.30 2.161 2.271 2.383 2.498 2.615 2.736 2.858 2.984 3.112 3.243 3.377 3.514 3.653 3.795 3.939 4.086 4.236 4.389 4.544 4.702 4.863 5.027 5.193 5.362 5.5334.40 2.212 2.324 2.438 2.556 2.676 2.799 2.925 3.054 3.185 3.319 3.456 3.595 3.738 3.883 4.031 4.181 4.335 4.491 4.650 4.812 4.976 5.144 5.314 5.486 5.6624.50 2.262 2.376 2.494 2.614 2.737 2.863 2.991 3.123 3.257 3.394 3.534 3.677 3.823 3.971 4.122 4.277 4.433 4.593 4.756 4.921 5.089 5.260 5.434 5.611 5.7914.60 2.312 2.429 2.549 2.672 2.798 2.926 3.058 3.192 3.330 3.470 3.613 3.759 3.908 4.059 4.214 4.372 4.532 4.695 4.861 5.031 5.202 5.377 5.555 5.736 5.9194.70 2.362 2.482 2.605 2.730 2.859 2.990 3.124 3.262 3.402 3.545 3.691 3.841 3.993 4.148 4.306 4.467 4.630 4.797 4.967 5.140 5.316 5.494 5.676 5.860 6.0484.80 2.413 2.535 2.660 2.788 2.919 3.054 3.191 3.331 3.474 3.621 3.770 3.922 4.078 4.236 4.397 4.562 4.729 4.899 5.073 5.249 5.429 5.611 5.797 5.985 6.1774.90 2.463 2.588 2.715 2.846 2.980 3.117 3.257 3.400 3.547 3.696 3.848 4.004 4.162 4.324 4.489 4.657 4.828 5.001 5.178 5.359 5.542 5.728 5.917 6.110 6.3055.00 2.513 2.641 2.771 2.904 3.041 3.181 3.324 3.470 3.619 3.771 3.927 4.086 4.247 4.412 4.580 4.752 4.926 5.104 5.284 5.468 5.655 5.845 6.038 6.235 6.4345.10 2.564 2.693 2.826 2.962 3.102 3.244 3.390 3.539 3.692 3.847 4.006 4.167 4.332 4.501 4.672 4.847 5.025 5.206 5.390 5.577 5.768 5.962 6.159 6.359 6.5635.20 2.614 2.746 2.882 3.021 3.163 3.308 3.457 3.609 3.764 3.922 4.084 4.249 4.417 4.589 4.764 4.942 5.123 5.308 5.496 5.687 5.881 6.079 6.280 6.484 6.6915.30 2.664 2.799 2.937 3.079 3.224 3.372 3.523 3.678 3.836 3.998 4.163 4.331 4.502 4.677 4.855 5.037 5.222 5.410 5.601 5.796 5.994 6.196 6.400 6.609 6.8205.40 2.714 2.852 2.993 3.137 3.284 3.435 3.590 3.747 3.909 4.073 4.241 4.413 4.587 4.765 4.947 5.132 5.320 5.512 5.707 5.905 6.107 6.313 6.521 6.733 6.9495.50 2.765 2.905 3.048 3.195 3.345 3.499 3.656 3.817 3.981 4.149 4.320 4.494 4.672 4.854 5.038 5.227 5.419 5.614 5.813 6.015 6.220 6.429 6.642 6.858 7.0775.60 2.815 2.957 3.103 3.253 3.406 3.563 3.723 3.886 4.053 4.224 4.398 4.576 4.757 4.942 5.130 5.322 5.517 5.716 5.918 6.124 6.333 6.546 6.763 6.983 7.2065.70 2.865 3.010 3.159 3.311 3.467 3.626 3.789 3.956 4.126 4.299 4.477 4.658 4.842 5.030 5.222 5.417 5.616 5.818 6.024 6.233 6.447 6.663 6.883 7.107 7.3355.80 2.915 3.063 3.214 3.369 3.528 3.690 3.856 4.025 4.198 4.375 4.555 4.739 4.927 5.118 5.313 5.512 5.714 5.920 6.130 6.343 6.560 6.780 7.004 7.232 7.4635.90 2.966 3.116 3.270 3.427 3.588 3.753 3.922 4.094 4.271 4.450 4.634 4.821 5.012 5.207 5.405 5.607 5.813 6.022 6.235 6.452 6.673 6.897 7.125 7.357 7.5926.00 3.016 3.169 3.325 3.485 3.649 3.817 3.989 4.164 4.343 4.526 4.712 4.903 5.097 5.295 5.497 5.702 5.911 6.124 6.341 6.562 6.786 7.014 7.246 7.481 7.721


ROTEIRO 14 - AUDITORIA DO ICMS SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA



DIRETORIA DA RECEITA ESTADUALDEPARTAMENTO DE FISCALIZAÇÃO

AUDITORIA DO ICMS

- SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA -

RAZÂO SOCIAL: ____________________________________________________________________ C.C.E.:_____________________ENDEREÇO: ______________________________________________________________ MUNICÍPIO:__________________________C.A.E.: _____________________________________________ PERÍODO ANALISADO DE _____/_____/_____ a _____/_____/_____

A APURAÇÃO DO ICMS RETIDO DÉBITOS CRÉDITOS1 VALOR DAS OPERAÇÕES COM ICMS RETIDO

2 BASE DE CÁLCULO DO ICMS RETIDO

3 ICMS RETIDO LANÇADO NA ESCRITURAÇÃO

4 ICMS RETIDO E NÃO LANÇADOS NA ESCRITURAÇÃO

5 ICMS NÃO RETIDO OU RETIDO A MENOR G

6 TOTAL DO ICMS DEVIDO POR SUBSTITUIÇÃO

7 ICMS RETIDO RECOLHIDO

8 ICMS RETIDO A RECOLHER (DENTRO DO PRAZO LEGAL)

9 DIFERENÇA DE ICMS SUBSTITUIÇÃO A RECOLHER

10 ICMS SUBSTITUIÇÃO RECOLHIDO A MAIOR

11 TOTAL

B DETALHAMENTO DO ICMS DEVIDO POR SUBSTITUIÇÃO E NÃO RETIDO A MENOR

NOTAS FISCAIS VALORES APURADOS

NUMERAÇÃO SÉRIE MERCADORIAS ICMS RETIDO

BASE DE CÁLCULO DO ICMS RETIDO

ICMS RETIDODEVIDO

ICMS NÃO RETIDO

OU RETIDO A MENOR

DE A

TOTAL OU A TRANSPORTAR

LOCAL: __________________________________________________________________________ DATA: ______/______/______

CONTRIBUINTE OU RESPONSÁVEL AUTORIDADES FISCAIS


ROTEIRO 15 - AUDITORIA DO ICMS FOMENTARVERIFICAÇÃO DE CRÉDITO APROVEITADO




- FOMENTAR -VERIFICAÇÃO DE CRÉDITO APROVEITADO

AUDITORIA DE ICMS

- FOMENTAR -

RAZÂO SOCIAL: _______________________________________________ C.C.E.:_____________________

ENDEREÇO: ___________________________________________________C.A.E.:_____________________

MUNICÍPIO: ___________________________________________________ EXERCÍCIO: ________________

CARACTERÍSTICAS DO PROJETO FOMENTADO IMPLANTAÇÃO LIMITE DO INCENTIVO: ________________

TOTAL UTILIZADO: ____________________

EXPANSÃO MÉDIA DE ICMS RECOLHIDO: __________

DESCRIÇÃO / MESES R$ JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO1 - ICMS APURADO

2 - DEDUÇÃO DO ICMS APURADO

3 - ICMS APURADO LIQUIDO

4 - VALOR DA UNIDADE MONETÁRIA *

5 - MEDIA ICMS ATUALIZADA *

6 - ICMS BASE DO FOMENTAR

7 - LIMITE DO ICMS - FOMENTAR

8 - ICMS APROVEITADO NO FOMENTAR

9 - ICMS APROVEITADO A MAIOR

DESCRIÇÃO / MESES R$ JULHO AGOSTO SETEMBRO OUTUBRO NOVEMBRO DEZEMBRO1 - ICMS APURADO

2 - DEDUÇÃO DO ICMS APURADO

3 - ICMS APURADO LIQUIDO

4 - VALOR DA UNIDADE MONETÁRIA *

5 - MEDIA ICMS ATUALIZADA *

6 - ICMS BASE DO FOMENTAR

7 - LIMITE DO ICMS - FOMENTAR

8 - ICMS APROVEITADO NO FOMENTAR

9 - ICMS APROVEITADO A MAIOR

* Preencher somente em caso os projetos de expansão. * * - em UFR, BTN ou OTN, conforme o caso concreto

LOCAL: CONTRIBUINTE OU RESPONSÁVEL AUTORIDADES FISCAIS


DATA:

ROTEIRO 15 - AUDITORIA DO ICMS FOMENTARCOLETA INDIVIDUAL DE DADOS


- F O M E N T A R - -

- COLETA INDIVIDUAL DE DADOS - Roteiro 15

I. IDENTIFICAÇÃO DA EMPRESA BENEFICIÁRIA

RAZÂO SOCIAL: _______________________________________________________________________________________________NOME FANTASIA OU MARCA: ___________________________________________________________________________________ ENDEREÇO: _______________________________________________________________________________ NR. _______________

SETOR/BAIRRO: _____________________________________________________ CIDADE: __________________________________

RAMO DE ATIVIDADE: ___________________________________________________________ CÓDIGO: ______________________

CADASTRO CCE: _____________________________________________ CGC: ___________________________________________

II. DADOS DO PROCESSO DE ENQUADRAMENTO E MOVIMENTAÇÃO DDOS RECURSO:

CARTA CONSULTA: DE _____/_____/_____. PROCESSO NR: ______________________ RESOLUÇÃO NR: ____________________

PROJETO: IMPLANTAÇÃO EXPANSÃO REFORMULAÇÃO RES. 4

CRÉDITO CONCEDIDO: BTN BTN

UFR, CONTRATADO UFR

PRAZO E CARÊNCIA: A/M FRUIÇÃO: INÍCIO EM ____/____/____

GARANTIA: CDB OU BENS BTN

TARE NR: ____/____ MÉDIA ICMS APURADA: UFR

AUDITORIA REALIZADA: NR: ____/____. VALOR APROVADO .................% BTN

UFR

III - DADOS COMPARATIVOS ENTRE OS VALORES PROJETADOS E OS REAIS

PRODUÇÃO ESTIMADA (QUANT) _______________________________________________ REAL ____________________________FATURAMENTO PREVISTO: ___________________________________________________ REAL ____________________________ICMS PROJETADO (ANO/MÊS): _________________________________________________ REAL ____________________________GERAÇÃO EMPREGOS: PROJETADO: ___________________________________________ REAL ____________________________

* em UFR, BTN ou OTN, conforme o caso concreto.

IV - DADOS COMPLEMENTARES

LOCAL DATA

NOME MATRICULA ASSINATURA CONTRIBUINTE OU RESPONSÁVEL

ROTEIRO 16 - AUDITORIA ESPECÍFICA - COMPARATIVA“CONCLUSÃO”




AUDITORIA ESPECÍFICA COMPARATIVA

- CONCLUSÃO -

RAZÂO SOCIAL: _______________________________________________________________________________ C.C.E.:______________________________________________ENDEREÇO: _______________________________________________________________________________________________________________________________________PERÍODO ANALISADO: DE ________/________/________ a ________/________/_________

QUANTIDADE OMISSÕES QUANTIDADE PREÇO UNITÁRIO BASE DE CÁLCULO

MERCADORIA EST. INICIAL ENTRADAS SOMASAÍDAS C/

N.FESTOQUE

AGREGADO EST. FINALENTRADAS

S/ N.FSAIDAS

REAIS N.R. ENTRADAS SAÍDASENTRADAS

S/ N.FSAIDAS

REAIS P/ N.R.

1 2 3 (2+3) = 4 5 (4-5) = 6 7 (7+5-4) = 8 (6-7) = 9 10 11 (8X10) = 12 (9X11) = 13

SUB-TOTAL/TOTAL

SOMATÓRIA DAS SAÍDAS P/NR(R$)

SOMATÓRIO DOS CUPONS DE NRCONF. I.R.S (R$)

SAÍDAS S/ EMISSÃO DE(BASE DE CÁLCULO)

OBSERVAÇÕES:

14 15 (14-15) = 16

LOCAL SUJEITO PASSIVO: AUTORIDADE FISCALNOME MATRÍCULA ASSINATURA

DATA:

ROTEIRO 17 - AUDITORIA ESPECÍFICA DE ABATEDOUROS E FRIGORÍFICOS“CONCLUSÃO”


ROTEIRO 17 - AUDITORIA ESPECÍFICA DE ABATEDOUROS E FRIGORÍFICOS“RELAÇÃO DE ENTRADAS E ABATES”


ROTEIRO 17 - AUDITORIA ESPECÍFICA DE ABATEDOUROS E FRIGORÍFICOS“DEMONSTRATIVO DA PRODUÇÃO”


ROTEIRO 18 – DEMONSTRATIVO COMPLEMENTAR DA AUDITORIA BÁSICA DO ICMS E AUDITORIA DAS SAÍDAS REGISTRADAS E DO DOCUMENTÁRIO EMITIDO PARA USUÁRIOS DE MÁQUINA REGISTRADORA

“PARTE 1/4”




DEMONSTRATIVO COMPLEMENTAR DA AUDITORIA BÁSICA DO ICMS E AUDITORIA DAS SAÍDAS REGISTRADAS E DO DOCUMENTÁRIO

EMITIDO PARA USUÁRIOS DE MAQUINA REGISTRADORA

IDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTE PERÍÍDO DO LEVANTAMENTO

RAZÃO SOCIAL DIA MÊS ANOENDEREÇO MUNICIÍPIO DEINSC. CGC/MF INSC. ESTADUAL COD .ATIV. A

I – DEMONSTRATIVO DA APURAÇÃO DO CRÉDITO E DÉBITO – MRBASE DE CÁLCULO

ICMS CORRESPONDENTE

A – ENTRADA DE MERC. NÃO TRIBUT. , ISENTA E C/ BASE DE CÁLCULO REDUZIDA (RELATIVAMENTE A PARCELA NÃO ONERADA PELO IMPOSTO), PARA COMERCIALIZAÇÃO PELO VALOR DE AQUISIÇÃO ACRESCIDO DO IVA RESPECTIVO CONFORME DOCUMENTOS FISCAIS .................................................. 01 - _____________________ 02 - _________________________B – ENTRADA DE MERCADORIA COM ICMS RETIDO NA FONTE PARA COMERCIALIZAÇÃO E/OU INDUSTRIALIZAÇÃO, PELO VALOR BASE DE CÁLCULO DE RETENÇÃO CONFORME DOCUMENTOS FISCAISB1 – A ALIQUOTA DE 12 ............................................. ..................................................B2 – A ALIQUOTA DE 25 ................................................................................................

03 - _____________________ 04 - _________________________05 - _____________________ 06 - _________________________

C – ENTRADA DE MERCADORIA TRIBUTADA NORMAL, PARA COMERCIALIZAÇÃO, PELO VLAOR DE AQUISIÇÃO ACRESCIDO DO IVA RESPECTIVO, CONFORME DOCUMENTOS FISCAISC1 – A ALIQUOTA DE 12 ............................................. ..................................................C2 – A ALIQUOTA DE 25 ............................................. ..................................................

07 - _____________________ 08 - _________________________09 - _____________________ 10 - _________________________

D – APURAÇÃO DE CRÉDITO E DÉBITO DE MR/CONF. DOCUMENTOS FISCAISD1 – CRÉDITOS (03+07 E (04+06) .................................................................................D2 – DÉBITOS (05+09 E (06+10) ...................................................................................

11 - _____________________ 12 - _________________________13 - _____________________ 14 - _________________________

E – APURAÇÃO DE CRÉDITO E DÉBITO/MR, CONFORME LIVROS FISCAISE1 – CRÉDITOS (5%) .....................................................................................................E2 – CRÉDITOS (17%) ...................................................................................................E3 – CRÉDITOS (8%) .....................................................................................................

15 - _____________________ 16 - _________________________17 - _____________________ 18 - _________________________19 - _____________________ 20 - _________________________

F – BASE DE CÁLCULO PARA APURAÇÃO DO CRÉDITO/MR.F1 – CONSTITUÍDO A MAIOR (15-11) E (16-12) (5%) ...................................................F2 – CONSTITUÍDO A MAIOR (17-01) E (18-02) (17%) .................................................

21 - _____________________ 22 - _________________________23 - _____________________ 24 - _________________________

G – BASE DE CÁLCULO DO DÉBITO/MRG1 – CONSTITUÍDO A MENOR (13-19) E (14-20) ......................................................... 25 - _____________________ 26- _________________________

II – DEMONSTRATIVO DO ESTORNO DE CRÉDITO E DÉBITO – MR BASE DE CÁLCULO

ICMS CORRESPONDENTE

A – VENDAS INTERESTADUAIS PARA COMERCIALIZAÇÃO, TRANSFERÊNCIAS E DEVOLUÇÕES DE MERCADORIAS NÃO TRIBUTADAS ISENTAS E COM BASE DE CÁLCULO REDUZIDA (RELATIVAMENTE A PARCELA NÃO ONERADA LPELO IMPOSTO), PELO VALOR DA AQUISIÇÃO ACRESCIDO IVA, CORRESPONDENTE . 27 - _____________________ 28 - _________________________B – VENDAS INTERESTADUAIS, TRANSFERÊNCIAS, EXCETO PARA DEPÓSITO FECHADO, E DEVOLUÇÕES DE MERCADORIAS TRIBUTADAS E COM ICMS RETIDO NA FONTE, PELO VALOR DA ENTRADA ACRESCIDO DO IVA E O VALOR DA BASE DE CÁLCULO DE RETENÇÃO RSPECTIVAMENTE, CORRESPONDENTE AO DÉBITO OU CRÉDITO CONSTITUÍDO QUANDO DA ENTRADA DA MERCADORIA, CONFORME DOCUMENTO FISCAL.B1 – A ALIQUOTA DE 12 ............................................. ..................................................B2 – A ALIQUOTA DE 25 ................................................................................................

29 - _____________________ 30 - _________________________31 - _____________________ 32 - _________________________

C – VENDAS INTERNAS DE MERCADORIAS COM ICMS RETIDO DESTINADA A INDUSTRIALIZAÇÃO E A COMERCIALIZAÇÃO, PELO VALOR DA BASE DE CÁLCULO, CORRESPONDENTE AO CRÉDITO OU DÉBITO CONSTITUÍDO, QUANDO DA ENTRADA DA MERCADORIA, CONFORME DOCUMENTO FISCAL.C1 – A ALIQUOTA DE 12 ............................................. ..................................................C2 – A ALIQUOTA DE 25 ............................................. ..................................................

33 - _____________________ 34 - _________________________35 - _____________________ 36 - _________________________

D – A APURAÇÃO DOS ESTORNOS DE DÉBITOS E CRÉDITOS/MR, CONF DOC. FISCAIS.D1 – ESTORNOS DE CRÉDITOS (29+33) E (30+34) ....................................................D2 – ESTORNOS DE DÉBITOS (31+35 E (32+36) ........................................................

________________________ 37 - __________________________ ________________________ 38 - __________________________

E – APURAÇÃO DOS ESTORNOS DE DÉBITO E CRÉDITO/MR, CONFORME LIVROS FISCAISE1 – ESTORNOS DE CRÉDITOS/MR (5) .......................................................................E2 – ESTORNOS DE CRÉDITOS/MR (17) .....................................................................E3 – ESTORNOS DE DÉBITOS/MR ...............................................................................

________________________ 39 - __________________________ ________________________40 - __________________________________________________ 41 - __________________________

F – ESTORNOS DE CRÉDITO A MENOR (37-39) (5) .................................................... ________________________ 42 - __________________________G – ESTORNOS DE CRÉDITO A MENOR (28-40) (17) ................................................. ________________________ 43 - __________________________H – ESTORNOS DE DÉBITO A MAIOR (41-38) ............................................................. ________________________ 44 - __________________________


“PARTE 2/4”




DEMONSTRATIVO COMPLEMENTAR DA AUDITORIA BÁSICA DO ICMS E AUDITORIA DAS SAÍDAS REGISTRADAS E DO DOCUMENTÁRIO EMITIDO PARA USUÁRIOS DE MAQUINA REGISTRADORA

PERÍODO DO LEVANTAMENTO

DIA MÊS ANOIDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTE DERAZÃO SOCIAL INSC. ESTADUAL A

III – DEMONSTRATIVO DAS SAÍDAS REALIZADAS EXCLUSIVAMENTE POR NOTAS-FISCAISBASE DE CÁLCULO

ICMS CORRESPONDENTE

SAÍDAS COM DÉBITO DO IMPOSTOA – OPERAÇÕES TRIBUTADAS.

A1 – AO PRÓPRIO ESTADO (12) .............................................................................

A2 – AO PRÓPRIO ESTADO (17) ............................................................................






45 - _____________________ 46 - _________________________

47 - _____________________ 48 - _________________________

49 - _____________________ 50 - _________________________

53 - _____________________ 52 - _________________________

55 - _____________________ 54 - _________________________

57 - _____________________ 56 - _________________________

57 - _____________________ 58 - _________________________B – VENDAS PARA INDUSTRIALIZAÇÃO E COMERCIALIZAÇÃO, TRANSFERÊN-CIAS, EXCETO PARA DEPÓSITO FECHADO, E DEVOLUÇÕES INTERNAS DE MERCADORIAS COM ICMS RETIDO DA FONTE PELO VALOR DA BASE DE CÁLCULO DE RETENÇÃO, COM DOCUMENTO.

B1 – A ALIQUOTA DE 12 ..........................................................................................

B2 – A ALIQUOTA DE 17 ..........................................................................................

B3 – A ALIQUOTA DE 25 ..........................................................................................

59 - _____________________ 60 - _________________________

61 - _____________________ 62 - _________________________

63 - _____________________ 64 - _________________________

C – OUTRAS OPERAÇÕES

SAÍDAS SEM DÉBITO DO IMPOSTO_________________________ 65 __________________________

D – VENDAS INTERESTADUAIS, TRANSFERÊNCIAS, E DEVOLUÇÕES DE MERCADORIAS NÃO TRIBUTADAS, ISENTAS E COM BASE DE CÁLCULO REDUZIDA (RELATIVAMENTE A PARCELA NÃO ONERADA PELO IMPOSTO) 63 - _____________________ 64 - _________________________

IV – DEMONSTRATIVO DAS SAÍDAS REALIZADAS EXCLUSIVAMENTE POR MÁQUINA REGISTRADORA (OBSERVAÇÃO – 2)

62MR. MR

GRANDE TOTAL 71 – CANCELAMENTO DE ITENS E OUTRAS

DEDUÇÕES

72 – VENDAS NO PERÍODO

72 = (69-70-71)

69 – NO FINAL DO PERÍODO 70 - NO INÍCIO DO PERÍODO

TOTAL 73 -

OBSERVAÇÃO 2Nos estabelecimentos em que o quadro demonstrativo das saídas realizadas exclusivamente por máquinas registradoras não for

suficiente, preencher os respectivos dados no Mapa Resumo de Caixa do próprio estabelecimento, anexando-o a este formulário e transpor o total das


“PARTE 3/4”




PERÍODO DO LEVANTAMENTO

DIA MÊS ANOIDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTE DERAZÃO SOCIAL INSC. ESTADUAL A

V – AUDITORIA DAS SAÍDAS REGISTRADAS E DO DOCUMENTÁRIO EMITIDO

SAÍDAS COM DÉBITO DO IMPOSTOA – CUPONS FISCAIS E/OU NOTAS FISCAIS EMITIDAS A ALIQUOTA DE 17

(47+61+66+73) ........................................................................................................... 74 - ____________________ ______________

B – NOTAS FISCAIS EMITIDAS

B1 – A ALIQUOTA DE 25 (49+63) ............................................................................

B2 – A ALIQUOTA DE 12 (45+51+59) ......................................................................

B3 – A ALIQUOTA DE 09 (53) ..................................................................................

B4 – A ALIQUOTA DE 08 (55)...................................................................................

B5 – A ALIQUOTA DE 07 (57)...................................................................................

75 - ____________________ ______________

76 - ____________________ ______________

77 - ____________________ ______________

78 - ____________________ ______________

79 - ____________________ ______________

C – REGISTROS EFETUADOS NOS LIVROS REGISTRO DE SAÍDAS

C1 – A ALIQUOTA DE 17 .........................................................................................

C2 – A ALIQUOTA DE 25 .........................................................................................

C3 – A ALIQUOTA DE 12 .........................................................................................

C4 – A ALIQUOTA DE 09 .........................................................................................

C5 – A ALIQUOTA DE 08 .........................................................................................

C6 – A ALIQUOTA DE 07 .........................................................................................

80 - ____________________ ______________

81 - ____________________ ______________

82 - ____________________ ______________

83 - ____________________ ______________

84 - ____________________ ______________

85 - ____________________ ______________

D – REGISTROS SEM EMISSÃO DE DOCUMENTOS FISCAIS CORRESPONDENTES

D1 – A ALIQUOTA DE 17 (60-74) ............................................................................

D2 – A ALIQUOTA DE 25 (61-75) ............................................................................

D3 – A ALIQUOTA DE 12 (62-76) ............................................................................

D4 – A ALIQUOTA DE 09 (63-77).............................................................................

D5 – A ALIQUOTA DE 08 (64-78).............................................................................

D6 – A ALIQUOTA DE 07 (65-79).............................................................................

86 - ____________________ ______________

87 - ____________________ ______________

88 - ____________________ ______________

89 - ____________________ ______________

90 - ____________________ ______________

91 - ____________________ ______________

E – EMISSÃO DE DOCUMENTOS FISCAIS SEM OS REGISTROS CORRESPONDENTES

E1 – A ALIQUOTA DE 17 (74-80) ............................................................................

E2 – A ALIQUOTA DE 25 (75-81) ............................................................................

E3 – A ALIQUOTA DE 12 (76-82) ............................................................................

E4 – A ALIQUOTA DE 09 (77-83).............................................................................

E5 – A ALIQUOTA DE 08 (78-84).............................................................................

E6 – A ALIQUOTA DE 07 (79-85).............................................................................

92 - ____________________ ______________

93 - ____________________ ______________

94 - ____________________ ______________

95 - ____________________ ______________

96 - ____________________ ______________

97 - ____________________ ______________

SAÍDAS SEM DÉBITO DO IMPOSTOF – NOTAS FISCAIS EMITIDAS (CAMPO 66) ...........................................................................

G – REGISTROS EFETUADOS NOS LIVROS REGISTRO DE SAÍDAS ..................................

H – REGISTROS SEM EMISSÃO DE NOTAS FISCAIS (99-98) ..............................................I – EMISSÃO DE NTOAS FISCAIS SEM REGISTROS (98-99) ...............................................

98 - ____________________ ______________

99 - ____________________ ______________

100 - ___________________ ______________

101 - ___________________ ______________

VI – ASSINATURAS DAS AUTORIDADES FISCAIS E DO RESPONSÁVEL PELO ESTABELECIMENTOASS. AUT. FISCAL/MATRÍCULA ASS. AUT. FISCAL/MATRICULA

ASS. RESPONS. ESTABELECIMENTOLOCAL _____________________________________ DATA _______/_______/_______

OBSERVAÇÃO – 3

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