instruÇÃo normativa n.° 25, de 30 de novembro de … · § 3.º os documentos e peças emitidos...

INSTRUÇÃO NORMATIVA N.° 25, DE 30 DE NOVEMBRO DE 2011.

Dispõe sobre a forma de apresentação das prestações de contas anuais do Prefeito Municipal e do Presidente da Câmara de Vereadores, de que trata a Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005, e dá outras providências.

Publicada no DOJ de 27.12.11.

Alterada pela Decisão Normativa nº 23, de 21.01.15, publicada no DOE de 29.01.15.

Alterada pela Decisão Normativa nº 019/12, publicada no DOJ de 04.02.13.

Alterada pela Decisão Normativa nº 015/12, publicada no DOJ de 08.02.12.

O TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO MARANHÃO, no uso de suas

atribuições constitucionais, legais e regimentais,

CONSIDERANDO o que dispõem os arts. 151, § 1.º, e 172, inciso I, da

Constituição Estadual, com a redação dada pela Emenda Constitucional n.º 53, de 20

de dezembro de 2007, que estabelecem a competência do Tribunal de Contas do

Estado, enquanto órgão de controle externo, para apreciar as contas prestadas

anualmente pelo Prefeito Municipal, mediante parecer prévio;

CONSIDERANDO o disposto no art. 172, incisos II e VIII, da Constituição

Estadual, que estabelece a competência do Tribunal de Contas do Estado, enquanto

órgão de controle externo, para julgar as contas de qualquer pessoa física ou jurídica,

pública ou privada, que utilize, arrecade, guarde, gerencie ou administre dinheiros, bens

e valores públicos ou pelos quais os Municípios respondam ou que, em nome destes,

assuma obrigações de natureza pecuniária, bem como daqueles que derem causa a

perda, a extravio ou a outra irregularidade de que resulte dano ao erário, e para aplicar

aos responsáveis, em caso de ilegalidade de despesa ou irregularidade de contas, as

sanções previstas em lei, que estabelecerá, entre outras cominações, multa

proporcional ao dano causado ao erário;

CONSIDERANDO que, em face do disposto no art. 70, parágrafo único, da

Constituição Federal, e no art. 151, § 3.º, da Constituição Estadual, deverá prestar

contas qualquer pessoa física ou jurídica, pública ou privada, que utilize, arrecade,

guarde, gerencie ou administre dinheiro, bens e valores públicos ou pelos quais o

Município responda ou que, em nome deste, assuma obrigações de natureza pecuniária;

CONSIDERANDO o art. 3.º da Lei n.º 8. 258, de 6 de junho de 2005, que

atribui ao Tribunal de Contas a competência de expedir atos e instruções normativas

sobre prazo, forma e conteúdo dos processos que lhe devam ser submetidos,

obrigando o seu cumprimento, sob pena de responsabilidade;

CONSIDERANDO as inovações tecnológicas que possibilitam o

armazenamento de dados e documentos em meio eletrônico;

CONSIDERANDO que o armazenamento eletrônico de documentos e peças

possibilitará a instauração e o desenvolvimento processual de forma mais ágil e

sistemática, assegurando a celeridade na sua tramitação, em consonância com o art.

5.º, inciso LXXVIII, da Constituição Federal;

CONSIDERANDO o desenvolvimento de práticas autossustentáveis

adotadas pelos diversos Tribunais e órgãos da Administração Pública;

CONSIDERANDO, finalmente, que o Tribunal de Contas deve adequar a sua

rotina administrativa às práticas da política nacional de proteção ao meio ambiente,

RESOLVE

Art. 1.º Os documentos e peças relacionados no Anexo I (Módulo I, Módulo II,

Módulo III-A e Módulo III-B) e no Anexo II da Instrução Normativa TCE/MA n.° 009, de 2

de fevereiro de 2005, - que compõem a prestação de contas anual do Prefeito Municipal

e do Presidente da Câmara de Vereadores, respectivamente - deverão ser apresentados

ao Tribunal de Contas em mídia eletrônica, conforme Anexos I, II e III da presente

Instrução Normativa.

Parágrafo único. As prestações de contas apresentadas na forma do caput

deste artigo serão autuadas e processadas em ambiente eletrônico.

Art. 2.° Para o fiel cumprimento do que dispõe o art. 1.° desta Instrução

Normativa, os documentos e peças relacionados nos anexos I (Módulo I, Módulo II,

Módulo III-A e Módulo III-B), II e III desta Instrução Normativa deverão estar

organizados em formato PDF (Portable 2 Document Format), situados em diretório raiz

de mídia eletrônica DVD-R (Digital Versatile Disc Recordable), com sessão fechada de

modo a não permitir inclusão de novos dados.

§ 1.° Os arquivos de imagens que compõem uma única peça devem ser

reunidos em um mesmo documento e exportados para o formato de PDF, assim como

os documentos em formato texto.

§ 2.° As digitalizações poderão ser configuradas da seguinte forma:

a) resolução máxima de digitalização de 100 dpi (dots per inch);

b) em tonalidade cinza;

c) geradas em PDF não pesquisável por texto, ignorando-se ferramentas de

OCR (Optical Character Recognition).

§ 3.° Os documentos e peças, apresentados de acordo com o caput deste

artigo, deverão ser organizados e numerados conforme a sequência estabelecida nos

Anexos I (Módulo I, Módulo II, Módulo III-A e Módulo III-B), II e III da presente Instrução

Normativa e suas alterações posteriores.

§ 4.º Observado o caput deste artigo, os documentos e peças deverão ser

apresentados em uma ou mais mídias eletrônicas (DVD-R), agrupados da seguinte

forma:

a) Anexo I, Módulo I - conjunto próprio de mídias eletrônicas;

b) Anexo I, Módulo II (inclusive quadro sintético da despesa pública/Anexo

III) - conjunto próprio de mídias eletrônicas;

c) Anexo I, Módulo III-A - cada Empresa Pública e Sociedade de Economia

Mista, em um conjunto próprio de mídias eletrônicas;

d) Anexo I, Módulo III-B - cada Autarquia, Fundação Pública e Fundo de

Natureza Contábil, em um conjunto próprio de mídias eletrônicas;

e) Anexo II - conjunto próprio de mídias eletrônicas;

§ 5.° O responsável pela prestação de contas anual deverá apresentar, no ato

de entrega, duas cópias de cada mídia, acompanhadas de ofício circunstanciado

declarando que apresenta perante o Tribunal de Contas, em mídia eletrônica, as peças e

documentos de sua prestação de contas, responsabilizando-se pelo inteiro teor dessas

informações e assegurando que se encontram em conformidade com todos os atos

normativos do Tribunal de Contas que tratam da matéria.

§ 6.º Para o fiel cumprimento do que dispõe o § 7.° do art. 5.º da Instrução

Normativa TCE/MA n.° 009, de 2 de fevereiro de 2005, o servidor, detentor de cargo

efetivo ou em comissão, responsável pelo processamento dos documentos contábeis e

dos balanços gerais relacionados nos Anexos I e II, devidamente habilitado junto ao

Conselho Regional de Contabilidade, apresentará declaração de responsabilidade

técnica, conforme o modelo disponível no endereço eletrônico do Tribunal de Contas do

Estado do Maranhão (www.tce.ma.gov.br), por ocasião da entrega da prestação de

contas.

§ 7.° O modelo do ofício previsto no § 5.º deste artigo será disponibilizado no

endereço eletrônico do Tribunal de Contas do Estado do Maranhão

(www.tce.ma.gov.br).

Art. 2.º Os documentos e peças relacionados nos Anexos I (Módulo I,

Módulo II, Módulo III-A e Módulo III-B), II e III desta Instrução Normativa deverão estar

organizados em formato PDF (Portable 2 Document Format), situados em diretório raiz

de mídia eletrônica de memória USB flash drive (Pen Drive).

§ 1.º Os arquivos de imagem que compõem uma peça devem ser reunidos

em um mesmo documento e exportados para o formato PDF, assim como os

documentos em formato texto.

§ 2.º As digitalizações, conversão da fiel imagem de um documento físico

para o código digital, deverão ser:

a) realizadas de forma a manter a integridade, a autenticidade e a

confidencialidade dos documentos digitais;

b) perfeitamente legíveis;

c)geradas em PDF pesquisável por texto, mediante utilização das

ferramentas de OCR (Optical Character Recognition).

http://www.tce.ma.gov.br/


§ 3.º Os documentos e peças emitidos por sistemas próprios ou licenciados

de processamento de dados deverão ser gerados em PDF pesquisável por texto.

§ 4.º Os documentos e peças, apresentados de acordo com o caput deste

artigo, deverão ser organizados e numerados conforme a sequência estabelecida nos

Anexos I (Módulo I, Módulo II, Módulo III-A e Módulo III-B), II e III da presente Instrução

Normativa e suas alterações posteriores.

§ 5.º Observado o caput deste artigo, os documentos e peças apresentados

em pen drive deverão estar agrupados da seguinte forma:

a) Anexo I, Módulo I – conjunto próprio de mídias eletrônicas;

b) Anexo I, Módulo II (inclusive Quadros nºs 01, 02 e 03 do Anexo III) –

conjunto próprio de mídias eletrônicas;

c) Anexo I, Módulo III-A (inclusive Quadros n.os 01, 02 e 03 do Anexo III) –

conjunto próprio de mídias eletrônicas para cada Empresa Pública ou Sociedade de

Economia Mista;

d) Anexo I, Módulo III-B (inclusive Quadros n.os 01, 02 e 03 do Anexo III) –

conjunto próprio de mídias eletrônicas para cada Autarquia, Fundação Pública ou

Fundo de Natureza Contábil;

e) Anexo II (inclusive Quadros n.os 01, 02 e 03 do Anexo III) - conjunto

próprio de mídias eletrônicas;

§ 6.º O responsável pela prestação de contas anual deverá apresentar, no

ato de entrega, ofício circunstanciado, declarando que a apresenta perante o Tribunal

de Contas em mídia eletrônica, assegurando que se encontra em conformidade com

todos os atos normativos deste Tribunal e responsabilizando-se pelo inteiro teor dessas

informações.

§ 7.º Para o fiel cumprimento do que dispõe o § 7.º do art. 5º da Instrução

Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005, o servidor, detentor de cargo

efetivo ou em comissão, responsável pelo processamento dos documentos contábeis e

dos balanços gerais relacionados nos Anexos I e II, devidamente habilitado junto ao

Conselho Regional de Contabilidade, apresentará declaração de responsabilidade

técnica, conforme o modelo disponível no endereço eletrônico do Tribunal de Contas

do Estado do Maranhão (www.tce.ma.gov.br), por ocasião da entrega da prestação de

contas.

§ 8.º O modelo do ofício previsto no § 6.º deste artigo será disponibilizado no

endereço eletrônico do Tribunal de Contas do Estado do Maranhão

(www.tce.ma.gov.br).

(Nova redação dada pela Decisão Normativa nº 019/12, de 05.12.12, publicada no

DOJ de 04.02.13.)

Art. 3.° A forma de instauração, instrução, manifestação ministerial,

julgamento, recurso, pedido de vista e cópias e demais atos de tramitação processual

das prestações de contas disciplinadas neste instrumento normativo serão objeto de

regulamentação em ato normativo específico do Tribunal de Contas.

Art. 4.° Os modelos n. 01 e 01-A, previstos no § 10 do art. 5.º e no Anexo I

da Instrução Normativa TCE/MA n.° 009, de 2 de fevereiro de 2005, comporão a

prestação de contas e deverão ser apresentados no ato de envio das contas ao

Tribunal de Contas e na ordem em que for determinada no anexo I desta Instrução

Normativa.

Art. 5.° Para as prestações de contas relativas ao exercício financeiro de

2011, excepcionalmente, os documentos comprobatórios de despesas - tais como

notas fiscais, faturas, recibos, folhas de pagamento, ou outra comprovação legalmente

aceita - a que aludem: (1) o Anexo I, módulo II, item VIII (códigos 2.08.01 a 2.08.12) ,

módulo III-A, item XVII (código 3.01.17), módulo III-B, item V (código 3.02.05); (2) o

Anexo II, item VI (código 4.06.01 a 4.06.12), poderão ser apresentados:

I – pelos municípios com mais de 50.000 (cinquenta mil) habitantes: em

forma de quadro sintético da despesa pública, conforme Anexo III, Demonstrativo n.° 25

(Código 5.01), desta Instrução Normativa, que identifique, em ordem cronológica:

a) a modalidade de licitação, se aplicável;

b) o número do processo licitatório, de inexigibilidade ou dispensa;

c) o credor, mediante CPF ou CNPJ, conforme o caso;

d) a(s) nota(s) de empenho;

e) tipo de documento comprobatório da despesa;

f) número identificador do documento comprobatório da despesa;




g) a(s) ordem(ns) de pagamento;

h) o(s) valor(es), expresso(s) em Reais (R$).

II – pelos municípios com até 50.000 (cinquenta mil) habitantes: no prazo de

até 60 (sessenta) dias, a contar da data final para entrega da prestação de contas,

prevista no art. 9.º da Lei n.º 8. 258, de 6 de junho de 2005, organizados da seguinte

forma:

a) os arquivos deverão conter apenas um documento comprobatório,

observando-se as regras de formatação do art. 2.º;

b) o nome de cada arquivo deverá iniciar-se com as letras NE, seguidas

estas do número (contendo dez algarismos) do empenho a que o documento

comprobatório da despesa se relaciona e a sua respectiva denominação (exemplos:

NE0000000421-DARF; NE0000001643-NF556; NE2004000335-fatura);

§ 1.º A apresentação do quadro sintético da despesa pública de que trata o

inciso I do caput deste artigo, pelos municípios com mais de 50.000 (cinquenta mil)

habitantes, não elide a aplicação do art. 24, §§ 1.º, 2.º e 3.º, da Instrução Normativa

TCE/MA n.° 009, de 2 de fevereiro de 2005.

§ 2.º O descumprimento do prazo estabelecido no inciso II do caput deste

artigo sujeita o responsável pela entrega dos documentos comprobatórios de despesas

à multa no valor de R$ 2.000,00 (dois mil reais), na forma do inciso III do art. 67 da Lei

n.º 8.258, de 6 de junho de 2005, e do inciso III do art. 274 do Regimento Interno do

Tribunal de Contas.

§ 3.º O eventual recebimento, pelo Tribunal de Contas, dos documentos

comprobatórios de despesas fora do prazo estabelecido está condicionado ao prévio

pagamento integral da multa prevista no § 2.º deste artigo.

Art. 5.º Integrarão a prestação de contas dos gestores públicos relacionados

nos Anexos I (Módulo II, Módulo III-A e Módulo III-B) e II desta Instrução Normativa o

Quadro n.º 01 – Licitações do Exercício por Unidade Orçamentária e Modalidade

(Código 5.01), o Quadro n.º 02 – Licitações de Exercícios Anteriores com Execução no

Exercício por Unidade Orçamentária e Modalidade (Código 5.02) e o Quadro n.º 03 –

Empenhos por Unidade Orçamentária (Código 5.03).

§ 1.º As informações inseridas nos quadros a que se refere o caput deste

artigo deverão ser organizadas em ordem cronológica.

§ 2.º O Quadro n.º 03 – Empenhos por Unidade Orçamentária (Código 5.03)

poderá ser substituído por relatório gerado pelo sistema de contabilidade, desde que

atenda às informações solicitadas.

(Nova redação dada pela Decisão Normativa nº 019/12, de 05.12.12, publicada no DOJ de

04.02.13.)

Art. 6.° Não serão recebidas pelo Tribunal as prestações de contas que

estejam em desacordo com as regras estabelecidas nesta Instrução Normativa e, caso

verificado, por ocasião da instrução preliminar, que a prestação de contas apresentada

não contempla todos os documentos relacionados nos anexos I, II e III, o Tribunal de

Contas declarará a inadimplência do responsável, comunicará à Procuradoria Geral de

Justiça do Estado, para os fins legais, e determinará a abertura de tomada de contas,

sem prejuízo das sanções cabíveis.

Art. 7.º Esta Instrução Normativa entrará em vigor na data de sua

publicação, revogadas as disposições em contrário, e sua eficácia alcançará as

prestações de contas a partir do exercício de 2011, ressalvado o disposto no art. 5.º.

Publique-se e cumpra-se.

SALA DAS SESSÕES DO TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO

MARANHÃO, SÃO LUÍS, 30 DE NOVEMBRO DE 2011.

EDMAR SERRA CUTRIM

Conselheiro Presidente

Este texto não substitui o publicado no DOJ de 27.12.11.

NOME

ARQUIVO

DESCRIÇÃO

1.00.00 Mensagem do Prefeito

1.01.00 I - exposição do Prefeito Municipal sobre o exercício financeiro encerrado e a execução do orçamento, destacando, dentre outros pontos que julgar conveniente, o cumprimento

dos programas previstos na lei orçamentária anual, em termos de atingimento de metas,

e os reflexos das ações de seu governo no desenvolvimento socioeconômico do

Município, em especial nas áreas da saúde, educação, emprego, renda e assistência

social;

1.02.00 II - relatório do sistema de controle interno do Poder Executivo Municipal em que se avalia a regularidade da realização da receita e da despesa, a execução do orçamento e

dos programas de trabalho e o cumprimento das metas previstas no plano plurianual e

na lei de diretrizes orçamentárias;

III - de natureza contábil:

1.03.01 a.1) resultados gerais do exercício demonstrados no Balanço Orçamentário, Balanço Financeiro, Demonstrações das Variações Patrimoniais, Balanço Patrimonial,

Demonstração dos Fluxos de Caixa e Demonstração do Resultado Econômico, segundo

o Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (MCASP) ou, alternativamente,

até o exercício financeiro de 2013 (relativamente a 2012), conforme o item 1.03.02

deste anexo;

a.1) resultados gerais do exercício demonstrados no Balanço Orçamentário, Balanço Financeiro, Demonstrações das Variações Patrimoniais, Balanço Patrimonial, Demonstração dos Fluxos de Caixa e, facultativamente, Demonstração do Resultado Econômico, segundo o Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (MCASP),

acompanhado dos quadros demonstrativos constantes dos anexos nºs. 1, 6, 7, 8, 9, 10,

11, 16 e 17 da Lei Federal nº. 4.320, de 17 de março de 1964, incluindo as alterações e

atualizações editadas pelo órgão central do sistema de contabilidade federal, ou,

alternativamente até o exercício financeiro de 2014 (relativamente a 2013), conforme o

item 1.03.02 deste anexo; (Nova redação dada pela Decisão Normativa nº 015/12, de

25.01.12, publicada no DOJ de 08.02.12.) a.1) resultados gerais do exercício demonstrados no Balanço Orçamentário, no Balanço Financeiro, nas Demonstrações das Variações Patrimoniais, no Balanço

Patrimonial, na Demonstração dos Fluxos de Caixa e, facultativamente, na

Demonstração do Resultado Econômico, segundo o Manual de Contabilidade Aplicada

ao Setor Público (MCASP), acompanhados dos quadros demonstrativos constantes dos

Anexos nos. 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 16 e 17 da Lei Federal n.º 4.320, de 17 de março de 1964, incluindo as alterações e atualizações editadas pelo órgão central do sistema de contabilidade federal ou, alternativamente, até o exercício financeiro de 2014 (relativamente a 2013), conforme o item a.2 deste anexo (Código 1.03.02);


DOJ de 04.02.13.)

ANEXO I

DOCUMENTOS QUE COMPÕEM A PRESTAÇÃO DE CONTAS DO PREFEITO

MUNICIPAL

MÓDULO I - BALANÇOS GERAIS E SEUS COMPONENTES

1.03.02 a.2) resultados gerais do exercício demonstrados no Balanço Orçamentário, no Balanço

Financeiro, no Balanço Patrimonial e na Demonstração das Variações Patrimoniais, comprovadamente publicados, segundo os anexos n.º 12, 13, 14 e 15, e os quadros

demonstrativos constantes dos anexos n.ºs 1, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 16 e 17 da Lei Federal n.º

4.320, de 17/03/1964, incluindo as alterações e atualizações editadas pelo órgão central

do sistema de contabilidade federal;

b) plano de contas adotado pelo serviço de contabilidade para registrar, pelo método das

partidas dobradas, os atos e fatos administrativos ocorridos no exercício financeiro,

presentes os sistemas utilizados na contabilidade pública e as peculiaridades da

administração municipal, contemplando:

1. o elenco de contas componentes do plano, especificando cada uma delas;

2. a função das contas, explicitando o que se registra, para que ela serve e qual o papel

que desempenha na escrituração;

3. o funcionamento das contas, com a descrição das hipóteses em que ela é debitada ou creditada; a.2) resultados gerais do exercício demonstrados no Balanço Orçamentário, no Balanço Financeiro, no Balanço Patrimonial e na Demonstração das Variações Patrimoniais, comprovadamente publicados, segundo os Anexos nos. 12, 13, 14 e 15 e os quadros demonstrativos constantes dos Anexos nos. 1, 2, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 16 e 17 da Lei Federal n.º 4.320/1964, incluindo as alterações e atualizações editadas pelo órgão central do sistema de contabilidade federal; b) plano de contas adotado pelo serviço de contabilidade para registrar, pelo método das

partidas dobradas, os atos e fatos administrativos ocorridos no exercício financeiro,

presentes os sistemas utilizados na contabilidade pública e as peculiaridades da

administração municipal, contemplando:

1. o elenco de contas componentes do plano, especificando cada uma delas; 2. a função das contas, explicitando o que se registra, para que ela serve e qual o papel que desempenha na escrituração; 3. o funcionamento das contas, com a descrição das hipóteses em que ela é debitada ou creditada;

(Nova redação dada pela Decisão Normativa nº 019/12, de 05.12.12, publicada no DOJ de 04.02.13.)

1.03.03 c) relação completa da escrituração contábil sintética em diário e razão, de todos os fatos contábeis do exercício financeiro;

1.03.04 d) termos de conferência de caixa do início e do final do exercício;

1.03.05 e) termo de verificação de saldo em caixa, conforme demonstrativo n.º 02 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

1.03.06 f) extratos bancários de 31 de dezembro e conciliação de saldos, conforme demonstrativo n.º 03 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de

2005;

1.03.07 g) termo de verificação de saldos bancários, conforme demonstrativo n.º 04 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

1.03.08 h) relação de bens móveis e imóveis incorporados ao patrimônio do município até o exercício anterior e dos bens móveis e imóveis incorporados e desincorporados do patrimônio municipal durante o exercício, conforme demonstrativos n.º 05 e n.º 06 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

1.03.09 i) relação de materiais existentes em almoxarifado, no início e no final do exercício, conforme demonstrativo n.º 07 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de

fevereiro de 2005;

1.03.10 j) relação, por ordem cronológica de apresentação, de precatórios judiciais com os respectivos beneficiários, citando os que foram e os que não foram pagos;

1.03.11 k) relação de receitas e despesas extraorçamentárias;

1.03.12 l) demonstrativo da despesa oriunda da aplicação em investimentos;

1.03.13 m) demonstrativo dos convênios, acordos, ajustes, ou outro instrumento congênere, efetuados no exercício, acompanhado de cópia dos respectivos instrumentos e

informações quanto aos repasses efetivamente realizados, e os a realizar, e das contrapartidas já realizadas pelo executor;

1.03.14 n) relação das estradas vicinais e municipais, devidamente identificadas de acordo com os locais de interligação e com indicações das extensões em quilômetros;

1.03.15 o) o relatório de que cuida o art. 156, parágrafo único, da Constituição Estadual, acrescido pela Emenda Constitucional n.º 31, de 14 de dezembro de 2000, quando se tratar da prestação de contas do último ano de mandato do Prefeito;

IV - no âmbito do processo orçamentário: a) comprovadamente publicadas, em vigor no exercício financeiro objeto da prestação

de contas, observados, além das normas gerais de direito financeiro e de finanças

públicas aplicáveis, os dispositivos do Título VI, Capítulo II, Seção II, da Constituição

Estadual, no que couber, acompanhadas de todos os quadros e anexos exigidos pela Lei

Federal n.º 4.320, de 17 de março de 1964, e pela Lei Complementar n.º 101, de 04 de

maio de 2000, em seus arts. 4.º e 5.º:

1.04.01 1. Plano Plurianual;

1.04.02 2. Lei de Diretrizes Orçamentárias;

1.04.03 3. Lei Orçamentária Anual;

1.04.04 b) relação dos créditos adicionais abertos no exercício, conforme demonstrativo n.º 09 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005, acompanhada das

leis autorizadoras e dos respectivos decretos de abertura, observados os arts. 40 a 46 da

Lei Federal n.º 4.320, de 17 de março de 1964;

1.04.05 c) decreto (e, se houver, suas alterações) do Prefeito, regulamentando a execução orçamentária do exercício, acompanhado dos demonstrativos bimestrais de arrecadação, das programações financeiras bimestrais e dos cronogramas mensais de desembolso (arts. 8.º e 13 da Lei Complementar n.º 101, de 4 de maio de 2000);

V - no âmbito da receita tributária própria;

1.05.01 a) código tributário municipal ou, se for o caso, leis instituidoras dos tributos de competência do Município e respectivos decretos regulamentadores, acompanhados das

alterações vigentes no exercício, conforme art. 156 da Constituição Federal;

1.05.02 b) lei(s) municipal(is), específica(s), que tenha(m) concedido ou ampliado, no exercício, incentivo ou benefício de natureza tributária da qual decorra renúncia de receita,

observados o art. 150, § 6.º, da Constituição Federal, e o art. 14 da Lei Complementar

n.º 101, de 04 de maio de 2000;

1.05.03 d) relatório consubstanciado evidenciando o desempenho da arrecadação em relação à previsão, destacando as providências adotadas no âmbito da fiscalização das receitas e

combate à sonegação, as ações de recuperação de créditos nas instâncias administrativa

e judicial, bem como as demais medidas para incremento das receitas tributárias e de

contribuições, consoante estabelece o art. 58 da Lei Complementar n.º 101, de 04 de

maio de 2000;

VI - no âmbito da despesa total com pessoal;

1.06.01 a) lei (ou resolução), de iniciativa da Câmara Municipal, que fixa, para o exercício, os subsídios do Prefeito, do Vice-Prefeito e dos Secretários Municipais (art. 29, inciso V,

da Constituição Federal);

1.06.02 b) lei que estabelece (e altera) a estrutura organizacional do Poder Executivo do

Município e seu respectivo quadro de cargos comissionados, acompanhada do

quantitativo e da tabela remuneratória vigente no exercício (art. 37, incisos I, II e V, da

Constituição Federal, e art. 158, incisos IV e VI, da Constituição Estadual);

1.06.03 c) lei que institui (e altera) o plano de carreiras, cargos e salários dos servidores efetivos do Município, acompanhada do quantitativo e da tabela remuneratória em vigor no

exercício (arts. 37, incisos I, II e V, e 39, § 1.º, da Constituição Federal, e art. 158,

inciso VI, da Constituição Estadual);

1.06.04 d) lei que institui o regime jurídico dos servidores públicos civis do Município, efetivos e comissionados, incluindo as autarquias e fundações criadas pelo Poder Público;

1.06.05 e) lei municipal que estabelece os casos de contratação por tempo determinado para atender à necessidade temporária de excepcional interesse público, contemplando a

tabela remuneratória e a relação dos servidores nesta situação, no exercício (art. 37, inciso IX, da Constituição Federal);

1.06.06 f) lei municipal, ou decreto do Prefeito, se for o caso, que estabelece os serviços passíveis de terceirização a serem contratados mediante processo licitatório, acompanhada de relação desses serviços terceirizados no exercício (arts. 2.º e 6.º, inciso II, da Lei n.º 8.666, de 21 de junho de 1993);

1.06.07 g) lei municipal que institui o regime próprio de previdência social para os servidores públicos efetivos do Município, de acordo com a Lei Federal n.º 9.717/98, quando for o

caso, acompanhada da demonstração do cálculo atuarial do exercício, ou a informação

da adesão ao Regime Geral de Previdência Social;

1.06.08 h) relação contendo o número de servidores à disposição do Município, no exercício, distribuídos por secretarias, informando, ainda, a data da admissão, cargo, nível e

vencimento, conforme o demonstrativo n.° 10 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009,

de 2 de fevereiro de 2005;

h) relação contendo o número de servidores do Município, no exercício, distribuídos por

secretarias, informando, ainda, data da admissão, CPF, PIS/PASEP, cargo, nível e

vencimentos, conforme Demonstrativo nº 10 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009,

de 2 de fevereiro de 2005;

(Nova redação dada pela Decisão Normativa TCE/MA nº 23, de 21 de janeiro de

2015)

1.06.09 i) relação das contribuições previdenciárias efetuadas no exercício, conforme

demonstrativos n.ºs

011 e 012 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

VII - no âmbito do endividamento;

1.07.01 a) relação de empréstimos contratados por antecipação de receita e não liquidadas, conforme demonstrativo n.° 22 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

1.07.02 b) demonstração da dívida fundada interna conforme demonstrativo n.° 23 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

1.07.03 c) relação dos restos a pagar, em 31 de dezembro, processados e não processados, individualizados por:

1. Credor; 2. Valor pago; 3. Saldo, e;

4. Data da assunção do compromisso, conforme demonstrativo n.º 08 da Instrução

Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

VIII - no âmbito da educação (MDE/FUNDEB);

1.08.01 a) relatório do titular do órgão responsável pela educação do Município que contemple os principais indicadores da área da educação;

1.08.02 b) relação dos povoados existentes no Município, conforme demonstrativo n.º 13 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

1.08.03 c) identificação das escolas do Município, por nível de ensino, conforme demonstrativo n.º 14 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

1.08.04 d) identificação de escolas construídas ou reformadas no exercício, conforme demonstrativo n.º 15 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de

2005;

1.08.05 e) informativo sobre o número de alunos por nível de ensino, conforme demonstrativo n.º 16 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

1.08.06 f) identificação dos veículos vinculados à educação, conforme demonstrativos n.ºs

17 e 17A da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

IX - no âmbito das Ações e Serviços Públicos de Saúde:

1.09.01 a) plano de saúde e relatório de gestão, devidamente aprovados pelo Conselho Municipal de Saúde (CMS), este último contemplando a avaliação dos resultados

alcançados com o desenvolvimento dos programas do Sistema Único de Saúde (SUS)

no Município, acompanhados do demonstrativo de aplicação do percentual mínimo

exigido nos arts. 198 e 77 (do Ato das Disposições Constitucionais Transitórias), da

Constituição Federal, nas ações e serviços públicos de saúde, observadas as instruções

do Ministério da Saúde que disciplinam a matéria;

1.09.02 b) lei de criação do Fundo Municipal de Saúde (FMS);

1.09.03 c) lei de criação do Conselho Municipal de Saúde (CMS);

1.09.04 d) protocolo de entrega da Programação Pactuada Integrada (PPI);

1.09.05 e) certidão contendo a composição do CMS, bem como sua respectiva representatividade distribuída entre usuários, trabalhadores de saúde e prestadores de

serviços;

1.09.06 f) pareceres do CMS sobre as fiscalizações e acompanhamento do desenvolvimento das ações e serviços de saúde;

1.09.07 g) resumo anual da folha de pagamento da saúde visada pelos membros do CMS;

1.09.08 h) declaração expedida pelo CMS indicando se foram apreciadas eventuais denúncias, consultas sobre assuntos pertinentes às ações e serviços de saúde;

1.09.09 i) protocolo de entrega dos relatórios do sistema de informações sobre orçamentos públicos (SIOPS) enviados ao Ministério da Saúde;

1.09.10 j) relação das unidades de atendimento conforme demonstrativo n.º 18 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

1.09.11 k) relação de hospitais e postos de saúde construídos ou reformados no exercício, conforme demonstrativo n.º 19 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de

fevereiro de 2005;

1.09.12 l) relação de contratos e convênios para a execução de serviços de saúde com instituições privadas, observado o disposto no art. 199, § 1.º, da Constituição Federal,

conforme demonstrativo n.º 20 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de

fevereiro de 2005;

1.09.13 m) relação dos veículos vinculados à saúde, conforme demonstrativos n.ºs

21 e 21A da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

1.10.00 X - demonstrativo de apuração do total da despesa do Poder Legislativo Municipal, observados o que dispõem o art. 29-A da Constituição Federal e o demonstrativo n.º

24A da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

1.11.00 XI - relatórios resumidos da execução orçamentária (RREO), relativos aos seis bimestres do exercício, e dos relatórios de gestão fiscal (RGF), dos três quadrimestres (ou dos dois semestres, conforme o caso), independentemente da obrigatoriedade do encaminhamento desses relatórios ao Tribunal de Contas, na forma do que dispõem os arts. 52, 53, 54 e 55 da Lei Complementar n.º 101, de 04 de maio de 2000, e a Instrução Normativa n.º 008-TCE, de 17 de dezembro de 2003.

1.12.00 XII - certidão de regularidade, junto ao Conselho Regional de Contabilidade, do profissional que assina os documentos de natureza contábil, acompanhada de Declaração de Responsabilidade Técnica que certifique: a) regularidade dos documentos e comprovantes que deram origem aos registros

contábeis;

b) propriedade e regularidade desses registros; assim como

c) regularidade na execução orçamentária da receita e da despesa. (Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada no DOJ

de 04.02.13.)

MÓDULO II - BALANCETES MENSAIS E COMPROVANTES DE RECEITA E

DESPESA

NOME

ARQUIVO

DESCRIÇÃO

2.01.00 I - Informação quanto a todos os ordenadores de despesa, discriminando: a) nome, cargo e matrícula; b) atos e datas de suas nomeações ou designações, quando não for o próprio Prefeito; c) período de gestão do ordenador no decurso do exercício;

d) os valores orçamentários realizados, por ordenador de despesa;

e) endereço residencial dos ordenadores de despesa, para efeito de comunicação;

II - Balancetes

2.02.01 1. Balancetes Orçamentários Mensais relativos ao exercício;

2.02.02 2. Balancetes Financeiros Mensais relativos ao exercício;

2.02.03 3. Balancetes Patrimoniais Mensais relativos ao exercício;

2.02.04 4. Demonstrações das Variações Patrimoniais Mensais relativas ao exercício;

III - demonstrativo analítico da receita própria do Município, acompanhado dos comprovantes de recolhimento ao erário, e demonstrativo analítico dos valores recebidos, em bens ou dinheiro, de outras entidades públicas ou privadas ou de pessoas físicas, especificando os montantes por origem, por espécie, em valores individuais e totais, instruídos com a documentação que instrumentalizou o recebimento (convênio, ajuste, contrato, termo de parceria, etc.), relativos a:

2.03.01 janeiro;

2.03.02 fevereiro;

2.03.03 março;

2.03.04 abril;

2.03.05 maio;

2.03.06 junho;

2.03.07 julho;

2.03.08 agosto;

2.03.09 setembro;

2.03.10 outubro;

2.03.11 novembro;

2.03.12 dezembro;

2.04.00 IV - demonstrativo analítico, mês a mês, das receitas extraorçamentárias por títulos, quando decorrentes das retenções efetuadas em folhas de pagamento, recibos ou outra

forma de pagamento, que o Poder Público for obrigado legalmente a efetuar; de

depósitos recebidos; e de outros créditos de natureza financeira;

V - demonstrativo dos adiantamentos concedidos por mês, acompanhado das

respectivas prestações de contas, indicando: a) identificação do beneficiário (nome, matrícula, cargo e lotação); b) valor concedido (em R$);

c) a finalidade do adiantamento;

d) número do processo de concessão;

e) data da concessão; f) data limite para aplicação; g) número do processo de comprovação;

h) data da comprovação;

i) data da aprovação pelo ordenador de despesa;

j) endereço residencial dos beneficiários dos adiantamentos;

2.05.01 janeiro;

2.05.02 fevereiro;

2.05.03 março;

2.05.04 abril;

2.05.05 maio;

2.05.06 junho;

2.05.07 julho;

2.05.08 agosto;

2.05.09 setembro;

2.05.10 outubro;

2.05.11 novembro;

2.05.12 dezembro;

VI - demonstrativo das subvenções, auxílios e contribuições concedidos no período, mês a mês, quando for o caso, pagos ou não, acompanhado dos respectivos processos de

prestação de contas, indicando:

a) lei específica autorizadora dos atos concessivos (art. 26 da Lei Complementar n.º

101, de 04 de maio de 2000);

b) entidade beneficiada; c) valor concedido; d) finalidade;

e) número do processo;

f) data da concessão;

g) número do processo de prestação de contas; h) data da prestação de contas; i) data da aprovação pelo Prefeito;

j) endereço das entidades beneficiadas e respectivos dirigentes;

2.06.01 janeiro;

2.06.02 fevereiro;

2.06.03 março;

2.06.04 abril;

2.06.05 maio;

2.06.06 junho;

2.06.07 julho;

2.06.08 agosto;

2.06.09 setembro;

2.06.10 outubro;

2.06.11 novembro;

2.06.12 dezembro;

2.07.00 VII - demonstrativo das alienações de bens móveis e imóveis, acompanhado, por grupo de bem, do(a): a) lei que autorizou a alienação, quando for o caso;

b) portaria designativa da comissão avaliadora, com o respectivo laudo;

c) homologação, se for o caso;

d) processo licitatório correspondente (exigível, dispensável, ou inexigível);

e) comprovação da aplicação dos recursos derivados das alienações dos bens e direitos integrantes do patrimônio do Município (arts. 44 a 46 da Lei Complementar n.º 101, de 04 de maio de 2000);

VIII - agrupados mensalmente por compromisso de despesa pública (empenho): a) cópia integral dos processos licitatórios, inclusive de inexigibilidade e dispensa,

acompanhado(s) do(s) respectivo(s) contrato(s) administrativo(s), termo(s) aditivo(s) e

ato(s) constitutivos da(s) comissão(ões) de licitação; b) notas de empenho e alterações de créditos processadas no período; c) ordens de pagamento efetuadas no período,

devidamente preenchidas e identificadas, acompanhadas de notas fiscais, faturas,

recibos, folha de pagamento, ou outra comprovação legalmente aceita, atendido ao

disposto no art. 64, parágrafo único, da Lei Federal n.º 4.320, de 17 de março de 1964;

VIII – agrupados mensalmente:

a) cópia integral do(s) processo(s) licitatório(s), inclusive de inexigibilidade e de

dispensa, acompanhado(s) do(s) respectivo(s) contrato(s) administrativo(s), termo(s)

aditivo(s) e ato(s) constitutivo(s) da(s) comissão(ões) de licitação; b) notas de empenho

e alterações de créditos processadas no período; c) ordens de pagamento efetuadas no

período, devidamente preenchidas e identificadas, acompanhadas de notas fiscais,

faturas, recibos, folhas de pagamento ou outra comprovação legalmente aceita, atendido

ao disposto no art. 64, parágrafo único, da Lei Federal n.º 4.320/1964;

(Nova redação dada pela Decisão Normativa nº 019/12, de 05.12.12, publicada no DOJ de 04.02.13.)

2.08.01 janeiro;

2.08.02 fevereiro;

2.08.03 março;

2.08.04 abril;

2.08.05 maio;

2.08.06 junho;

2.08.07 julho;

2.08.08 agosto;

2.08.09 setembro;

2.08.10 outubro;

2.08.11 novembro;

2.08.12 dezembro;

IX - extratos bancários analíticos de todas as contas bancárias existentes no ente, acompanhados da respectiva conciliação bancária, mês a mês, organizadas sempre na

mesma sequência, ainda que não tenha havido movimentação financeira no período;

2.09.01 janeiro;

2.09.02 fevereiro;

2.09.03 março;

2.09.04 abril;

2.09.05 maio;

2.09.06 junho;

2.09.07 julho;

2.09.08 agosto;

2.09.09 setembro;

2.09.10 outubro;

2.09.11 novembro;

2.09.12 dezembro;

2.10.00 X - certidão de regularidade, junto ao Conselho Regional de Contabilidade, do

profissional que assina os documentos de natureza contábil, acompanhada de

Declaração de Responsabilidade Técnica que certifique:

a) regularidade dos documentos e comprovantes que deram origem aos registros contábeis;

b) propriedade e regularidade desses registros; assim como

c) regularidade na execução orçamentária da receita e da despesa.

(Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019, de 05.12.12, publicada no DOJ de 04.02.13)

NOME

ARQUIVO

DESCRIÇÃO

3.01.01 I - relação dos responsáveis pela administração da entidade, contendo: a) nome, cargo e matrícula do Presidente, Vice-Presidente e demais diretores,

indicando, quando for o caso, aqueles que detêm delegação de competência para

ordenar despesas; b) atos e datas de suas nomeações ou designações; c) período de gestão de cada responsável no decurso do exercício financeiro;

d) endereço residencial de cada um dos responsáveis, para efeito de comunicações;

3.01.02 II - relatório anual da diretoria;

3.01.03 III - balanço patrimonial;

3.01.04 IV - demonstração dos lucros ou prejuízos acumulados; IV - demonstração dos lucros ou prejuízos acumulados ou demonstração das mutações

do patrimônio líquido, quando a legislação a exigir como obrigatória – estatal

dependente; (Nova redação dada pela Decisão Normativa nº 015/12, de 25.01.12, publicada no

DOJ de 08.02.12.)

3.01.05 V - demonstração do resultado do exercício;

3.01.06 VI - demonstração dos fluxos de caixa, se companhia fechada com patrimônio líquido superior a R$ 2.000.000,00 (dois milhões de reais), na data do balanço;

3.01.07 VII - se companhia aberta, demonstração do valor adicionado;

3.01.08 VIII - notas explicativas às demonstrações contábeis;

3.01.09 IX - parecer dos auditores independentes, quando for o caso;

3.01.10 X - pareceres dos órgãos (auditoria interna ou conselho fiscal) que se devam pronunciar sobre as contas;

3.01.11 XI - publicação das demonstrações financeiras;

3.01.12 XII - atas das assembléias gerais realizadas no exercício, devidamente formalizadas;

3.01.13 XIII - alterações estatutárias ocorridas no exercício ou declaração expressa de sua não ocorrência;

3.01.14 XIV - indicação da data da realização da assembléia geral em que foram apreciados os documentos referidos nos incisos II a VIII;

3.01.15 XV - extratos bancários analíticos de todas as contas bancárias existentes na entidade, acompanhados da respectiva conciliação bancária, mês a mês, organizadas sempre na


3.01.16 XVI - termo de verificação dos valores existentes na tesouraria em 31 de dezembro, autenticado pelo responsável do setor;

3.01.17 XVII - comprovantes de despesas, acompanhados dos respectivos processos licitatórios,

de inexigibilidade ou dispensa, quando cabíveis;

3.01.18 XVIII - certificado de auditoria, emitido pelo órgão de controle interno do Município, acompanhado do relatório, com parecer conclusivo, quanto à regularidade ou irregularidade das contas;

3.01.19 XIX - certidão de regularidade junto ao Conselho Regional de Contabilidade do profissional que assina os documentos de natureza contábil, acompanhada de

Declaração de Responsabilidade Técnica que certifique:

a) regularidade dos documentos e comprovantes que deram origem aos registros

contábeis; b) propriedade e regularidade desses registros, assim como; c) regularidade na execução orçamentária da receita e da despesa;

MÓDULO III - ENTIDADES DA ADMINSTRAÇÃO INDIRETA

(A) EMPRESAS PÚBLICAS E SOCIEDADES DE ECONOMIA MISTA

(B) AUTARQUIAS E FUNDAÇÕES PÚBLICAS

NOME

ARQUIVO

DESCRIÇÃO

3.02.01 I - relação dos responsáveis pela administração da entidade, contendo: a) nome, cargo ou função e matrícula do ordenador de despesas principal, dos

ordenadores secundários, dos tesoureiros ou pagadores e do responsável pelo controle

interno da entidade;

b) atos e datas de suas nomeações ou designações;

c) período de gestão de cada responsável no decurso do exercício financeiro; d) endereço residencial dos responsáveis, para efeito de comunicações;

3.02.02 II - relatório anual da gestão, no qual se fique demonstrada a execução orçamentária, financeira e patrimonial e os resultados alcançados;

3.02.03 III - demonstração da execução orçamentária da receita, acompanhada da documentação

probante;

3.02.04 IV - demonstração das alterações orçamentárias;

3.02.05 V - demonstração da execução orçamentária da despesa, abrangendo créditos orçamentários e adicionais, instruída com a documentação comprobatória e respectivos

processos licitatórios;

3.02.06 VI - balanço orçamentário, balanço financeiro, demonstrações das variações patrimoniais e balanço patrimonial;

3.02.07 VII - demonstração dos fluxos de caixa e demonstração do resultado econômico, segundo o Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (MCASP), obrigatórios a partir do exercício financeiro de 2013; VII - demonstração dos fluxos de caixa e, facultativamente, declaração do resultado econômico, segundo o Manual de Contabilidade Aplicada ao Setor Público (MCASP), a partir do exercício financeiro de 2014 (relativamente a 2013);


DOJ de 08.02.12.)

3.02.08 VIII - demonstrativo dos adiantamentos concedidos no período, acompanhado das respectivas prestações de contas, indicando:

a) identificação do beneficiário (nome, matrícula, cargo e lotação);

b) valor concedido (em R$);

c) a finalidade do adiantamento; d) número do processo de concessão; e) data da concessão;

f) data limite para aplicação;

g) número do processo de comprovação;

h) data da comprovação;

i) data da aprovação pelo ordenador de despesa; j) endereço residencial dos beneficiários dos adiantamentos;

3.02.09 IX - demonstrativo das subvenções, auxílios e contribuições concedidos no período, quando for o caso, pagos ou não, acompanhado dos respectivos processos de prestação

de contas, indicando:

a) lei específica autorizadora dos atos concessivos (art. 26 da Lei Complementar n.º

101, de 04 de maio de 2000); b) entidade beneficiada; c) valor concedido,

d) finalidade;

e) número do processo;

f) data da concessão;

g) número do processo de prestação de contas; h) data da prestação de contas; i) data da aprovação pelo Prefeito;

j) endereço das entidades beneficiadas e respectivos dirigentes;

3.02.10 X - demonstrativo das responsabilidades não regularizadas no período, com a indicação

das providências adotadas para sua regularização;

3.02.11 XI - relação dos restos a pagar, em 31 de dezembro, processados e não processados, individualizados por: a) credor; b) valor pago;

c) saldo, e;

d) data da assunção do compromisso;

3.02.12 XII - extratos bancários analíticos de todas as contas bancárias existentes na entidade, acompanhados da respectiva conciliação bancária, mês a mês, organizadas sempre na


3.02.13 XIII - certidão de regularidade junto ao Conselho Regional de Contabilidade do profissional que assina os documentos de natureza contábil, acompanhada de Declaração de

Responsabilidade Técnica que certifique:


contábeis; b) propriedade e regularidade desses registros, assim como; c) regularidade na execução orçamentária da receita e da despesa;

3.02.14 XIV - relatório e parecer do órgão de controle interno que deve se pronunciar sobre as contas;

3.02.15 XV - aprovação das contas pelo Prefeito;

4.01.00 I - demonstrativo da despesa do Poder Legislativo Municipal, apurado de conformidade com o art. 29-A da Constituição Federal, e demonstrado conforme Anexo I,

demonstrativo 24 da Instrução Normativa TCE/MA n.º 009, de 2 de fevereiro de 2005;

4.02.00 II - relatório sobre a gestão orçamentária, financeira e patrimonial do exercício, destacando, dentre outros pontos que julgar convenientes, o cumprimento das normas de direito financeiro e finanças públicas aplicáveis; II – relatório sobre a gestão orçamentária, financeira e patrimonial do exercício, destacando, além do cumprimento das normas de direito financeiro e finanças públicas aplicáveis, todos os fatos e eventos que, direta ou indiretamente, repercutiram na gestão do exercício;


DOJ de 04.02.13.)

4.03.00 III - demonstração da execução orçamentária da despesa, abrangendo créditos orçamentários e adicionais, mês a mês;

4.04.00 IV - relação dos créditos adicionais abertos em favor da Câmara Municipal;

IV – relação dos créditos adicionais abertos em favor da Câmara Municipal, acompanhada das cópias dos respectivos decretos;


DOJ de 04.02.13.)

4.05.00 V - comprovantes dos repasses efetuados pelo Poder Executivo à Câmara Municipal, destacando valor e data, mês a mês;

VI - agrupados mensalmente por compromisso de despesa pública (empenho): a) cópia integral dos processos licitatórios, inclusive de inexigibilidade e dispensa,

acompanhado(s) do(s) respectivo(s) contrato(s) administrativo(s), termo(s) aditivo(s) e

ato(s) constitutivos da(s) comissão(ões) de licitação; b) notas de empenho e alterações

de créditos processadas no período; c) ordens de pagamento efetuadas no período,

devidamente preenchidas e identificadas, acompanhadas de notas fiscais, faturas,

recibos, folha de pagamento, ou outra comprovação legalmente aceita, atendido ao

disposto no art. 64, parágrafo único, da Lei Federal n.º 4.320, de 17 de março de 1964;

VI – agrupados mensalmente:

a) cópia integral do(s) processo(s) licitatório(s), inclusive de inexigibilidade e de

dispensa, acompanhado(s) do(s) respectivo(s) contrato(s) administrativo(s), termo(s)

aditivo(s) e ato(s) constitutivos da(s) comissão(ões) de licitação;

b) notas de empenho e alterações de créditos processadas no período;

c) ordens de pagamento efetuadas no período, devidamente preenchidas e identificadas,

acompanhadas de notas fiscais, faturas, recibos, folhas de pagamento ou outra

comprovação legalmente aceita, atendido ao disposto no art. 64, parágrafo único, da Lei

Federal n.º 4.320/1964;


DOJ de 04.02.13.)

4.06.01 janeiro;

4.06.02 fevereiro;

4.06.03 março;

4.06.04 abril;

4.06.05 maio;

4.06.06 junho;

4.06.07 julho;

4.06.08 agosto;

4.06.09 setembro;

ANEXO II

DOCUMENTOS QUE COMPÕEM A PRESTAÇÃO DE CONTAS DO PRESIDENTE DA

CÂMARA DE VEREADORES

4.06.10 outubro;

4.06.11 novembro;

4.06.12 dezembro;

4.07.00 VII - relação completa da escrituração contábil sintética, em diário e razão, de todos os fatos contábeis do exercício financeiro;

4.08.00 VIII - extratos bancários analíticos de todas as contas bancárias existentes na entidade, acompanhados da respectiva conciliação bancária, mês a mês, organizadas sempre na mesma sequência, ainda que não tenha havido movimentação financeira no período;

4.09.00 IX - relação dos restos a pagar, em 31 de dezembro, processados e não processados, individualizados por:

a) credor;

b) valor pago;

c) saldo, e; d) data da assunção do compromisso;

4.10.00 X - relação dos bens móveis e imóveis sob sua guarda, com os respectivos valores, destacando os adquiridos no exercício;

4.11.00 XI – lei (ou resolução), de iniciativa da Câmara Municipal, que fixa, para a legislatura, os subsídios dos Vereadores, na forma do que dispõe o art. 29, inciso VI, da

Constituição Federal;

4.12.00 XII - plano de carreiras, cargos e salários dos servidores da Câmara municipal, acompanhado do quantitativo e da tabela remuneratória em vigor no exercício (arts. 37,

incisos I, II, e V, e 39, § 1.º, da Constituição Federal);

4.13.00 XIII - relatórios de gestão fiscal dos três quadrimestres (ou dos dois semestres, conforme o caso), independentemente da obrigatoriedade de encaminhamento desses relatórios ao Tribunal de Contas, conforme dispõem os arts. 54 e 55 da Lei Complementar n.º 101, de 04 de maio de 2000.

4.14.00 XIV - certidão de regularidade junto ao Conselho Regional de Contabilidade do profissional que assina os documentos de natureza contábil, acompanhada de Declaração de Responsabilidade Técnica que certifique:


contábeis;

b) propriedade e regularidade desses registros, assim como;

c) regularidade na execução orçamentária da receita e da despesa;

4.15.00 XV – relação dos responsáveis, com respectivos períodos de gestão, afastamentos e substituições: a) da mesa diretora;

b) da contabilidade;

c) da tesouraria;

d) do almoxarifado; e

e) do patrimônio.

(Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada no DOJ

de 04.02.13.)

4.16.00 XVI – relação completa dos servidores, com a respectiva indicação da data de admissão, do cargo, do nível de escolaridade e do vencimento;

(Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada no DOJ

de 04.02.13.)

XVII – balancetes financeiros mensais relativos ao exercício:

(Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada no DOJ de 04.02.13.)

4.17.01 janeiro; (Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada

no DOJ de 04.02.13.)

4.17.02 fevereiro; (Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada

no DOJ de 04.02.13.)

4.17.03 março; (Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada

no DOJ de 04.02.13.)

4.17.04 abril; (Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada no

DOJ de 04.02.13.)

4.17.05 maio; (Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada no DOJ de 04.02.13.)

4.17.06 junho; (Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada no

DOJ de 04.02.13.)

4.17.07 julho; (Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada no

DOJ de 04.02.13.)

4.17.08 agosto; (Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada

no DOJ de 04.02.13.)

4.17.09 setembro; (Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada

no DOJ de 04.02.13.)

4.17.10 outubro; (Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada no DOJ de 04.02.13.)

4.17.11 novembro; (Item acrescentado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12,

publicada no DOJ de 04.02.13.)

4.17.12 dezembro.

ANEXO III

DEMONSTRATIVO N.° 25

QUADRO SINTÉTICO DA DESPESA PÚBLICA (Código 5.01) Modalidade

de Licitação

N.° do

Processo

Credor

(CPF/CNPJ)

NE

Tipo do documento

comprobatório

Identificador

OB

Valor

(R$)

Legenda: Modalidade de Licitação:

CP – Concorrência Pública

TP – Tomada de Preço

CC – Carta Convite CO – Concurso LL – Leilão

PR – Pregão

NA – Não aplicável

Tipo de documento comprobatório:

NF – Nota Fiscal FA – Fatura RC – Recibo

FP – Folha de Pagamento

OT – Outros

(Demonstrativo n.° 25 Quadro Sintético da Despesa Pública revogado pela Decisão Normativa nº 019 de 05.12.12, publicada no DOJ de 04.02.13.)

QUADRO N.º 01 LICITAÇÕES DO EXERCÍCIO POR UNIDADE ORÇAMENTÁRIA E MODALIDADE (Código 5.01)

(UNIDADE ORÇAMENTÁRIA)

MODALIDADE: N.º PROC

. DATA PARTICIPANTES CONTRATADO(S) OBJETO VL.

CONTRATO HOMOLOGAÇÃO ASSINATURA PUBLICAÇÃ

O

MODALIDADE: N.º PROC. DATA PARTICIPANTES CONTRATADO(S) OBJETO VL.

CONTRATO HOMOLOGAÇÃO ASSINATURA PUBLICAÇÃO

MODALIDADE: N.º PROC. DATA PARTICIPANTES CONTRATADO(S) OBJETO VL.

CONTRATO HOMOLOGAÇÃO ASSINATURA PUBLICAÇÃO

Legenda: N.º - Número da licitação, da inexigibilidade ou da dispensa PROC. – Número do processo administrativo DATA – Data de abertura do processo licitatório, da inexigibilidade ou da dispensa PARTICIPANTES – CNPJ/CPF do(s) participantes(s)/proponente(s) de preço CONTRATADO(S) – CNPJ/CPF do(s) contratado(s) OBJETO – Descrição sucinta do objeto da licitação, da inexigibilidade ou da dispensa VL. CONTRATO – Valor do contrato HOMOLOGAÇÃO – Data da homologação do processo licitatório, da inexigibilidade ou da dispensa ASSINATURA – Data da assinatura do contrato PUBLICAÇÃO – Data da publicação da resenha do contrato

04.02.13.)

(Quadro acrescentado pela Decisão Normativa nº 019, de 05.12.12, publicada no DOJ de

QUADRO N.º 02 LICITAÇÕES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES COM EXECUÇÃO NO EXERCÍCIO POR UNIDADE

ORÇAMENTÁRIA E MODALIDADE (Código 5.02) (UNIDADE ORÇAMENTÁRIA)

MODALIDADE:

N.º PROC. DATA PARTICIPANTES CONTRATADO(S) OBJETO VL. CONTRATO HOMOLOGAÇÃO ASSINATURA PUBLICAÇÃO

MODALIDADE:


MODALIDADE:


Legenda: N.º - Número da licitação, da inexigibilidade ou da dispensa PROC. – Número do processo administrativo DATA – Data de abertura do processo licitatório, da inexigibilidade ou da dispensa PARTICIPANTES – CNPJ/CPF do(s) participantes(s)/proponente(s) de preço CONTRATADO(S) – CNPJ/CPF do(s) contratado(s) OBJETO – Descrição sucinta do objeto da licitação, da inexigibilidade ou da dispensa VL. CONTRATO – Valor do contrato HOMOLOGAÇÃO – Data da homologação do processo licitatório, da inexigibilidade ou da dispensa ASSINATURA – Data da assinatura do contrato PUBLICAÇÃO – Data da publicação da resenha do contrato

04.02.13.)

(Quadro acrescentado pela decisão normativa nº 019, de 05.12.12, publicada no DOJ de

QUADRO N.º 03 EMPENHOS POR UNIDADE ORÇAMENTÁRIA (Código 5.03)

(UNIDADE ORÇAMENTÁRIA)

NE

TIPO

DATA

NAT. DESP.

CREDOR

VL. EMP. VL.

REFORÇ. VL.

ANUL.

VL. LIQ.

VL. PG.

O.B.

CHEQUE VL. A

PAGAR

HISTÓRICO ...

HISTÓRICO ...

HISTÓRICO ...

HISTÓRICO ...

HISTÓRICO ...

HISTÓRICO ...

HISTÓRICO ...

Legenda: NE – Número da nota de empenho NAT.DESP. – Código da classificação orçamentária da despesa por natureza VL. EMP. – Valor empenhado VL. REFORÇ. – Alterações aumentativas do empenho, se houver VL. ANUL. – Alterações diminutivas do empenho, se houver VL. LIQ. – Valor da liquidação, se houver VL. PG. – Valor pago, se houver O.B. – Número da Ordem Bancária, se houver CHEQUE – Número do Cheque, se houver VL. A PAGAR – Valor do empenho a pagar, se houver

(Quadro acrescentado pela decisão normativa nº 019, de 05.12.12, publicada no DOJ de 04.02.13.)

instruÇÃo normativa n.° 25, de 30 de novembro de … · § 3.º os documentos e peças emitidos...

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