informe de auditoria linea cÓdigo: 600.02.500

CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DEL META CÓDIGO: 600.02.500

INFORME DE AUDITORIA LINEA PARTICIPACION CIUDADANA VERSIÓN 1.0

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Informe Definitivo Auditoría Gubernamental con Enfoque

Integral Modalidad Especial Línea Participación Ciudadana

PERSONERIA MUNICIPAL DE SAN JUANITO META

JULIO 2015



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INFORME DEFINITIVO

AUDITORÍA GUBERNAMENTAL CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD ESPECIAL LINEA PARTICIPACION CIUDADANA

PERSONERIA MUNICPAL DE SAN JUANITO META, VIGENCIA 2010 - 2012

Contralora Departamental del Meta DORIS SEGUNDA GOMEZ RIVEROS Secretaria General NOHORA ROCIO GARNICA LOZADA Contralora Auxiliar de Auditoría YOLANDA CARDONA AVILA y Control Fiscal Participativo Responsable de la Entidad Auditada HEIDY TATIANA TORRES GARCIA Auditor ALVARO SARAY RODRIGUEZ



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1. DESARROLLO DE LA AUDITORÍA

La presente auditoría se desarrolló teniendo en cuenta lo indicado por el Comité de Denuncias, acta Nº 13 del 12 de junio de 2013, donde se resolvieron las denuncias 145 y 177 de 2012. Dicho Comité concluyó que debido a las irregularidades halladas en la personería Municipal de San Juanito se debía efectuar auditoría a dicha entidad. Criterios y selección de la muestra Se evaluó el período comprendido entre enero 2010 a febrero 2012, no se analizaron las vigencias 2008 y 2009 por cuanto la acción fiscal caducó de conformidad al artículo 9 de la Ley 610 de 2000. Cuadro 1. Fuente de financiación

Fuente de Financiación

Vigencia Transferencias Municipales

Periodo Auditado Valor Auditado

Total Auditado

2010 64,386,932Enero a Diciembre 2010

64,386,932

2011 70,510,783Enero a Diciembre 2011

70,510,783

2012 72,500,000Enero a Febrero 2012

12,083,333

146,981,048

1.1. DENUNCIAS Nº 145 y 177 de 2012 Las citadas denuncias fueron presentadas por la Personera Municipal de San Juanito y algunos Concejales del Municipio. La denuncia 177 de 2012 se acumuló con la denuncia 145 de 2012, por referirse a los mismos hechos, es decir, por “Presuntas irregularidades por el no pago de aportes parafiscales, seguridad social integral y cesantías por parte de la Personería Municipal de San Juanito Meta, durante el periodo marzo 2008 a febrero 2012”. Ejecución Presupuestal De otra parte, se verificó el presupuesto general de gastos aprobados por el Concejo Municipal de San Juanito para la Personería Municipal de las vigencias 2010 y 2011 y lo reportado en el Sistema de Información de Auditoria (SIA)



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formato F07 de la CDM, relacionados con las apropiaciones y pagos de seguridad social integral, parafiscales, cesantías, seguro de vida y póliza de manejo, ítems que son objeto de la denuncia, como se vera a continuación: Cuadro 2. Apropiación presupuestal vs Información SIA vigencia 2010

Vigencia 2010

Información del Sistema de Información de Auditoria SIA

Descripción

Apropiación según Acuerdo 17 de 2009 del Concejo

Apropiación Inicial

Adiciones Reducción Apropiación

definitiva Compromisos Pagos

Pagos (Según

Asopagos)

Caja de compensación familiar

1,250,813 1,250,813 0 0 1,250,813 1,146,200 1,146,200 537,730

Fondo privado de pensión

3,752,439 3,752,439 0 0 3,752,439 3,434,970 3,434,970 2,286,080

Fondo privado de Cesantías

2,918,563 2,918,563 0 0 2,918,563 2,420,228 2,420,228 NA

Aporte empresa promotora de salud

2,657,977 2,657,977 0 0 2,657,977 2,436,610 2,436,610 1,680,800

Administradora de riesgos profesionales

163,231

327,800

Icbf 938,110 938,110 0 0 938,110 860,200 860,200 403,600

Esap 156,352 156,352 0 0 156,352 143,275 143,275 0

Sena 156,352 156,352 0 0 156,352 143,275 143,275 268,900

Instituto Técnico Industrial

260,586 260,586 25,964 0 286,550 286,550 286,550 0

Seguro de vida 1,400,000 1,400,000 0 0 0 NA

Póliza de manejo

190,000 190,000 0 0 0 NA

Como se observa en el cuadro 2, este presenta diferencias entre los pagos reportados en el SIA formato F7 de la CDM y lo reportado por Asopagos, entidad donde la Personería Municipal realizó pagos de seguridad social integral y parafiscales, correspondientes a los meses de abril a agosto 2010. Llama la atención para este ente de control, cuando la Personería Municipal reporta pagos a través del SIA de la Esap y de Institutos Técnicos Industriales, cuando esto no ocurrió. Respecto a cesantías causadas en la vigencia 2010, estas fueron canceladas en la vigencia 2011.



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Los valores aprobados por el Concejo Municipal para el seguro de vida y la póliza de manejo, estos fueron reducidos, según lo reportado por el SIA, de ello no se encontró documento de justificación, dejando en riesgo tanto al funcionario como los recursos públicos. Cuadro 3. Apropiación presupuestal vs Información SIA vigencia 2011

Vigencia 2011 Información del Sistema de Información de Auditoria SIA

Descripción

Apropiación según acuerdo 20 del 2010 del Concejo

Apropiación Inicial

Adiciones Apropiación definitiva

Compromisos Pagos

Pagos (Según Asopagos)

Caja de compensación familiar

1,275,840 1,751,131 869 1,752,000 1,752,000 58,439,486 1,065,210

Fondo privado de pensión

3,986,976 5,856,485 0 5,856,480 5,856,480 58,439,486 2,454,558

Fondo privado de cesantías

2,976,935 2,918,563 0 2,918,563 2,918,563 58,439,486 NA

Aporte empresa promotora de salud

2,711,148 4,056,492 0 4,056,492 4,056,492 58,439,486 3,328,800

Administradoras de riesgos profesionales

166,500 163,231 0 163,224 163,224 58,439,486 90,600

Icbf 956,873 1,313,510 0 1,313,508 1,313,508 58,439,486 688,600

Sena 159,474 221,548 0 221,544 221,544 58,439,486 458,900

Esap 159,474 221,548 0 221,544 221,544 58,439,486 0

Instituto Técnico Industrial

318,958 443,105 0 443,100 443,100 58,439,486 0

Seguro de vida 1,400,000 NA

Póliza de manejo 190,000 0 0 0 0 58,439,486 NA

Respecto al cuadro 3, se observó que los gastos aprobados mediante el acuerdo 20 del 2010, por el Concejo Municipal para la vigencia 2011, difieren de los reportados en el SIA por la Personería Municipal, los cuales en la mayoría son superiores y no se observa que se hayan efectuado adiciones, reducciones, créditos o contra créditos. En la columna de pagos del SIA registraron un valor igual para todos los ítems, que nada tiene que ver con el resultado operacional, es decir no hay claridad con los pagas reportados el SIA. Los pagos reportados por la Personería en el SIA, difieren de los reportados por Asopagos. Esta Entidad recaudadora indicó que la Personería realizó pagos de seguridad social integral y parafiscales correspondientes a los meses de enero,



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febrero y de mayo a noviembre de 2011, a excepción de pensión de los meses de febrero, agosto, septiembre y octubre 2011, igualmente, riesgos profesionales de agosto, septiembre y octubre 2011, como también los aportes al Sena y del ICBF del mes de noviembre 2011. En cuanto a los valores del seguro de vida y de la póliza de manejo, de éstos no se evidenció su pago, como tampoco que se hayan realizado reducción o contra créditos de los mismos, nuevamente dejando el riesgo al funcionario como también los recursos financieros. Ahora bien, en cuanto a los pagos realizados durante las vigencias 2010 y 2011 a la ESAP y a los Institutos Técnicos Industriales reportados en el SIA por la Personería, se evidenció que estos no se realizaron, lo cual lo corroboraron las respectivas Entidades, es decir, se reportó a la Contraloría Departamental información no real, por lo tanto se infiere una presunta falsedad en documento público, contraviniendo lo estipulado en el artículo 286 de la ley 599 del 2000. De otra parte, se verificó que el presupuesto de gastos para las vigencias 2010, 2011 y 2012 autorizados por el Concejo Municipal mediante acuerdos 17 del 30 de noviembre de 2009, 020 del 23 de noviembre de 2010 y 019 del 29 de noviembre de 2011, fueron consignados por la Tesorería Municipal de San Juanito en las cuentas de la Personería Municipal dentro de los términos, de lo cual se corroboró en los extractos bancarios de las diferentes cuentas, como se revela a continuación. 1.1.1 Ingresos y gastos Durante las vigencias 2010, 2011 y 2012, la Personería Municipal de San Juanito recibió de la Tesorería Municipal de ese municipio $144.067.312, por concepto de transferencias, las cuales fueron consignadas en dos cuentas corrientes: Banco Bogotá Nº 101381598 y Banco Agrario cuenta corriente Nº 4542-000255-7, según Anexo 1, 2 y 3. Cuadro 4. Recaudos y giros, 2010-2012

Detalle Banco Bogotá

Plaza de Mercado Villavicencio Cta. Cte. 101381598

Banco Agrario San Juanito Cta. Cte. 4542-000255-7 Total

Consignaciones (Ingresos) 144.067.312

Giros (Gastos) 18,826,181 124,231,606 143,057,787



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1.1.2 Giros sin soportes En la documentación suministrada por la Personería Municipal a este órgano de control, se evidenciaron pagos o retiros de las cuentas bancarias 0-4542-000255-7 del Banco Agrario en San Juanito y cuenta corriente 101381598 del Banco Bogotá Oficina Plaza de Mercado en Villavicencio, que carecen de soportes que justifiquen la salida de los recursos públicos, como se relacionan en los cuadros 5 y 6 del presente informe. Cuadro 5. Retiros sin soportes, cuenta corriente 0-4542-000255-7 del Banco Agrario de San Juanito.

Forma de pago

Cheque Nota Debito

Pagado por Ciudad de

pago Cobrado por

Fecha de pago

Valor

X Transferencia San Juanito 25/5/2010 2,371,333

X Transferencia San Juanito 25/5/2010 811,931

101 Ventanilla San Juanito Marcela Sogamoso Bejarano 5/6/2010 648,800

102 Ventanilla Villavicencio Marcela Sogamoso Bejarano 11/6/2010 2,640,860

104 Ventanilla San Juanito Marcela Sogamoso Bejarano y Franyer Arley Giraldo Mora

24/06/2010 1,320,430

105 Ventanilla VillavicencioCarlos Andrés Martínez Rodríguez

14/7/2010 811,931


107 Ventanilla San Juanito Marcela Sogamoso Bejarano 3/8/2010 2,371,333


X Transferencia San Juanito 10/8/2010 3,600,000



112 Ventanilla Villavicencio Marcela Sogamoso Bejarano 20/8/2010 162,200









118 Ventanilla Cumaral Wilmer Ferley González Rincón 9/11/2010 939,120

121 Ventanilla Cumaral Marcela Sogamoso Bejarano 18/11/2010 1,103,000




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126 Ventanilla Cumaral Marcela Sogamoso Bejarano 23/12/2010 487,531


128 Ventanilla Villavicencio Dumar Cifuentes Ruiz 28/1/2011 550,000

129 Ventanilla Villavicencio Dumar Cifuentes Ruiz 28/1/2011 590,000











155 Ventanilla Cumaral Dumar Cifuentes Ruiz 13/6/2011 1,003,950





161 Ventanilla Restrepo Marcela Sogamoso Bejarano 14/072011 1,746,000

162 Ventanilla Restrepo Marcela Sogamoso Bejarano 5/8/2011 324,400






169 Ventanilla Restrepo Marcela Sogamoso Bejarano 9/9/2011 1,060,168




179 Ventanilla Villavicencio 15/12/2011 1,039,500





191 Ventanilla Villavicencio 20/03/2012 660,574

Total 67,777,713



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Respecto a los cheques 192 por $670.805 y 193 por $1.032.176, estos fueron girados de la cuenta corriente 0-4542-000255-7 del Banco Agrario de San Juanito y pagados por ventanilla en el Banco Agrario de Restrepo el 29 de febrero de 2012 a Marcela Sogamoso Bejarano, los cuales fueron objeto de la denuncia 68 de 2012. Los valores de estos cheques fueron declarados como presunto detrimento patrimonial por no encontrase soportes que justificaran su desembolso. Por tales hechos esta Contraloría aperturó el proceso de responsabilidad fiscal Nº 5013V, dentro del cual la procesada presentó los documentos que justificaron el desembolso de los cheques antes mencionados. Se evidenció en las fotocopias de los cheques relacionados en el cuadro anterior, enviadas por el Banco Agrario oficinas de San Juanito, Cumaral y Restrepo y Villavicencio, fueron girados a nombre de Marcela Sogamoso Bejarano y cobrados por ella, a excepción de los cheques: 128,155 girado y pagado a Dumar Cifuentes Ruiz, y 118 y 134 girado y pagado a Wilmer F González Rincón. Cuadro 6. Retiros sin soportes de la cuenta corriente 101381598 del Banco Bogota Oficina Plaza de Mercado Villavicencio

Forma de pago

Cheque Nota Debito

Pagado por Ciudad de pago Cobrado por Fecha de

pago Valor

708613 Pago cheque en oficina

Villavicencio oficina Plaza de Mercado

Marcela Sogamoso Bejarano

18/01/2010 2,371,333

708614

Pago cheque en oficina



19/01/2010 1,500,000

708615




28/01/2010 811,931

708616



12/2/2010 487,161

708617



4/2/2010 243,580

708618



12/2/2010 2,420,228

708620

Pago cheque local a terceros

Restrepo 23/02/2010 2,000,000

708623



19/03/2010 649,545

708621



19/03/2010 1,008,494

708624



23/04/2010 2,327,294



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23/04/2010 649,545

708626



28/04/2010 1,049,270

708627



28/04/2010 2,098,000

X 11/6/2010 361,000

Total 17.977.381

Respecto a las fotocopias por el anverso y reverso de los cheques pagados por el Banco Bogotá de la oficina plaza de mercado en la ciudad de Villavicencio, este ente de control no tuvo acceso a ellos por cuanto la entidad bancaria no los allegó, ni se hallaron soportes de tales erogaciones. En síntesis se considera presunto detrimento patrimonial la suma de $85.755.094 por una gestión ineficaz de la Personera Municipal de San Juanito, al haber girado 72 cheques y 4 trasferencias sin soportes que justifiquen el gasto. Cuadros 5, 6 y 7 Cuadro 7. Giros sin soportes

Banco Agrario de Colombia San Juanito Cuenta corriente -4542-000255-7 67.777.713

Banco Bogota Oficina Plaza de Mercado Vcio Cuenta corriente 101381598 17.977.381

Total 85.755.094

Estos hechos estarían vulnerando el Código Penal, por lo tanto se dará traslado a la Fiscalía General de la Nación para que investigue la presunta comisión de delitos contra la Administración Pública. 1.2.3 Entidades afectadas A continuación se relacionan las entidades afectadas por el pago extemporáneo de aportes a parafiscales y de seguridad social y por parte de la Personería Municipal de San Juanito: 1.1 Caja de Compensación Familiar La División de Aportes de Cofrem, con oficio 160-00507 del 13 de mayo de 2015, envió la deuda de aportes de la Personería Municipal de San Juanito, donde manifestó que esa Entidad adeuda los meses de marzo a diciembre 2008, un



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capital de $876.530 e intereses moratorios $1.491.602, total $1.981.688. Enero y febrero y junio 2009, aportes por $290.427, intereses $444.151, total $734.578. La Contraloría no tendrá en cuenta estas deudas reportadas por Cofrem, por cuanto la acción fiscal precluyó. Por lo tanto, se tuvo en cuenta la deuda correspondiente a las vigencias 2010, 2011 y enero y febrero 2012, (fecha de terminación del periodo de la Personera), la cual se relaciona a continuación: Cuadro 8. Liquidación aportes

Año Periodo Aporte Intereses Total

Enero 104,234 137,898 242,132

Septiembre 104,234 123,036 227,270

Octubre 104,234 121,311 225,545

Noviembre 104,234 119,642 223,876

2010

Diciembre 104,234 117,892 222,126

Marzo 103,619 114,648 218,267

Abril 103,619 112,571 216,190 2011

Diciembre 103,619 97,717 201,336

2012 Enero 109,689 95,257 204,946

Total 941,716 1,039,972 1,981,688

Se concluye, que la Personería Municipal de San Juanito no pagó oportunamente a Cofrem aportes patronales por $941.716 e intereses moratorios por $1.039.972, para un total de $1.981.688, omisión que trasgrede la Ley 21 de 1982, Ley 734 de 2002 y Decreto1670 de 2007 1.2 Instituto Colombiano de Bienestar Familiar (ICBF) Con resolución 1369 del 24 de julio de 2012, el ICBF determinó y ordenó el pago de la obligación que presentaba a esa fecha la Personería Municipal de San Juanito, por valor de $941.400 por concepto de aportes parafiscales del 3% dejados de pagar durante los períodos de septiembre, octubre, noviembre y diciembre 2010, marzo, abril, julio, noviembre y diciembre 2011 y enero 2012, más intereses liquidados al 29 de junio de 2012, los cuales ascienden a $299.068, más los que se generen diariamente hasta el día del pago. Mediante Resolución 004 del 20 de febrero de 2013, el ICBF ordenó la terminación y archivo del proceso en contra de la Personería Municipal de San Juanito por



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pago total de la obligación liquidada así: por concepto de aportes del 3% $941.400, intereses $531.625, aporte corriente $11.975 y costas procesales $60.000, para un total de $1.545.000, tal y como se observa en el siguiente cuadro. Cuadro 9. Liquidación aportes

Vigencia Mes Base Valor Aporte

3% Intereses Total

Septiembre 2,605,000 78,180 39,775 117,955

Octubre 2,605,000 78,180 37,916 116,096

Noviembre 2,605,000 78,180 36,087 114,267 2010

Diciembre 5,835,714 175,071 76,236 251,307

Marzo 2,605,000 78,180 28,351 106,531

Abril 2,605,000 78,180 26,377 104,557

Julio 1,302,500 39,067 10,143 49,210

Noviembre 2,605,000 78,180 12,167 90,347

2011

Diciembre 5,862,741 175,882 23,114 198,996

2012 Enero 2,743,335 82,300 8,902 91,202

Subtotal 941,400 299,068 1,240,468

Más intereses causados después de liquidación 232,557

Más aporte corriente 11,975

Más costas procesales 60,000

Total 1,545,000

El valor antes mencionado fue pagado con recursos de la ex personera Marcela Sogamoso Bejarano, así: el 14 de febrero de 2013 consignó $1.335.000 en la cuenta número 70005947-0 del ICBF y el 19 de febrero de 2013 consignó $150.000 en la misma cuenta, para un total de $1.545.000. Por lo tanto, el ICBF emitió la Resolución 004 del 20 de febrero de 2013, donde ordena la terminación y archivo del proceso ejecutivo en contra de la Personería Municipal por el pago total de la obligación. Además, la Coordinadora del Grupo Financiero del Instituto Colombiano de Bienestar Familiar Regional Meta, certificó el 3 de marzo de 2015 la Personería Municipal de San Juanito canceló aportes parafiscales del 3% correspondiente a los meses de marzo 2008 a febrero 2012. Sin embargo, se descarta que dicho pago se haya efectuado con recursos públicos, pues la actual Personera Municipal de San Juanito, certificó que esa



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Personaría no ha girado aportes parafiscales de las vigencias 2008 a 2011 y enero y febrero de 2012. En consecuencia, no se causó daño al patrimonio del ente público, sino que con la actuación de la Contraloría se obtuvo un beneficio de auditoría valorado en $941.400 que corresponde a los aportes. No obstante, el pago extemporáneo de aportes parafiscales riñe con lo establecido en los decretos 1406 de 1999, 1464 de 2005 y 1670 de 2007. 1.3 Servicio Nacional de Aprendizaje (Sena) Mediante oficio 501080, la Coordinadora de Relaciones Corporativas del Sena, envió liquidación Nº 014-128 de fecha 12 de mayo de 2015, donde indicó que la la Personería Municipal de San Juanito adeuda aportes parafiscales por $2.450.473, representados en aportes $1.198.608 e intereses $1.251.865, como se describe a continuación: Cuadro 10. Deuda aportes Sena

Vigencia Periodos Total

aporte liquidado

Menos valor

pagado

Saldo capital

Más Intereses

Total deuda

2010 Enero a

diciembre 690,034 427,460 262,574 355,190 617,764

2011 Enero a

diciembre 1,259,127 458,900 800,227 802,383 1,602,610

2012 Enero y febrero

721,707 585,900 135,807 94,292 230,099

Total 2,670,868 1,472,260 1,198,608 1,251,865 2,450,473

El hecho de no haber pagado los aportes al Sena, conlleva a incumpliendo de la Ley 21 de 1982, Ley 734 de 2002 y Decreto 1670 de 2007. 1.4 Escuela Superior de Administración Pública (Esap) No se evidenciaron pagos por aportes a la Esap, razón por la cual mediante oficio 11.2.380.002 del 11 de marzo de 2015, la Esap informó que la Personería Municipal de San Juanito adeuda $1.063.062, así: por concepto de aportes $508.761 y por intereses moratorios $554.301, correspondiente de enero 2009 al 30 de enero de 2012.



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Teniendo en cuenta que la auditoria comprende las vigencias 2010 a 2012, se tomó la deuda de las vigencias 2010, 2011 y enero y febrero de 2012, fecha en que terminó el periodo la doctora Marcela Sogamoso Bejarano como Personera Municipal. Se determinó que la Personería Municipal adeuda a la Esap por aportes $377.970 e intereses moratorios $374.153, para un total de $752.123, correspondiente al periodo de enero 2010 a diciembre 2011, y enero y febrero de 2012. Cuadro 11. Deuda aportes Esap

Año Periodo Aporte Interés Total

Enero 29,186 35,144 64,330

Febrero 13,029 15,451 28,480

Marzo 13,029 15,214 28,243

Abril 13,029 14,976 28,005

Mayo 13,029 14,750 27,779

Junio 13,029 14,524 27,553

Julio 13,029 14,297 27,326

Agosto 13,029 14,076 27,105

Septiembre 13,029 13,854 26,883

Octubre 13,029 13,633 26,662

Noviembre 13,029 13,421 26,450

2010

Diciembre 13,029 13,210 26,239

Enero 29,099 29,029 58,128

Febrero 13,029 12,768 25,797

Marzo 13,029 12,537 25,566

Abril 13,029 12,307 25,336

Mayo 13,029 12,049 25,078

Junio 19,544 17,685 37,229

Julio 13,029 11,532 24,561

Agosto 13,029 11,262 24,291

Septiembre 13,029 10,992 24,021

Octubre 13,029 10,721 23,750

Noviembre 13,029 10,441 23,470

2011

Diciembre 13,029 10,161 23,190

2012 Enero 26,532 20,119 46,651

Total 377,970 374,153 752,123

El no pago de los aportes a la Esap, se configura incumpliendo a la Ley 21 de 1982, Ley 734 de 2002 y Decreto 1670 de 2007.



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1.5 Institutos Técnicos Industriales (ITI) El 26 de febrero de 2015, se solicitó al Ministerio de Educación Nacional relación de pagos de aportes parafiscales a los Institutos Técnicos Industriales, efectuados por la Personería Municipal de San Juanito correspondiente a las vigencias 2010, 2011 y enero y febrero 2012. El Ministerio de Educación Nacional informó que la Personería Municipal de San Juanito adeudaba, diciembre de 2007, enero a diciembre 2008, enero a diciembre 2009, enero a diciembre 2010, enero a diciembre 2011 y enero 2012, arrojando una deuda de $2.489.500, discriminada así: por capital $1.518.118 y por interese de mora $1.331.382. De otra parte, Asopagos informó que la Personería Municipal de San juanito no efectuó pagos por concepto de aportes con destino a Institutos Técnicos Industriales, de marzo 2008 a febrero 2012. Por lo tanto, la deuda por aportes asciende a $573.348, intereses moratorios $359.567, para un total de $932.915. Teniendo en cuenta que la presente auditoria corresponde a las vigencias 2010 a 2012, se tomó la deuda que corresponda a esas vigencias 2010, 2011 y enero y febrero de 2012, fecha en que terminó el periodo la personera así: Cuadro 12. Deuda aportes de ITI


Enero 22,708 22,650 45,358

Febrero 22,708 21,841 44,549

Marzo 22,708 21,047 43,755

Abril 22,708 20,305 43,013

Mayo 22,708 19,576 42,284

Junio 22,708 18,859 41,567

Julio 22,708 18,167 40,875

Agosto 22,708 17,486 40,194

Septiembre 22,708 16,817 39,525

Octubre 22,708 16,182 38,890

Noviembre 22,708 15,557 38,265

2010

Diciembre 22,708 14,942 37,650

Enero 22,786 14,342 37,128 2011

Febrero 22,786 13,702 36,488



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Marzo 22,786 13,073 35,859

Abril 22,786 12,380 35,166

Mayo 22,786 11,701 34,487

Junio 22,786 11,036 33,822

Julio 22,786 10,353 33,139

Agosto 22,786 9,684 32,470

Septiembre 22,786 9,029 31,815

Octubre 22,786 8,358 31,144

Noviembre 22,786 7,702 30,488

Diciembre 22,786 7,060 29,846

2012 Enero 27,420 7,718 35,138

Total 573,348 359,567 932,915

De lo anterior se concluye que la Personera Municipal, no se efectuó los pagos por aportes patronales al ITI, por lo tanto incumplió lo ordenado en la Ley 21 de 1982 y Decretos 1670 de 2007. 1.6 Porvenir pensiones Mediante oficio 330.03.03.038 del 26 de febrero de 2015, se solicitó a Porvenir, informar a este ente de control la deuda actualizada por concepto de aportes pensiónales de la Personería Municipal de San Juanito. De lo anterior, no se recibió información por parte de Porvenir. Sin embargo, el 18 de diciembre de 2012, Porvenir había enviado una deuda por $12.209.186, que corresponde a capital $5.994.763, al Fondo de Solidaridad Pensional $375.356, intereses moratorios $5.839.067, correspondientes a los periodos de diciembre 2007 a febrero 2008, abril 2008, junio 2009, septiembre 2010, diciembre 2010, marzo y abril 2011 y agosto 2011 a enero 2012. Como la auditoria corresponde a las vigencias 2010 a 2012, se tuvo en cuenta la deuda de enero 2010 a diciembre 2011 y enero y febrero 2012, fecha en la cual terminó el periodo la Personera, por la tanto la deuda es la siguiente: Cuadro 13. Deuda aportes Porvenir

Año Periodo Aporte FSP Interés Total

Septiembre 416,960 26,060 312,833 755,853 2010

Diciembre 416,960 26,060 276,094 719,114



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Marzo

Abril 833,920 52,120 466,707 1,352,747

Agosto

Septiembre

Octubre

Noviembre

2011

Diciembre

2012 Enero

2,518,860 157,428 862,375 3,538,663

Total 4,186,700 261,668 1,918,009 6,366,377

Por lo anterior, se determinó que la Personería adeuda a Porvenir Pensiones por concepto de aportes $4.186.700, al Fondo de solidaridad pensional $261.668, intereses moratorios $1.918.009, para un total de $6.366.377. Incumpliendo presuntamente la Ley 100 de 1993, numeral 28 artículo 48 de la Ley 734 de 2002, Decreto 1670 de 2007. Respecto al pago de cesantías, se evidenció la consignación realizada el 21 de febrero de 2011 a Porvenir por $2.605.860, correspondiente a la vigencia 2010 y el 14 de febrero de 2012 se pagó cesantías a la Personera así: con cheque 187 del banco Agrario $2.605.860 y el 23 de febrero de 2012 con cheque 189 del mismo banco se pagó intereses a las cesantías por $312.703, para un total de $2.918.563, correspondiente al periodo 2011. 1.7 Saludcoop Saludcoop Eps allegó el estado actual de cartera de la Personería Municipal de San Juanito, quien adeuda $907.500, por concepto de aporte de los siguientes periodos: Cuadro 14. Deuda aportes Saludcoop


Febrero 302,500 0 302,500

Marzo 302,500 0 302,500 2010

Abril 302,500 0 302,500

Total 907,500 0 907,500

De lo anterior, se observa presunto incumplimiento a la Ley 100 de 1993, numeral 28 artículo 48 de la Ley 734 de 2002, Decreto 1670 de 2007.



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1.8 La Equidad Esta entidad no reportó el valor de la deuda, sin embargo, Asopagos, entidad recaudadora de aportes parafiscales no relacionó pagos durantes los periodos que se relacionan en el siguiente cuadro. Cuadro 15. Deuda aportes seguros la Equidad


Enero 63,500 0 63,500

Febrero 63,500 0 63,500

Marzo 63,500 0 63,500

Septiembre 63,500 0 63,500

Octubre 63,500 0 63,500

Noviembre 63,500 0 63,500

2010

Diciembre 63,500 0 63,500

Marzo 13,600 0 13,600

Abril 13,600 0 13,600

Agosto 13,600 0 13,600

Septiembre 13,600 0 13,600

Octubre 13,600 0 13,600

Noviembre 13,600 0 13,600

Diciembre 13,600 0 13,600

2012 Enero 13,600 0 13,600

Total 553,300 0 553,300

Es decir, la Personería adeuda a seguros la Equidad por concepto de aportes $553.300, sin incluir intereses moratorios. De lo que se infiere incumplimiento a las Leyes 100 de 1993, 734 de 2002 y Decreto 1670 de 2007 1.9 Departamento del Meta La Personería Municipal de San Juanito no declaró ni pagó dentro de la fecha establecida a la Tesorería del Departamento del Meta lo correspondiente al valor de la estampilla de prodesarrollo retenida en las cuentas pagadas durante los meses de mayo, junio, julio, agosto septiembre 2010 y febrero, marzo, abril, mayo, junio, julio, agosto, septiembre y octubre de 2011. Por tal razón, la Unidad de Rentas del Departamento del Meta liquidó el valor retenido de la estampilla, por los periodos antes mencionados, arrojando la suma de $243.336. Por tal razón, dicha Unidad sancionó a la Personería con multa de



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$3.850.000, más intereses moratorios causados por $249.000, para un total de $4.342.336, según formatos declaraciones por descuentos de estampillas departamentales vigencia 2014. Este valor fue cancelado por la señora Marcela Sogamoso Bejarano en calidad de ex personera Municipal de San Juanito, lo cual fue corroborado el las consignaciones realizadas, como se refleja en el siguiente cuadro. Cuadro 16. Liquidación estampilla Prodesarrollo

2010 Prodesarrollo Sanción Intereses de Mora

Total Fecha de

pago Nº Cuenta

Gobernación Nota

crédito Valor

Pagado

Mayo 16,238 275,000 15,000 306,238 28/2/2014 886 306,238

Junio 12,976 275,000 15,000 302,976 28/2/2014 887 302,976

Julio 16,238 275,000 14,000 305,238 28/2/2014 889 305,238

Agosto 12,976 275,000 15,000 302,976 31/3/2014 1413 302,976

Septiembre 12,976 275,000 14,000 301,976 28/2/2014

4501-000035-3

891 301,976

Subtotal 71,404 1,375,000 73,000 1,519,404 1,519,404

2011

Febrero 12,976 275,000 14,000 301,976 893 301,976

Marzo 25,952 275,000 24,000 324,952 883 324,952

Abril 12,976 275,000 14,000 301,976 894 301,976

Mayo 12,976 275,000 14,000 301,976 896 301,976

Junio 12,976 275,000 14,000 301,976 904 301,976

Julio 22,708 275,000 20,000 317,708 897 317,708

Agosto 45,416 275,000 48,000 368,416 899 368,416

Septiembre 12,976 275,000 14,000 301,976 885 301,976

Octubre 12,976 275,000 14,000 301,976

28/2/20144501-000035-3

905 301,976

Subtotal 171,932 2,475,000 176,000 2,822,932 2,822,932

Total 243,336 3,850,000 249,000 4,342,336

Como estos recursos se consignaron el 28 de febrero y 31 de marzo de 2014, fecha en la cual se estaba desarrollando la denuncia, este ente de control determinó como un beneficio de auditoria el valor del capital que fue de $243.336. Sin embargo, se presentó incumplimiento a lo indicado en la Ordenanza 583 de 2005 por no declarar y pago lo correspondiente a la estampilla.



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Pago anticipado de sueldos Se evidenció que la ex personera municipal Marcela Sogamoso Bejarano se pagó sueldos antes de cumplir el mes laborado, como se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro 17. Pagos sueldos anticipados

Según conciliación bancaria – Personería Según extractos bancarios

Fecha de pago

Concepto Bogota Agrario Fecha de pago

Debito Valor

Cheque Nº

18/1/2010 Sueldo de enero 2010 708613 18/01/2010 2,371,333

25/5/2010 Sueldo de mayo 2010 X 2,371,333

26/10/2010 Sueldo de octubre 2010 117 26/10/2010 2,371,333

9/11/2010 Sueldo de noviembre 2010 120 9/11/2010 2,371,333

10/12/2010 Sueldo de diciembre 2010 124 10/12/2010 2,371,333

24/1/2011 Sueldo de enero 2011 127 24/01/2011 2,371,333

16/2/2011 Sueldo de febrero 2011 131 16/02/2011 2,371,333

14/3/2011 Sueldo de marzo 2011 135 14/03/2011 2,371,333

11/4/2011 Sueldo de abril 2011 143 11/4/2011 2,371,333

6/5/2011 Sueldo de mayo 2011 149 6/5/2011 2,371,333

7/6/2011 Sueldo de de junio 2011 154 7/6/2011 2,371,333

10/6/2011 Sueldo de julio 2011 152 10/6/2012 2,371,333

1/7/2011 Sueldo de Agosto 2011 159 1/7/2011 2,371,333

7/9/2011 Sueldo de septiembre 2011 168 7/9/2011 2,371,333

13/10/2011 Sueldo de octubre 2011 173 13/10/2011 2,371,333

31/10/2011 Sueldo de noviembre 2011 (pago parcial)

175 31/10/2011

510,000

16/11/2011 Sueldo de noviembre 2011 (pago parcial)

176 16/11/2011

1,861,533

9/12/2011 Sueldo de diciembre 2011 178 9/12/2011 2,371,333

4/1/2012 Sueldo de enero 2012 182 4/1/2012 2,371,333

Con esta actuación, la Personera vulneró presuntamente el articulo 1 del decreto 1647 de 1967, el cual indica “Los pagos por sueldos o cualquiera otra forma de remuneración a los empleados públicos y a los trabajadores oficiales del orden nacional, departamental, intendencial, comisarial, distrital, municipal y de las empresas y establecimientos públicos, serán por servicios rendidos… “



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Labores fuera del Municipio Es importante indicar que durante el desarrollo de la auditoria de campo, se tuvo conocimiento de forma verbal por parte de algunos funcionarios de la Administración Municipal de San Juanito, de Concejales y de la Personera actual, que la ex personera Marcela Sogamoso Bejarano, no laboró en el municipio de San Juanito, parte de 2010, todo el 2011 y enero y febrero de 2012, fecha en que terminó su periodo. De lo anterior se pudo evidenciar, la ex personera municipal Marcela Sogamoso Bejarano, el 24 de noviembre 2010, radicó un oficio dirigido al presidente del Concejo Municipal de San Juanito, en el cual indicaba lo siguiente: “Solicito a los miembros del Concejo Municipal, que en sesión y mediante acto administrativo sea trasladado mi Despacho de manera inmediata a las instalaciones de la Procuraduría Provincial de Villavicencio de manera transitoriamente, de donde me encuentro despachando desde el día 17 de noviembre de 2010, para así preservar mi seguridad, mientras se hacen las respectivas investigaciones relacionadas con las amenazas, y se me garantice mi vida e integridad física”. EL 29 de noviembre de 2010, el Presidente del Concejo Municipal, le respondió “… con relación al oficio de la referencia (24 de noviembre de 2010) esta Corporación no puede emitir un concepto favorable o desfavorable a su solicitud hasta tanto el ministerio del Interior y de Justicia a donde nos remitidos emita su veredicto al respecto”. El 3 de diciembre de 2010, el Presidente del Concejo, le envió oficio a la doctora Marcela Sogamoso en donde le indicaba: “… le solicito regresar al Municipio a cumplir con las funciones propias de su cargo, teniendo en cuenta que la Comunidad de San Juanito requiere de sus servicios es aquí y no en la ciudad de Villavicencio, por otro lado el Sargento JOSE ALDEMAR ALVAREZ, Comandante de la estación de Policía de san Juanito meta, manifestó a ésta Corporación que de acuerdo a las investigaciones realizadas a los panfletos encontrados, dichas amenazas no tienen fundamento alguno ya que no nombra a funcionarios por nombre propio ni tampoco asegura que es la Administración del Municipio de San Juanito Meta”. “Por otro lado asegura el Sargento Álvarez, que el helicóptero que se desplazo a este municipio el día martes 16 de noviembre del año en curso, en el que Usted se desplazó a Villavicencio, su función era traer personal para la estación y para brindar una capacitación al cuerpo policial de San juanito y El Calvario y no como asegura usted en su oficio que le tocó pedir apoyo al Comandante de Policía Meta para que la sacaran de aquí ya que estaba en peligro su integridad física”. El 29 de agosto de 2011, la doctora Marcela Sogamoso Bejarano radicó un oficio al doctor Rafael Neira Peñarete, Procurador Provincial de Villavicencio, donde le manifestó: “Desde el 18 de noviembre de 2010 me desplace del municipio de San Juanito a la ciudad de Villavicencio por amenazas del frente 53 de las FARC-EP por ser funcionaria en el municipio y ser esposa de un miembro activo de la Policía Nacional, debido a este incidente inicio mis labores como Personera desde la ciudad de Villavicencio en la procuraduría provincial”

CONTRALORíA DEPARTAMENTAL DEL META INFORME DE AUDITaRlA LINEA CÓDIGO: 600.02.500

PARTICIPACION CIUDADANA VERSiÓN 1.0

"Han sido v ~rids mis solicitudes al Concejo Municipal de San Juanito para que trasladen el despacho d la IPersonería a Vilfavicencio, con el fin de proteger mis derechos fundamentales a la vida, integri id rrsica dignidad humana, y trabajo, no obstante el Concejo Municipal conociendo la situación de odien público y las amenazas en contra de los funcionarios del municipio, no han autorizado í re:ubicación laboral ... "

Respecto :1 .sta situación, no se encontró mas información documental, por lo tanto se d ~d~ce que el Concejo Municipal de San Juanito no le autorizó a la ex personera Marcela Sogamoso Bejarano el traslado del despacho a la ciudad de Villavicenc o, ¡es decir, durante el periodo comprendido entre el 18 de noviembre de 2010 I ~8 de febrero de 2012, periodo en el cual ella no laboró en dicho Municipio, al ¡parecer lo hizo desde la Procuradurfa Provincial de la ciudad de Villavicenc o.·

Otros hall JZ.os administrativos , I,

a) El arc iVQ no cumple con las normas técnicas reguladas por el Archivo General d ! !él Nación, de conformidad con la Ley 594 de 2000, pues se observó que los do ::umentos no están ordenados, foliados, rotulados, archivados en forma secuencial en la respetiva carpeta, además se evidenció faltante de documentos.

b) La Per ;o~ería Municipal no cuenta con manual de procedimientos para los diferentes pr$cesos administrativos, incumpliendo presuntamente el parágrafo 1 del artícul 1 :de la Ley 87 de 1993. ,

, c) No se ~videnció libro mayor y balance y libros auxiliares en medio físico o en magnético correspondientes al período objeto de la auditoría, incumpliendo presuntam :mte el Plan General de Contabilidad Pública, como también el numeral 26 del artí ul~ 48 de la Ley 734 de 2002.

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2. ANEXOS

2.1 TABLA DE HALLAZGOS

CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DEL META

CÓDIGO: 600.02.195

TABLA DE HALLAZGOS DE AUDITORIA

VERSIÓN 2.0

ENTIDAD AUDITADA: Personería Municipal de San juanito Meta

VIGENCIA: 2010 al 2012

CLASIFICACIÓN DE HALLAZGOS

No. A. D. F. P. DESCRIPCIÓN PRESUNTO

DETRIMENTO PATRIMONIAL

PAGINA DEL INFORME

1 X X X X

La Personera Municipal giró cheques por $67.777.713, de la cuenta corriente 04542-000255-7 del Banco Agrario de Colombia en San Juanito sin evidenciarse soportes que justifiquen la salida de tales recursos. Dicha situación fue certificada por la actual Personera Municipal. Presuntos responsables Gladys Marcela Sogamoso Bejarano, Personera Municipal para la época de los hechos.

67,777,713 7 – 10

2 X X X X

La Personera Municipal giró cheques por $17.977.38, de la cuenta corriente 1013815987 del Banco Bogotá Oficina Plaza de Mercado de Villavicencio sin evidenciarse soportes que justifiquen la salida de tales recursos. Dicha situación fue certificada por la actual Personera Municipal. Presuntos responsables Gladys Marcela Sogamoso Bejarano, Personera Municipal para la época de los hechos.

17,977,381 9 – 10

3 X X

Los aportes parafiscales y de seguridad social integral se pagaron de manera extemporánea. En otros casos, no se pagaron, como ocurrió en los años 2010 a enero de 2012, incumpliendo presuntamente, la Ley 100 de 1993, Ley 21 de 1982, Ley 89 de 1988, Decreto 1670 de 2007.

7 – 18

4 X X

El archivo no cumple con las normas técnicas reguladas por el Archivo General de la Nación, incumpliendo presuntamente la Ley 594 de 2000.

22



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5 X X

La Personería Municipal no cuenta con manual de procedimientos para los diferentes procesos administrativos, incumpliendo presuntamente el parágrafo 1 del articulo 1 de la ley 87 de 1993.

22

6 X X

No se evidenció libro mayor y balance y libros auxiliares en medio físico o en magnético correspondientes al periodo objeto de la auditoria, incumpliendo presuntamente el Plan General de Contabilidad Pública, como también el numeral 26 del artículo 48 de la Ley 734 de 2002.

22

7 X X

La declaración y pago de la Estampilla Prodesarrollo, se presentó y pago extemporánea a la Gobernación del Meta, incumpliendo presuntamente lo indicado en la Ordenanza 583 de 2005.

18 - 19

8 X X La ex personera municipal se pago sueldos anticipados, incumpliendo presuntamente el artículo 1 del decreto 1647 de 1967

20

9 X X

No se evidenció póliza de manejo de los recursos públicos, incumpliendo presuntamente el artículo 107 de la Ley 42 de 1993.

5-6

10 X La ex personera traslado el despacho a la ciudad de Villavicencio, sin previa autorización por parte del Concejo Municipal de San Juanito

21 – 22

A. Hallazgos administrativos 10 D. Hallazgos disciplinarios 9 F. Hallazgos fiscales 2 P. Hallazgos penales 2 TOTAL HALLAZGOS 10

DP. VALOR HALLAZGOS FISCALES $85.755.094



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2.2 BENEFICIOS DE AUDITORÍA

CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DEL META

CÓDIGO: 600.02.438

TABLA BENEFICIOS DE AUDITORÍA VERSIÓN 1.0

ENTIDAD AUDITADA: Personería Municipal de San Juanito Meta VIGENCIA: 2010 a 2012

No. DESCRIPCIÓN VALOR PÁGINA DEL INFORME

1

La ex personera municipal de San Juanito Marcela Sogamoso Bejarano, durante el proceso de la investigación, pagó con recursos propios aportes dejados de cancelar al ICBF por la suma de $941.400, suma esta considerada por este ente de control como un beneficio de auditoria.

941.400 13

2

La ex personera municipal de San Juanito Marcela Sogamoso Bejarano, el 28 de febrero de 2014 pagó con recursos propios al Departamento del Meta, la suma de $243.336, por concepto de estampilla de prodesarrollo dejada de cancelar, por lo tanto se configura este valor como un beneficio de auditoria.

243.336 19

NUMERO TOTAL BENEFICIOS DE AUDITORÍA 2 VALOR BENEFICIOS DE AUDITORÍA 1.184.736



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Anexo 1 Transferencias de Fondos

Del Municipio de San Juanito a la Personería Municipal

Según Municipio según extractos Bancarios Acuerdo del Concejo

Banco Bogota

Banco Agrario Fecha

según Municipio

Valor Fecha según

extractos dd/mm/aa Cuenta

101381598

Cuenta 0-4542-000255-7

Valor Anual Transferido

Fecha dd/mm/aa

Acuerdo

Valor

15/1/2010 5,365,578 18/01/2010 5,365,578

10/2/2010 5,365,578 12/2/2010 5,365,578

5/3/2010 4,583,000 18/03/2010 4,583,000

21/4/2010 3,457,000 26/04/2010 3,457,000

4/5/2010 4,765,578 4,765,578

2/6/2010 4,765,578 4,765,578

13/7/2010 4,765,000 4,765,000

8/8/2010 7,000,000 7,000,000

8/9/2010 1,500,000 8/9/2010 4,500,000

8/9/2010 3,000,000

3,000,000 8/10/2010 5,000,000 8/10/2010

2,000,000

3,000,000

3,000,000 5/11/2010 6,500,000 5/11/2010

500,000

3,000,000 10/12/2010 6,000,000 10/12/2010

3,000,000 62,067,312 30/11/2009 17 64,386,932

3,000,000 14/1/2011 5,000,000 18/1/2011

2,000,000

3,000,000

3,000,000 11/2/2011 7,948,268 11/2/2011

1,948,268

3,000,000 8/3/2011 4,000,000 8/3/2011

1,000,000 3,000,000 5/4/2011 3,000,000 3,000,000 5/4/2011 3,000,000 5/4/2011

1,000,000 5/4/2011 1,000,000

3/5/2011 3,000,000 3/5/2011 7,000,000

3/5/2011 3,000,000



Página 27 de 34

3/5/2011 1,000,000 3,000,000 2/6/2011 3,000,000

2/6/2011 3,000,000 2/6/2011 3,000,000 3,000,000 1/7/2011 3,000,000

1/7/2011 1,000,000 1/7/2011 1,000,000

14/7/2011 2,000,000 14/7/2011 2,000,000 10/8/2011 3,000,000 10/8/2011 3,000,000

3,000,000 6/9/2011 3,000,000 6/9/2011

2,000,000 6/9/2011 2,000,000 8/9/2011 1,500,000 8/9/2011 1,500,000

6/10/2011 3,000,000 6/10/2011 3,000,000 3,000,000 2/11/2011 3,000,000

2/11/2011 1,551,732 2/11/2011 1,551,732 3,000,000 10/11/2011 3,000,000

10/11/2011 2,000,000 10/11/2011 2,000,000

13/12/2011 3,000,000 13/12/2011 5,000,000

13/12/2011 2,000,000 70,000,000 23/11/2010 20 70,510,783

27/1/2012 3,000,000 27/1/2012 6,000,000

27/1/2012 3,000,000

14/2/2012 3,000,000 14/2/2012 6,000,000

14/2/2012 3,000,000 12,000,000 29/11/2011 19 12,083,333

145,193,312 18,771,156 125,296,156 144,067,312 146,981,048



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Anexo 2 Pagos Banco Agrario de Colombia

Según Personería Extractos Cuenta corriente 0-4542-000255-7 San Juanito

Fecha Conciliación bancaria

Sistema de pago

Ciudad de pago

ChequeCobrado

por Fecha de cobro

Debito Valor

2010

20/5/2010 Compra chequra

San Juanito X 133,150

25/5/2010 Nómina Mayo 2010

San Juanito X 2,371,333

25/5/2010 Viáticos San Juanito X 811,931

25/5/2010 Costos Financieros

Transferencia San Juanito X 29,906

8/6/2010 Viáticos Pago por ventanilla

San Juanito 101Marcela Sogamoso Bejarano

05/06/2010 648,800

11/6/2010 Vacaciones y prima Vacaciones

Pago por ventanilla

Villavicencio 102Marcela Sogamoso Bejarano

2,640,860

11/6/2011 Anulado 103 Anulado

24/6/2010 Prima semestral

Pago por ventanilla

San Juanito 104

Marcela Sogamoso Bejarano y Framyer ARLEY Giraldo Mora

24/06/2010 1,320,430

14/7/2010 Pago por ventanilla

Villavicencio 105

Carlos Andes Martínez Rodríguez

811,931

15/7/2010 Nómina junio 2010

Pago por ventanilla


2,371,333

3/8/2010 Nómina julio 2010

Pago por ventanilla


03/08/2010 2,371,333



03/08/2010 648,800

10/8/2010 Embargo Judicial ICBF

San Juanito X 3,600,000



10/08/2010 1,119,442



10/08/2010 1,101,213



162,200



Página 29 de 34



1,089,943

9/9/2010 Nómina Agosto 2010

Pago por ventanilla


9/9/2010 2,371,333

20/9/2010 Seguridad Social

Pago por ventanilla


18/09/2010 1,091,292



18/09/2010 648,800

11/10/2010 Nómina septiembre 2010

Pago por ventanilla


9/10/2010 2,371,333

26/10/2010 Nómina de octubre 2010

Pago por ventanilla


26/10/2010 2,371,333

8/11/2010 Pensión Pago por ventanilla


6/11/2010 590,524

9/11/2010 Nómina Noviembre 2010

Pago por ventanilla


9/11/2010 2,371,333


Cumaral 118

Wilmer Ferley González Rincón

9/11/2010 939,120


Pago por ventanilla

Cumaral 121Marcela Sogamoso Bejarano

18/11/2010 1,103,000


Pago por ventanilla


18/11/2010 1,083,000



324,400

10/12/2010 Nómina Diciembre 2010

Pago por ventanilla


10/12/2010 2,371,333



23/12/2010 487,531



23/12/2010 1,285,430

2011 0



24/01/2011 2,371,333


Villavicencio 128Dumar Cifuentes Ruiz

550,000


Villavicencio 129Dumar Cifuentes Ruiz

590,000


Villavicencio 130Marcela Sogamoso

648,800



Página 30 de 34

Bejarano



2,371,333



2,605,860



22/02/2011 1,059,349

11/3/2011 Pago a Contador

Pago por ventanilla

Cumaral 134

Wilmer Ferley González Rincón

11/3/2011 1,309,500

14/3/2011 Nómina de marzo 2011

Pago por ventanilla


2,371,333

14/3/2011 Vacaciones Pago por ventanilla


2,605,830

16/3/2011 Viáticos de febrero 2011

Pago por ventanilla


648,800



560,400

28/3/2011 Pensión enero y febrero 2010

Pago por ventanilla


28/03/2011 1,107,401

28/3/2011 Viáticos de marzo 2011

Pago por ventanilla


28/03/2011 648,000

30/3/2011 Pensión febrero 2011

Pago por ventanilla


448,506

5/4/2011 Viáticos de abril 2011

Pago por ventanilla


648,400

11/4/2011 Nómina abril 2011

Pago por ventanilla

Villavicencio 143 2,371,333

13/4/2011 Seguridad social

Pago por ventanilla


13/04/2011 1,055,327

13/4/2011 Pensión marzo 2010

Pago por ventanilla


13/04/2011 543,457

13/4/2011

Seguridad social (Pensión octubre y noviembre 2010)

Pago por ventanilla


13/04/2011 1,018,754

25/4/2011 Viáticos de mayo 2011

Pago por ventanilla


25/04/2011 648,800

2/5/2011 Viáticos de junio 2011

Pago por ventanilla

Villavicencio 148 648,800



Página 31 de 34

6/5/2011 Nómina de mayo 2011

Pago por ventanilla


13/5/2011 Viáticos de julio 2011

Pago por ventanilla


648,800

23/5/2011 Compra chequera


23/5/2011 Costos financieros


3/6/2011 Dumar Cifuentes

Pago por ventanilla


7/6/2011 Nómina de julio 2011

Pago por ventanilla


7/6/2011 2,371,333

10/6/2011 Dumar Cifuentes

Pago por ventanilla


10/6/2012 1,016,800

10/6/2011 Nómina de junio 2011

Pago por ventanilla


10/6/2012 2,371,333


Cumaral 155Dumar Cifuentes Ruiz

13/06/2011 1,003,950



17/06/2011 973,200


Pago por ventanilla


17/06/2011 1,039,973



17/06/2011 512,251

1/7/2011 Nómina Agosto 2011

Pago por ventanilla


2,371,333

11/7/2011 Viáticos septiembre 2011

Pago por ventanilla

Cumaral 160 1,135,400

14/7/2011 Wilmar González

Pago por ventanilla

Restrepo 161Marcela Sogamoso Bejarano

14/7/2011 1,746,000



5/8/2011 324,400



10/8/2011 648,800



19/8/2011 648,800



25/8/2011 324,400



31/8/2011 324,400

7/9/2011 Nómina octubre 2011

Pago por ventanilla


7/9/2011 2,371,333



Página 32 de 34

7/9/2011 Viáticos septiembre 2011

Pago por ventanilla


7/9/2011 646,014


Pago por ventanilla


9/9/2011 1,060,168


Pago por ventanilla


28/9/2011 1,071,744


Pago por ventanilla


30/9/2011 1,053,154


Pago por ventanilla


4/10/2011 1,032,050

13/10/2011 Nómina Noviembre 2011

Pago por ventanilla


13/10/2011 2,371,333

28/10/2011 Viáticos octubre 2011

Pago por ventanilla


648,800

31/10/2011 Nómina noviembre 2011

Pago por ventanilla


31/10/2011 510,000

16/11/2011 Nómina noviembre 2011

Pago por ventanilla


16/11/2011 1,861,533

9/12/2011 Prima de navidad

Pago por ventanilla


9/12/2011 2,605,860

9/12/2011 Nómina diciembre 2011

Pago por ventanilla


9/12/2011 2,371,333


Pago por ventanilla



Pago por ventanilla


20/12/2011 1,039,973


Pago por ventanilla


23/12/2011 1,039,700

2012 0



4/1/2012 2,371,333



20/1/2012 1,039,973



20/1/2012 1,039,973



30/1/2012 2,495,435



14/2/2012 Cesantías Porvenir

Pago por ventanilla

Restrepo 187Marcela Sogamoso

14/2/2012 2,605,860



Página 33 de 34

Bejarano

16/2/2012 Prima Vacaciones

Pago por ventanilla


16/2/2012 1,137,118

23/2/2012 Intereses cesantías

Pago por ventanilla


23/2/2012 312,703

24/02/2012 Anulado 190 Anulado 0

24/02/2012 Anulado 191 Anulado 20/03/2012 660,574

29/2/2012 Ajuste por menor valor a Marcela

Pago por ventanilla


23/2/2012 670,805

29/2/2012 Prima de Servicio

Pago por ventanilla


29/2/2012 1,032,176

Subtotal 124,231,606

De la cuenta corriente 101381598 del Banco Bogota, se evidenció las siguientes erogaciones:



Página 34 de 34

Anexo 3 Pagos Banco Bogotá plaza de mercado

Según Personería Cuenta corriente 101381598

Fecha Conciliación bancaria

Forma de pago

Oficina de pago

ChequeCobrado

por Fecha de pago

Debito Valor

18/1/2010

Sueldo enero 2010 de Marcela Sogamoso


Plaza de Mercado

708613Marcela Sogamoso Bejarano

18/01/2010

2,371,333

19/1/2010 Marcela Sogamoso

Plaza de Mercado

708614

1,500,000

27/1/2010 Marcela Sogamoso

Plaza de Mercado

708615

811,931


X 379,745

10/2/2010

Plaza de Mercado

708616 487,161

10/2/2010

Plaza de Mercado

708617 243,580

10/2/2010 Cesantías

Plaza de Mercado

708618 2,420,228

10/2/2010 Restrepo 708620 2,000,000


X 184,689

10/3/2010

Cecilia Riveros - Nómina Abril 2010

Plaza de Mercado

708623 649,545

19/03/2010

Plaza de Mercado

708621 1,008,494


X 147,931

19/4/2010

Cecilia Riveros - Nómina Marzo 2010

Plaza de Mercado

708624 2,327,294

19/4/2010

Cecilia Riveros - Viáticos abril 2010

Plaza de Mercado

708625 649,545

28/04/2010

Plaza de Mercado

708626 1,049,270

28/4/2010

Plaza de Mercado

708627 2,098,000


X 134,991

11/6/2010 Embargo X 361,000

Costos financieros

X

1,444

Subtotal 18,826,181

informe de auditoria linea cÓdigo: 600.02.500

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