iii fiscalizaÇÃo ordenada 2018 - tribunal de contas do ... · sÃo caetano do sul sÃo caetano do...

III FISCALIZAÇÃO ORDENADA 2018

TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DE SÃO PAULO

1

2



3



Secretaria-Diretoria Geral


ENTIDADES FISCALIZADAS

MUNICÍPIO ENTIDADE ÁREA

ADOLFO ADOLFO - PREFEITURA MUNICIPAL DE ADOLFO UR-8

ÁGUAS DE SANTA BÁRBARA ÁGUAS DE SANTA BÁRBARA - PREFEITURA MUNICIPAL DEAGUAS DE SANTA BARBARA

UR-2

AGUDOS AGUDOS - PREFEITURA MUNICIPAL DE AGUDOS UR-2

ALTO ALEGRE PREFEITURA MUNICIPAL DE ALTO ALEGRE UR-1

AMÉRICO BRASILIENSE AMÉRICO BRASILIENSE - PREFEITURA MUNICIPAL DEAMERICO BRASILIENSE

UR-13

ANHUMAS PREFEITURA MUNICIPAL DE ANHUMAS UR-5

APARECIDA PREFEITURA MUNICIPAL DE APARECIDA UR-14

ARANDU ARANDU - PREFEITURA MUNICIPAL DE ARANDU UR-2

AREIÓPOLIS AREIÓPOLIS - PREFEITURA MUNICIPAL DE AREIOPOLIS UR-2

ARIRANHA ARIRANHA - PREFEITURA MUNICIPAL DE ARIRANHA UR-13

ARTUR NOGUEIRA ARTUR NOGUEIRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE ARTURNOGUEIRA

UR-19

ARUJÁ ARUJÁ - PREFEITURA MUNICIPAL DE ARUJA 3-DF

ASSIS ASSIS - PREFEITURA MUNICIPAL DE ASSIS UR-4

AURIFLAMA AURIFLAMA - PREFEITURA MUNICIPAL DE AURIFLAMA UR-15

AVANHANDAVA DEPARTAMENTO AUTONOMO DE AGUA E ESGOTO DEAVANHANDAVA

UR-1

AVARÉ AVARÉ - PREFEITURA MUNICIPAL DE AVARE UR-2

BADY BASSITT BADY BASSITT - PREFEITURA MUNICIPAL DE BADYBASSITT

UR-8

BARRA DO TURVO BARRA DO TURVO - PREFEITURA MUNICIPAL DE BARRA DOTURVO

UR-12

BARRINHA BARRINHA - PREFEITURA MUNICIPAL DE BARRINHA UR-6

BARUERI CAMARA MUNICIPAL DE BARUERI 8-DF

BARUERI PREFEITURA MUNICIPAL DE BARUERI 8-DF

BASTOS BASTOS - PREFEITURA MUNICIPAL DE BASTOS UR-18

BATATAIS BATATAIS - PREFEITURA MUNICIPAL DE BATATAIS UR-6

BOM JESUS DOS PERDÕES BOM JESUS DOS PERDÕES - PREFEITURA MUNICIPAL DEBOM JESUS DOS PERDOES

UR-7

BORBOREMA BORBOREMA - PREFEITURA MUNICIPAL DE BORBOREMA UR-13

BRODOWSKI BRODOWSKI - PREFEITURA MUNICIPAL DE BRODOWSKI UR-6

BURITIZAL BURITIZAL - PREFEITURA MUNICIPAL DE BURITIZAL UR-17

CAÇAPAVA CAÇAPAVA - FUNDACAO SAUDE E ASSISTENCIA DOMUNICIPIO CACAPAVA

UR-7

CACHOEIRA PAULISTA PREFEITURA MUNICIPAL DE CACHOEIRA PAULISTA UR-14

CAFELÂNDIA CAFELÂNDIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE CAFELANDIA UR-4

CAIABU PREFEITURA MUNICIPAL DE CAIABU UR-5

CAIEIRAS CAIEIRAS - PREFEITURA MUNICIPAL DE CAIEIRAS 9-DF

CAIUÁ PREFEITURA MUNICIPAL DE CAIUÁ UR-5

CAJAMAR PREFEITURA MUNICIPAL DE CAJAMAR 8-DF

4III FISCALIZAÇÃO ORDENADA 2018





CAMPOS DO JORDÃO PREFEITURA MUNICIPAL DE CAMPOS DO JORDAO UR-14

CANAS PREFEITURA MUNICIPAL DE CANAS UR-14

CÂNDIDO MOTA CÂNDIDO MOTA - PREFEITURA MUNICIPAL DE CANDIDOMOTA

UR-4

CAPÃO BONITO PREFEITURA MUNICIPAL DE CAPAO BONITO UR-16

CAPIVARI CAPIVARI - PREFEITURA MUNICIPAL DE CAPIVARI UR-3

CARAPICUÍBA CARAPICUÍBA - CAMARA MUNICIPAL DE CARAPICUIBA 5-DF

CARAPICUÍBA CARAPICUÍBA - PREFEITURA MUNICIPAL DE CARAPICUIBA 5-DF

CERQUEIRA CÉSAR CERQUEIRA CÉSAR - PREFEITURA MUNICIPAL DECERQUEIRA CESAR

UR-2

CERQUILHO CERQUILHO - SERVICO AUTONOMO DE AGUA E ESGOTO DECERQUILHO-SAAEC

UR-9

COLINA COLINA - PREFEITURA MUNICIPAL DE COLINA UR-6

COROADOS PREFEITURA MUNICIPAL DE COROADOS UR-1

CORUMBATAÍ CORUMBATAÍ - PREFEITURA MUNICIPAL DE CORUMBATAI UR-10

COTIA COTIA - CAMARA MUNICIPAL DE COTIA 6-DF

COTIA COTIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE COTIA 6-DF

DESCALVADO DESCALVADO - PREFEITURA MUNICIPAL DE DESCALVADO UR-13

DIADEMA DIADEMA - CAMARA MUNICIPAL DE DIADEMA 2-DF

DIADEMA DIADEMA - PREFEITURA MUNICIPAL DE DIADEMA 2-DF

DOLCINÓPOLIS PREFEITURA MUNICIPAL DE DOLCINOPOLIS UR-11

DUARTINA DUARTINA - PREFEITURA MUNICIPAL DE DUARTINA UR-2

EMBU DAS ARTES EMBU DAS ARTES - CAMARA MUNICIPAL DE EMBU DASARTES

7-DF

EMBU DAS ARTES EMBU DAS ARTES - PREFEITURA MUNICIPAL DE EMBU DASARTES

7-DF

EMBU-GUAÇU EMBU-GUAÇU - PREFEITURA MUNICIPAL DE EMBU-GUACU 7-DF

ENGENHEIRO COELHO ENGENHEIRO COELHO - PREFEITURA MUNICIPAL DEENGENHEIRO COELHO

UR-19

ESTRELA DO NORTE PREFEITURA MUNICIPAL DE ESTRELA DO NORTE UR-5

FERNANDO PRESTES FERNANDO PRESTES - PREFEITURA MUNICIPAL DEFERNANDO PRESTES

UR-13

FERNÃO FERNÃO - PREFEITURA MUNICIPAL DE FERNAO UR-4

FERRAZ DE VASCONCELOS CÂMARA MUNICIPAL DE FERRAZ DE VASCONCELOS 4-DF

FERRAZ DE VASCONCELOS PREFEITURA MUNICIPAL DE FERRAZ DE VASCONCELOS 4-DF

FRANCA FRANCA - PREFEITURA MUNICIPAL DE FRANCA UR-17

FRANCISCO MORATO FRANCISCO MORATO - PREFEITURA MUNICIPAL DEFRANCISCO MORATO

9-DF

FRANCISCO MORATO FRANCISCO MORATO - SERVICO DE ASSISTENCIA MEDICADE FRANCISCO MORATO

9-DF

FRANCO DA ROCHA FRANCO DA ROCHA - CAMARA MUNICIPAL DE FRANCO DAROCHA

9-DF

FRANCO DA ROCHA FRANCO DA ROCHA - PREFEITURA MUNICIPAL DE FRANCODA ROCHA

9-DF

GARÇA GARÇA - PREFEITURA MUNICIPAL DE GARCA UR-4






GENERAL SALGADO PREFEITURA MUNICIPAL DE GENERAL SALGADO UR-1

GUAIÇARA PREFEITURA MUNICIPAL DE GUAICARA UR-1

GUAÍRA GUAÍRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE GUAIRA UR-17

GUARANI D'OESTE PREFEITURA MUNICIPAL DE GUARANI D´OESTE UR-11

GUARAREMA GUARAREMA - PREFEITURA MUNICIPAL DE GUARAREMA UR-7

GUARIBA GUARIBA - PREFEITURA MUNICIPAL DE GUARIBA UR-6

GUARUJÁ GUARUJÁ - PREFEITURA MUNICIPAL DE GUARUJA UR-20

GUARULHOS GUARULHOS - CAMARA MUNICIPAL DE GUARULHOS 3-DF

GUARULHOS GUARULHOS - PREFEITURA MUNICIPAL DE GUARULHOS 3-DF

GUZOLÂNDIA GUZOLÂNDIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE GUZOLANDIA UR-15

HERCULÂNDIA HERCULÂNDIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE HERCULANDIA UR-18

HOLAMBRA HOLAMBRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE HOLAMBRA UR-19

HORTOLÂNDIA HORTOLÂNDIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE HORTOLANDIA UR-3

IBATÉ IBATÉ - PREFEITURA MUNICIPAL DE IBATE UR-13

INDAIATUBA INDAIATUBA - PREFEITURA MUNICIPAL DE INDAIATUBA UR-3

IRAPURU IRAPURU - PREFEITURA MUNICIPAL DE IRAPURU UR-18

ITABERÁ PREFEITURA MUNICIPAL DE ITABERA UR-16

ITAÍ PREFEITURA MUNICIPAL DE ITAI UR-16

ITAPECERICA DA SERRA ITAPECERICA DA SERRA - PREFEITURA MUNICIPAL DEITAPECERICA DA SERRA

7-DF

ITAPECERICA DA SERRA ITAPECERICA DA SERRA - SAUDE - IS DE ITAPECERICADA SERRA

7-DF

ITAPEVI ITAPEVI - PREFEITURA MUNICIPAL DE ITAPEVI 6-DF

ITAPIRA ITAPIRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE ITAPIRA UR-19

ITAPUÍ ITAPUÍ - PREFEITURA MUNICIPAL DE ITAPUI UR-2

ITAQUAQUECETUBA ITAQUAQUECETUBA - PREFEITURA MUNICIPAL DEITAQUAQUECETUBA

3-DF

ITATINGA ITATINGA - PREFEITURA MUNICIPAL DE ITATINGA UR-9

ITUPEVA ITUPEVA - PREFEITURA MUNICIPAL DE ITUPEVA UR-3

JACAREÍ JACAREÍ - SERVICO AUTONOMO DE AGUA E ESGOTO DEJACAREI

UR-7

JANDIRA JANDIRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE JANDIRA 7-DF

JARDINÓPOLIS JARDINÓPOLIS - PREFEITURA MUNICIPAL DEJARDINOPOLIS

UR-6

JARINU JARINU - PREFEITURA MUNICIPAL DE JARINU UR-3

JAÚ JAÚ - PREFEITURA MUNICIPAL DE JAU UR-2

JOSÉ BONIFÁCIO JOSÉ BONIFÁCIO - PREFEITURA MUNICIPAL DE JOSEBONIFACIO

UR-8

JUQUIÁ JUQUIÁ - PREFEITURA MUNICIPAL DE JUQUIA UR-12

JUQUITIBA JUQUITIBA - PREFEITURA MUNICIPAL DE JUQUITIBA 5-DF

LARANJAL PAULISTA LARANJAL PAULISTA - PREFEITURA MUNICIPAL DELARANJAL PAULISTA

UR-9

LEME LEME - PREFEITURA MUNICIPAL DE LEME UR-10

LIMEIRA LIMEIRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE LIMEIRA UR-10






LINS PREFEITURA MUNICIPAL DE LINS UR-1

LORENA PREFEITURA MUNICIPAL DE LORENA UR-14

LOUVEIRA LOUVEIRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE LOUVEIRA UR-3

MAGDA PREFEITURA MUNICIPAL DE MAGDA UR-1

MAIRIPORÃ MAIRIPORÃ - PREFEITURA MUNICIPAL DE MAIRIPORA 2-DF

MARABÁ PAULISTA PREFEITURA MUNICIPAL DE MARABÁ PAULISTA UR-5

MARINÓPOLIS PREFEITURA MUNICIPAL DE MARINOPOLIS UR-11

MARTINÓPOLIS PREFEITURA MUNICIPAL DE MARTINÓPOLIS UR-5

MAUÁ CÂMARA MUNICIPAL DE MAUÁ 4-DF

MAUÁ PREFEITURA MUNICIPAL DE MAUÁ 4-DF

MENDONÇA MENDONÇA - PREFEITURA MUNICIPAL DE MENDONCA UR-8

MERIDIANO PREFEITURA MUNICIPAL DE MERIDIANO UR-11

MIRA ESTRELA PREFEITURA MUNICIPAL DE MIRA ESTRELA UR-11

MOGI MIRIM MOGI MIRIM - SERVICO AUTONOMO DE AGUA E ESGOTO -MOGI MIRIM

UR-19

MOMBUCA MOMBUCA - PREFEITURA MUNICIPAL DE MOMBUCA UR-3

MONGAGUÁ MONGAGUÁ - PREFEITURA MUNICIPAL DE MONGAGUA UR-20

MONTE MOR MONTE MOR - PREFEITURA MUNICIPAL DE MONTE MOR UR-3

NIPOÃ NIPOÃ - PREFEITURA MUNICIPAL DE NIPOA UR-8

NUPORANGA NUPORANGA - PREFEITURA MUNICIPAL DE NUPORANGA UR-17

OSASCO OSASCO - CAMARA MUNICIPAL DE OSASCO 5-DF

OSASCO OSASCO - PREFEITURA MUNICIPAL DE OSASCO 5-DF

OURINHOS OURINHOS - PREFEITURA MUNICIPAL DE OURINHOS UR-4

PALESTINA PALESTINA - PREFEITURA MUNICIPAL DE PALESTINA UR-8

PALMITAL PALMITAL - PREFEITURA MUNICIPAL DE PALMITAL UR-4

PAULICÉIA SUZANÁPOLIS - PREFEITURA MUNICIPAL DE SUZANAPOLIS UR-15

PAULÍNIA PAULÍNIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE PAULINIA UR-3

PEDREIRA PEDREIRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE PEDREIRA UR-3

PEDRO DE TOLEDO PEDRO DE TOLEDO - PREFEITURA MUNICIPAL DE PEDRO DETOLEDO

UR-12

PIEDADE PIEDADE - PREFEITURA MUNICIPAL DE PIEDADE UR-9

PINDAMONHANGABA PREFEITURA MUNICIPAL DE PINDAMONHANGABA UR-14

PIRAPORA DO BOM JESUS PREFEITURA MUNICIPAL DE PIRAPORA DO BOM JESUS 8-DF

POÁ PREFEITURA MUNICIPAL DE POÁ 4-DF

PONGAÍ PONGAÍ - PREFEITURA MUNICIPAL DE PONGAI UR-4

PONTAL PONTAL - PREFEITURA MUNICIPAL DE PONTAL UR-6

PONTALINDA PREFEITURA MUNICIPAL DE PONTALINDA UR-11

PORTO FELIZ PORTO FELIZ - SERVICO AUTONOMO DE AGUA E ESGOTO DEPORTO FELIZ

UR-9

POTIM PREFEITURA MUNICIPAL DE POTIM UR-14

POTIRENDABA POTIRENDABA - PREFEITURA MUNICIPAL DE POTIRENDABA UR-8

PRACINHA PRACINHA - PREFEITURA MUNICIPAL DE PRACINHA UR-18






PRESIDENTE EPITÁCIO PREFEITURA MUNICIPAL DE PRESIDENTE EPITÁCIO UR-5

QUELUZ QUELUZ - PREFEITURA MUNICIPAL DE QUELUZ UR-14

RAFARD RAFARD - CAMARA MUNICIPAL DE RAFARD UR-9

RIO CLARO RIO CLARO - PREFEITURA MUNICIPAL DE RIO CLARO UR-10

RIVERSUL PREFEITURA MUNICIPAL DE RIVERSUL UR-16

RUBINÉIA PREFEITURA MUNICIPAL DE RUBINEIA UR-11

SALESÓPOLIS SALESÓPOLIS - PREFEITURA MUNICIPAL DE SALESOPOLIS UR-7

SALTO DE PIRAPORA SALTO DE PIRAPORA - PREFEITURA MUNICIPAL DE SALTODE PIRAPORA

UR-9

SANDOVALINA CÂMARA MUNICIPAL DE SANDOVALINA UR-5

SANDOVALINA PREFEITURA MUNICIPAL DE SANDOVALINA UR-5

SANTA ADÉLIA SANTA ADÉLIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTAADELIA

UR-13

SANTA CRUZ DA CONCEIÇÃO SANTA CRUZ DA CONCEIÇÃO - PREFEITURA MUNICIPAL DESANTA CRUZ DA CONCEICAO

UR-10

SANTA CRUZ DO RIO PARDO SANTA CRUZ DO RIO PARDO - PREFEITURA MUNICIPAL DESANTA CRUZ DO RIO PARDO

UR-4

SANTA GERTRUDES SANTA GERTRUDES - PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTAGERTRUDES

UR-10

SANTANA DE PARNAÍBA CAMARA MUNICIPAL DE SANTANA DE PARNAIBA 8-DF

SANTANA DE PARNAÍBA PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTANA DE PARNAIBA 8-DF

SANTO ANDRÉ SANTO ANDRÉ - PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTO ANDRE 9-DF

SANTOS SANTOS - PREFEITURA MUNICIPAL DE SANTOS UR-20

SÃO BERNARDO DO CAMPO PREFEITURA MUNICIPAL DE SÃO BERNARDO DO CAMPO 4-DF

SÃO CAETANO DO SUL SÃO CAETANO DO SUL - PREFEITURA MUNICIPAL DE SAOCAETANO DO SUL

2-DF

SÃO CAETANO DO SUL SÃO CAETANO DO SUL - SAESA 2-DF

SÃO CAETANO DO SUL SÃO CAETANO DO SUL - UNIVERSIDADE MUNICIPAL DE SAOCAETANO DO SUL

2-DF

SÃO JOAQUIM DA BARRA SÃO JOAQUIM DA BARRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE SAOJOAQUIM DA BARRA

UR-17

SÃO JOSÉ DOS CAMPOS SÃO JOSÉ DOS CAMPOS - FUNDACAO CULTURAL "CASSIANORICARDO" SJ DOS CAMPOS

UR-7

SÃO LOURENÇO DA SERRA SÃO LOURENÇO DA SERRA - PREFEITURA MUNICIPAL DESAO LOURENCO DA SERRA

5-DF

SÃO MANUEL SÃO MANUEL - PREFEITURA MUNICIPAL DE SAO MANUEL UR-2

SÃO VICENTE SÃO VICENTE - PREFEITURA MUNICIPAL DE SAO VICENTE UR-20

SERRA AZUL SERRA AZUL - PREFEITURA MUNICIPAL DE SERRA AZUL UR-6

SEVERÍNIA SEVERÍNIA - PREFEITURA MUNICIPAL DE SEVERINIA UR-8

SUD MENNUCCI SUD MENNUCCI - PREFEITURA MUNICIPAL DE SUDMENNUCCI

UR-15

SUZANO SUZANO - CAMARA MUNICIPAL DE SUZANO 3-DF

SUZANO SUZANO - PREFEITURA MUNICIPAL DE SUZANO 3-DF

TABOÃO DA SERRA TABOÃO DA SERRA - CAMARA MUNICIPAL DE TABOAO DASERRA

6-DF

TABOÃO DA SERRA TABOÃO DA SERRA - PREFEITURA MUNICIPAL DE TABOAO 6-DF






DA SERRA

TAUBATÉ TAUBATÉ - CAMARA MUNICIPAL DE TAUBATE UR-7

TAUBATÉ TAUBATÉ - UNIVERSIDADE DE TAUBATE UR-7

TIETÊ TIETÊ - SERVICO AUTONOMO MUNICIPAL DE AGUA EESGOTO TIETE

UR-9

TRABIJU TRABIJU - PREFEITURA MUNICIPAL DE TRABIJU UR-13

UNIÃO PAULISTA UNIÃO PAULISTA - PREFEITURA MUNICIPAL DE UNIAOPAULISTA

UR-8

VALPARAÍSO PREFEITURA MUNICIPAL DE VALPARAISO UR-1

VARGEM GRANDE PAULISTA VARGEM GRANDE PAULISTA - PREFEITURA MUNICIPAL DEVARGEM GRANDE PAULISTA

6-DF

VERA CRUZ VERA CRUZ - PREFEITURA MUNICIPAL DE VERA CRUZ UR-4

VINHEDO VINHEDO - PREFEITURA MUNICIPAL DE VINHEDO UR-3

CARACTERÍSTICAS DO SETOR

1 - Existe, no quadro de pessoal do Órgão, cargo efetivo de Tesoureiro?

Respostas Percentual

Sim 49,20%

Não 50,80%





1.1 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 1, o cargo efetivo deTesoureiro está provido?


Sim 70,65%

Não 29,35%

2 - Os registros da Tesouraria são realizados em sistemas informatizados(softwares)?


Sim 99,47%

Não 0,53%





2.1 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 2, existe controle noacesso ao sistema (software) ?


Sim 98,39%

Não 1,61%

3 - Se houver Sistema Informatizado, são realizados backups do sistema?


Sim 92,51%

Não 7,49%





3.1 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 3, qual é aperiodicidade dos backups?


Diário 90,75%

Semanal 4,62%

Mensal 1,16%

Outros 3,47%

3.2 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 3, os backups sãoarmazenados em servidor do próprio Órgão?


Sim 91,33%

Não 8,67%





4 - Existe normatização sobre os responsáveis pela movimentação bancária?


Sim 57,22%

Não 42,78%

5 - Existe Fundo Fixo de "Caixa"?


Sim 42,78%

Não 57,22%





5.1 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 5, o Setor apresentacondições adquadas de segurança para eventual guarda de valores(dinheiro/cheques)?


Sim 52,50%

Não 47,50%

5.2 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 5, houve diferença nacontagem física do valor registrado no “Caixa”?


Sim 33,75%

Não 66,25%





6 - O Setor possui algum tipo de seguro para eventualidades?


Sim 5,35%

Não 94,65%

7 - Existe AVCB - Auto de Vistoria do Corpo de Bombeiros no prédio ondefunciona o Setor?


Sim 14,44%

Não 85,56%





ANÁLISE DO BOLETIM DE CAIXA E BANCOS

1 - Existe disponibilidade de caixa depositadas em banco(s) privado(s)?


Sim 66,31%

Não 33,69%

2 - Os Boletins de Caixas e Bancos arquivados no Órgão continham aassinatura do responsável pela Tesouraria?


Sim 35,83%

Não 64,17%





3 - O órgão efetua recebimentos por meio de caixas próprios, além da redebancária autorizada (IPTU, ISS, taxas)?


Sim 35,29%

Não 64,71%

4 - O valor das entradas/recebimentos registrado no Boletim de Caixa eBancos foi, sob amostragem, comprovado por documentos/relatórios?


Sim 89,30%

Não 10,70%





5 - Sob amostragem, foram constatados indícios da prática de "DESCONTO" decheques ou fornecimento de "VALES"?


Sim 4,28%

Não 95,72%

6 - O Órgão efetua pagamentos em cheque?


Sim 91,44%

Não 8,56%





6.1 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 6, há cópia dos chequesemitidos?


Sim 68,42%

Não 31,58%

6.2 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 6, na Emissão do Cheque,o responsável pela Tesouraria depende da assinatura de mais alguém?


Sim 98,83%

Não 1,17%





6.3 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 6, na análise dos talõesde cheques constataram-se folhas não preenchidas, mas assinadas?


Sim 8,77%

Não 91,23%

6.4 - Dentre os que responderam "Sim" na pergunta 6, sob amostragem, nosempenhos pagos, via cheque, constantes do Boletim de Caixa e Bancosanalisado, havia o atestado (assinatura) de recebimento do credor?


Sim 87,13%

Não 12,87%





8 - O valor das saídas/pagamentos registrado no Boletim de Caixa e Bancosfoi, sob amostragem, comprovado por documentos/relatórios?


Sim 94,12%

Não 5,88%

9 - Sob amostragem, as contas bancárias do Órgão indicadas nos empenhoscoincidem com os comprovantes de pagamentos?


Sim 91,44%

Não 8,56%





10 - Sob amostragem, os credores indicados nas Notas de Empenhos coincidemcom os constantes nos comprovantes de pagamentos?


Sim 98,40%

Não 1,60%

11 - Sob amostragem, o campo “Ordem de Pagamento” (ou similar) dosempenhos pagos, constantes do Boletim de Caixa e Bancos analisado, estavadatado e assinado?


Sim 76,47%

Não 23,53%





ANÁLISE DAS CONCILIAÇÕES BANCÁRIAS

1 - Qual a periodicidade de elaboração das Conciliações Bancárias?


Diária 10,70%

Semanal 2,67%

Quinzenal 1,60%

Mensal 85,03%

2 - Constatada a existência de Conciliações Bancárias atrasadas(anteriores a 30/04/2018)?


Sim 11,76%

Não 88,24%





3 - As conciliações apresentadas continham a assinatura do responsávelpela Tesouraria?


Sim 37,43%

Não 62,57%





4 - As conciliações apresentadas continham a assinatura do Contador?


Sim 33,16%

Não 66,84%

5 - Nas conciliações apresentadas, a Fiscalização constatou lançamentosque datavam de exercícios anteriores?


Sim 44,92%

Não 55,08%





FIDEDIGNIDADE DOS DADOS INFORMADOS AO SISTEMA AUDESP

1 - Adotando como parâmetro a última conciliação bancária de 2018 enviadaao Sistema AUDESP, havia diferenças nas conciliações arquivadas na Origem?


Sim 19,25%

Não 80,75%





DO CONTROLE DO SETOR

1 - As evidências apresentadas demonstram que existe segregação de funçõesentre o Setor de Tesouraria e o Setor Contábil?


Sim 71,12%

Não 28,88%

2 - Existem evidências documentais de que o Controle Interno analisa asConciliações Bancárias?


Sim 17,11%

Não 82,89%



iii fiscalizaÇÃo ordenada 2018 - tribunal de contas do ... · sÃo caetano do sul sÃo caetano do...

Documents