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HENCORP COHMCORCORRETORA DE MERCADORIAS L TOA

PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES

DEMONSTRAÇÕES CONTABEIS EM 30.06.2006NOTAS EXPLICA TIVAS

HENCORP COMMCORCORRETORA DE MERCADORIAS LTDA

PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES ACOMPANHADO

DAS DEMONSTRAÇÕES CONTABEIS RELATIVAS AOSSEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2006 E 2005

íNDICE

Parecer dos Auditores Independentes

Balanço Patrimonial

Demonstração do Resultado

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos

Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis

[email protected] DOS AUDITORES INDEPENDENTES

Aos

Diretores e Quotistas daHencorp Comln~ôr Corretora de Mercadorias Ltda.São Paulo - SP

1. Examinamos os Balanços Patrimoniais da Hencorp q~mmcor Corretora de

Mercadorias Ltda., levantado em 30 de junho de 2006~\ 2005, as respectivasdemonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e das origens eaplicações de recursos correspondentes aos semestres findos naquelas datas,

elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossât~sponsabilidade é ade expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis

2. Nosso exame foi realizado de acordo com as normas de auditorií:J.1compreenderam:a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume dastransações e o sistema contábil e de controles internos da empresa; b) a constatação,com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as

informações contábeis divulgados; e c) a avali~~~o das práticas e estimativascontábeis mais representativas adotadas pela admihistração da entidade, bem comoda apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis reféridas no parágrafo 1 representamadequadamente, em todQSos aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeirada Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias.Ltda., em 30 de junho de 2006 e

2005, o resultado de suas operações, as mutaçõespe seu patrjmõnio líquido e asorigens e aplicações de seus recursos correspondentes aos semestres findosnaquelas datas, de acordo com as práticas contábeis emanadas da legislaçãosocietária brasileira.

São Paulo, 1 de agosto de 2006

FINAUD AUDITORES INDEPENDENTESCRC 2.$P021276/0 - 1

. Finaud Auditores Independentes

av Corifeude AzevedoMarques1148 cj4505582-001 São Paulo SPfonefax 11 [email protected]

--

HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA.

ATIVO

CIRCULANTE

DISPONIBILIDADES

TíTULOS e VALORES MOBILIÁRIOS

Carteira PrópriaTítulos de Renda Fixa

OUTROS CRÉDITOS

Negoc.e Interm.de ValoresDiversos

REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

Devedores por depósito em garantia

PERMANENTE

INVESTIMENTOS

Titulos Patrimoniais

IMOBILIZADO DE USO

Outras Imobilizações de Uso

( -) Depreciações Acumuladas

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

10.643

BALANÇOSPATRIMONIAIS EM 30 DE JUNHO

(EM MILHARES DE REAIS)

2.006 2.005 PASSIVO

8.137 5.825 CIRCULANTE

1.645 951 OUTRAS OBRIGAÇÕESFiscais e Previdenciárias

2.754 2.236 Negoc.e Interm.de Valores2.754 2.236 Diversas2.754 2.236

3.738 2.6383.135 2.057

603 581

1.053 1.053 EXIGíVEL A LONGO PRAZO1.053 1.053 Contingências ticais

4.324 3.765 PATRIMÓNIO LíQUIDO

4.099 3.482 CAPITAL SOCIAL

4.099 3.482RESERVAS DE CAPITAL

225 283448 435 LUCROS ACUMULADOS

(223) (152)

13.514 10.643//. '- ""d"

Licinio dos Santos SilvaDiretor

2.006 2.005

4.743 3.441

4.743 3.441825 822

3.732 2.455186 164

1.053 1.0531.053 1.053

7.718 6.149

3.000 3.000

1.265 494

3.453 2.655

HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO NOS SEMESTRESFINDOS EM 30 DE JUNHO


DISCRIMINACÃO

RESULTADO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA

RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRAResultado de Operações com Titulos e Valores Mobiliários

DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA

Perdas em Operações com Titulos e Valores Mobiliários

OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAISReceitas de Prestação de ServiçosDespesas de PessoalOutras Despesas AdministrativasDespesas TributáriasOutras Receitas e (Despesas) Operacionais

RESULTADO OPERACIONAL

RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO

IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUiÇÃO SOCIAL

LUCRO lÍQUIDO DO SEMESTRE

QUANTIDADE DE QUOTAS

LUCRO lÍQUIDO POR

~dO

~ etor

~~~Liciniodos SantosSilva

Diretor

~

2.006 2.005

145 422145 422

.ill} (13)

(27) (13)

--lli 409

1.846 1.4775.178 5.610(476) (475)

(2.472) (2.967)(26) (28)

(358) (663)

1.964 1.886

1.964 1.886

(674) (651)

1.290 1.235

3.000.000 3.000.000

0,43 0,41


DEMONSTRAÇÕESDAS MUTAÇÕESDO PATRIMÔNIOLíQUIDONOS SEMESTRESFINDOSEM 30 DE JUNHO

EVENTOS

SALDOS EM 01 DE JANEIRO DE 2006

Dividendos distribuidosAtualização de títulos patrimoniaisLucro líquido do exercícioConstituição da reserva legal

SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2006

MUTAÇÕES DO PERíODO


RESERVASCAPITAL DE LUCROSSOCIAL CAPITAL ACUMULADOS TOTAL

3.000 817 2.646 6.463

- (418) (418)383 - 383 .- 1.290 1.29065 (65)

3.000 1.265 3.453 7.718

448 807 1.255

SALDOS EM 01 DE JANEIRO DE 2005 3.000 256 1.585 4.841

Dividendosdistribuidos - - (103) (103)Atualizaçãode títulos patrimoniais - 176 - 176Lucro líquidodo exercício - - 1.235 1.235Constituiçãoda reserva legal 62 (62)

SALDOS EM 30 DE JUNHO DE 2005 3.000 494 2.655 6.149

MUTAÇÕESDO PERíODO - 238 1.070 1.308


DEMONSTRAÇÕES DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOSNOS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO


DlSCRIMINACÃO

ORIGEM DOS RECURSOS

LUCRO AJUSTADO

Lucro líquido do exercícioDepreciaçãoAlienação de bens e investimentos

DOS QUOTISTAS

Atualização de título patrimonial

DE TERCEIROS

Redução dos Subgrupos do Ativo:Outros créditos

APLICAÇÃO DOS RECURSOS

Dividendos distribuidos

INVERSÕES EM:InvestimentosImobilizado de uso

AUMENTO DOS SUBGRUPOS DO ATIVO

Aumento dos Subgrupos do AtivoTítulos e valores mobiliáriosOutros créditos

Redução dos Subgrupos do Passivo:

Outrasobrigações

AUMENTO (REDUÇÃO) DAS DISPONIBILIDADES

MODIFICAÇÕESNA POSiÇÃOFINANCEIRA

DISPONIBILIDADESINíCIO DO SEMESTRE

FIM DO SEMESTRE2.1621.645

800951

AUMENTO (REDUÇÃO) DA ES (517) 151

,.

2.006 2.005

2.736 4.804

1.324 1.2551.290 1.235

34 33- (13)

383 493383 493

1.029 3.0561.029 3.0561.029 3.056

3.253 4.653

418 104

387 571383 493

4 78

293 366293 317- 49

2.155 3.612

2.155 3.612

(517) 151

~~,

HENCORP COMMCOR

CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA

NOTAS EXPLICA TIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONT ÁBEISREFERENTES AOS SEMESTRES FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2006 E 2005

Valores em R$ Mil

1. CONTEXTOOPERACIONAL

A Corretora tem como objeto social a negociação de mercadorias, por conta própria e de terceiros,

nos pregões organizados por Bolsas de Mercadorias e de Futuros, nos mercados regulamentados

pelas mesmas bolsas, e a intermediação na compra e venda de produtos agrícolas e pecuários, de

gêneros alimentícios em geral e metais preciosos.

2. APRESENTAÇÕES DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As demonstrações contábeis foram preparadas de acordo com as disposições contidas na Lei das

Sociedades por Ações e disposições tributárias vigentes.

3. RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

OSprincipais critérios adotados para a elaboração das demonstrações contábeis são os seguintes:

a) Ativo e Passivo Circulante

Estão demonstrados pelos valores prováveisde realizaçãoe de liquidação.

b) Títulos e Valores Mobiliários

Títulos de renda fixa, emitidos por instituiçõesfinanceiras de 18.linha, estando custodiados no

emitente e quotas de fundos de investimentofinanceiro.

c) Investimentos

Inversões representadas por títulos patrimoniais da Bolsa de Mercadorias e Futuros (BM&F),

demonstradas ao custo, ajustado pelas atualizações patrimoniais, cujo produto é registrado na

conta de Reservas de Capital, integrante do Patrimônio Líquido.

..

d) Imobilizado de Uso

Demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear, sendo as

taxas aquelas definidas pelo fisco federal, assim compreendida: 20% para Equipamentos deProcessamentode Dados e Direitos de Uso, e 10% para demais imobilizações.

e) Provisão para o Imposto de Renda e Contribuição SocialO imposto de renda da pessoa jurídica (IRPJ) e a contribuição social sobre o lucro líquido (CSSL)foram calculados com base no lucro tributável, nos termos da legislação vigente.

f) Apuração do ResultadoPara apuração do resultado das operações, é adotado o regime de competência.

4. NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORESEm 30 de junho, estava assim composta:

2.006 2.005

Ativo Passivo Ativo Passivo

Comissões e Corretagens a Pagar

Operações com não residentes

Instituições de mercado

Pessoas físicas e jurídicas

Operações a liquidar - BM&F

2.434

129

799 768

38

1.251

233

461

111

1.344

306

701 2.322

482

TOTAL 3..j-35 U32 2.05Z .2A55

5. INVESTIMENTOS

Descrição

Título BM & F - Corretora de Mercadorias

Outros

2.006

4.089

1Q

~

2.005

3.234

---1Q2...681TOTAL

6. CAPITAL SOCIALO Capital Social, totalmente subscrito e integralizado por quotistas na data do balanço, está

representado por 3.000.000 (Três Milhões) de quotas, com valor unitário nominal de R$ 1,00 (um

real), por quotistas residentes no Brasil e no Exterior, em igual proporção.

7. OUTRAS INFORMAÇÕES

Em 30 de junho de 2006 e 2005, a corretora não possuía saldo de instrumentos derivativoL.

8. CONTINGENCIAS

As declarações de renda dos últimos cinco exercícios estão sujeitas à revisão e aprovaçãopelas autoridades fiscais. Outros impostos e contribuições permanecem sujeitos a revisãoeaprova~ pelos ór~os competentes por períodosvariáveis de tempo.

'L~ /,Icmio dos 5~

anto

Diretor

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