goiÂnia / marÇo / 2008 - transparencia.go.gov.br · quadro ix – comparativo da despesa...

ESTADO DE GOIÁSGOVERNADORIA

GABINETE DE CONTROLE INTERNOSUPERINTENDÊNCIA DE AUDITORIA

Gerência de Orientação Preventiva e Procedimentos A dministrativos

GOIÂNIA / MARÇO / 2008




ALCIDES RODRIGUES FILHOGovernador do Estado

JORCELINO JOSÉ BRAGASecretário da Fazenda

SINOMIL SOARES DA ROCHASuperintendente de Auditoria

ANDRÉ DA SILVA GOESGerente de Orientação Preventiva e Procedimentos

Administrativos

LEONARDO LOPES DA SILVAGestor de Finanças e Controle

JEAN MARCK BARBOSAGestor de Finanças e Controle




GRÁFICO I – COMPOSIÇÃO DA RECEITA

TRIBUTÁRIA;

QUADRO I – METAS FISCAIS

QUADRO IX – COMPARATIVO DA DESPESA AUTORIZADA /

LIQUIDADA

QUADRO X – DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA

QUADRO XI – COMPARATIVO DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

QUADRO VIII – DESEMBOLSOS COM JUROS E AMORTIZAÇÃO DA

DÍVIDA

QUADRO VII – RESULTADO NOMINAL

QUADRO V – COMPARATIVO DAS RECEITAS DE

TRANSFERÊNCIAS

GRÁFICO IV – DÍVIDA CONSOLI DADA LÍQUIDA /

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA.

QUADRO III – EVOLUÇÃO DA RECEITA TRIBUTÁRIA

GRÁFICO III – COMPOSIÇÃO DA DESPESA TOTAL;

QUADRO IV – COMPARATIVO DA RECEITA TRIBUTÁRIA

GRÁFICO II – COMPARATIVO DA RECEITA

2006/2007;QUADRO II – RESULTADO PRIMÁRIO

GRÁFICOS

QUADROS

QUADRO VI – EVOLUÇÃO DAS RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS

SUMÁRIO DA APRESENTAÇÃO

GRÁFICO II-A - COMPARATIVO DA RECEITA 2006 /2007

AÇÕES VOLTADAS PARA O CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS

OBJETIVO DA AUDIÊNCIA PÚBLICA

GRÁFICO V – DEMONSTRATIVO DAS DESPESAS

POR PROGRAMAS DE GOVERNO .




Demonstrar e avaliar o cumprimento das metas fiscais no III Quadrimestre de 2007, conforme disposto no § 4° do artigo 9° da Lei de Responsabilidade Fiscal, assim redigido:

“Até o final dos meses de maio, setembro e fevereiro, o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, em audiência pública na comissão referida no § 1º do art. 166 da Constituição ou equivalente nas Casas Legislativas estaduais e municipais”.




“Art. 4º A lei de diretrizes orçamentárias atenderá o disposto no § 2º do art. 165 da Constituição e:…….§ 1º Integrará o projeto de lei de diretrizes orçamentárias Anexo de Metas Fiscais, em que serão estabelecidas metas anuais, em valores correntes e constantes, relativas a receitas, despesas, resultados nominal e primário e montante da dívida pública, para o exercício a que se referirem e para os dois seguintes.”




PRINCIPAIS AÇÕES REALIZADAS PELO PODER EXECUTIVO OBJETIVANDO O CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS PREVISTAS NA LDO.

1. Edição do Decreto nº. 6.642, de 13 de julho de 2007, transferindo para a SEFAZ as atribuições instituídas pelos Decretos nºs

6.433/2006 e 6.583/2006 (autorizações de despesas);

2. Publicação do Decreto nº 6.664, de 29 de agosto de 2007, quealterou as normas de execução orçamentária e financeirapara o exercício de 2007, transferindo para a SEFAZ as atribuições antes a cargo da SEPLAN (PPT, Créditos Adicionais), instituindo, também, o documento denominado de Previsão de Desembolso Financeiro(PDF), o qual determinará, após sua autorização a programação de gastos prioritários para cada órgão e entidade do Poder Executivo.

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3. Intercâmbio do Estado de Goiás com outros Estados e Distrito Federal,

através do GEFIN - Grupo de Gestores Financeiros, órgão interno do

CONFAZ,o que possibilitou a troca de informações sobre a base de cálculo das

vinculações constitucionais e legais, endividamento, fluxo de caixa, arrecadação

de receitas não tributárias, recuperação de créditos, FUNDEF/FUNDEB, dentre

outros;

4. Edição do Decreto n° 6.531, de 15 de agosto de 2006, que dispõe sobre

normas de execução orçamentária e financeira relativas àretenção do Imposto

de Renda Retido na Fonte, possibilitando o incremento dareceita, a partir do 2º

semestre de 2006, cujo impacto nas metas fiscais será percebido a partirdo

exercício de 2007;

5. Edição da Lei n° 16.161, de 26/10/2007, que dispõe sobre as diretrizes que

deverão nortear a reforma administrativa do Poder Executivo do Estado de

Goiás.

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6. Edição do Decreto n° 6.718 , de 11 de fevereiro de 2008,

que dispõe sobre a instituição, no âmbito do Poder

Executivo Estadual, do Sistema Integrado de Administração

de Convênios – SIAC –, a ser operacionalizado pela

administração direta e indireta (autarquias, fundações,

empresas públicas e sociedades de economia mista sob

controle acionário do Estado de Goiás), inclusive fundos

especiais.

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O SIAC é um programa informatizado de controle de

convênios que objetiva municiar os gestores do Estado com

uma ferramenta que gerencie os convênios e contratos de

repasse firmados com a União e possibilite o planejamento

adequado e detalhado dos termos, a verificação prévia da

disponibilidade dos recursos do Tesouro Estadual, o

acompanhamento e controle em tempo real, além da

uniformidade das metodologias e gerenciamento das

informações.

O sistema será interligado ao SIOFINET possibilitando sua

execução após seu prévio cadastro.

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7,73(682.523.298)57.149.702739.673.000IV – Resultado Nominal

(682.523.298)

48.255.867

(394.540.852)

(346.284.985)

DIFERENÇA

( B -A )

12.231.561.668

810.573.867

8.406.562.148

9.217.136.015

REALIZADA

( B )

105,9111.549.038.370V – Dívida Consolidada Líquida 4

106,33762.318.000III – Resultado Primário (I – II) 3

95,528.801.103.000II – Despesas não Financeiras ²

96,389.563.421.000I – Receitas não Financeiras

%

(B / A)

PREVISÃO ATÉ O III QUADRIMESTRE 1

( A )DISCRIMINAÇÃO

QUADRO IMETAS FISCAIS – 2007

DEMONSTRATIVO DAS METAS ANUAIS(Artigo 4° da LC n° 101/2000 - Lei de Diretrizes Orçamentárias n° 15.745/06)

JANEIRO A DEZEMBRO DE 2007 – RECURSOS DE TODAS AS FONTES

Fonte: SCP-NET / SIOFI-NET / SEFAZ-GONota: ¹ Previsão extraída e atualizada conforme as Metas e Projeções Fiscais do Anexo de Metas Fiscais – Lei n° 15. 745/06 (LDO)-

Valores Correntes.² Despesa Liquidada.3 Meta de 12,76 % da Receita Corrente Líquida para o exercício. 4 Valor Apurado até o III Quadrimestre de 2007, acrescido da meta de Resultado Nominal.

R$ 1,00

Voltar




QUADRO II - RESULTADO PRIMÁRIO – RECURSOS DE TODAS AS FONTES

81.639.191II - RECEITAS FISCAIS DE CAPITAL

862.200.669III - DEDUÇÕES DA RECEITA (Contribuição do FUNDEB)

810.573.867IV – VII RESULTADO PRIMÁRIO

8.406.562.148VII = V + VI TOTAL – DESPESAS NÃO FINANCEIRAS

13.616.372D - Inversões Financeiras

328.670.250C - Investimentos

342.286.622VI = C + D DESPESAS DE CAPITAL LÍQUIDAS

3.315.625.407B - Outras Despesas Correntes (Transferências Constitucionais / Programas Sociais/ Apoio Administrativo)

4.748.650.119A - Pessoal e Encargos Sociais

8.064.275.526V = A + B DESPESAS CORRENTES LÍQUIDAS

Jan a Dez. 2007

DESPESAS LIQUIDADASDESPESAS FISCAIS

9.217.136.015IV = I + II – III TOTAL – RECEITAS NÃO FINANCEIRAS

534.504.077Demais Receitas Correntes

2.245.750.502Transferências Correntes ( FPE / IPI / LC 87-96 )

18.313.700Receita Patrimonial Líquida

727.191.203Receita de Contribuição

6.471.938.011Receita Tributária (ICMS / IPVA / ITCD / Outras)

9.997.697.493I - RECEITAS FISCAIS CORRENTES

Jan a Dez. 2007

RECEITAS REALIZADASRECEITAS FISCAIS

R$ 1,00

Voltar

Fonte:Sistemade Contabilidade Pública Estadual.




Fonte: Sistema de Contabilidade Pública Estadual / SEFAZ-GO

Nota: Inflação no período (Janeiro-2007 a dezembro-2007) INPC (IBGE) = 5,16 %; IGPM (FGV) = 7,75%.

OBS.: Crescimento Nominal da Receita Tributária no período foi de 18,55%, deduzindo o IGPM (FGV), que até o período foi de 7,75%, chegamos a um Crescimento Real de 10,02%.

147,89141.174.316435.941.607294.767.291IRRF

CRESCIMENTO

% ( B / A )

VARIAÇÃO

( B – A )

Jan a Dez. 2007

( B )

Jan a Dez. 2006

( A )

52.738.167

7.355.281

22.566.443

788.643.607

1.012.477.814

117,445.311.182.3344.522.538.727ICMS

108,37292.331.704269.765.261IPVA

124,2937.634.81030.279.529ITCD

115,42394.847.556342.109.389Taxas

6.471.938.011 118,555.459.460.197RECEITAS TRIBUTÁRIAS

RECEITAS REALIZADAS

DISCRIMINAÇÃO

QUADRO III – EVOLUÇÃO DA RECEITA TRIBUTÁRIAJANEIRO A DEZEMBRO DE 2007RECURSOS DE TODAS AS FONTES

R$ 1,00

Voltar




JAN A DEZ 2007

6,10

6,74

0,58

4,52

82,06

100

%

Total

22.185.556

85.941.607

3.634.810

15.331.704

(87.326.666)

39.767.011

DIFERENÇA

( B – A )

124,55435.941.607350.000.000IRRF

98,385.311.182.3345.398.509.000ICMS

105,53292.331.704277.000.000IPVA

110,6937.634.81034.000.000ITCD

105,95394.847.556372.662.000TAXAS

6.471.938.011

REALIZADO

( B )

100,626.432.171.000RECEITAS TRIBUTÁRIAS

Meta AlcançadaPREVISÃO

( A )

DISCRIMINAÇÃO

QUADRO IVCOMPARATIVO DA RECEITA TRIBUTÁRIA PREVISTA COM A REALIZADA

PERÍODO: JANEIRO A DEZEMBRO / 2007 RECURSOS DE TODAS AS FONTES

Fonte: Sistema de Contabilidade Pública Estadual / SEFAZ-GONota: (1) Previsão Anual da Receita

R$ 1,00

Voltar




GRÁFICO ICOMPOSIÇÃO DA RECEITA TRIBUTÁRIA

( Período: Janeiro a Agosto de 2007 )

Voltar

Composição da Receita Tributária- 3° QUADRIMESTRE 2007 -

ICMS82,1%

IPVA4,5%

ITCD0,6%

IRRF6,7% Taxas

6,1%




GRÁFICO IICOMPARATIVO DA RECEITA TRIBUTÁRIA

JANEIRO A AGOSTO DE 2006 / 2007

Voltar

-

1.000.000.000

2.000.000.000

3.000.000.000

4.000.000.000

5.000.000.000

6.000.000.000

2006 4.522.538.727 269.765.261 30.279.529 294.767.291 342.109.389

2007 5.311.182.334 292.331.704 37.634.810 435.941.607 394.847.556

ICMS IPVA ITCD IRRF TAXAS




115,4091.724.230687.309.230595.585.000FUNDEB (1)

23,16(475.771.430)143.423.570619.195.000Convênios

9,22(92.598.728)9.401.272102.000.000PROTEGE-GO

65.212.446

(15.717.386)

(12.053.720)

3.127.543

127.752.602

(308.323.442)

DIFERENÇA

( B – A )

81,1767.747.61483.465.000CIDE

113,251.091.986.602964.233.000FPE

114,6824.432.54321.305.000IPI

61,8219.520.28031.574.000LC 87/96 (Lei Kandir)

129,93283.093.446217.881.000Outras (FUNASA/Salário

Educação/demais)

2.326.914.558

REALIZADO

( B )

88,302.635.238.000RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS

(Corrente e de Capital)

%

( B / A )

PREVISÃO


QUADRO VCOMPARATIVO DA RECEITA DE TRANSFERÊNCIAS PREVISTA COM A REALIZADA

PERÍODO: JANEIRO A DEZEMBRO / 2007 RECURSOS DE TODAS AS FONTES

Fonte: Sistema de Contabilidade Pública Estadual / SEFAZ-GO(1) O Estado contribuiu o FUNDEB com R$ 856.009.666,02 e recebeu R$ 687.309.230,09 perfazendo uma diferença de

R$ 168.700.436,53

R$ 1,00

Voltar




QUADRO VI - EVOLUÇÃO DAS RECEITAS DE TRANSFERÊNCIASJANEIRO A DEZEMBRO DE 2007

RECURSOS DE TODAS AS FONTES

46,08 216.822.195687.309.230470.487.035FUNDEB (1)

(95,45)(197.225.711)9.401.272206.626.983PROTEGE-GO

5,83 3.729.93067.747.61464.017.684CIDE

(21,40)(39.046.445)143.423.571182.470.016Convênios

CRESCIMENTO

% ( B / A )-100

VARIAÇÃO

( B – A )

Jan a Dez. 2007

( B )

Jan a Dez. 2006

( A )

60.818.030

-

6.301.935

149.384.877

200.784.811

15,85 1.091.986.602942.601.725FPE

34,76 24.432.54318.130.608IPI

-19.520.28019.520.280LC 87/96 (Lei Kandir)

27,36 283.093.446222.275.416Outras (FUNASA/Salário

Educação/demais)

2.326.914.558 9,44 2.126.129.747RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS

(Corrente e de Capital)

RECEITAS REALIZADAS

DISCRIMINAÇÃO


(1) O Estado contribuiu o FUNDEB com R$ 856.009.666,02 e recebeu R$ 687.309.230,09 perfazendo uma diferença de R$ 168.700.436,53

R$ 1,00Voltar




GRÁFICO II-ACOMPARATIVO DA RECEITA 2006 /2007

RECEITAS DE TRANSFERÊNCIAS DE TODAS AS FONTESVoltar

0

200.000.000

400.000.000

600.000.000

800.000.000

1.000.000.000

1.200.000.000

2006 942.601.725 18.130.608 19.520.280 64.017.684 206.626.983 182.470.016 470.487.035 222.275.416

2007 1.091.986.602 24.432.543 19.520.280 67.747.614 9.401.272 143.423.571 687.309.230 283.093.446

FPE IPI LC 87/96 CIDE Protege Convênio FUNDEF Outras




Fonte: SIOFI-NET / SEFAZ-GO.

12.231.562

552.523

958.488

12.637.488

Em 31 Dez. 2007 (b)

57.150

147.016

5.114

209.242

Diferença

(b-a)

699.539(+) Restos a Pagar Processados

12.174.412Dívida Consolidada Líquida

953.374(-) Haveres e Ativos Financeiros (1)

12.428.246Dívida Consolidada

Em 31 Dez 2006 (a)

ESPECIFICAÇÃO

(682.523)

Valor

Diferença(B-A)

(92,27)

%

Relação ( B / A )

57.150

Valor

Jan a Dez. 2007 ( B )

Meta Prevista (2)

( A )

739.673

Valor

RESULTADO NOMINAL

ESPECIFICAÇÃO

(1) Saldos Bancários, Aplicações e Cauções;(2) Valores Correntes contidos no Anexo de Metas Fiscais da Lei n°15.745/06 – LDO para o exercício de 2007.

QUADRO VII

Resultado NominalRecursos de todas as fontes R$ 1.000

Voltar




QUADRO VIII

DESEMBOLSOS COM JUROS, ENCARGOS E AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA CONSOLIDADA

878.999.968,09

472.636.335,87

406.363.632,22

2007 (1)

(B)

31.906.378,44

56.087.137,11

(24.180.758,67)

Diferença(B-A)

%(B/A)

2006 (1)

(A)

113,46416.549.198,76 Amortização

94,39430.544.390,89 Juros e

Encargos

103,77847.093.589,65TOTAL

Período: Janeiro a DezembroDiscriminação

Fonte: Sistema de Contabilidade Pública Estadual / SEFAZ-GO.

R$ 1,00

Voltar( 1 ) Valores Liquidados.

(2) O Estado desembolsou com o Serviço da Dívida R$ 878.999.968,09. Este valor representa cerca de 11,53% da Receita Corrente Líquida apurada de janeiro a dezembro de 2007.




-

472.636.336

13.616.372

437.922.464

924.175.172

3.433.532.841

406.363.632

4.786.062.562

8.625.959.036

9.550.134.207

EMPENHADA

( B )

99,99(1.000)472.636.336 472.637.336Amortização da Dívida Pública

86,28(1.476.877.146)9.285.562.11610.762.439.262DESPESA TOTAL = ( I + II + III )

---43.000Reserva de Contingência ( III )

(12.295.280)

(503.041.534)

(515.417.814)

(895.418.997)

(3.000)

(66.037.334)

(961.459.331)

DIFERENÇA

( C – A )

39,52328.670.250831.711.784Investimentos

98,634.748.650.119 4.814.687.453Pessoal e Encargos Sociais

99,98406.363.632 406.366.632Juros e Encargos da Dívida

78,743.315.625.407 4.211.044.404Outras Despesas Correntes ¹

52,5513.616.37225.911.652Inversões Financeiras

61,26814.922.958 1.330.340.772Despesas de Capital ( II )

8.470.639.159

LIQUIDADA

( C )

89,819.432.098.490Despesas Correntes ( I )

%

( C / A )

ORÇAMENTO AUTORIZADO


QUADRO IXCOMPARATIVO DA DESPESA AUTORIZADA COM A DESPESA EMPENHADA E LIQUIDADA

PERÍODO: JANEIRO A DEZEMBRO / 2007GRUPOS DE DESPESAS / RECURSOS DE TODAS AS FONTES


Nota: ¹ Estão incluídas as Transferências Constitucionais aos Municípios (ICMS/IPVA) no total de R$ 1.468.954.791,29

, (Fonte: SIOFI-NET).

R$ 1,00

Voltar




GRÁFICO IIICOMPOSIÇÃO DA DESPESA TOTAL

(Período: JANEIRO A DEZEMBRO / 2007)Voltar

4.748.650.119

406.363.632

3.315.625.407

328.670.25013.616.372

472.636.336

0

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000

2.000.000.000

2.500.000.000

3.000.000.000

3.500.000.000

4.000.000.000

4.500.000.000

5.000.000.000

Pessoal eEncargos Sociais

Juros eEncargos da Dívida

OutrasDespesasCorrentes ¹

Investimentos InversõesFinanceiras

Amortização daDívida Pública




53,521,8687,6712.174.441353,676.516.2132006 (3)

54,511,8374,011.289.040334,06.153.1472005

45,172,2181,011.744.077187,95.304.9782004

88,55

69,1

63,6

39,2

30,6

16,2

2,6

-

Variação / 1997

413,50

147,2

107,8

80,7

50,0

18,7

7,9

-

Variação / 1997

62,291,6112.231.5627.618.5202007 (3)

2,41

2,77

2,71

3,07

3,45

3,35

3,52

(B / A)

41,5210.967.2364.553.7422003

36,0810.611.5393.829.0742002

36,889.029.9033.330.1022001

32,608.476.4262.763.6112000

29,017.541.2602.187.7761999

29,876.656.6751.988.3391998

28,406.487.1251.842.4371997

%

(A / B)

Dívida Consolidada

Líquida

( B )

Receita Corrente Líquida

( A )ANO

QUADRO X - DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA(Relação Dívida / Receita Corrente Líquida )

Recursos de Todas as Fontes

Fonte: Sistema de Contabilidade Pública Estadual / SEFAZ-GONotas: 1 ) Para o exercício de 2007, a RCL foi apurada segundo os critérios da LRF-STN.

2 ) Conforme dispõem os artigos 3° e 4° da Resolução n° 40/2001, do Senado Federal, os Estados devem, até 2016,ajustar o limite de suas dívidas a duas vezes a receita corrente líquida.

3 ) A partir do 6º Bimestre de 2006 os valores referentes aos Restos a Pagar estão incluídos no montante da Dívida Consolidada Líquida.

R$ 1.000

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GRÁFICO IVDÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA / RECEITA CORRENTE LÍQUIDA

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3,35 3,

45

3,07

2,71 2,77

2,41

2,21

1,76

1,61

1,83

3,52

1,50

2,00

2,50

3,00

3,50

4,00

1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Relação Dívida Consolidada Líquida/Receita Corrente Líquida

Limite estabelecido pela Resolução n.° 40/2001, do Senado Federal




QUADRO XICOMPARATIVO DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA – RCL

III QUADRIMESTRE DE 2007Recurso de Todas as Fontes

Fonte: Sistema de Contabilidade Pública Estadual / SEFAZ-GO.Nota: Receita Corrente Líquida apurada segundo metodologia determinada na Portaria nº 471/04 – STN.

R$ 1,00

-(17.912)-17.912Receita Agropecuária

----Receita Industrial

117,95 23.143.384 152.096.927,42 128.953.543Receita de Serviços

112,82 166.574.585 1.465.916.955,77 1.299.342.371Transferências Constitucionais

127,27 236.587.242 1.104.245.256867.658.014Demais Deduções

118,60 403.161.827 2.570.162.212,07 2.167.000.385Deduções ( II )

71,49 (152.510.436)382.407.149,46 534.917.585Outras Receitas Correntes

112,78 254.444.052 2.245.750.501,78 1.991.306.450Transferências Correntes

1.292,47 193.105.147209.298.804,49 16.193.657Receita Patrimonial

116,75 1.092.761.386 7.618.520.385 6.525.758.999 Receita Corrente Líquida ( I – II )

129,41 165.281.165727.191.202,88 561.910.038Receita de Contribuições

118,55 1.012.477.8136.471.938.011,43 5.459.460.198Receita Tributária

117,21 1.495.923.21310.188.682.5978.692.759.384Receitas Correntes ( I )

∆ % (B /A)

VARIAÇÃO ( B – A )

jan/06 a Dez/07 ( B )

Jan/05 a Dez/06

( A )ESPECIFICAÇÃO

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Os RelatOs Relatóórios e Apresentarios e Apresentaççõesões:

� Relatório Resumido da Execução Orçamentária - RREO;� Relatório de Gestão Fiscal –RGF;� Audiências Públicas Realizadas.

Arquivos disponíveis no Site:

goiÂnia / marÇo / 2008 - transparencia.go.gov.br · quadro ix – comparativo da despesa...

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