GESTÃO FISCAL E FINANCEIRA E BALANÇO GERAL DO MUNICÍPIO DE

FORTALEZA2009

Alexandre Sobreira Cialdini

Secretário de Finanças de Fortaleza

SISTEMA ORÇAMENTÁRIO

• Tem por finalidade o controle do Orçamento Público (Lei Orçamentária e créditos adicionais) na sua plena execução, possibilitando o entendimento do nível de planejamento estatal e suas variações, durante a execução orçamentária.

• O Sistema Orçamentário é representado pelos atos e fatos de natureza orçamentária, tias como: previsão da receita, fixação da despesa, cancelamento de créditos, descentralização de créditos, empenho da despesa (atos), arrecadação da receita e liquidação da despesa.

Balanço Orçamentário

RECEITAS PREVISÃO EXECUÇÃO DIFERENÇARECEITAS CORRENTES 2.954.078.050,00 2.890.625.569,44 (63.452.480,56) Receita Tributaria 498.592.000,00 532.310.256,71 33.718.256,71 Receita Contribuicao 375.908.000,00 400.120.463,91 24.212.463,91 Receita Patrimonial 66.512.000,00 70.452.269,07 3.940.269,07 Receita de Servicos 17.249.000,00 2.609.639,11 (14.639.360,89) Transf. Correntes 2.117.128.050,00 1.999.686.729,20 (117.441.320,80) Out. Rec. Correntes 111.370.000,00 96.017.130,71 (15.352.869,29) Deduções para Formação do FUNDEB (232.681.000,00) (210.570.919,27) 22.110.080,73

RECEITAS DE CAPITAL 457.655.950,00 118.387.272,00 (339.268.678,00) Operacoes de Credito 271.968.000,00 31.051.474,33 (240.916.525,67) Alienacao de Bens 16.000,00 503.877,25 487.877,25 Transf. de Capital 185.277.950,00 86.604.265,39 (98.673.684,61) Amort.Emprestimos 394.000,00 227.655,03 (166.344,97)

SUBTOTAL 3.411.734.000,00 3.009.012.841,44 (402.721.158,56) DEFICIT 80.117.879,00 - (80.117.879,00) TOTAL 3.491.851.879,00 3.009.012.841,44 (482.839.037,56)

DESPESAS FIXAÇÃO EXECUÇÃO DIFERENÇACRÉDITOS ORÇAM. E SUPLEMENTÁRES 3.486.940.597,00 2.920.034.889,78 (566.905.707,22) Despesa Corrente 2.858.159.458,37 2.634.800.748,59 (223.358.709,78) Despesa de Capital 628.781.138,63 285.234.141,19 (343.546.997,44)

CRÉDITOS ESPECIAIS 4.911.282,00 3.049.052,61 (1.862.229,39) Despesa Corrente 4.911.282,00 3.049.052,61 (1.862.229,39) Despesa de Capital - - -

CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS - - - SUBTOTAL 3.491.851.879,00 2.923.083.942,39 (568.767.936,61) SUPERAVIT - 85.928.899,05 85.928.899,05 TOTAL 3.491.851.879,00 3.009.012.841,44 (482.839.037,56)

Balanço Orçamentário - Indicadores

Execução da Despesa

Resultado Orçamentário

Receita Executada

Receita Prevista=0,88

Despesa Executada

Despesa Fixada=0,84

Receita Executada

Despesa Executada=1,03

Execução da Receita

Composição da Receita

3,93%

59,46%

17,69%

3,19%

2,34%

0,09%96,07%

13,30%

Receitas de Capital

Transf. Correntes

Receita Tributaria

ReceitaContribuicao

Out. Rec. Correntes

Receita Patrimonial

Receita de Servicos

Evolução da Receita Total

1.739.492.4281.960.697.490

2.223.637.363

2.928.864.140 3.009.012.841

-

500.000.000

1.000.000.000

1.500.000.000

2.000.000.000

2.500.000.000

3.000.000.000

3.500.000.000

2005 2006 2007 2008 2009

Evolução das Maiores Receitas

-

100.000.000

200.000.000

300.000.000

400.000.000

500.000.000

600.000.000

2005 2006 2007 2008 2009

Receita Tributária

FPM

ICMS

Evolução da Receita Tributária

-

50.000.000

100.000.000

150.000.000

200.000.000

250.000.000

300.000.000

350.000.000

2005 2006 2007 2008 2009

. ISS

. IPTU

. ITBI

. TAXAS

. IRRF

MÊSVALOR EM R$ / 2008

VALOR CORRIGIDO

IPCA

R$ / 2008

VALOR ACUM.

CORRIGIDO

R$ / 2008

VALOR EMR$/2009

VALOR CORRIGIDO

IPCA

R$ / 2009

VALOR ACUM.

CORRIGIDO

R$ / 2009

VARIAÇÃO PERCENTUAL

MENSAL

2008 / 2009

VARIAÇÃO PERCENTUAL

ACUMULADO

2008 / 2009

JANEIRO 19.573.211,85 21.426.889,47 21.426.889,47 22.564.665,36 23.338.865,27 23.338.865,27 8,92 8,92

FEVEREIRO 19.892.197,35 21.669.901,91 43.096.791,38 20.295.389,37 20.876.906,81 44.215.772,08 (3,66) 2,60

MARÇO 19.208.653,67 20.825.310,54 63.922.101,92 21.086.636,41 21.647.530,14 65.863.302,21 3,95 3,04

ABRIL 19.123.111,47 20.619.163,46 84.541.265,38 23.306.978,77 23.812.631,84 89.675.934,05 15,49 6,07

MAIO 21.491.406,01 22.991.106,26 107.532.371,64 25.878.017,85 26.315.766,41 115.991.700,46 14,46 7,87

JUNHO 20.508.734,52 21.778.700,20 129.311.071,84 22.896.754,68 23.200.550,67 139.192.251,12 6,53 7,64

JULHO 22.092.606,37 23.336.964,49 152.648.036,33 23.971.342,70 24.231.241,43 163.423.492,55 3,83 7,06

AGOSTO 21.815.989,93 22.980.422,55 175.628.458,87 26.985.501,62 27.237.224,20 190.660.716,75 18,52 8,56

SETEMBRO 22.498.619,95 23.638.029,20 199.266.488,07 25.085.623,55 25.259.002,34 215.919.719,09 6,86 8,36

OUTUBRO 22.873.687,61 23.924.431,66 223.190.919,73 26.805.852,48 26.915.756,48 242.835.475,56 12,50 8,80

NOVEMBRO 21.991.406,45 22.919.112,52 246.110.032,25 26.414.576,50 26.414.576,50 269.250.052,06 15,25 9,40

DEZEMBRO 25.221.327,38 26.211.894,15 272.321.926,40 28.023.332,60 28.023.332,60 297.273.384,66 6,91 9,16

TOTAL 256.290.952,56 272.321.926,40 272.321.926,40 293.314.671,89 297.273.384,66 297.273.384,66 Dif. Real Absol: 24.951.458,26

ARRECADAÇÃO DE ISS GERAL - CONTABILIDADE

ARRECADAÇÃO 2008 / 2009

-

5.000.000,00

10.000.000,00

15.000.000,00

20.000.000,00

25.000.000,00

30.000.000,00

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12MÊS

R$

2008 2009

EVOLUÇÃO DO ISS-2008/2009

MÊSVALOR EM R$ / 2008

VALOR CORRIGIDO

IPCA

R$ / 2008

VALOR ACUM.

CORRIGIDO

R$ / 2008

VALOR EMR$/2009

VALOR CORRIGIDO

IPCA

R$ / 2009

VALOR ACUM.

CORRIGIDO

R$ / 2009

VARIAÇÃO PERCENTUAL

MENSAL

2008 / 2009

VARIAÇÃO PERCENTUAL

ACUMULADO

2008 / 2009

JANEIRO 4.618.374,72 5.055.757,09 5.055.757,09 5.935.732,09 6.139.388,70 6.139.388,70 21,43 21,43

FEVEREIRO 47.664.618,87 51.924.259,42 56.980.016,51 50.968.397,93 52.428.779,47 58.568.168,17 0,97 2,79

MARÇO 6.174.343,71 6.693.994,66 63.674.011,17 7.973.770,68 8.185.868,90 66.754.037,07 22,29 4,84

ABRIL 5.220.800,96 5.629.238,14 69.303.249,31 6.482.574,55 6.623.216,27 73.377.253,34 17,66 5,88

MAIO 4.611.429,35 4.933.221,31 74.236.470,62 6.116.873,87 6.220.345,96 79.597.599,31 26,09 7,22

JUNHO 4.366.859,07 4.637.268,79 78.873.739,41 5.669.618,73 5.744.843,69 85.342.443,00 23,88 8,20

JULHO 4.595.507,22 4.854.347,51 83.728.086,93 5.976.630,90 6.041.429,89 91.383.872,89 24,45 9,14

AGOSTO 3.875.203,13 4.082.042,83 87.810.129,76 5.399.388,29 5.449.754,15 96.833.627,03 33,51 10,28

SETEMBRO 4.796.602,06 5.039.518,86 92.849.648,62 4.909.078,05 4.943.007,04 101.776.634,08 (1,92) 9,61

OUTUBRO 3.673.281,34 3.842.020,14 96.691.668,76 4.784.052,51 4.803.667,13 106.580.301,20 25,03 10,23

NOVEMBRO 4.485.692,89 4.674.921,56 101.366.590,31 4.632.521,95 4.632.521,95 111.212.823,15 (0,91) 9,71

DEZEMBRO 4.665.684,79 4.848.929,40 106.215.519,71 4.935.049,79 4.935.049,79 116.147.872,94 1,78 9,35

TOTAL 98.748.398,11 106.215.519,71 106.215.519,71 113.783.689,34 116.147.872,94 116.147.872,94 Dif. Real Absol: 9.932.353,23

ARRECADAÇÃO DO IPTU - CONTABILIDADE

ARRECADAÇÃO IPTU ATÉ 05/FEV/20102010 2009 Crescimento

COTA ÚNICA

52.347.947,79 47.246.193,76 10,78%

PARCELA-MENTO

11.752.834,72 7.770.838,99 51,24%

TOTAL 64.100.782,51 55.017.032,75 16,51%

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Composição da Despesa por Função

34%

20%11%

11%

7%

3%3%

2% 2% 2% 2% 1%0%

0%

0%0%

1%

Saude

Educacao

Administracao

Urbanismo

Previdencia Social

Encargos Especiais

Legislativa

Habitacao

Assistencia Social

Seguranca Publica

Gestao Ambiental

Cultura

Essencial a Justica

Desporto e Lazer

Comercio e Servico

Trabalho

Saneamento

Evolução das Despesas de CapitalInvestimentos e Inversões

2006 2007 2008 2009

Investimentos 106.411.214,08 159.636.270,63 209.511.109,31 242.665.721,16

Rec. Próprios 86.447.932,21 121.051.688,65 139.323.561,34 131.931.946,50

Operações de Crédito 2.297.218,08 10.653.838,75 28.032.067,82 34.368.024,86

Convênios e Outras Transferências 17.666.063,79 27.930.743,23 42.155.480,15 76.365.749,80

Inversões Financeiras 8.661.143,76 10.733.323,16 4.750.419,30 3.882.265,23

Rec. Próprios 8.661.143,76 9.867.323,16 4.750.419,30 3.882.265,23

Operações de Crédito - - - -

Convênios e Outras Transferências - 866.000,00 - -

Total 115.072.357,84 170.369.593,79 214.261.528,61 246.547.986,39

Evolução das Despesas de CapitalInvestimentos e Inversões

-

50.000.000,00

100.000.000,00

150.000.000,00

200.000.000,00

250.000.000,00

300.000.000,00

2006 2007 2008 2009

Sistema Patrimonial

• No BP, encontramos a posição estática dos ativos e passivos da Administração ao final de cada exercício. Para compreender melhor este demonstrativo, faz-se necessário a explicação de alguns pontos:

• Ativo Real – somatório dos valores que compõem o Ativo Financeiro e o Ativo Permanente.

• Passivo Real - somatório dos valores que compõem o Passivo Financeiro e o Passivo Permanente.

Balanço PatrimonialATIVO PASSIVO

ATIVO FINANCEIRO 689.965.329,46 PASSIVO FINANCEIRO 182.502.935,00 DISPONÍVEL 663.543.912,81 RESTOS A PAGAR 153.221.349,37 Bancos/Camara 443.980,05 Restos a pagar/2005 701.906,29 Bancos/Diretas 58.059.467,36 Restos a pagar/2006 3.778.039,20 Bancos c/Vinculada 37.719.948,88 Restos a pagar/2007 6.720.951,67 Bancos/Indiretas 186.357.467,32 Restos a pagar/2008 8.107.462,53 Bancos/IPM PREVIFOR 380.963.049,20 Restos a pagar/2009 133.912.989,68

REALIZÁVEL 26.421.416,65 Depositos de Diversas Origens 1.323.329,57 Diversos Devedores 46.051.283,59 Consignacoes 27.958.256,06 (-) Provisão Perdas de Invest. IPM (19.629.866,94)

ATIVO PERMANENTE (NÃO FINANCEIRO) 1.516.824.317,98 PASSIVO PERMANENTE (NÃO FINANCEIRO) 319.801.064,17 Almoxarifado 6.826.340,39 Divida Fundada Interna 230.091.724,07 Bens Moveis 152.592.618,79 Divida Fundada Externa 49.476.000,15 Bens Imoveis 213.680.618,71 Precatorios 40.233.339,95 Divida Ativa 925.680.881,86 Fin.Casa Propria 2.032.195,24 Acoes CTC 50.460.916,24 Acoes Empresas de Telecomunicações 2.775.831,63 Acoes Etufor 800.000,00 Acoes Docas 43,51 Acoes Cagece 161.974.871,61

ATIVO REAL 2.206.789.647,44 PASSIVO REAL 502.303.999,17 ATIVO REAL LÍQUIDO 1.704.485.648,27 Resultado Acumulado 1.704.485.648,27

ATIVO COMPENSADO 100.335,60 PASSIVO COMPENSADO 100.335,60 Resp. Suprimento de Fundos 100.335,60 Resp. Suprimento de Fundos 100.335,60 TOTAL DO ATIVO 2.206.889.983,04 TOTAL DO PASSIVO 2.206.889.983,04

Balanço Patrimonial - Indicadores

Situação Financeira

Situação Permanente

Resultado Patrimonial

Ativo Financeiro

Passivo Financeiro= 3,78

Ativo Permanente

Passivo Permanente=4,74

Ativo Real

Passivo Real=4,39

Sistema Financeiro

• De acordo com a Lei 4.320/64, o Balanço Financeiro demonstrará a receita e a despesa orçamentárias, bem como os recebimentos e os pagamentos de natureza extra-orçamentária, conjugados com os saldos em espécie provenientes do exercício anterior, e os que se transferem para o exercício seguinte.

• Em resumo, este demonstrativo representa os ingressos e saídas de recursos financeiros durante do exercício. O BF representa o fluxo de caixa do Ente Governamental. Nele devem constar os movimentos ocorridos e não os saldos das contas.

Balanço Financeiro

INGRESSOS DISPÊNDIOSRECEITAS ORÇAMENTÁRIAS 3.009.012.841,44 DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS 2.923.083.942,39 RECEITAS CORRENTES 2.890.625.569,44 Legislativa 77.147.460,23 Receita Tributaria 532.310.256,71 Essencial a Justica 20.004.939,31 Receita Contribuicao 400.120.463,91 Administracao 328.003.248,19 Receita Patrimonial 70.452.269,07 Seguranca Publica 56.140.304,51 Receita de Servicos 2.609.639,11 Assistencia Social 67.589.210,29 Transf. Correntes 1.999.686.729,20 Previdencia Social 196.536.098,54 Out. Rec. Correntes 96.017.130,71 Saude 995.536.760,85 Deduções para Formação do FUNDEB (210.570.919,27) Trabalho 6.073.127,21

RECEITAS DE CAPITAL 118.387.272,00 Educacao 591.721.196,13 Operacoes de Credito 31.051.474,33 Cultura 27.261.776,31 Alienacao de Bens 503.877,25 Urbanismo 325.313.444,54 Transf. de Capital 86.604.265,39 Habitacao 69.806.988,17 Amort.Emprestimos 227.655,03 Saneamento 2.056.508,15

Gestao Ambiental 55.762.866,94 Comercio e Servico 6.261.148,00 Desporto e Lazer 7.630.402,60 Encargos Especiais 90.238.462,42

REPASSES RECEBIDOS 1.023.635.267,30 REPASSES CONCEDIDOS 1.023.635.267,30 DUODÉCIMOS RECEBIDOS CÂMARA MUNICIPAL 75.094.081,07 DUODÉCIMOS CONCEDIDOS P/ CAMARA MUNICIPAL 75.094.081,07 RECEITAS EXTRA-ORÇAMENTÁRIAS 466.158.324,22 DESPESAS EXTRA-ORÇAMENTÁRIAS 430.146.457,34 Dep.Div.Origens 6.357.668,36 Dep.Div.Origens 5.991.259,35 Consignacoes 314.369.517,55 Consignacoes 317.143.584,14 Restos a Pagar Inscritos no Exercício 133.912.989,68 Restos a Pagar Pagos no Exercício 87.523.342,59 Diversos Devedores 7.501.994,81 Restos a pagar(2004) 158.599,50 Incorporação Saldo Conciliado 4.016.153,82 Restos a pagar(2005) 34.109,78

Restos a pagar(2006) 381.961,34 Restos a pagar(2007) 3.775.128,38 Restos a pagar(2008) 83.173.543,59

Ajuste Saldo Consignacoes 2.552.128,65 Diversos Devedores 16.936.142,61

SALDO BANCÁRIO EXERCÍCIO ANTERIOR 541.603.146,88 SALDO BANCÁRIO EXERCÍCIO SEGUINTE 663.543.912,81 Bancos/Camara 30.186,06 Bancos/Camara 443.980,05 Bancos/Diretas 73.354.387,93 Bancos/Diretas 58.059.467,36 Bancos c/Vinculada 39.044.881,27 Bancos c/Vinculada 37.719.948,88 Bancos/Indiretas 132.827.631,71 Bancos/Indiretas 186.357.467,32 Bancos/IPM PREVIFOR 296.346.059,91 Bancos/IPM PREVIFOR 380.963.049,20

TOTAL DOS INGRESSOS 5.115.503.660,91 TOTAL DOS DISPÊNDIOS 5.115.503.660,91

Balanço Financeiro - Indicadores

Financeiro Real da Execução Orçamentária

Execução Extra-Orçamentária

Resultado da Execução Financeira

Receita Orçamentária

Despesa Paga= 1,08

Despesa Extra-Orçamentária

Receita Extra-Orçamentária= 1,08

Receita (Orçamentária + Extra-Orçamentária)=

Despesa (Orçamentária + Extra Orçamentária1,04

Resultado dos Saldos Financeiros

Saldo que Passa para o Exercício Seguinte=

Saldo do Exercício Anterior1,23

Demonstração das Variações Patrimoniais

VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVASRESULTANTES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA 4.170.342.324,87 RESULTANTES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA 4.098.610.527,41 RECEITAS CORRENTES 2.890.625.569,44 DESPESAS CORRENTES 2.637.849.801,20 Receita Tributaria 532.310.256,71 Pessoal Encargos Sociais 1.435.853.006,89 Receita Contribuicao 400.120.463,91 Juros e Encargos da Dívida 19.202.970,91 Receita Patrimonial 70.452.269,07 Outras Despesas Correntes 1.182.793.823,40 Receita de Servicos 2.609.639,11 Transf. Correntes 1.999.686.729,20 Out. Rec. Correntes 96.017.130,71 Deduções para Formação do FUNDEB (210.570.919,27)

RECEITAS DE CAPITAL 118.387.272,00 DESPESAS DE CAPITAL 285.234.141,19 Operacoes de Credito 31.051.474,33 Investimento 242.665.721,16 Alienacao de Bens 503.877,25 Inversões Financeiras 3.882.265,23 Transf. de Capital 86.604.265,39 Amortizacao Divida 38.686.154,80 Amort.Emprestimos 227.655,03

MUTAÇÕES ATIVAS 62.600.135,06 MUTAÇÕES PASSIVAS 76.797.236,65 Aquis. Bens Moveis 9.174.847,20 Cobrança da Divida Ativa 45.241.885,07 Amort. Emprestimos 38.697.894,69 Emprestimos Tomados 31.051.474,33 Baixa de Precatorios 7.901.052,78 Alienação de Bens 503.877,25 Almoxarifado 6.826.340,39

INTERFERENCIAS ATIVAS 1.098.729.348,37 INTERFERENCIAS PASSIVAS 1.098.729.348,37 Repasses Recebidos 1.098.729.348,37 Repasses Concedidos 1.098.729.348,37

INDEPENDENTES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA 336.140.889,20 INDEPENDENTES DA EXECUCAO ORCAMENTARIA 184.538.433,44 Inscrição da Divida Ativa 160.693.908,54 Desincorporacao Bens Móveis 14.222.586,62 Cancelamento de Dívidas Passivas 354.391,81 Desincorporacao de Acoes 8,03 Incorporacao Bens Moveis 15.472.956,96 Prescrição da Dívida Ativa 19.310.816,17 Incorporação de Açoes 6.998.543,01 Consumo de Bens do Almoxarifado 9.411.009,45 Variação Monetária Divida Fundada 62.724,06 Reavaliacao Inventario Bens Moveis 39.382.397,77 Desincormporacao Didida INSS/Reparcelamento 71.811.043,56 Incormporacao Divida Fundada 102.211.615,40 Prescrição de Restos a Pagar/2004 15.187.753,80 Parcelamento PASEP 13.777.895,99 Reavaliacao Inventario Bens Moveis 65.559.567,46 Reparcelamento INSS 88.433.719,41

RESULTADO PATRIMONIAL 223.334.253,22 TOTAL DAS VARIAÇÕES ATIVAS 4.506.483.214,07 TOTAL DAS VARIAÇÕES PASSIVAS 4.506.483.214,07

Demonstração das Variações Patrimoniais - Indicadores

Resultado das Mutações Patrimoniais

Resultado das Variações Patrimoniais Independentes da Execução Orçamentária

Mutação Ativa

Mutação Passiva= 0,82

=1,82Independente da Execução Orçamentária Ativa

Independente da Execução Orçamentária Ativa

Resultado das Mutações PatrimoniaisVariações Ativas

Variações Passivas= 0,82

Demonstração das Variações Patrimoniais - Indicadores

Execução Orçamentária CorrenteReceita Corrente

Despesa Corrente= 1,10

Execução Orçamentária de CapitalReceita de Capital

Despesa de Capital= 0,42

Relatório Resumido da Execução Orçamentária – 6º Bimestre

•Anexo II – Demonstrativo da Despesa por Função;

Anexos

•Anexo III – Demonstrativo da RCL;

•Anexo V – Demonstrativo das Receitas e Despesas Previdenciárias;

•Anexo VI – Demonstrativo do Resultado Nominal;

•Anexo VII – Demonstrativo do Resultado Primário;

•Anexo IX – Demonstrativo dos Restos a Pagar por Poder e Órgão;

•Anexo X – Demonstrativo da Receita e Despesa com Manutenção e Desenvolvimento do Ensino;

•Anexo XIV – Demonstrativo da Receita de Alienação de Ativos e Aplicações dos Recursos;

•Anexo XVI – Demonstrativo da Receita e Despesa com Ações e Serviços com Saúde

Demonstrativo da Despesa por Função

DESPESAS EMPENHADAS

DESPESAS LIQUIDADAS

LEGISLATIVA 77.147.460 77.024.016 ESSENCIAL A JUSTIÇA 20.004.939 19.990.602 ADMINISTRAÇÃO 328.003.248 324.132.555 SEGURANÇA PÚBLICA 56.140.305 56.117.454 ASSISTÊNCIA SOCIAL 67.589.210 66.858.555 PREVIDÊNCIA SOCIAL 196.536.099 196.480.095 SAÚDE 995.536.761 980.540.471 TRABALHO 6.073.127 5.640.522 EDUCAÇÃO 591.721.196 589.920.424 CULTURA 27.261.776 25.286.140 DIREITOS DA CIDADANIA - - URBANISMO 325.313.445 322.743.016 HABITAÇÃO 69.806.988 69.787.871 SANEAMENTO 2.056.508 1.682.203 GESTÃO AMBIENTAL 55.762.867 55.732.687 COMÉRCIO E SERVIÇOS 6.261.148 4.526.397 DESPORTO E LAZER 7.630.403 7.588.590 ENCARGOS ESPECIAIS 90.238.462 90.238.462 RESERVA DE CONTINGÊNCIA - - RESERVAS DO RPPS - - TOTAL 2.923.083.942 2.894.290.060

FUNÇÃO

Até o Bimestre Até o Bimestre

Demonstrativo da RCL

RECEITAS CORRENTES ( I ) 2.890.191.421

Receita Tributária 532.310.257

Receita de Contribuições 189.249.344

Receita Patrimonial 70.452.269

Receita de Serviços 2.475.690

Transferências Correntes 1.999.686.730

Outras Receitas Correntes 96.017.131

DEDUÇÕES ( II ) 292.249.192

Contrib.Plano Prev. Assist. Social Servidor 80.739.875

Compensação Financ. entre Regimes Previd. 938.397

Dedução Receita para Formação do FUNDEB 210.570.920

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA ( III ) = ( I - II ) 2.597.942.229

TOTAL (ÚLTIMOS 12 MESES)ESPECIFICAÇÃO

Demonstrativo das Receitas e das Despesas Previdenciárias

No Bimestre Até o

Bimestre/2009 Até o

Bimestre/2008 RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS ( EXCETO INTRA - ORÇAMENTÁRIAS ) ( I ) 22.753.682 120.390.051 111.346.437 RECEITAS CORRENTES 22.753.682 120.390.051 111.346.437 Receitas de Contribuições dos Segurados 18.686.881 80.739.876 77.926.325 Outras Receitas de Contribuições - - - Receita Patrimonial 3.841.397 38.711.777 31.279.046 Receitas de Serviços - - - Outras Receitas Correntes 225.404 938.397 2.141.066 RECEITAS DE CAPITAL - - - (-) DEDUÇÕES DA RECEITA - - - RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS ( INTRA - ORÇAMENTÁRIAS ) ( II ) 37.516.494 158.601.346 165.324.396TOTAL DAS RECEITAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS ( III )= ( I + II ) 60.270.176 278.991.397 276.670.833

No Bimestre Até o

Bimestre/2009 Até o

Bimestre/2008 DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS ( EXCETO INTRA - ORÇAMENTÁRIAS ) ( IV) 40.589.598 125.167.179 183.293.516 ADMINISTRAÇÃO 2.070.261 6.818.543 10.552.818 PREVIDÊNCIA 38.519.337 118.348.635 172.740.698 DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS ( INTRA - ORÇAMENTÁRIAS ) ( V) 236.068 - - TOTAL DAS DESPESAS PREVIDENCIÁRIAS - RPPS ( VI ) = ( IV+V ) 40.825.666 125.167.179 183.293.516 RESULTADO PREVIDENCIÁRIO - RPPS ( VII ) = ( III-VI ) 19.444.510 153.824.218 93.377.317

PERIODO DE REFERÊNCIAnov/09 dez/09 dez/08

CaixaBancos Conta Movimento 3.626.741 2.944.756 20.922.483 Investimentos 362.948.676 378.018.293 275.220.921 Outros Bens e Direitos

BENS E DIREITOS DO RPPS

RECEITAS RECEITAS REALIZADAS

DESPESAS DESPESAS LIQUIDADAS

Demonstrativo do Resultado Nominal

DÍVIDA CONSOLIDADA (I) 305.010.690 310.667.511 319.801.064

DEDUÇÕES(II) 384.484.604 570.735.512 418.926.514

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA (III) = (I - II) (79.473.914) (260.068.001) (99.125.450)

RECEITA DE PRIVATIZAÇÕES(IV) - - -

PASSIVOS RECONHECIDOS (V) - - -

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA (VI) = (III + IV- V) (79.473.914) (260.068.001) (99.125.450)

RESULTADO NOMINAL No Bimestre (c-b)

VALOR 160.942.551

META DE RESULTADO NOMINAL FIXADA NO ANEXO DE METAS FISCAIS DA LDO P/ O EXERCÍCIO DE REFERÊNCIA 87.349.000

DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA PREVIDENCIÁRIA

DÍVIDA CONSOLIDADA PREVIDENCIÁRIA (VII) - - -

DEDUÇÕES (VIII) 296.207.676 341.842.394 380.828.158

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQ.PREV. (IX)=(VII - VIII) (296.207.676) (341.842.394) (380.828.158)

PASSIVOS RECONHECIDOS ( X ) - - -

DÍVIDA FISCAL LÍQ.PREV. (XI) = (IX - X) (296.207.676) (341.842.394) (380.828.158)

VALOR CORRENTE

REGIME PREVIDENCIÁRIO

Em 31/10/2009 Em 31/12/2009

SALDO

Em 31/12/2008

DISCRIMINAÇÃO DA META FISCAL

(19.651.536)

SALDO

PERÍODO DE REFERÊNCIA

Até o Bimestre (c-a)

Em 31/ 12/ 2008 (a) Em 31/10/2009 (b) Em 31/12/2009 (c) DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA

Demonstrativo do Resultado Primário

RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES (I) 2.827.493.358 2.774.760.698 Receitas Tributárias 532.310.257 480.371.159 Receitas de Contribuições 400.120.464 387.118.918 Receita Patrimonial Líquida 9.929.697 10.875.340 Transferências Correntes 1.789.115.810 1.711.095.306 Demais Receitas Correntes 96.017.131 185.299.975 RECEITAS DE CAPITAL (II) 118.387.272 101.578.156 Operações de Crédito (III) 31.051.474 39.233.469 Amortização de Empréstimos (IV) 227.655 299.559 Alienação de Bens (V) 503.877 217.967 Transferências de Capital 86.604.265 61.827.160 RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL (VI) = (II - III - IV - V) 86.604.265 61.827.160 RECEITA PRIMÁRIA TOTAL (VII) = (I + VI) 2.914.097.623 2.836.587.858

DESPESAS CORRENTES (VIII) 2.435.672.655 2.365.048.157 Pessoal e Encargos Sociais 1.252.850.145 1.351.151.297 Juros e Encargos da Dívida (IX) 19.202.971 21.846.184 Outras Despesas Correntes 1.163.619.539 992.050.677 DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES (X) = (VIII - IX) 2.416.469.684 2.343.201.973 DESPESAS DE CAPITAL (XI) 276.061.057 246.101.932 Investimentos 233.492.637 209.511.109 Inversões Financeiras 3.882.265 4.750.419 Concessão de Empréstimos (XII) - 381.700 Aquisição de Título de Capital já Integralizado (XIII) - - Demais Inversões Financeiras 3.882.265 4.368.719 Amortização da Dívida (XIV) 38.686.155 31.840.404 DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL (XV) = (XI - XII - XIII - XIV) 237.374.903 213.879.829 RESERVA DE CONTINGÊNCIA (XVI) - - RESERVA DO RPPS (XVII) - DESPESA PRIMÁRIA TOTAL (XVIII) = (X + XV + XVI + XVII) 2.653.844.587 2.557.081.802

RESULTADO PRIMÁRIO (XIX) = (VII - XVIII) 260.253.036 279.506.057

DESPESAS LIQUIDADASDESPESAS PRIMÁRIAS

RECEITAS PRIMÁRIAS Até o Bimestre/2008

RECEITAS REALIZADAS

Até o Bimestre/2009

Até o Bimestre/2009 Até o Bimestre/2008

Demonstrativo dos Restos a Pagar por Poder e Órgão

Em Em 31 de Em Inscritos em Exercícios dezembro de Exercícios 31 de dezembroAnteriores 2009 Anteriores de 2009

RESTOS A PAGAR (EXCETO INTRA - ORÇAMENTÁRIOS ) ( I ) 19.308.360 104.812.832 124.121.192 28.669.598 28.669.598 LEGISLATIVO - 307.116 307.116 - 123.445 57.339.196

Câmara Municipal - 307.116 307.116 123.445 57.339.196 EXECUTIVO 19.308.360 104.812.832 124.121.192 28.669.598 28.669.598

Administração Direta 5.418.272 28.629.572 34.047.844 9.124.994 9.124.994 Instituto Dr. José Frota 69.931 8.767.822 8.837.753 4.418.752 4.418.752 Fundo Municipal de Educação 3.409.013 7.425.524 10.834.536 1.800.772 1.800.772 Instituto de Previdência do Município - PREVFOR 117.419 17.473 134.891 56.003 56.003 Fundo Municipal de Desen. Sócio - Econômico 1.028 144.824 145.851 - - Aut. Munic. Trânsito Serv. Publ. Cidadania 483 2.916.854 2.917.337 1.357.153 1.357.153 Fundação da Criança da Família Cidadã 85.530 1.443.274 1.528.804 23.887 23.887 Fundo Municipal de Assistência Social 85.423 4.168.480 4.253.903 535.194 535.194 Emp. Municipal de Limpeza e Urbanização 349.245 7.057.438 7.406.683 - - Fundação de Cult, Esp.e Turismo de Fortaleza 704.232 32.235 736.467 713.578 713.578 Inst. Munic. De Pesq. Adm e Rec. Humanos 192.186 479.991 672.177 225 225 Fundo Municipal de Saúde 8.631.894 25.009.429 33.641.323 10.417.138 10.417.138 Fundo Mun. Direitos da Criança e Adolescente 6.600 295.662 302.262 - - Fundo de Defesa do Meio Ambiente 198.645 90.540 289.185 30.180 30.180 Fundo Municipal de Limpeza Pública - 1.372.660 1.372.660 - - Instituto de Previdência do Município - SAÚDE 12.902 47.155 60.057 159.560 159.560 Fundação Des. Habitacional de Fortaleza 25.359 16.909.363 16.934.722 19.117 19.117 Agência Reguladora de Fortaleza 200 4.537 4.737 13.045 13.045

RESTOS A PAGAR (INTRA-ORÇAMENTÁRIO) (II) - - - - - - TOTAL ( III ) = ( I + II ) 19.308.360 105.119.948 124.428.308 - 28.793.043 86.008.795

PODER / ÓRGÃO

RESTOS A PAGAR PROCESSADOS RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOSInscritos

A PagarA Pagar

Inscrição

Manutenção e Desenvolvimento do Ensino

Até o Bimestre %(b) (c) = (b/a)x100

22- IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS DESTINADAS À MDE (25% de 3)3 407.012.348 100,00

DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE Até o Bimestre %(e) (f) = (e/d)x100

23- EDUCAÇÃO INFANTIL 54.655.049 94,98 24- ENSINO FUNDAMENTAL 490.221.119 99,43 25- ENSINO MÉDIO - - 26- ENSINO SUPERIOR - - 27- ENSINO PROFISSIONAL NÃO INTEGRADO AO ENSINO REGULAR - - 28- OUTRAS - - 29- TOTAL DAS DESPESAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE ( 23+24+25+26+27+28) 544.876.168 98,96

23.247.667,40 71.268.373,35 1.539.517,16 96.055.557,91

38- TOTAL DAS DESPESAS PARA FINS DE LIMITE ((23+24)-(37)) 448.820.610,15 27,57

37- TOTAL DAS DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL

39- MÍNIMO DE 25% DAS RECEITAS RESULTANTES DE IMPOSTOS EM MDE5

30- RESULTADO LÍQUIDO DAS TRANSFERÊNCIAS DO FUNDEB = (12)31- DESPESAS CUSTEADAS COM A COMPLEMENTAÇÃO DO FUNDEB NO EXERCÍCIO32- RECEITA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA DOS RECURSOS DO FUNDEB ATÉ O BIMESTRE =

DEDUÇÕES CONSIDERADAS PARA FINS DE LIMITE CONSTITUCIONAL VALOR

DESPESAS LIQUIDADAS

RECEITAS REALIZADASRECEITAS COM AÇÕES TÍPICAS DE MDE

Demonstrativo da Receita de Alienação de Ativos e Aplicações de Recursos

PREVISÃO SALDO A

ATUALIZADA REALIZAR

(a) c= ( a-b)

RECEITAS DE CAPITAL 503.877 503.877 - ALIENAÇÃO DE ATIVOS 503.877 503.877 - Alienação de Bens Móveis 9.377 9.377 - Alienação de Bens Imóveis 494.500 494.500 - TOTAL 503.877 503.877

DOTAÇÃO

ATUALIZADA INSCRITAS EM

LIQUIDADAS REST. A PAGAR

NÃO PROCESS.

(d) ( e ) ( f)

DESPESAS DE CAPITAL 585.852.664 233.492.637 - 352.360.026

Investimentos 585.852.664 233.492.637 - 352.360.026

TOTAL 585.852.664 233.492.637 352.360.026

EXERCÍCIO

ANTERIOR

(h)

- (232.988.760) (232.988.760)

EXERCÍCIOSALDO ATUAL

SALDO FINANCEIRO A APLICAR( j ) = ( h+i )

( i ) = ( b ) - ( e + f)

Até o Bimestre

SALDO A

EXECUTAR

( g ) = ( d)- ( e+f)

DESPESAS

RECEITASRECEITAS REALIZADAS

(B)

DESPESAS EXECUTADAS

Demonstrativo das Receitas e Despesas com Saúde

Até o Semestre %(b) (b/a)

1.628.049.392 100,00

DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE Até o Semestre %(e) (e)/despesas com saúde

DESPESAS COM SAÚDE 980.540.471 250,79 (-) DESPESAS COM INATIVOS E PENSIONISTAS - - (-) DESPESAS CUSTEADAS COM OUTROS RECURSOS DESTINADOS Á SAÚDE 584.925.832 149,60 Recursos de Transferências do Sistema Único de Saúde - SUS 497.485.769 127,24 Recursos de Operações de Crédito - Outros Recursos 87.440.063 (-) RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM DISPONIBILIDADE FINANCEIRADE RECURSOS PRÓPRIOS VINCULADOS¹ 4.630.962 TOTAL DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE (V) 390.983.678 100,00

24,02

DESPESAS LIQUIDADASRECEITA DE IMPOSTOS LÍQUIDA E TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS (I)

PARTICIPAÇÃO DAS DESPESAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE NA RECEITA DE IMPOSTOS LÍQUIDA E TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS - LIMITE

RECEITAS REALIZADASRECEITAS

Relatório de Gestão Fiscal – 3º Quadrimestre

•Anexo I – Demonstrativo da Despesa com Pessoal;

•Anexo II – Demonstrativo da Dívida Consolidada;

•Anexo IV – Demonstrativo das Operações de Crédito;

•Anexo V – Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa;

•Anexo VI – Demonstrativo dos Restos a Pagar;

•Anexo VII – Demonstrativo dos limites.

Anexos

Demonstrativo da Despesa com Pessoal

DESPESA BRUTA COM PESSOAL ( I ) 1.379.171.895Pessoal Ativo 1.168.775.321Pessoal Inativo e Pensionistas 187.468.605Contratos de Terceirização ( § 1º do art.18 da LRF ) 22.927.969

DESPESAS NÃO COMPUTADAS ( § 1º do art.19 da LRF) ( II ) 201.669.099Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária - Decorrentes de Decisão Judicial 11.118.441Despesas de Exercícios Anteriores 3.422.678Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados 187.127.980

DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL ( III ) = ( I-II) 1.177.502.796

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL ( IV ) 2.597.942.229

% do TOTAL DA DESPESA COM PESSOAL 45,32%

LIMITE MÁXIMO (incisos I, II e III, do art.20 da LRF) - ( 54% ) 1.402.888.804

LIMITE PRUDENCIAL ( parágrafo único do art 22 da LRF) - (51,30%)1.332.744.363

Demonstrativo da Dívida Consolidada

DÍIVIDA CONSOLIDADA - DC ( I ) 319.801.064Dívida Mobiliária - Dívida Contratual 184.745.267Precatórios 40.233.340Parcelamentos de Dívidas 94.822.457

DEDUÇÕES ( II ) 419.655.382Ativo Disponível 282.136.884Haveres Financeiros 261.811.914( - ) Restos a Pagar Processados 124.293.416

DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA ( DCL ) ( III ) = ( I - II ) -99.854.318

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL 2.597.942.229

% da DCL sobre a RCL ( III/RCL ) -3,84%

LIMITE DEFINIDO - SENADO FEDERAL- (1,2 x RCL) 3.117.530.675

Demonstrativo das Operações de Crédito

Res 43 Senado Federal, Art 7º Inciso I - "o montante global das operações realizadas em um exercício financeiro não poderá ser superior a 16% da RCL anual..."

CONTRATUAL 31.051.474

Interna 7.606.615 Externa 23.444.859

RECEITA CORRENTE LÍQUIDA – RCL 2.597.942.229

VALOR PARA FINS DA APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE 31.051.474

LIMITE DEFINIDO PELO SENADO FEDERAL (16% da RCL) 415.670.757

Demonstrativo da Disponibilidade de Caixa

ATIVO VALOR PASSIVO VALOR

DISPONIBILIDADE FINANCEIRA 282.136.884 OBRIGAÇÕES FINANCEIRAS 182.072.375

Caixa 282.136.884 Depósitos 1.323.330 Bancos 282.136.884 Restos a Pagar Processados 152.790.789 Conta Movimento 244.416.935 Do Exercício 133.482.429 Contas Vinculadas 37.719.949 De Exercícios Anteriores 19.308.360

Outras Obrigações Financ. 27.958.256

INSUFICIÊNCIA ANTES DA INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS ( I )

- SUFICIÊNCIA ANTES DA INSCRIÇÃO EM EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS ( II )

100.064.509

TOTAL 282.136.884 TOTAL 282.136.884

INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS ( III ) 28.669.598

SUFICIÊNCIA APÓS A INSCRIÇÃO EM R. A PG NÃO PROC. ( IV ) = ( II - III ) 71.394.911

Demonstrativo dos Restos a Pagar

ÓRGÃO Processados Não Processados

Administração Direta 28.629.572 9.124.994Administração Indireta 76.183.261 19.544.604 Instituto Dr. José Frota 8.767.822 4.418.752 Fundo Municipal de Educação 7.425.524 1.800.772 Instituto de Previdência do Município - PREVFOR 17.473 56.003 Fundo Municipal de Desen. Sócio - Econômico 144.824 - Aut. Munic. Trânsito Serv. Publ. Cidadania 2.916.854 1.357.153 Fundação da Criança da Família Cidadã 1.443.274 23.887 Fundo Municipal de Assistência Social 4.168.480 535.194 Emp. Municipal de Limpeza e Urbanização 7.057.438 - Fundação de Cult, Esp.e Turismo de Fortaleza 32.235 713.578 Inst. Munic. De Pesq. Adm e Rec. Humanos 479.991 225 Fundo Municipal de Saúde 25.009.429 10.417.138 Fundo Mun. Direitos da Criança e Adolescente 295.662 - Fundo de Defesa do Meio Ambiente 90.540 30.180 Fundo Municipal de Limpeza Pública 1.372.660 - Instituto de Previdência do Município - SAÚDE 47.155 159.560 Fundação Des. Habitacional de Fortaleza 16.909.363 19.117 Agência Reguladora de Fortaleza 4.537 13.045

TOTAL 104.812.833 28.669.598

TOTAL GERAL

SUFICIÊNCIA ANTES DA INSC. EM R.P N. PROC.

133.482.431

480.830.913

Demonstrativo dos Limites

DESPESA COM PESSOAL VALOR % SOBRE A RCLTotal da Despesa com Pessoal - TDP 1.177.502.797 45,32Limite Máximo (incisos I, II e III, art.20 da LRF) - 54% 1.402.888.804 54,00Limite Prudencial ( parágrafo único, art. 22 da LRF ) - 51,3% 1.332.744.363 51,30

DÍVIDA CONSOLIDADA VALOR % SOBRE A RCLDívida Consolidada Líquida -99.854.317 -3,84Limite Definido por Resolução do Senado Federal 3.117.530.675 120,00

GARANTIA DE VALORES VALOR % SOBRE A RCLTotal das Garantias de Valores - - Limite Definido por Resolução do Senado Federal 571.547.290 22,00

OPERAÇÕES DE CRÉDITO VALOR % SOBRE A RCLOperações de Crédito Externas e Internas 31.051.474 1,20Operações de Crédito por Antecipação da Receita - - Limite Definido pelo Senado Federal para Operações de Crédito Externas e Internas415.670.757 16,00Limite Definido pelo Senado Federal para Operações de Crédito por Antecipação da Receita181.855.956 7,00

RESTOS A PAGAR

INSCRIÇÃO EM RESTOS A PAGAR

NÃO PROCESSADOS

SUFICIÊNCIA APÓS A

INSCRIÇÃO EM R. A PG NÃO

PROC

Valor Apurado nos demonstrativos respectivos 28.669.598 480.830.913