fin0192014 encerramento de centro de custo
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Procedimento Corporativo No. RevisãoData
FIN019/20140030/04/2014
SGS do BrasilManual de Procedimentos
FinanceAutorAprovado Por
Paulo Souza
Elaine Rocha
Encerramento de Centro de Custo
Objetivo
Orientar e estabelecer regras para emissão, aprovação, formato, estrutura e controle dos procedimentos de Encerramento de Centro de Custo , para assegurar a uniformidade dos controles internos e minimizar riscos de perdas financeiras.
Escopo
Este procedimento se aplica à todos os estabelecimentos das empresas do grupo SGS.
Definições
“Não aplicável”.
Documentos de referência
“Não aplicável”.
Parte descritiva
5.1. Aspectos Gerais
5.1.1.Todas as solicitações de encerramento de Centro de custo devem ser solicitadas com pelo menos 30 dias , fora o mês.Esta solicitação devera ser enviada ao departamento financeiro – Gerente Contábil – Paulo Souza – [email protected], Responsável por acerto no sistema – Telma Mariano – [email protected], responsável pelo ativo fixo - Vinicius Caetano – [email protected] e Jonas Miranda – [email protected] com copia para Diretoria Financeira – Elaine Rocha – [email protected] – responsável pelo envio da informação – solicitante do encerramento de centro de custo
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5.1.2.Deverá informar , na mesma solicitação – ver item 5.1.1 – um centro de custo de destino, que esteja ativo. Neste centro de custo de destino estará sendo alocados futuros gastos que ainda possam ocorrer após o encerramento . Enquanto não for informado o centro de custo de destino as despesas continuarão sendo alocadas no centro de custo que esta sendo encerrado. solicitante do encerramento de centro de custo
5.1.3.Após a solicitação de encerramento todos os documentos ora enviados pelo solicitante para pagamento , já devera vir considerando o centro de custo destino ora informado pelo mesmo solicitante do encerramento.
5.1.4.Departamento financeiro ficara responsável por informar todas as áreas que enviam rateios como – Recursos humanos, administrativo, IT , legal, e OI informando o centro de custo que foi encerrado e também informando o centro de custo de destino e solicitando que eles providenciem o devido acerto no rateio ora preparado por eles.
5.1.5.Departamento financeiro ficara responsável por informar no sistema quanto a – cc encerrado para cc destino e também de preparar um controle demonstrando todas as movimentações.
5.1.6. Setor de ativo fixo ficara responsável por enviar , ate no Maximo 3 dias uteis após receber a mensagem , ao solicitante do encerramento do centro de custo a relação de todos os bens constantes no cc a ser encerrado, e o solicitante terá que analisar esta relação e informar ao setor de ativo fixo ate no Maximo 5 dias uteis após ter recebido a relação, para que possamos acertar a correta alocação e não mais lançar a depreciação no cc ora encerrado.
5.1.7. Todas os documentos e rateios que forem enviados para pagamento e lançamento com centro de custo errôneo será alocado automaticamente para um centro de custo que foi criado em cada departamento/divisão – Alocaçoes indevidas – AI , ficara a cargo do responsável por cada departamento /divisão realocar ao centro de custo correto ( através de RTI) como também informar ao gerador do rateio o centro de custo correto.
Qualquer exceção ao procedimento acima deverá ter previa aprovação da área Financeira .
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Histórico das Revisões:
Revisão 00 - Primeira Edição
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