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Direito Tributário | Turma 2 maio/2007 a abril/2008

FlorianópolisFlorianópolisFlorianópolisFlorianópolis

2007200720072007

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Apresentação do Curso Por que realizar o Curso de Especialização em Direi to Tributário?

A especialização em Direito Tributário é um Curso de Pós-graduação Lato Sensu, que promove o aprofundamento teórico, técnico, prático e didático.

O Direito Tributário é disciplina que se apresenta em constante alteração, requerendo do estudioso a adaptação a essa mobilidade contínua. Nesse passo, tem alcançado inigualável projeção no dia-a-dia do operador do Direito. Diante disso, é de suma importância capacitar os profissionais para uma atuação adequada, quer do ponto de vista teórico, à luz da formação em Teoria do Direito e em metodologia jurídica, quer do ponto de vista prático, tendente à formatação instrumental do atuante na área respectiva.

Para tanto, é necessário capacitar o aluno, a fim de que possa:

1. analisar o Direito Tributário no sistema constitucional, interpretando-o sistematicamente, com suporte na base principiológica do texto constitucional;

2. obter uma visão unitária da Ciência do Direito, redimensionando o Direito Tributário, de modo que se possa relacioná-lo com o direito privado, com o direito processual e com disciplinas complementares – Contabilidade Tributária e Direito Internacional;

3. construir uma compreensão crítica do Direito Tributário, permitindo o debate acerca da aplicação do direito pelo poder judiciário, sobretudo no que se refere à concretização dos princípios fundamentais pelo Supremo Tribunal Federal.

Esse foi o motivo que inspirou a UNISUL, em parceria com A REDE DE ENSINO LFG e a IOB a organizar o presente Curso, no intuito de propiciar o estudo dos institutos permanentes da imposição fiscal.

Com base nestas premissas, a Unisul, em parceria com a Rede de Ensino Luiz Flávio Gomes - Rede LFG e com o Instituto Thomson- IOB, concebeu o Curso de Especialização em Direito Tributário, dotando-o de um conteúdo consistente e de uma visão atualizada e crítica das melhores lições e práticas profissionais ligadas a tal ramo de conhecimento.

Funcionamento do Curso

Qual o tempo de duração do Curso?

O Curso é constituído pelas categorias Formação para o Mercado de Trabalho e Formação para o Magistério Superior. A primeira, que tem a duração de 12 meses, é obrigatória para todos os alunos e a segunda, com duração de 15 meses, é opcional.

Tendo, o aluno, interesse na Formação para o Magistério Superior deverá cursar, além das disciplinas pertencentes à modalidade Mercado de Trabalho, as de Metodologia de Ensino e de Metodologia da Pesquisa, as quais serão oferecidas após o término da modalidade Formação para o Mercado de Trabalho. Quando do oferecimento da última disciplina do Curso, será disponibilizado no espaço virtual formulário para que o aluno interessado faça a opção pela Modalidade Formação para o Magistério Superior.

Ao fim da modalidade escolhida, o aluno tem o prazo de três meses para a conclusão do Trabalho final do Curso.

A duração do Curso (Formação para o Mercado de Trabalho) para a Turma 2 é de maio de 2007 a abril de 2008.

Qual é a carga horária do Curso?

Acompanhe, a seguir, a carga horária de cada uma das modalidades do Curso.

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Formação para o Mercado de Trabalho: 360 h/a

Formação para o Magistério Superior: 360 h/a + 90 h/a, referente às disciplinas de Metodologia, totalizando, assim, 450 h/a

Estrutura Curricular

Quais disciplinas vou cursar?

A organização curricular do Curso é a seguinte:

Formação para o Mercado de Trabalho

Sistema Constitucional Tributário: Princípios e Imunidades - 60 h/a Sistema Constitucional Tributário: Competência Tributária e Tributos - 60 h/a Sistema Constitucional Tributário: Impostos em Espécie - 60 h/a Obrigação e Crédito Tributários - 60 h/a Direito Processual Tributário - 45 h/a Direito Internacional Tributário e Direito Penal Tributário - 30 h/a Contabilidade Tributária e Planejamento Tributário – 45 h/a

Sub-total = 360 horas/aula

Formação para o Magistério Superior

Metodologia de Ensino – 45 h/a Metodologia da Pesquisa – 45 h/a

Sub-total = 90 horas/aula, ministradas somente à distância Total geral = 450 horas/aula

Conteúdo programático das disciplinas

O que será estudado em cada disciplina?

Veja, a seguir, a ementa de cada uma das disciplinas do Curso:

Sistema Constitucional Tributário: Princípios e Imunidades 1. PRINCÍPIOS CONSTITUCIONAIS TRIBUTÁRIOS Noção de Princípio. Princípios Constitucionais Gerais. Princípio: - da Capacidade Contributiva. - da Estrita Legalidade. - da Irretroatividade. - da Anterioridade. - da Igualdade Tributária. - do Não-Confisco. 2. LIMITAÇÕES AO PODER DE TRIBUTAR Rígida Discriminação das Competências. Paralelo entre Imunidade e Isenção Tributária. Imunidade: - Tributária. - Recíproca. - dos Templos de Qualquer Culto. - dos Partidos Políticos, dos Sindicatos dos Trabalhadores e das Instituições Educacionais e Assistenciais sem fins lucrativos. - dos Livros, dos Jornais, dos Periódicos e do papel destinado à sua impressão.

Sistema Constitucional Tributário: Competência Tributária e Tributos 1. COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA Conceito. Características: Privatividade, Indelegabilidade, Incaducabilidade, Inalterabilidade, Irrenunciabilidade e Facultatividade. Extrafiscalidade, Bis in idem e Bitributação. Distinção entre Competência Tributaria e Capacidade Tributaria Ativa. Parafiscalidade e Capacidade Ativa Auxiliar. 2. TRIBUTO Definição de Tributo no Código Tributário Nacional. Conceitos doutrinários de Tributos. Espécies de Tributos perante a Constituição Federal: Imposto, Taxa, Contribuição de Melhoria, Empréstimo Compulsório, Contribuição Social. Classificações dos tributos perante a doutrina e a jurisprudência.

Sistema Constitucional Tributário: Impostos em espécie

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1. IMPOSTOS EM ESPÉCIE 1.1. Impostos Municipais. IPTU. ITBI. ISS. 1.2. Impostos Estaduais. ICMS. ITCMD.IPVA. 1.3. Impostos Federais II e IE. IPI. IOF. IR (Pessoas Físicas) e IR (Pessoas Jurídicas). ITR. IGF. - IMPOSTOS RESIDUAIS

Obrigação e Crédito Tributários 1. OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA O Código Tributário Nacional e a Obrigação Tributária.Obrigação Principal e Obrigação Acessória. Sujeito Ativo e Sujeito Passivo. Capacidade Tributaria Passiva. Responsabilidade Tributária. Substituição Tributária.

2. CRÉDITO TRIBUTÁRIO Conceito e Natureza Jurídica. Constituição do Crédito Tributário. Lançamento Tributário: ato ou procedimento administrativo. As Modalidades de Lançamento Tributário (aspectos jurídico-contábeis). Formas de Alteração do Lançamento Tributário. iferença entre Lançamento Tributário e Auto de Infração e Imposição de Multa. Causas de Suspensão do Crédito Tributário: Moratória, Parcelamento, depósito do Montante Integral, Impugnações Administrativas, Liminares e Tutela Antecipada. Causas de Extinção do Crédito Tributário: Pagamento, Compensação, Transação, Remissão, Conversão do Depósito em Renda, Consignação em Pagamento, Decisão Administrativa Definitiva, Decisão Judicial Transitada em Julgado, Dação em Pagamento, Pagamento Antecipado e Homologação, Prescrição e Decadência. Causas de Exclusão do Crédito Tributário: Isenção e Anistia. Garantias e Privilégios do Crédito Tributário. Aspectos relevantes da LC 118/2005.

Direito Processual Tributário 1. PROCESSO ADMINISTRATIVO TRIBUTÁRIO Noções de Processo Administrativo Tributário. Lançamento Tributário x Auto de Infração e Imposição de Multa. Defesas e Recursos. Processo Administrativo: Municipal, Estadual e Federal. As Instâncias Administrativas Municipais, Estaduais e Federais e seus procedimentos. Processo Administrativo Federal dos Impostos. Processo Administrativo Federal das Contribuições Sociais. 2. PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO Ações Interpostas pelo Fisco. Medida Cautelar Fiscal. Execução Fiscal. Ações Interpostas pelo Contribuinte Ação: - Cautelar - Declaratória em Matéria Tributária - Anulatória- de Repetição de Indébito e a Compensação - de Consignação em Pagamento. Liminares e Tutela Antecipada. Coisa julgada tributária Embargos do Devedor. Exceção de Pré-Executividade.

Direito Internacional Tributário e Direito Penal Tributário 1. DIREITO INTERNACIONAL TRIBUTÁRIO Vigência e Validade da Lei Tributária. Tratados Internacionais. Blocos Econômicos Internacionais. Mercosul. Paraísos Fiscais. Off-Shore. Trust

2. ASPECTOS PENAIS TRIBUTÁRIOS - CRIMES CONTRA A ORDEM TRIBUTÁRIA Infrações Tributárias e Multas Tributárias. Penalidades Criminais e Penalidades Administrativas. Evasão e Elisão Fiscal. Crimes contra o Sistema Financeiro Nacional.

Contabilidade Tributária e Planejamento Tributário 1. Constituição de Empresa: Aspectos Tributários e Contabilização. Escrituração Fiscal e Contabilização dos Tributos Indiretos: ISS, ICMS e IPI. Escrituração Fiscal e Contabilização do IRPJ e CSLL. Escrituração Fiscal e Contabilização do PIS e COFINS. Escrituração Fiscal dos Tributos Previdenciários. Critérios Fiscais e Contábeis para Avaliação dos Estoques. Reavaliação de Ativos: Aspectos contábeis e fiscais. Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR). Aspectos Contábeis, Fiscais e Legais das Reestruturações Societárias: Incorporação, Fusão e Cisão de Empresas. Distribuição Disfarçada de Lucros. 2. PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO Conceito. Fundamentação Jurídica. Classificação. Modos de Atuação. O Negócio Indireto e a Fraude. A Norma Geral Antielisiva. Aspectos Societários do Planejamento Tributário. Reflexos Contábeis do Planejamento Tributário.

Qual é a bibliografia básica de cada disciplina? Sistema Constitucional Tributário: Princípios e Imunidades Bibliografia Básica

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AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro, São Paulo: Saraiva, 1997.

ATALIBA NOGUEIRA, José Geraldo. Natureza Jurídica da contribuição de melhoria. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1964.

______. Sistema Constitucional Tributário Brasileiro. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1968.

______. Hipótese de Incidência Tributária. 4. ed. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1990.

BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributário Brasileiro, Rio de Janeiro: Forense, 1987.

______. Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar. 7. ed. revista e atualizada pela Dra. Misabel Derzi. Rio de Janeiro, Editora Forense, 1997.

______. Uma Introdução à Ciência das Finanças. Atualizador: Dejalma de Campos. 15. ed. Rio de Janeiro, Editora Forense, 2001.

BASTOS, Celso Ribeiro. Curso de Direito Financeiro e de Direito Tributário. São Paulo: Saraiva, 1992.

BASTOS, Celso Ribeiro e MARTINS, Ives Gandra. Comentários à Constituição do Brasil, São Paulo: Saraiva, 1988.

BECKER, Alfredo Augusto. Teoria Geral do Direito Tributário. São Paulo: Saraiva, 1963.

______. Carnaval Tributário. São Paulo: Saraiva, 1989.

BORBA, Cláudio. Direito Tributário. Teoria e 600 Questões. Rio de Janeiro: Editora Impetus, 2000.

BORGES, José Souto Maior. Isenções Tributárias. 2. ed. São Paulo: Sugestões Literárias S.A., 1980.

______. Obrigação Tributária - Uma Introdução Metodológica. São Paulo: Saraiva, 1984.

CAIS, Cleide Previttalis, O Processo Tributário, Revista dos Tribunais, 1996.

CAMPOS, Dejalma de. Direito Processual Tributário. 4. ed. São Paulo: Editora Atlas, 1996.

CANTO, Gilberto de Ulhôa.

______. Estudos e Pareceres de Direito Tributário. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1975.

CARRAZZA, Roque Antônio.Curso de Direito Constitucional Tributário, 8. ed. São Paulo: Malheiros, 1996.

CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário – São Paulo: Saraiva, 1999.

______. Direito Tributário – Fundamentos Jurídicos da Incidência. São Paulo: Saraiva, 1998.

______. Teoria da Norma Tributária. 2. ed. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1981.

CASSONE, Vittorio. Direito Tributário. 2. ed./2. t., São Paulo: Editora Atlas, 1990.

COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Comentários à Constituição de 1988 - Sistema Tributário. 5. ed. Rio de Janeiro, Editora Forense, 1990.

______. Teoria Geral do Tributo e da Exoneração Tributária. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1982.

______. Interpretação no Direito Tributário. Estudos de Direito Tributário, vol. 1. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1989.

DECOMAIN, Pedro Roberto, Anotações ao Código Tributário Nacional, São Paulo: Saraiva, 2000.

DENARI, Zelmo. Curso de Direito Tributário. Rio de Janeiro, Editora Forense, 1996.

FANUCCHI, Fábio, A Decadência e a Prescrição em Direito Tributário, São Paulo: Resenha Tributária, 1976.

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FALCÃO, Amílcar, Fato Gerador da Obrigação Tributária, Rio de Janeiro: Forense, 1994.

FARIA, José Eduardo, Direito e Economia na Democratização Brasileira, São Paulo: Malheiros, 1993, pgs. 9/30.

FERRAZ JR., Tercio Sampaio. “ICMS: Não-cumulatividade e suas Exceções Constitucionais”, Revista de Direito Tributário 48, Revista dos Tribunais, São Paulo: 1989.

FRIEDE, Roy Reis, Medidas Liminares em Matéria Tributária, 2. ed. Rio de Janeiro, 1995.

FREITAS, VLADIMIR PASSOS e outros. Código Tributário Nacional Comentado. Doutrina e Jurisprudência, artigo por artigo. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1999.

GODOY, Arnaldo Moraes, in “A Tributação na História do Brasil”, Revista dos Procuradores da Fazenda Nacional, n. 3-4, pp. 131/158, disponível on line no site do professor : www.arnaldogodoy.adv.br.

HARADA, Kiyoshi. Sistema Tributário na Constituição de 1988 - Tributação Progressiva. São Paulo: Saraiva, 1991.

______. Direito Financeiro e Tributário. São Paulo: Ed. Atlas, 1995.

ICHIHARA, Yoshiaki. Direito Tributário. São Paulo: Editora Atlas, 1990.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. 4. ed. Rio de Janeiro, Editora Forense, 1987.

______. O Conceito de Tributo no Direito Brasileiro. Rio de Janeiro, Editora Forense, 1987.

______. Os Princípios Jurídicos da Tributação na Constituição de 1988. 1ª ed. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1989.

______. Os Princípios Jurídicos da Tributação na Constituição de 1988. 2. ed. revista e ampliada, São Paulo: Revista dos Tribunais, 1991.

______. Interpretação no Direito Tributário – Estudos de Direito Tributário, vol. I. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1989.

MARTINS, Ives Gandra da Silva. "Sanções Tributárias" in Cadernos de Pesquisas Tributárias. São Paulo: Resenha Tributária, 1978.

______. Teoria da Imposição Tributária. São Paulo: Saraiva, 1983.

______. Roteiro para uma Constituição. São Paulo: Ed. Forense, 1988.

______. Sistema Tributário na Constituição de 1988. São Paulo: Saraiva, 1989.

MELO, José Eduardo Soares de. ICMS: Teoria e Prática. São Paulo: Dialética, 1995.

______. O ICMS e a Lei Complementar 87/96. São Paulo: Dialética.

______. Curso de Direito Tributário. São Paulo: Dialética.

MORAES, Bernardo Ribeiro de.

______. Curso de Direito Tributário, "Sistema Tributário da Constituição de 1969", vol. I. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1973.

______. Doutrina e Prática das Taxas. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1976.

______. Compêndio de Direito Tributário. Rio de Janeiro, Editora Forense, 1993.

MOREIRA, João Batista. Contribuição de Melhoria. Vol. 8 do Tratado de Direito Tributário Brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, 1981.

NASCIMENTO, Carlos Valder do. Comentários ao Código Tributário Nacional. Rio de Janeiro, Ed. Forense, 1997.

NASCIMENTO, Carlos Valder do; NOGUEIRA, Ruy Barbosa; MACHADO, Hugo de Brito; NAVARRO COÊLHO, Sacha Calmon. Interpretação no Direito Tributário. São Paulo: Revista

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dos Tribunais, 1989.

NETO, Miguel Hilú, Imposto sobre Importações e Imposto sobre Exportações, Editora Quartier Latin do Brasil, São Paulo: 2003.

NOGUEIRA, Ruy Barbosa, Curso de Direito Tributário, Saraiva, 1999.

OLIVEIRA, Régis Fernandes de; HORVATH, Estevão; TAMBASCO, Teresa PAULSEN, Leandro. Constituição e Código Tributário à luz da Doutrina e da Jurisprudência, Porto Alegre, Editora Livraria do Advogado, 2001.

PIRES, Adilson Rodrigues. “Síntese Doutrinária das Taxas no Direito Tributário Brasileiro” in Estudos Tributários, sob a coordenção de Condorcet REZENDE. Rio de Janeiro: Renovar, 1999. ROCHA, João Marcelo, Direito Tributário, 2. ed. Rio de Janeiro: Editora Ferreira, 2002.

ROSA JUNIOR, Luiz Emygdio F. da. Novo Manual de Direito Financeiro e Direito Tributário, Rio de Janeiro: Renovar, 1992.

SILVA, Volney Zamenhof de Oliveira e outros. CTN Comentado, Anotado e Atualizado. Campinas - SP, Lex Editora, 2002.

SOUSA, Rubens Gomes de. e outros. Comentários ao Código Tributário Nacional. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1975.

SOUSA, Rubens Gomes de. Distribuição da justiça em matéria fiscal. São Paulo: Martins, 1943.

______. Estudos de Direito Tributário. São Paulo: Saraiva, 1950.

______. Compêndio de Legislação Tributária. São Paulo: Resenha Tributária, 1981.

______. Curso de Introdução ao Direito Tributário. São Paulo: Revista de Estudos Fiscais, 1949.

TORRES, Ricardo Lobo. Tratado de Direito Tributário Brasileiro. vol. 02/Tomo II - Sistemas Constitucionais Tributários, 1986.

VASCONCELOS, Marco Antonio S. e GARCIA, Manuel E., Estrutura Tributária, in Fundamentos de Economia, São Paulo: Saraiva, 1998, pp. 192/195.

VELLOSO, Rodrigo, in “Por que pagamos impostos?” , Revista Superinteressante, n. 190, pp. 86/90.

Sistema Constitucional Tributário: Competência Tributária e Tributos Bibliografia Básica AMARO, Luciano. Direito Tributário Brasileiro. 1ª ed. São Paulo: Saraiva, 1997.

ATALIBA NOGUEIRA, José Geraldo. Natureza Jurídica da contribuição de melhoria. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1964.

______. Sistema Constitucional Tributário Brasileiro. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1968.

______. Hipótese de Incidência Tributária. 4. ed. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1990.

BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributário Brasileiro, Rio de Janeiro: Forense, 1987.

______. Limitações Constitucionais ao Poder de Tributar. 7. ed. revista e atualizada pela Dra. Misabel Derzi. Rio de Janeiro, Editora Forense, 1997.

______. Uma Introdução à Ciência das Finanças. Atualizador: Dejalma de Campos. 15. ed. Rio de Janeiro, Editora Forense, 2001.

BASTOS, Celso Ribeiro. Curso de Direito Financeiro e de Direito Tributário. São Paulo: Saraiva, 1992.

BASTOS, Celso Ribeiro e MARTINS, Ives Gandra. Comentários à Constituição do Brasil, São Paulo: Saraiva, 1988.

BECKER, Alfredo Augusto. Teoria Geral do Direito Tributário. São Paulo: Saraiva, 1963.

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______. Carnaval Tributário. São Paulo: Saraiva, 1989.

BORBA, Cláudio. Direito Tributário. Teoria e 600 Questões. Rio de Janeiro: Editora Impetus. 2000.

BORGES, José Souto Maior. Isenções Tributárias. 2. ed. São Paulo: Sugestões Literárias S.A., 1980.

______. Obrigação Tributária - Uma Introdução Metodológica. São Paulo: Saraiva, 1984.

CAIS, Cleide Previttalis, O Processo Tributário, Revista dos Tribunais, 1996.

CAMPOS, Dejalma de. Direito Processual Tributário. 4. ed. São Paulo: Editora Atlas, 1996.

CANTO, Gilberto de Ulhôa.

______. Estudos e Pareceres de Direito Tributário. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1975.

CARRAZZA, Roque Antônio.Curso de Direito Constitucional Tributário, 8. ed. São Paulo: Malheiros, 1996.

CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário – São Paulo: Saraiva, 1999.

______. Direito Tributário – Fundamentos Jurídicos da Incidência. São Paulo: Saraiva, 1998.

______. Teoria da Norma Tributária. 2. ed. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1981.

CASSONE, Vittorio. Direito Tributário. 2. ed./2. t., São Paulo: Editora Atlas, 1990.

COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Comentários à Constituição de 1988 - Sistema Tributário. 5. ed. Rio de Janeiro, Editora Forense, 1990.

______. Teoria Geral do Tributo e da Exoneração Tributária. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1982.

______. Interpretação no Direito Tributário. Estudos de Direito Tributário, vol. 1. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1989.

DECOMAIN, Pedro Roberto, Anotações ao Código Tributário Nacional, São Paulo: Saraiva, 2000.

DENARI, Zelmo. Curso de Direito Tributário., Rio de Janeiro, Editora Forense, 1996.

FANUCCHI, Fábio, A Decadência e a Prescrição em Direito Tributário, São Paulo: Resenha Tributária, 1976.

FALCÃO, Amílcar, Fato Gerador da Obrigação Tributária, Rio de Janeiro: Forense, 1994.

FARIA, José Eduardo, Direito e Economia na Democratização Brasileira, São Paulo: Malheiros, 1993, pgs. 9/30.

FERRAZ JR., Tercio Sampaio. “ICMS: Não-cumulatividade e suas Exceções Constitucionais”, Revista de Direito Tributário 48, Revista dos Tribunais, São Paulo: 1989.

FRIEDE, Roy Reis, Medidas Liminares em Matéria Tributária, 2. ed. Rio de Janeiro, 1995.

FREITAS, VLADIMIR PASSOS e outros. Código Tributário Nacional Comentado. Doutrina e Jurisprudência, artigo por artigo. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1999.

GODOY, Arnaldo Moraes, in “A Tributação na História do Brasil”, Revista dos Procuradores da Fazenda Nacional, n. 3-4, pp. 131/158, disponível on line no site do professor : www.arnaldogodoy.adv.br.

HARADA, Kiyoshi. Sistema Tributário na Constituição de 1988 - Tributação Progressiva. São Paulo: Saraiva, 1991.

______. Direito Financeiro e Tributário. São Paulo: Ed. Atlas, 1995.

ICHIHARA, Yoshiaki. Direito Tributário. São Paulo: Editora Atlas, 1990.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário. 4. ed. Rio de Janeiro, Editora Forense,

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1987.

______. O Conceito de Tributo no Direito Brasileiro. Rio de Janeiro, Editora Forense, 1987.

______. Os Princípios Jurídicos da Tributação na Constituição de 1988. 1ª ed. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1989.

______. Os Princípios Jurídicos da Tributação na Constituição de 1988. 2. ed. revista e ampliada, São Paulo: Revista dos Tribunais, 1991.

______. Interpretação no Direito Tributário – Estudos de Direito Tributário, vol. I. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1989.

MARTINS, Ives Gandra da Silva. "Sanções Tributárias" in Cadernos de Pesquisas Tributárias. São Paulo: Resenha Tributária, 1978.

______. Teoria da Imposição Tributária. São Paulo: Saraiva, 1983.

______. Roteiro para uma Constituição. São Paulo: Ed. Forense, 1988.

______. Sistema Tributário na Constituição de 1988. São Paulo: Saraiva, 1989.

MELO, José Eduardo Soares de. ICMS: Teoria e Prática. São Paulo: Dialética, 1995.

______. O ICMS e a Lei Complementar 87/96. São Paulo: Dialética.

______. Curso de Direito Tributário. São Paulo: Dialética.

MORAES, Bernardo Ribeiro de.

______. Curso de Direito Tributário, "Sistema Tributário da Constituição de 1969", vol. I. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1973.

______. Doutrina e Prática das Taxas. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1976.

______. Compêndio de Direito Tributário. Rio de Janeiro, Editora Forense, 1993.

MOREIRA, João Batista. Contribuição de Melhoria. Vol. 8 do Tratado de Direito Tributário Brasileiro. Rio de Janeiro: Forense, 1981.

NASCIMENTO, Carlos Valder do. Comentários ao Código Tributário Nacional. Rio de Janeiro, Ed. Forense, 1997.

NASCIMENTO, Carlos Valder do; NOGUEIRA, Ruy Barbosa; MACHADO, Hugo de Brito; NAVARRO COÊLHO, Sacha Calmon. Interpretação no Direito Tributário. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1989.

NETO, Miguel Hilú, Imposto sobre Importações e Imposto sobre Exportações, Editora Quartier Latin do Brasil, São Paulo: 2003.

NOGUEIRA, Ruy Barbosa, Curso de Direito Tributário, Saraiva, 1999.

OLIVEIRA, Régis Fernandes de; HORVATH, Estevão; TAMBASCO, Teresa PAULSEN, Leandro. Constituição e Código Tributário à luz da Doutrina e da Jurisprudência, Porto Alegre, Editora Livraria do Advogado, 2001.

PIRES, Adilson Rodrigues. “Síntese Doutrinária das Taxas no Direito Tributário Brasileiro” in Estudos Tributários, sob a coordenção de Condorcet REZENDE. Rio de Janeiro: Renovar, 1999. ROCHA, João Marcelo, Direito Tributário, 2. ed. Editora Ferreira, Rio de Janeiro, 2002.

ROSA JUNIOR, Luiz Emygdio F. da. Novo Manual de Direito Financeiro e Direito Tributário, Rio de Janeiro: Renovar, 1992.

SILVA, Volney Zamenhof de Oliveira e outros. CTN Comentado, Anotado e Atualizado. Campinas-SP, Lex Editora.2002.

SOUSA, Rubens Gomes de. e outros. Comentários ao Código Tributário Nacional. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1975.

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SOUSA, Rubens Gomes de. Distribuição da justiça em matéria fiscal. São Paulo: Martins, 1943.

______. Estudos de Direito Tributário. São Paulo: Saraiva, 1950.

______. Compêndio de Legislação Tributária. São Paulo: Resenha Tributária, 1981.

______. Curso de Introdução ao Direito Tributário. São Paulo: Revista de Estudos Fiscais, 1949.

TORRES, Ricardo Lobo. Tratado de Direito Tributário Brasileiro. vol. 02/Tomo II - Sistemas Constitucionais Tributários, 1986.

VASCONCELOS, Marco Antonio S. e GARCIA, Manuel E., Estrutura Tributária, in Fundamentos de Economia, São Paulo: Saraiva, 1998, pp. 192/195.

VELLOSO, Rodrigo, in “Por que pagamos impostos?” , Revista Superinteressante, n. 190, pp. 86/90.

Sistema Constitucional Tributário: Impostos em espécie Bibliografia Básica I – O ITR, o IPTU, o ITBI, o ITCMD, o IPVA e o IGF.

TORRES, Ricardo Lobo. Curso de Direito Financeiro e Tributário. Rio de Janeiro: Renovar, 2003; Capítulo XIX – Seção II, itens 5.6; 5.7; 6.1; 6.3; 7.1; e 7.2.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário, São Paulo: Malheiros, 2002. 3. Parte – Capítulo III, Itens 6 e 7; Capítulo IV, Item 3; Capítulo V, Itens 1 e 2.

BICALHO CAMARGOS, Luciano Dias. O Imposto Territorial Rural e a Função Social da Propriedade. Belo Horizonte: Del Rey, 2001.

VESPERO FERNANDES, Regina Celi Pedrotti. Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação – ITCMD. São Paulo: RT, 2002.

MACHADO DERZI, Mizaberl de Abreu e NAVARRO COELHO, Sacha Calmon. Do Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana. São Paulo: Saraiva, 1982.

LOPES BARBON, Sandra A. Do IPTU. Belo Horizonte: Del Rey, 1995.

TELLES, Eduardo Maccari. “Capacidade Contributiva e Progressividade no IPTU” in Revista Jurídica Virtual nº 42 (Site: www.planalto. gov. br).

CONTI, José Maurício. Princípios Tributários da Capacidade Contributiva e da Progressividade. São Paulo: Dialética. 1997.

BARRETO, Aires Fernandino. “IPTU: Progressividade e Diferenciação” in Revista Dialética de Direito Tributário nº 76.

SILVA MARTINS, Yves Gandra e BARRETO, Aires Fernandino. “IPTU: por ofensa e cláusulas pétreas, a progressividade prevista na Emenda nº 29/2000 é inconstitucional” in Revista Dialética de Direito Tributário nº 80.

CARRAZZA, Elizabeth Nazar. IPTU & Progressividade, Igualdade e Capacidade. Juruá, 1998.

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III – O IOF e o ISS

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Obrigação e Crédito Tributários Bibliografia Básica BERTI, Clélio. O Processo Fiscal – Teoria e Prática. São Paulo: Ícone, 1996.

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CAMPOS, Dejalma de. Direito Processual Tributário. 7.ed. São Paulo: Atlas, 2001

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SEIXAS FILHO, Aurélio Pitanga. Estudos de Procedimento Administrativo Fiscal. Rio de Janeiro: Freitas Bastos, 2000.

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Direito Processual Tributário Bibliografia Básica 1. PROCESSO ADMINISTRATIVO TRIBUTÁRIO

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BONILHA, Paulo Celso Bergstron. Da Prova no Processo Administrativo Tributário. São Paulo: Dialética , 1997.

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COIMBRA, Feijó. A Defesa do Contribuinte. Rio de Janeiro: Destaque, 1999.

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SEIXAS FILHO, Aurélio Pitanga. Estudos de Procedimento Administrativo Fiscal. Rio de Janeiro: Freitas Bastos, 2000.

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Direito Internacional Tributário e Direito Penal Tributário

Bibliografia Básica

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TORRES, Ricardo Lobo. Curso de Direito Financeiro e Tributário. Rio de Janeiro: Renovar, 2003; Capítulo XVI.

MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário, São Paulo: Malheiros, 2002. 4. Parte – Capítulo III.

NAVARRO COELHO, Sacha Calmon. Teoria e Prática das Multas Tributárias. Rio de Janeiro: Forense, 1998.

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ROMEU, Alceu de C. et al. Contabilidade Tributária. Atlas

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BECKER, Alfredo Augusto. Carnaval Tributário. 2. ed. São Paulo: Lejus, 1999.

BORGES, Humberto Bonavides. Planejamento Tributário, IPI, ICMS, ISS e IR. 6. ed. São Paulo: Atlas, 2001.

________. Auditoria de Tributos : IPI, ICMS e ISS. 2. ed. São Paulo: Atlas, 2001.

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ROCHA, Valdir de Oliveira (coord.). Planejamento Fiscal : Teoria e Prática. Autores: Bernardo Ribeiro de Moraes, Hugo de Brito Machado, João Dácio Rolim, Luciano Amaro, Natanael Martins, Valdir de Oliveira Rocha. São Paulo: Dialética, 1995.

ROCHA, Valdir de Oliveira (coord.). Planejamento Fiscal : Teoria e Prática. 2º Vol. Autores: Ana Cláudia Akie Utumi, Hermes Marcelo Huck, Hugo de Brito Machado, João Dácio Rolim, José Eduardo Soares de Melo, Luís Eduardo Schoueri, Ricardo Mariz de Oliveira, Roberto França de Vasconcellos, Roberto Quiroga Mosquera, Rutnéa Navarro Guerreiro, Sacha Calmon Navarro Coêlho. São Paulo: Dialética, 1998.

ROLIM, João Dácio. Normas Antielisivas Tributárias. São Paulo: Ed. Dialética, 2001.

ROSA JR., Luiz Emydio F. da. Manual de Direito Tributário e Direito Financeiro: Jurisprudência Atualizada. 14. ed. atual. e aum., Rio de Janeiro — São Paulo: Ed. Renovar, 2000.

SCHOUERI, Luís Eduardo. Planejamento Fiscal Através de Acordos de Bitributação: Treaty Shopping. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1995.

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VAZ, Carlos. Evasão Tributária. Rio de Janeiro, Forense, 1987.

XAVIER, Alberto. Direito Tributário Internacional do Brasil : tributação das operações internacionais. 4. ed. atualizada. Rio de Janeiro: Forense, 1995.

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YOUNG, Lúcia Helena Briski. Imposto de Renda Pessoa Jurídica: Noções Fundamentais. Curitiba, Juruá Editora, 2001.

Módulo Formação para o Magistério Superior - FMS Metodologia de Ensino

A função da universidade. Educação superior e qualidade. Didática: ensinar e aprender. Planejamento e plano de ensino. Técnicas e recursos de ensino. Avaliação no processo ensino-aprendizagem.

Metodologia da Pesquisa

Ciência e tipos de conhecimento. Conhecimento científico. Método científico. Pesquisa: tipos e delineamentos. Abordagens qualitativa e quantitativa da pesquisa. Tipos de trabalhos científicos: monografia, dissertação e tese. Projeto de pesquisa. Tema e problema de pesquisa. Hipóteses e variáveis. Métodos e técnicas de pesquisa.

Qual é a bibliografia básica de cada disciplina? Metodologia do Ensino Superior

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Bibliografia Básica

ANDRADE, M. M. Como preparar trabalhos para cursos de pós-graduação. São Paulo: Atlas, 1998.

BARROS, A J.P. de; LEHFELD, N.A de S. Projeto de pesquisa: propostas metodológicas. 15. ed. Petrópolis: Vozes, 2004.

BARRAL, Welber. Metodologia da pesquisa jurídica. 3. ed. Florianópolis: Boiteux, 2007.

BASTOS, C.L.; KELLER, V. Aprendendo a aprender: introdução à metodologia científica. Petrópolis: Vozes, 2001.

COEFFE, Michael. Guia dos métodos de estudo. São Paulo: Martins Fontes, 1996.

DELIZOICOV, Demétrio; ANGOTTI, Jose Andre. Metodologia do ensino de ciências. 2. ed. São Paulo: Cortez, 2000.

DEMO, Pedro. Metodologia cientifica em ciências sociais. 3. ed. São Paulo: Atlas, 1995.

ECO, Umberto. Como se faz uma tese. 21. ed. São Paulo: Perspectiva, 2007.

EZPELETA, J.; ROCKWELL, E. Pesquisa participante. São Paulo: Cortez, 1998.

FACHIN, Odilia. Fundamentos de metodologia. 3. ed. São Paulo: Atlas, 2001.

KOCHE, J. C. Fundamentos de metodologia cientifica. 18. ed. Petrópolis: Vozes, 2001.

LAKATOS, Eva Maria; MARCONI, Mariana de A. Metodologia científica. 3. ed. São Paulo: Atlas, 2001.

LEITE, Eduardo de Oliveira. Monografia jurídica. 7. ed. São Paulo: Revista dos Tribunais, 2006.

MEZZAROBA, Orides; MONTEIRO, Cláudia Servilha. Manual de metodologia da pesquisa no direito. São Paulo: Saraiva, 2006.

OLIVEIRA, S.L. Tratado de metodologia científica. São Paulo: Pioneira, 2002.

RIFFATERRE, Michael. Produção do texto. São Paulo: Martins Fontes, 1998.

RUIZ, João Alvaro. Metodologia cientifica: guia para eficiência nos estudos. São Paulo: Atlas, 2002.

SALOMON, Délcio Vieira. Como fazer uma monografia. Belo Horizonte: Interlivros, 1999.

SEVERINO, Antonio Joaquim. Metodologia do trabalho científico. 22. ed. São Paulo: Cortez, 2002.

WEBER, Max. Metodologia das ciências sociais. São Paulo: Cortez, 2001.

ZARUR, George. A arena científica. São Paulo: Autores Associados, 1998.

Metodologia da Pesquisa

Bibliografia Básica

BASTOS, C.L.; KELLER, V. Aprendendo a aprender: introdução à metodologia científica. Petrópolis: Vozes, 2001.

DA MATTA, Roberto. Revitalizando: uma introdução à antropologia social. 5. ed. Petrópolis: Vozes, 1997.

DEMO, Pedro. Pesquisa: princípio científico e educativo. 10. ed. São Paulo: Cortez, 2003.

ECO, Humberto. Como se faz uma tese em ciências humanas. 18. ed. São Paulo: Perspectiva, 2003.

KUHN, T. S. A estrutura das revoluções científicas. 7. ed. São Paulo: Perspectiva, 2003.

LAKATOS, Eva Maria; MARCONI, Mariana de A. Técnicas de pesquisa. São Paulo: Atlas, 2002.

20

LUCKESI, Cipriano et. al. Fazer universidade: uma proposta metodológica. 15. ed. São Paulo: Cortez, 2005.

RICHARDSON, R. J. Pesquisa social. 3. ed. São Paulo: Atlas, 1999.

SERRANO, Pablo Jiménez. Metodologia do ensino e da pesquisa jurídica. São Paulo: Manole, 2003.

Corpo Docente

Quais serão os professores das teleaulas?

O Curso contará com a participação em palestras, seminários e debates dos seguintes professores:

Ada Pelegrini Grinover

Livre Docente e Professora Titular de Direito Processual da USP. Presidente do IBDP.

Ives Gandra da Silva Martins

Doutor em Direito pela Universidade Mackenzie/SP.

Adilson Rodrigues Pires

Doutor em Direito Econômico pela Universidade Gama Filho/RJ.

José Antônio Minatel

Doutor e Mestre em Direito Tributário pela PUC/SP. Professor de Direito Tributário da PUC/Campinas. Advogado.

Alcides Costa

Livre Docente pela USP. Professor do curso de Pós-Graduação da Universidade Mackenzie.

Jose Eduardo Soares de Melo

Doutor e Livre-Docente em Direito pela PUC/SP.

Aldo de Paula Junior

Mestrando em Direito. Advogado.

José Minatel

Mestre e Doutor em Direito Tributário pela PUC/SC. Professor de Direito Tributário da PUC/Campinas. Advogado.

Alice Bianchini

Doutora em Direito Penal pela PUC/SP.

José Pedro Taques

Ex-Procurador do Estado de São Paulo, Procurador Regional da República em São Paulo, oficiando perante o TRF da 3° Região. Mestrando em Direito Processual Penal pela PUC/SP. Professor do Departamento de Direito da Universidade de Cuiabá. Professor de Direito Constitucional da Rede de Ensino LFG - São Paulo/SP.

Ana Cláudia Utumi

Mestre em Direito Tributário pela PUC-SP.

Kioshi Harada

Mestre em Direito Processual Civil pela Universidade Paulista.

Ana Cláudia Lorenzeti Leme

Mestranda pela USP. Professora no curso de

Luiz Flávio Gomes

Doutor em Direito Penal pela Universidade

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Pós-Gaduação da Universidade São Judas Tadeu.

Complutense de Madri/Espanha. Diretor-Presidente de Rede de Ensino Luiz Flávio Gomes.

Anna Sylvia Lima Moresi

Mestre em Direito Tributário pela PUC. Doutoranda pela PUC.

Marcelo Viana Salomão

Mestre e Doutorando em Direito pela PUC/SP. Advogado Trubutárista, Professor de Pós-Graduação FGV/SP - IBEST/Brasil - UEL. - Univ. - Est. Londrina.

Antônio Carlos Rodrigues Amaral

Mestre em Direito pela Harvard Law School. Especialista em Tributação Comparada e Internacional pela Universidade de Harvard (Cambidge, EUA). Presidente da Comissão de Comércio Exterior e Relações Internacionais da OAB/SP. Advogado.

Marlene Kempfer Bassoli

Mestre e Doutora em Direito Tributário pela PUC.

Arnobio N. Araújo Durães

Professor em cursos de Graduação.

Misabel de Abreu Machado Derzi

Doutora em Direito pela UFMG. Docente nos cursos de Graduação e Pós-Graduação na UFMG. Ex-Procuradora Geral do Estado de Minas Gerais.

Betina Grupenmacher

Doutora em Direito Tributário pela UFPR. Pós-Graduada pela Universidade de Salamanca/Espanha.

Natanael Martins

Especialista em Direito Empresarial.

Clélio Chiesa

Doutor e Mestre pela PUC/SP. Advogado.

Nelson Trombini Junior

Mestre em Direito Tributário pela PUC. Advogado Tributarista em São Paulo.

Dirley da Cunha Junior

Mestre e Doutor pela PUC. Juiz Federal na Bahia.

Regina Helena Costa

Doutora e Mestre em Direito do Estado pela PUC/SP. Desembargadora Federal.

Eduardo de Moraes Sabbag

Mestrando em Direito Tributário pela Universidade Estácio de Sá/RJ.

Ricardo Lobo Torres

Livre Docente em Direito Financeiro pela UERJ.

Eduardo Fleury

Pós-graduado de Economia de Empresa pela FGV.

Sacha Calmon Navarro Coelho

Professor Titular da UERJ.

Edvaldo Brito

Doutor em Direito Tributário pela USP.

Valdir de Oliveira Amorim

Mestre em Administração de Empresas.

Geraldo Valentim Neto

Advogado. Especialista em Direito Tributário pelo COGEAE da PUC/SP.

Valério Mazzuolli

Mestre em Direito pela UNESP/SP. Doutorando na UFRGS. Advogado Internacionalista.

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Hugo de Brito Machado

Mestre em Direito Público pela Universidade Federal do Ceará. Professor Titular de Direito Tributário da Universidade Federal do Ceará. Desembargador Federal Aposentado do Tribunal Regional Federal da 5ª Região.

Tathiane Piscitelli

Mestre em Direito Tributário pela USP e Doutoranda em Direito Pela USP.

Coordenação . Coordenador do Curso: Prof. Eduardo Sabbag - REDE LFG . Coordenadora Pedagógica: Profa. Simone Born de Oliveira – UNISUL e-mail: Simone.Born@unisul.br . Coordenadores Gerais: Prof. Dr. Luiz Flávio Gomes – REDE LFG Profa. Dra. Alice Bianchini – UNISUL/REDE LFG

Parceria Unisul – Rede LFG – IOB

A parceria Unisul/Rede LFG foi constituída em 2004 e, desde então, nove Cursos de Especialização Telepresencial e Virtual já foram lançados.

Sobre a Universidade do Sul de Santa Catarina

A Unisul tem uma história rica, de mais de 4 décadas. Ela se situa em cinco campis, que englobam outras áreas de atuação, de Florianópolis a Araranguá e conta com cerca de 25 mil alunos, distribuídos em mais de 50 cursos de graduação, pós-graduação e ensino a distância.

Atenta às novas tecnologias, a Unisul é um destaque internacional no Ensino a Distância, tendo desenvolvido tecnologia e metodologia próprias.

Além do ensino, a Unisul possui uma atuação expressiva em ações de extensão e responsabilidade social, que podem ser conhecidas no seu Balanço Social.

A Unisul registra um invejável acervo de conhecimento gerado por meio da formação de profissionais, das pesquisas e dos serviços prestados à comunidade. E se apresenta como uma Universidade empreendedora e inovadora, que investe em pessoas, tecnologias e processos, destacando-se no cenário educacional pela sua qualidade, visão de futuro e integração regional.

Mais informações: www.unisul.br

Sobre a Rede de Ensino Luiz Flávio Gomes

Fundada em 2003, a Rede de Ensino LFG conta com seis canais próprios de TV, oferecendo mais de 30 cursos preparatórios e de pós-graduações. E continua crescendo. Está presente em mais de 200 cidades brasileiras e tornou-se responsável pela marca histórica de mais de 17 mil aprovações, em todas as fases dos concursos públicos, somente no ano de 2006. É a maior inovação metodológica, tecnológica e pedagógica na área do ensino e vem contribuindo sobremaneira para o incremento da política de empregabilidade do país.

Ao longo de sua existência, a Rede LFG conseguiu estabelecer uma moderna infra-estrutura que possui como destaque o seu corpo docente qualificado, quadro de colaboradores

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profissionalizados, a sua sede com instalações que proporcionam aos seus alunos instrumentos para alcançar a formação profissional almejada. São diversos os cursos disponíveis e oferecidos ao segmento Jurídico, todos com a "missão" de oferecer formação de qualidade na área jurídica, capacitando e formando profissionais para o exigente mercado de trabalho.

Mais informações: www.lfg.com.br

Sobre o Instituto IOB-Thomson

Há 39 anos liderando o mercado nacional de informações empresariais, a IOB oferece mais de 60 produtos entre livros fasciculados, guias, regulamentos, procedimentos, manuais, livros e cursos - nos formatos papel, eletrônico e on-line – nas áreas Contábil, Tributária, Trabalhista, Previdenciária e Societária.

Sua missão é ser uma empresa movida à energia humana tendo como maior desafio superar as expectativas dos clientes e, conseqüentemente, antecipar soluções que agilizem as suas decisões.

Esta missão é traduzida no avanço tecnológico, na cultura inovadora, na experiência em diferentes áreas de negócios e na segurança administrativa e financeira, que permitem à IOB oferecer serviços completos, produtos flexíveis, qualidade diferenciada, agilidade de resposta e propostas criativas que visam atender as peculiaridades de cada universo de clientes.

Mais informações: www.iob.com.br