ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA 1. IntroduoA srie NBR ISO 9000 enfatiza a importncia da auditoria da qualidade, considerando uma ferramenta considerando-a chave de gesto para atingir os objetivos da qualidade da empresa. As auditorias devem ser efetuadas a fim de determinar que os vrios elementos dentro de um sistema da gesto da qualidade sejam eficazes e adequados para atingir os objetivos da qualidade estabelecidos. A NBR ISO 10011-1 fornece as diretrizes para executar a auditoria do sistema de gesto da qualidade de 1 uma organizao. A auditoria do sistema de gesto da qualidade prov tambm a evidncia objetiva referente necessidade de reduzir, eliminar e principalmente prevenir as no conformidades. no-conformidades. Os resultados destas auditorias podem ser usados pela administrao para melhorar o desempenho da estas organizao.

2. Objetivos da Auditoria da Qualidade Determinar a conformidade ou no conformidade dos elementos do sistema da qualidade no-conformidade Determinar a eficcia do sistema da qualidade Prover ao auditado uma oportunidade para melhorar o sistema da qualidade Atender aos requisitos regulamentares Permitir a certificao do sistema de gesto da qualidade Avaliar inicialmente um fornecedor quando se pretende estabelecer uma rela contratual relao Verificar se o sistema da qualidade da prpria organizao continua a atender aos requisitos especificados e se est sendo implementado Verificar, dentro de uma relao contratual, se o sistema de gesto da qualidade do fornecedor continua a atender aos requisitos especificados e se est sendo implementado.

3. DefiniesOBSERVAO DA AUDITORIA DA QUALIDADE Constatao e fato feita durante uma auditoria da qualidade e consubstanciada por evidncia objetiva. EVIDNCIA OBJETIVA Informao cuja veracidade pode ser comprovada, com base em fatos obtidos atravs de observao, ja medio, ensaio ou outros meios. Pode ser um documento, uma pea, uma ordem de produo ou qualquer prova que permita comprovao do fato. AO CORRETIVA Ao implementada para eliminar as causas de uma no conformidade real, visando evitar sua re reocorrncia.

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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNAAUDITORIA DE ADEQUAO Auditoria que visa verificar se a documentao do sistema de gesto da qualidade est conforme em relao norma de referncia. AUDITORIA DE CONFORMIDADE Auditoria que visa verificar se os mtodos documentados esto implementados de forma eficaz.

4. Funes e ResponsabilidadesEQUIPE AUDITORA Independente do fato de uma auditoria estar sendo executada por uma equipe ou um indivduo, deve haver um auditor-lder encarregado do processo como um todo. lder Dependendo das circunstncias, a equipe auditora pode incluir especialistas, auditores em formao ou observadores aceitos pelo cliente, pelo auditado e pelo auditor auditor-lder. AUDITORES Os auditores so responsveis por: Cumprir os requisitos aplicveis da auditoria; Comunicar e esclarecer os requisitos da auditoria; Planejar e realizar as atribuies sob suas responsabilidades, efetiva e eficientemente; Documentar as observaes; Relatar os resultados da auditoria; ados Verificar a eficcia das aes corretivas adotadas como resultado da auditoria (quando requisitada pelo cliente); Reter e conservar os documentos relativos auditoria: o Submetendo tais documentos apreciao, quando requerido; o Assegurando que estes documentos permaneam confidenciais; o Tratando, com discrio, informaes sigilosas; iscrio, Cooperar com o auditor-lder, dando lder, dando-lhe suporte. AUDITOR-LDER O auditor-lder o responsvel final por todas as fases da auditoria. Deve ter capacidade gerencial e lder experincia, pois a ele conferida a responsabilidade de dirigir todo o processo de auditoria, incluindo atividades como: Participar da seleo dos outros membros da equipe auditora; Preparar o plano de auditoria; Representar a equipe auditora junto administrao do auditado, coordenando o trabalho dos demais auditores; Apresentar o relatrio da auditoria. CLIENTE Determina a necessidade e o propsito de uma auditoria e inicia o processo; Determina a organizao auditora; Determina o espao geral da auditoria, bem como a norma do sistema de gesto da qualidade ou o documento que deve ser seguido; Recebe o relatrio de auditoria;Pgina 2 de 16

ETAPAS DA AUDITORIA INTERNAAUDITADO: A gerncia do auditado deve: Informar aos funcionrios envolvidos os objetivos e escop da auditoria; escopo Apontar membros responsveis para acompanhar a equipe auditora; Prover a equipe auditora de todos os recursos necessrios para assegurar um processo de auditoria eficaz e eficiente; Prover o acesso s instalaes e material comprobatrio, conforme solicitado pelos auditores; conforme Cooperar com os auditores para permitir que os objetivos da auditoria sejam atingidos; Determinar e iniciar aes corretivas baseadas no relatrio da auditoria. GESTO DO PROGRAMA DE AUDITORIA Organizao ou funo dentro de uma organizao com a responsabilidade de planejar e executar ciclos programados de auditorias de sistemas de gesto da qualidade.

A eficincia a preguia inteligente. Se no sabe aonde vai, qualquer estrada te levar l. Tentar a maneira ruidosa de no fazer nada.

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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA 5. ROTEIRO PARA EXECUO DE AUDITORIA DA QUALIDADE

NICIO FASE 1

Definio do Escopo Planejamento e Programao das Auditorias da qualidade Anlise Prvia da Documentao Preparao da Lista de Verificao baseada na documentao do SGQ

FASE 2

FASE 3

FASE 4

FASE 5

Notificao ao Auditado Reunio Inicial entre Auditores e Auditados

FASE 6

FASE 7

Realizao da Auditoria Evidncias Objetivas N Houve NC S Registrar NC individualmente Reunio Final Relatrio de Auditoria

FASE 8

FASE 9

Reunio Final Prazo para Implementao Aes

FIM FASE 10Relatrio de Auditoria Acompanhamento das Aes FASE e Verificao de Eficcia Corretivas 11

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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA 6. FASE 1 DEFINIO DO ESCOPOEscopo da Auditoria O cliente toma as decises finais quanto aos elementos do sistema de gesto da qualidade, locais e atividades organizacionais que devem ser auditadas dentro de um determinado perodo de tempo. O escopo deve ser determinado de tal forma a corresponder s necessidades de informaes especficas do cliente. Devem ser especificadas pelo cliente as normas ou documentos com os quais o sistema de gesto da qualidade do auditado deve estar em conformidade. Freqncia da Auditoria A necessidade de realizar uma auditoria determinada pelo cliente levando em considerao requisitos especificados ou regulamentares e outros fatores pertinentes. Ao se decidir a freqncia da auditoria devem ser levadas em considerao certas circunstnc tpicas, como: circunstncias Mudanas significativas na gesto, organizao, poltica, tcnicas ou tecnologias Mudanas do prprio sistema de gesto da qualidade Importncia e grau de dificuldade de cada elemento.

7. FASE 2 PREPARAO DA AUDITORIAPlanejamento e Programa de Auditoria o O planejamento e o programa de auditoria devem ser aprovados pelo cliente e comunicados aos auditores e auditados. Compem-se de: se Os objetivos e escopo de auditoria; Identificao da norma do sistema de gesto da qualidade; Identificao dos membros da equipe auditora; Data e local em que a auditoria deve ser executada; Identificao dos processos a serem auditados. Atribuies de Equipe Auditora A cada auditor devem ser atribudos elementos especficos do sistema de gesto da qua qualidade ou do departamento funcional a ser auditado. Estas atribuies devem ser feitas pelo auditor auditor-lder, aps consultar os auditores envolvidos e, necessariamente observando se a independncia dos auditores em observando-se relao aos elementos auditados.

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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA 8. FASE 3 ANLISE CRTICA PRELIMINAR DA DOCUMENTAO DO SISTEMA DE GESTO DA QUALIDADEComo base de planejamento de uma auditoria, o auditor deve analisar criticamente a adequao do manual, procedimentos e instrues documentadas para atender aos requisitos da norma de referncia. requisitos Se esta anlise crtica revelar que o sistema descrito pelo auditado no adequado para atender aos requisitos , no devem ser despendidos outros recursos na auditoria at que as questes estejam resolvidas satisfatoriamente para o cliente, o auditor e, quando aplicvel, o auditado. e Consiste ainda do primeiro contato do grupo auditor com a documentao do auditado, podendo haver pequenas dificuldades para as interpretaes iniciais. Documentos de Trabalho Os documentos necessrios para facilitar as verificaes do auditor, documentar e relatar os resultados podem incluir: Listas de verificao usadas para avaliar os elementos do sistema de gesto da qualidade (normalmente preparadas pelo auditor designado para auditar um elemento especfico) Formulrios para relatar observaes da auditoria da qualidade Formulrios para documentar as evidncias coletas. Os documentos de trabalho devem ser preparados sob a coordenao do auditor lder, pelo grupo ou pelos auditores separadamente, de maneira a no restringir atividades ou investigaes adicionais na damente, auditoria, que possam se tornar necessrias como resultado de informaes reunidas durante o auditor. Caso estes documentos j estejam disponveis pelas auditorias anteriores, eles devem ser analisados quanto s necessidades de melhorias.

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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA 9. FASE 4 MODELO DE LISTA DE VERIFICAOLISTA DE VERIFICAONmero Requisitos e Evidncias Objetivas Conformidade S/N

Como so executadas as interaes entre os processos da organizao? 4.2.2 Evidncias: Como so disponibilizados documentos aplicveis nos locais de uso? 4.2.3 Evidncias: Como a direo comunica a importncia em atender aos requisitos de clientes? Evidncias: Como a direo assegura o aumento da satisfao de cientes ? 5.2 Evidncias: Como a direo assegura o entendimento da Poltica da Qualidade por toda a organizao? Evidncias: Como avaliada a eficcia de aes executadas envolvendo treinamento? 6.2.2. Evidncias: Como realizado o planejamento para realizao do produto/servio? 7.1 Evidncias Verificar intervalos, execuo conforme planejamento, situao das reas, auditores, procedimentos documentados, aes corretivas, verificao uditores, ao corretiva. Evidncias:Data: Auditor: Folha:

5.1

5.3

8.2.2

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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA 10. FASE 5 NOTIFICAO AO AUDITADOConsiste da confirmao da realizao da auditoria, conforme indicado na programao e visa evitar eventuais problemas de agenda entre auditores e auditados. Pode ser documentado atravs de envio de comunicado formal ou verbal. Cabe ao auditor-lder a deciso do mtodo a ser usado para a notificao. lder

11. FASE 6 EXECUO DA AUDITORIAReunio Inicial O propsito de uma reunio de abertura : Apresentar os membros da equipe auditora administrao superior do auditado; Ratificar o escopo e os objetivos da auditoria; Apresentar um sumrio sobre os mtodos e procedimentos que sero usados durante a auditoria; Estabelecer os canais formais de comunicao entre a equipe auditora e o auditado; Confirmar a disponibilidade de recursos e meios necessrios para a equipe auditora; Confirmar a durao, data e horrio para a reunio final. Roteiro para uma Reunio Inicial Produtiv Produtiva 1. Auditor-lder inicia reunio 2. Apresentar grupo auditor 3. Relembrar confidencialidade, acesso aos registros e instalaes 4. Relembrar programao prvia 5. Referenciar norma usada 6. Definir no conformidades 7. Solicitar guias acompanhantes 8. Conhecer os horrios do auditado itado 9. Agendar reunio final 10. Encerrar reunio 11. Iniciar as observaes e a coleta de evidncias objetivas

12. FASE 7 COLETA DE EVIDNCIAS OBJETIVASColeta de Evidncias Objetivas As evidncias objetivas devem ser coletadas atravs de entrevistas, exame de documentos e observaes de atividades e condies nas reas de interesse. Indcios sugerindo no no-conformidades vm ser anotados, se parecerem relevantes, mesmo no constando da lista de verificao, e devem ser lista examinados. As informaes obtidas atravs de entrevistas devem ser comprovadas com informaes relativas ao mesmo assunto de outras fontes independentes, tais como, observao fsica, medies e registros. Declaraes verbais dos auditados no devem ser usadas como evidncia objetiva, pois no ais podem ser fisicamente caracterizadas. Durante a auditoria, o auditor-lder pode fazer modificaes relativas s atribuies de auditores em lder relao ao programa de auditoria com concordncia do auditado, se isto for necessrio para assegurar a concordncia realizao das atividades conforme programado.Pgina 8 de 16

ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA

Caso os objetivos da auditoria paream tornar tornar-se inatingveis o auditor-lder deve informar as razes lder disto ao cliente e ao auditado. A coleta de evidncias objetivas executada sempre na presena do auditado e com o acompanhamento do guia que tambm possui o papel de ratificar as observaes feitas pelos auditores. Outro aspecto a ser considerado a disponibilidade da lista mestra de documentos no setor auditado, que deve estar prontamente disponvel para consulta. Deve se solicitar ao auditado que localize na Deve-se documentao alguma informao necessria e considerar que a argumentao por parte do auditado de que o processo est em fase de implantao no justifica a ocorrncia de no conformidades. implantao Amostragem na Coleta de Evidncias Objetivas Face a impossibilidade de se avaliar todas as situaes possveis e disponveis durante a coleta de evidncias objetivas, executa-se a avaliao de uma amostra coletada aleatoriamente. Com base no se amostra resultado desta amostra conclui-se sobre a conformidade ou no do requisito analisado. se Essa prtica de trabalho est associada a um erro amostral que minimizado se a coleta da amostra for feita aleatoriamente e se for representativa do conjunto analisado. Mtodos estatsticos normalizados podem ser utilizados porm requerem planejamento prvio, pois normalmente esto associados a nmeros elevados de amostras. Cuidados na Comunicao entre Auditores e Auditados A realizao de auditorias internas ou externas pode provocar pequenas alteraes de comportamento ealizao por parte dos auditados. Tal comportamento inclui certo nervosismo e ansiedade e no pode ser desconsiderado pelos auditores para que haja uma condio sincera e profissional para a realizao da auditoria. Dessa forma os auditores devem estar atentos aos sinais caractersticos desses comportamentos e deve agir de forma a tentar tranqilizar a situao restabelecendo o equilbrio necessrio. Mostrar curiosidade sobre a atividade rotineira desenvolvida pelo auditado ou fazer referncia a qualquer generalidade pode facilitar a recuperao da confiana do mesmo e viabilizar a retomada da entrevista e coleta de evidncias.

13. FASE 8 ANLISE DE EVIDNCIAS OBJETIVASConstataes Todas as observaes feitas durante a auditoria devem ser documentadas. Depois de auditar todas as atividades, a equipe auditora deve analisar criticamente todas as observaes para determinar quais devem ser registradas como no-conformidades. A equipe auditora ento deve certificar de que tudo conformidades. certificar-se est documentado de modo claro e conciso e comprovado por evidncias. As no-conformidades devem ser identificadas em relao aos requisitos especficos da norma ou de conformidades outros documentos relacionados, segundo os quais a auditoria foi conduzida. As observaes devem ser reavaliadas pelo auditor-lder juntamente com o auditado. Devem ser mantidos registros dos nomes, lder funes e datas dos auditados entrevistados. As no conformidades podem ser classificadas segundo seu impacto no sistema da qualidade. Torna-se comum a atribuio de maiores para as no conformidades que quebram a confiana no resultado doPgina 9 de 16

ETAPAS DA AUDITORIA INTERNASistema de Gesto, ou seja, o envio ou potencial envio de produto/servio no conforme ao cliente, a produto/servio inexistncia ou inobservncia de requ requisito previsto na norma ou fatos isolados que possuem a mesma natureza, distribudos em vrias reas de organizao. Por outro lado, as no conformidades normalmente classificados como menores, so aquelas pontuais e classificados que no comprometam o funcionamento em confiana atribuda ao Sistema de Gesto da organizao.

14. FASE 9 REUNIO FINALNo final da auditoria, antes de se preparar o relatrio final, a equipe auditora deve reun reunir-se com a administrao superior do auditado e as pessoas responsveis pelas funes envolvidas. O principal objetivo desta reunio apresentar as observaes da auditoria da qualidade administrao superior de maneira tal que garanta uma compreenso clara dos resultados obtidos na compreenso auditoria. O auditor-lder deve apresentar as observaes da auditoria da qualidade iniciando pelas no lder conformidades de maior impacto e comentar, com base nas evidncias identificadas, a eficcia do sistema de gesto da qualidade para assegurar que os objetivos da qualidade sejam atendidos. Devem ser mantidos registros da reunio de encerramento. Nota: Caso seja solicitado, o auditor pode tambm fazer recomendaes ao auditado para a melhoria do sistema de gesto da qualidade. No obrigatrio se fazer recomendaes ao auditado. Fica a critrio do auditado determinar a extenso, a maneira e os meios de ao para melhorar seu sistema de gesto da qualidade. Roteiro para uma Reunio Final Produtiva 1. Auditor-Lder inicia reunio 2. Agradecimentos 3. Reapresentaes dos auditores 4. Auditoria feita por amostragem 5. Norma usada e escopo da auditoria 6. Confidencialidade de informaes 7. Prever espao para perguntas do auditado no fim 8. Busca de conformidades, dar conotao positiva 9. Somente no conformidades sero relatadas verbalmente 10. Apresentar no conformidades de maior impacto no incio 11. Relatrio em 2 dias 12. Contedo do relatrio igual ao da reunio final 13. Resumo direto e objetivo 14. Dvidas dos auditados 15. Acordar prazo aes corretivas 16. Encerrar a reunio.

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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA 15. FASE 10 RELATRIO DE AUDITORIAPreparao do Relatrio de Auditoria O relatrio de auditoria preparado sob a orientao do auditor lder, porm de responsabilidade do auditor-lder, grupo auditor. Deve conter os seguintes itens: Escopo; Identificao dos membros da equipe auditora e representantes do auditado, datas de auditorias e identificao do local auditado; Identificao dos documentos de referncia segundo os quais a auditoria foi conduzida (norma do sistema de gesto da qualidade, manual do sistema de gesto da qualidade, etc); , No-conformidades; Avaliao da equipe auditora sobre a extenso de conformidade do auditado com a norma aplicvel do sistema de gesto da qualidade e documentao relacionada; Capacidade de o sistema atingir os objetivos da qualidade definidos; Melhorias potenciais, se aplicveis. Distribuio de Relatrio O relatrio de auditoria deve ser enviado ao cliente pelo auditor lder, o qual tambm deve ser auditor-lder, repassado ao auditado. Devem conter informaes confidenciais e exclusivas, sendo resguardados adequadamente pela organizao auditora e pelo cliente. O relatrio de auditoria deve ser emitido o mais rpido possvel. Caso a emisso no possa ocorrer dentro do perodo previsto, deve deve-se comunicar os motivos do atraso ao cliente e ao auditado, vos determinando uma nova data de emisso. Reteno de Registros Os documentos relativos auditoria devem ser retidos conforme acordo entre o cliente, a organizao auditora e o auditado em conformidade com os requisitos da norma de referncia ou do cliente. requisitos Trmino da Auditoria A auditoria considerada terminada aps o relatrio ser submetido ao cliente. Cabe frisar, no entanto, que a tomada de aes corretivas em tempo hbil fundamental para que o ciclo de melhoria seja completado, no se restringindo a simples entrega do relatrio ao auditado. ia

16. FASE 11 - Acompanhamento da Ao CorretivaO auditado responsvel pela determinao e iniciao da ao corretiva necessria para corrigir uma no-conformidade ou para corrigir a causa de uma no conformidade no-conformidade. O auditor responsvel apenas pela identificao da no no-conformidade. A ao corretiva e as subseqentes auditorias para sua verificao devem ser completadas dentro de um perodo de tempo estipulado em comum acordo entre o cliente e o auditado. Na reunio final de auditoria, o cliente representado pelo grupo auditor para efeito desse aspecto.Pgina 11 de 16

ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA

A auditoria de acompanhamento de aes corretivas tem por objetivo verificar se as aes foram executadas conforme o planejado e se so eficazes em prevenir a ocorrncia da no conformidade. Tal fato constatado pela coleta de novas evidncias objetivas, aps a implementao das aes, de forma evidncias a constatar que estas no voltaram a ocorrer. Pode ser proveitoso utilizar o prprio registro da ao corretiva para evidenciar a realizao da auditoria de acompanhamento. Caractersticas das Auditorias de Anlise Crtica de Aes Corretivas (Acompanhamento) ditorias No constam da programao peridica de auditorias, porm so programadas antecipadamente entre cliente, auditados e auditores. No so obrigatrias as participaes dos mesmos auditores da auditoria inicial. auditoria Necessitam de nova anlise dos documentos envolvidos. Necessitam de nova coleta aleatria de evidncias objetivas para constatar que as no conformidades no ocorreram novamente (corretiva). Necessitam de nova reunio final. A reunio ini desejvel. inicial Requer registro em relatrio especfico ou prprio relatrio de ao corretiva ou preventiva.

17. Problemas Comportamentais durante as AuditoriasA relao entre auditores e auditados pode passar por diversas situaes pessoais de compo comportamento provocadas pelos auditados. Normalmente tem se a situao profissional, responsvel e equilibrada, . tem-se mas podem-se encontrar variaes em funo de fatores como, Gravidade ou quantidade de no conformidades evidenciadas Maturidade em sistema de gest da qualidade por parte do auditado gesto Comprometimento do auditado com o sistema de gesto da qualidade Mtodo de gerenciamento de conflitos adotado na empresa ou pela gerncia do auditado Dentre os comportamentos esperados, podemos citar: Apatia e Falta de Motivao Normalmente caracterizado por no dar ateno s informaes dos auditores, dispersar o assunto envolvido e no demonstrar o menor interesse nos resultados do processo de auditoria, propondo prazos extremamente longos para a tomada de aes co corretivas. Contra Auditoria Normalmente caracterizada por insinuaes que buscam menosprezar a auditoria ou os auditores, questionando competncia e buscando inverso de papis, ou ainda assumindo que problemas podem ser resolvidos com a chefia dos auditor auditores. Pode incluir longas conversas ao telefone ou inmeras interrupes como forma de gastar o tempo dos auditores e agressividade no tratamento verbal.

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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNASindicncia Caracterizado pela busca incansvel dos nomes dos responsveis pelas no conformidades a apontadas e conotao de auditoria ser usada para fins punitivos. Pnico Normalmente caracterizado por tremores, sudorese, excitao ou gaguejamento em responder as solicitaes dos auditores motivadas pelo receio de serem responsabilizadas pessoalmente pe no pelas conformidades apontadas. Antagonismo Interno Normalmente caracterizado pelo questionamento de responsabilidades pelas no conformidades entre os auditados ou questionamento da postura da prpria empresa sobre o assunto. Solicitao de Orientao aos Auditores para Aes Corretivas Normalmente caracterizado pela valorizao da competncia dos auditores como forma de obter compromisso informal sobre a forma de correo que o auditor aceitaria para a no conformidade. Tal prtica exige cuidado por parte dos auditores em no comprometer se em aes diretas, pois sem comprometer-se anlise profunda das causas no se pode afirmar as aes necessrias, dificultando as anlises posteriores de eficcia das mesmas. Monopolizar a conduo da auditoria Normalmente caracterizado pela tentativa do auditado em dirigir agenda, a coleta de evidncias, as rizado pessoas entrevistadas e at a agenda das reunies inicial e final. POSTURA DOS AUDITORES QUANDO SE DEPARAM COM PROBLEMAS COMPORTAMENTAIS Independente da situao encontrada pelos auditores, recomenda-se relembrar aos auditados os se principais objetivos da realizao de auditorias, lembrando que o objetivo a melhoria da forma de trabalho vigente sem promover aes que visem dificultar o relacionamento entre as pessoas ou entre as organizaes. O grupo auditor deve agir com polidez e educao sem perder no entanto a firmeza nos seus propsitos e mtodos de trabalho.

18. Qualificaes dos Auditores da QualidadeA fim de que as auditorias de sistemas de gesto da qualidade sejam executadas efetiva e uniformemente, conforme definido na NBR ISO 10011, exigem se critrios mnimos para a qualificao exigem-se de auditores. A NBR ISO 10011 descreve os critrios mnimos para avaliao inicial e manuteno da qualificao para execuo dessa atividade. Educao Os candidatos devem ter demonstrado sua competncia em expressar clara e fluentemente seus conceitos e idias, oralmente e por escrito, bem como conhecer os requisitos das normas de sistema de gesto da qualidade sobre a qual a audi auditoria ser realizada.

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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNATreinamento Os candidatos a auditor devem ter feito um treinamento at um nvel que assegure sua competncia nas habilidades necessrias para executar e gerenciar auditorias. Um treinamento nas seguintes reas deve ser considerado particularmente importante: particularmente Conhecimento e compreenso das normas nas quais se baseia a execuo das auditorias do sistema de gesto da qualidade; Tcnicas de anlise de exames, questionrios, avaliao e preparao de relatrios; Habilidades adicionais necessrias na gesto de uma auditoria, tais como, planejamento, essrias organizao, comunicao e direo. Esta competncia deve ser demonstrada atravs de exames orais e escritos, exerccios prticos ou outros meios aceitveis. Experincia Os candidatos a auditor devem ter no mnimo quatro anos de experincia profissional na rea, em regime de tempo integral (que no inclui o perodo de treinamento), dos quais pelo menos dois devem ter sido em atividades relativas a garantia da qualidade. Antes de assumir a responsabilidade como auditor pela execuo de uma auditoria, o candidato de ter adquirido experincia de todo o processo de auditoria. Esta experincia deve ter sido adquirida atravs da participao em auditorias conduzidas por auditores qualificados, incluindo a anlise crtica da documentao, preparao de relatrios e execuo propriamente dita da auditoria. Atributos Pessoais Os candidatos a auditor devem ter uma mentalidade aberta e madura, julgados dignos de confiana, capacidade analtica e tenacidade. Devem ter ainda habilidade para perceber situaes de maneira acidade. realista, compreender operaes complexas sob o ponto de vista geral. O auditor deve estar apto a aplicar estes atributos para: Obter e avaliar a evidncia objetiva de maneira justa Agir de forma imparcial Somente emitir parecer com base em evidncias objetivas Demonstrar respeito em relao aos auditados Manter-se dentro do planejamento estabelecido se Reagir efetivamente em situaes de tenso, mantendo postura equilibrada. Capacidade Gerencial Os candidatos a auditor devem demonstrar atravs de meios adequados seu conhecimento e capacidade de usar as habilidades gerenciais necessrias na execuo de uma auditoria. Tais habilidades incluem a execuo de eventuais replanejamentos, alteraes de horrios e tratamento alteraes de dificuldades operacionais ocorridas durante a auditoria. Manuteno da Competncia Os auditores devem manter sua competncia: Assegurando que os seus conhecimentos das normas, requisitos, procedimentos e mtodos de auditoria esto atualizados;Pgina 14 de 16

ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA Participando de treinamentos de atualizao, quando necessrio; Tendo seu desempenho reavaliado periodicamente pela empresa com base em auditorias e relatrios efetuados. Seleo do Auditor-Lder O auditor-lder para uma auditoria especfica deve ser escolhido pela gerncia de um programa de oria auditoria entre auditores qualificados, levando ainda em conta os seguintes critrios: Os candidatos devem ter atuado como auditores em pelo menos trs auditorias completas; Os candidatos devem ter demonstrado sua capacidade de se comunicar eficientemente, oralmente e evem por escrito, ter habilidade para gerenciar o trabalho de outros auditores da empresa.

19. Gesto do Programa de AuditoriaA gesto do programa de auditoria deve ficar a cargo de pessoas que possuam conhecimento prtico dos procedimentos e das rotinas de auditoria da qualidade. Normalmente recaem sobre o Representante da Direo, Gerente da funo Qualidade ou Gerente da funo Recursos Humanos. Avaliaes de Desempenho A gesto do programa de auditoria deve avaliar continuamente o desempenho dos auditores atravs de to observao das auditorias quanto as resultados alcanados e comportamento de auditores e auditados. Estas informaes devem ser usadas para melhorar a seleo e desempenho do auditor e ainda desempenho identificar desempenhos inadequados. A gesto do programa de auditoria deve tornar estas informaes disponveis aos responsveis pela qualificao dos auditores da empresa. Normalmente tais responsveis incluem o Representante da Direo, Gerente da funo Qualidade, Representante Gerente da funo Recursos Humanos dentre outros. Consistncia dos Auditores Auditorias conduzidas por auditores diferentes devem chegar a concluses similares quando a mesma operao auditada sob as mesmas condies. A gesto do programa de auditoria deve estabelecer condies. mtodos para medir e comparar o desempenho do auditor para obter consistncia entre os auditores. Estes mtodos devem incluir: Seminrios para treinamento de auditores; Comparaes crticas dos relatrios de auditoria; Anlises crticas dos relatrios de auditoria; Rodzio de auditores entre as equipes auditoras. Treinamento A gesto do programa de auditoria deve avaliar regularmente as necessidades de treinamento dos auditores e tomar aes apropriadas para manter e aprimorar as aptides nas auditorias. opriadas

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ETAPAS DA AUDITORIA INTERNA 20. Fatores OperacionaisComprometimento de Recursos Devem ser determinados procedimentos para assegurar a disponibilidade de recursos adequados para realizar os objetivos do programa de auditoria e incluem normalmente em auditorias internas somente a disponibilidade de horas para que os auditores atuem. Confidencialidade A gesto do programa de auditorias deve estabelecer os procedimentos para salvaguardar a confidencialidade de qualquer informao da auditoria ou do auditor.

21. Melhoria do Programa de AuditoriasA gesto do programa de auditoria deve prever um mtodo para a melhoria contnua do programa atravs de realimentao e recomendaes a todas as partes envolvidas. As anlises crticas pela direo previstas na NBR ISO 9001:2000 constituem s constituem-se dentre outras, de excelente oportunidade para analisar o programa de auditorias sob todos os aspectos.

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