ENCONTRO ANS - CENTRO-OESTE E NORTE

Junho / 2019

Normativos Econômico-Financeiros

Diretoria de Normas e Habilitação das Operadoras - DIOPE

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Agenda

❑ Ativos Garantidores

✓ RN 392, de 2015 -> Regras de ativos garantidores

✓ IN DIOPE 54, de 2017 -> Instituiu a autorização prévia anual (APA) para ativos garantidores

❑ Provisões Técnicas

✓ RN 393, de 2015 -> Regras de Prov. Técnicas – foi alterada pela RN 442, de 2018 (PEONA-SUS e PIC)

❑ Práticas no setor

✓ RN 430, de 2017 -> Disciplinou as operações de compartilhamento

✓ RN 431, de 2017 -> Instituiu o Programa de Escala Adequada (PEA)

✓ RN 443, de 2019 -> Trata de boas práticas de governança para fins de solvência

❑ Capital baseado em risco

✓ Consulta Pública nº 73 – março e abril de 2019 -> Nova regra de capital baseado em riscos

Cálculo do

Capital com

base no Risco

de

Subscrição

RN de ajustes

de provisão

(escalonado)

RN de plano de

contas (deficiências

apuradas no TAP

em notas

explicativas)

RN de nova

regra de capital

baseado em

riscos (Período

de Transição)

RN de governança,

controles internos e

gestão de riscos

Cálculo do

Capital com

base nos

Riscos de

Crédito, de

Mercado,

Legal e

Operacional

Estudo:

incorporação

de deficiências

apuradas no

TAP aos

resultados

Pe

ríod

o d

e T

ran

siç

ão

Co

nclu

ído

Fim do

Escalonamento

das Provisões e

Margem de

Solvência

A depender dos

resultados do estudo:

TAP completo na saúde

suplementar

2018 2019 2020 2021 2022

Capital

Baseado em

Riscos

Verificação voluntária da

implementação de

governança, controles

internos e gestão de

riscos

2023

Verificação obrigatória

da implementação de

governança, controles

internos e gestão de

riscos

(Abordagem do

Pratique ou Explique)

Contexto – Introdução da Regra do Capital Baseado em Riscos

2015/2017

RN de ativos

garantidores e

provisões

técnicas (e

revisões

posteriores)

Questionário

ao mercado:

riscos

incorridos

pelas OPS

RN de

mecanismos de

compartilha-

mento de riscos

Programa de

Escala

Adequada(saída de

mercado ou

transferência de

controle

societário)

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Ativos Garantidores

❑ Ativos Garantidores

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Autorização Prévia Anual (APA)

✓ Inc. I - Aplicar 100% dos ativos garantidores (lastro) financeiros em centrais de custódia,

abstendo-se de aplicá-los em fundo dedicado;

✓ Inc. II - Atender a padrões de transparência e divulgação entre suas práticas de governança

corporativa conforme previsto nos Anexos I e II da IN DIOPE nº 54, de 2017

✓ Inc. III - Cumprir os requisitos do art. 14 da RN nº 392, de 2015;

✓ Regular na Constituição de Ativos Garantidores (Lastro e Vínculo)

✓ Regular em Limites de Alocação e de Concentração na Aplicação de Ativos Garantidores

✓ Regular em Regras Contábeis (especialmente de Provisões Técnicas)

✓ Inc. IV - Não possuir imóvel operacional registrado como ativo garantidor;

✓ Inc. VI - Não ter estado em regime especial nos 12 meses anteriores ao requerimento; e

✓ Inc. VII - Não apresente insuficiência das garantias do equilíbrio financeiro, anormalidades

econômico-financeiras ou administrativas graves.

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Principais alterações introduzidas pela RN 442, de 2018

1. PEONA/SUS escalonada (2020 a 2022)

2. PIC escalonada (2020 a 2022) para operadoras médico-hospitalares

3. Regra para a estimação da PEONA quando há operações de corresponsabilidade pela gestão dos riscos decorrentes do atendimento dos beneficiários

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PEONA SUS e PIC

✓ Operadora pode utilizar metodologia atuarial própria, mas ANS estabelece fórmulas de cálculo para as operadoras que preferirem utilizar regra geral;

Fórmula de cálculo opcional:PIC: (Fator de insuficiência de contraprestações (FIC) x contraprestações nos últimos 12 meses) –anexo VII;

Efeito total estimado médio – 2% receita anual

PEONA SUS: Menor valor entre o 115% e o fator individual de PEONA SUS* multiplicado pelos eventos avisados SUS nos últimos 24 meses – anexo VIII.

Efeito total estimado médio – 0,54% receita anual

✓ Provisões com escalonamento linear em três anos, sendo o início da vigência 2020.

*Metodologia para definição da regra geral de PEONA SUS descrita na nt 3/2018/DIOPE – será disponibilizada pela ANS no site

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Abordagem sobre os riscos existentes na operação de planos

Operação de Planos de Saúde

OPERADORA A

Relação jurídica efinanceira entre OperadoraA e Prestador

Contrato deAssistência à saúde

BENEFICIÁRIO

/

PF PJ

OPERADORA B

Inserção de uma nova empresa na relação existente para viabilizar a

operação de planos implica em riscos (novos ou não)

Risco

De

Mercado

Risco

De

Subscrição

Risco

Operacional

Risco

Legal

Risco

De

Crédito

OPS

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Operações de Compartilhamento de Gestão de Riscos envolvendo Operadoras

Corresponsabilidade riscos decorrentes do atendimentos dos beneficiários

Constituição de fundos comuns para custeio de despesas assistenciais

Corresponsabilidade para Oferta Conjunta de Planos

Modelo 1 e 2 – Já mapeados na Agenda Regulatória 2013/20143º Modelo surgido a partir das discussões da CT e “inspirado” em conceitos de cosseguro

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Programa Especial de Escala Adequada - PEA

Objetivo: Viabilizar a continuidade da assistência à saúde dos beneficiários de operadoras de pequeno e médio portes que avaliam não ter condições de atuar na saúde suplementar e buscam uma saída voluntária ordenada

✓ Saída voluntária ordenada de operadoras de pequeno e médio porte por meio da alienação de carteira de beneficiários, transferência de controle ou oferta pública voluntária de referências operacionais e cadastro de beneficiários;

✓ Possibilidade de resgate de ativos garantidores para pagamento de dívidas com a rede assistencial;

✓ Benefícios ao adquirente.

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PEA – Quem pode participar?

Saída voluntária:

✓ Operadoras de pequeno e médio porte

➢ Regularidade quanto às informações devidas no SIB

✓ Se a operadora pretender resgatar os ativos garantidores para pagar dívidas assistenciais, deve:

➢ Manter PL positivo, de acordo com o último DIOPS enviado;

➢ Manter ativos garantidores das provisões técnicas em montante suficiente para cobertura dessas provisões na data em que foi comprovada a não existência de beneficiários vinculados à operadora em saída voluntária ordenada.

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PEA – Quem pode participar?

Adquirente:

✓ Operadoras de todos os portes, contanto que, ao final do processo, haja ao menos 20.000 beneficiários na operadora adquirente;

✓ Estar em situação regular quanto a regras contábeis e exigências de PMA, margem de solvência, contabilização de provisões técnicas e manutenção de ativos garantidores em montante suficiente para lastrear todas as provisões técnicas;

✓ não se encontrar na faixa mais gravosa do programa de acompanhamento e avaliação da garantia de atendimento dos beneficiários pelas operadoras, de acordo com a regulamentação específica;

✓ estar em situação regular quanto a processo de concessão de autorização de funcionamento e não se encontrar em regime especial;

✓ estar regular quanto à informação devida no Sistema de Informação de Beneficiários – SIB.

Operadoras podem apresentar propostas conjuntas desde que todas cumpram os requisitos.

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PEA – Incentivos às adquirentes

Composição gradual, de forma linear, do aumento da exigência de MS decorrente de operação realizada no âmbito do PEA

✓ Prazo: cinco anos;

✓ Apresentação trimestral, na forma estabelecida pela DIOPE, de relatório sobre as receitas com contraprestações e eventos indenizáveis líquidos dos beneficiários provindos da operadora em saída voluntária ordenada.

Aplicação de modelo próprio de capital baseado apenas no risco de subscrição, em substituição à regra da margem de solvência vigente

✓ Prazo: utilização do modelo por até três anos após edição de normativo que torne obrigatória a adoção de regra de capital baseada nos riscos das ops;

✓ Modelo pode ser apresentado até 36 meses após a realização da operação (durante o interstício, a operadora pode optar pela alternativa anterior);

✓ Se o modelo não for aprovado, a operadora pode optar pela alternativa anterior, computando-se o prazo em que já usufrui do benefício.

OU

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PEA – Formas de saída ordenada

Transferência de controle societário

✓ Procedimentos semelhantes aos usuais;

✓ A quantidade de beneficiários no final do processo será aferida pela soma dos beneficiários da operadora em saída voluntária ordenada e da operadora adquirente.

Oferta pública voluntária de referências operacionais e cadastro de beneficiários

✓ Possibilidade de oferta de valores monetários a serem usados no pagamento da rede assistencial;

✓ 1ª etapa: divulgação de informações das características dos beneficiários, sem informações cadastrais da operadora;

✓ 2ª etapa: processo usual de oferta pública.

Transferência de carteira de beneficiários

✓ Procedimentos semelhantes aos usuais;

✓ Podem ser realizadas com alteração do produto, inclusive da rede, conforme regulação vigente;

✓ A análise de substituição de componente da rede assistencial de operação realizada no âmbito do PEA será priorizada.

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Contexto – Problema Regulatório

• Problema regulatório: Risco de insolvência e descontinuidade de operações de planos de saúde em função

da baixa capacidade de gestão de algumas operadoras para suportar os riscos a que

estão expostas

• Questionário de Riscos Baixa maturidade de gestão de riscos no setor

• Histórico de insolvência de operadoras

Problemas de gestão 100%

Falta de confiabilidade das informações 98,3%

Deficiências nos controles internos 82,2%

Fonte: 119 relatórios finais da Comissão de Inquéritos (COINQ/ANS) sobre as causas de insolvência de ex-operadoras liquidadas entre 2012 e 2018

Estrutura da RN Nº 443/19

Corpo da RN

Capítulo II – Da Governança das

Operadoras

Conteúdo

Capítulo I –Disposições

Gerais

Capítulo IV – Da verificação dos

processos internos

➢ Parâmetros Conceituais

➢ Verificação de Cumprimento de Práticas

Capítulo III – Dos Controles

Internos e da Gestão de Riscos

Anexos e Requisitos

Anexo

Anexo I-B(Específico para

Administradoras de Benefícios)

Requisitos de Governança

Anexo I-A

Anexo II

➢ Práticas Mínimas:

✓ Tratamento de recomendações sobre controle internos e gestão de riscos

✓ Análise e monitoramento econômico-financeiro✓ Práticas de gestão de riscos: subscrição, crédito,

mercado, legal e operacional✓ Transparência (Específico para Administradoras de Benefícios)

➢ Práticas Avançadas e Estruturas (Requisito para aprovação de modelos próprios de capital regulatório):

✓ Governança (papéis, responsabilidades, conduta ética e demonstrações financeiras)

✓ Controles internos e gestão de riscos✓ Auditoria interna

Anexos e Tratamento Diferenciado

Requisitos e Indicadores

Anexo I-B(Específico para Administradoras

de Benefícios)

Relatório de PPA

Anexo IV - B(Específico para Administradoras

de Benefícios)

Anexo III

Anexo I-A

Anexo IV - A

Anexo VAnexo II

Tratamento

Diferenciado

Redução de Fatores de Capital – APENAS para

Operadoras que cumprirem todos

os requisitos

Cumprimento dos requisitos é

obrigatório -Modelo Próprio

de Capital

Relatório de auditoria – Envio de PPA e contratação de trabalho de auditor independente

Até o exercício de 2021

Todas as OPS

A partir do exercício de 2022

OPS de Pequeno Porte

Autogestões por RH (independente do porte)

OPS de Médio Porte

OPS de Grande Porte

Administradoras de Benefícios

OBRIGATÓRIO

FACULTATIVO

ATENÇÃO: Obrigatoriedade para operadoras que não

possuem modelo próprio de capital é

do envio da informação periódica.

Verificação por Auditor Independente

• dos processos de governança,

gestão de riscos e controles

internos da operadora

Envio de Relatório de PPA

• no prazo do envio do DIOPS do

1º trimestre

Verificação de Processos e Envio de Relatório de PPA

Exercício t +1 Exercício t

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Sistemática de verificação dos processos internos

Relatório de PPA introduz o “Pratique ou Explique” na saúde suplementar

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Proposta nova regra de Capital baseado em riscos

• Exigência de capital (capital regulatório) passa a ser determinada conforme o maior entre dois valores a partir de 2023:

• Capital Base (antigo PMA) e Capital baseado em riscos

PLA CRCR =

Máx(CB e CBR)

CB

CBR Subs.+Merc.+Créd.

+Legal+Oper.

Risco de subscrição

Risco de Crédito

Risco de Mercado

Risco Legal

Risco Operacional

PLA: patrimônio líquido ajustadoCR: capital regulatórioCB: capital baseCBR: capital baseado em riscos

Fatores constantes da proposta apresentada na CP73

Em estudo

A ser implementado

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• Da aprovação da RN até 2023 (similar à regra vigente):

• Capital regulatório é determinado como o maior entre dois valores:

✓ Capital base

✓ Margem de solvência

• Permanecem vigentes os escalonamentos já permitidos para a margem de solvência

• Possibilidade de adoção antecipada do capital baseado em riscos:

• Capital regulatório é determinado como o maior entre três valores:

✓ Capital base

✓ 75% da margem de solvência para as operadoras que têm algum escalonamento permitido

✓ Capital baseado em riscos – todos os riscos que forem incorporados no modelo padrão da ANS

Proposta nova regra de Capital baseado em riscos

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• Regras para ajustes patrimoniais por efeitos econômicos permanecem os mesmos da IN 50 (incorporados à RN)

• Pequenos ajustes nas regras para apresentação de modelo próprio de capital baseado em riscos:

• Possibilidade de apresentar modelo próprio para o risco de subscrição e utilização de componentes do modelo padrão para os demais riscos

• Obrigatoriedade de apresentação da código de programação

✓ Capital base

✓ Margem de solvência

• Previsão de regulamentação dos demais componentes do capital baseado em riscos (crédito, mercado, legal e operacional) até 2022

Proposta nova regra de Capital baseado em riscos

BASE: 1996

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Orientações adicionais

• Sítio institucional da ANS: www.ans.gov.br

“Planos e Operadoras > Espaço da Operadora > Regulação Prudencial, Acompanhamento Assistencial e Econômico-Financeiro > Regulação Prudencial”

Dúvidas sobre o tema: dioperesonde@ans.gov.br