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QUESTIONÁRIO TRIMESTRAL (conforme item 4, Capítulo III, Anexo I, da IN nº 8/2006, alterada pela IN 9/2007) As Sociedades Seguradoras deverão elaborar e remeter à Diretoria de Normas e Habilitação das Operadoras – DIOPE da ANS o Questionário Trimestral, que será revisado pelo auditor independente da seguradora, o qual descreverá os procedimentos de revisão aplicados e as conclusões alcançadas em relação a cada questão. Cópia rubricada do questionário revisado deve ser anexada ao relatório dos auditores independentes e encaminhada nos seguintes prazos:
Questionário do 1º trimestre: até 31 de maio do mesmo exercício; Questionário do 2º trimestre: até 30 de setembro do mesmo exercício; Questionário do 3º trimestre: até 30 de novembro do mesmo exercício; Questionário do 4º trimestre: até 31 de março do exercício seguinte.
QUESTIONÁRIO:
1) A sociedade teve variações mensais de receitas de prêmios acima de 10%? (Observação: Deve-se considerar o prêmio de emissão direta, liquido de restituição, cancelamentos e descontos, como base de cálculo).
2) A sociedade teve variações mensais de despesas com sinistros acima de
10%? (Observação: Deve-se considerar o sinistro retido como base de cálculo.) Qual foi o percentual de variação de sinistros em relação ao mês anterior (fazendo menção aos ramos responsáveis – Individual ou coletivo), e qual foi a justificativa para tal fato?
3) A Sociedade obteve empréstimos no período analisado? Preencha as
colunas: números dos contratos, valor, taxas juros e período de amortização da tabela abaixo. Os recursos decorrentes da contratação de empréstimos foram, total ou parcialmente, utilizados para compra de ativos dados em cobertura de provisões técnicas?
Instituição Nº Contrato Valor (R$) Juros Período
amortização Valor de cobertura
Total ligadas Total não ligadas TOTAL
4) A Sociedade obteve empréstimos em períodos anteriores ao analisado, e ainda não quitados? Preencha as colunas números dos contratos, valor, taxas juros e período de amortização da tabela abaixo. Os recursos decorrentes da contratação de empréstimos foram, total ou parcialmente, utilizados para compra de ativos dados em cobertura de provisões técnicas?
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Instituição Nº Contrato Valor (R$) Juros Período amortização
Valor de cobertura
Total ligadas Total não ligadas TOTAL
5) A Sociedade concedeu empréstimos a empresas ligadas no período analisado? Preencha a tabela abaixo.
CNPJ da Empresa Valor (R$) Taxa de Juros Período de amortização
6) A Sociedade concedeu empréstimos a empresas ligadas em períodos anteriores ao analisado, e ainda não quitados? Preencha a tabela abaixo.
CNPJ da Empresa Valor (R$) Taxa de Juros Período de amortização
7) A Sociedade concedeu empréstimos a empresas não ligadas no período analisado? Preencha a tabela abaixo.
CNPJ da Empresa Valor (R$) Taxa de Juros Período de amortização
8) A Sociedade concedeu empréstimos a empresas não ligadas em períodos anteriores ao analisado, e ainda não quitados?
9) A Sociedade mantém operações de cosseguro?
10) A Sociedade mantém operações de resseguro?
11) Existem prêmios cobrados antecipadamente com período superior a um mês sem emissão de apólice?
12) Existem guias de pagamento de qualquer tributo e/ou contribuição em atraso?
13) Existem ações judiciais, exceto as relacionadas a sinistros, em que a empresa seja ré ou autora (no caso de questões tributárias)? Preencha a tabela abaixo com a estimativa, para cada reclamante, de seu valor em caso de condenação, destacando aqueles cujo valor tenha sido provisionado e a classificação de sua probabilidade de perda.
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Natureza da Ação (cível/trabalhista/ tributária)
Razão social / Nome do Reclamante / Reclamado
Valor envolvido
Valor provisionado
Valor depositado em juízo
Probabilidade de Perda Associada (Possível, Provável ou Remota)
14) Efetue a composição da conta Sinistros a Liquidar conforme o disposto na tabela abaixo:
Planos Individuais /Período (dias) Total
de 1 a 30 dias
de 31 a 60 dias
de 61 a 120 dias
de 121 a 180 dias
de 181 a 365 dias
Mais de 365 dias
Em discussão judicial
TOTAL
Planos Coletivos /Período (dias) Total
de 1 a 30 dias
de 31 a 60 dias
de 61 a 120 dias
de 121 a 180 dias
de 181 a 365 dias
Mais de 365 dias
Em discussão judicial
TOTAL
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15) Em relação à totalidade dos imóveis da operadora, preencha a tabela abaixo, para cada imóvel, levando-se em consideração o encerramento do trimestre em questão.
Vinculado? (S- Sim ou N-Não)
RGI/ENDEREÇO
Custo de aquisição atualizado
Depreciação Acumulada
Saldo Residual de reavaliações
Provisão para Perda
Valor Contábil
Data da última avaliação
15 a) Existiram alienações de imóveis no trimestre em questão?
15 b) Existiram aquisições de imóveis no trimestre em questão?
16) Componha o saldo das contas de Prêmio a Receber (1231, no Ativo Circulante) e Operadoras de Planos de Assistência à Saúde (1234, no Ativo Circulante) conforme os quadros abaixo.
VINCENDAS/Período (dias) Prêmio a Receber Operadoras TOTAL
de 1 a 30 dias
de 31 a 60 dias
de 61 a 120 dias
de 121 a 180 dias
de 181 a 365 dias
Mais de 365 dias
TOTAL
VENCIDAS/Período (dias) Prêmio a Receber Operadoras TOTAL
de 1 a 30 dias
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de 31 a 60 dias
de 61 a 120 dias
de 121 a 180 dias
de 181 a 365 dias
Mais de 365 dias
TOTAL
17) Existem saldos nas contas "Cobrança Antecipada Prêmio" (218539), "Prêmio e Emolumentos Recebidos" (21854) ou "Outros Depósitos" (218589)? Preencha a tabela a seguir:
VENCIDAS/Período (dias)
"Cobrança Antec. Prêmio"
"Prêmio e Emol. Recebidos"
"Outros Depósitos"
TOTAL
de 1 a 30 dias
de 31 a 60 dias
de 61 a 120 dias
de 121 a 180 dias
de 181 a 365 dias
Mais de 365 dias
TOTAL
18) O Capital Mínimo está sendo atendido dentro do período analisado?
19) A Margem de Solvência está sendo atendida dentro do período analisado?
20) A empresa desobedeceu alguma das regulamentações de constituição de provisões técnicas em vigor?
21) A empresa desobedeceu alguma das regulamentações de aplicação dos ativos garantidores de provisões técnicas em vigor?
22) A empresa desobedeceu alguma norma geral de contabilidade contida no plano de contas padrão?
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23) Houve no período analisado reclassificação de títulos ou valores
mobiliários? Preencha o quadro abaixo:
Curto Prazo
Títulos para negociação
Movimentação Tipo de título Saldo Trimestre Anterior Aquisições Vendas/Resgate Valorização Valores
reclassificados
Saldo Trimestre Atual
Títulos disponíveis para venda
Movimentação Tipo de título Saldo Trimestre Anterior
Aquisições Vendas/Resgate Valorização Valores reclassificados
Saldo Trimestre Atual
Títulos mantidos até o vencimento
Movimentação Tipo de título Saldo Trimestre Anterior Aquisições Vendas/Resgate Valorização Valores
reclassificados
Saldo Trimestre Atual
Longo Prazo
Títulos para negociação
Movimentação Tipo de título Saldo Trimestre Anterior
Aquisições Vendas/Resgate Valorização Valores reclassificados
Saldo Trimestre Atual
Títulos disponíveis para venda
Movimentação Tipo de título Saldo Trimestre Anterior
Aquisições Vendas/Resgate Valorização Valores reclassificados
Saldo Trimestre Atual
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Títulos mantidos até o vencimento
Movimentação Tipo de título Saldo Trimestre Anterior
Aquisições Vendas/Resgate Valorização Valores reclassificados
Saldo Trimestre Atual