PROPOSTA DE ORÇAMENTO PARA 2018
NOTA INTRODUTÓRIA
O Plano Orçamental para o próximo ano integra o Plano de Atividades, uma medida
resultante das adaptações das normas procedimentais do novo Estatuto da OMD, que
estabelece que o “Bastonário apresenta o orçamento e o plano das atividades para o
ano seguinte para aprovação pelo Conselho Diretivo” cfr. as alíneas a) e b) do n.º 1 do
artigo 59.º.
A proposta de orçamento, agora apresentada, descreve a previsão de rendimentos e
gastos para o exercício de 2018, por parte do Conselho Diretivo da Ordem dos Médicos
Dentistas.
Nas previsões orçamentais foram consideradas as demonstrações financeiras de 2016,
a informação contabilística até setembro de 2017, bem como as atividades previstas
para 2018.
CONSIDERAÇÕES PRÉVIAS
No âmbito geral, para o próximo ano, tal como é referido no Plano de Atividades, a OMD
dará continuidade a uma estratégia assente nos quatro eixos prioritários definidos pela
atual equipa para o mandato em curso:
Acesso à Saúde Oral;
Regulação da Profissão;
Valorização do Médico Dentista;
Organização da OMD.
Esta é a estrutura base que tem servido de linha orientadora para uma gestão eficaz,
sustentável e de melhoria continuada da qualidade dos serviços prestados aos membros
da OMD.
Este orçamento espelha igualmente as políticas de rigor e disciplina que têm sido
seguidas ao longo dos anos anteriores e que continuarão a ser executadas em 2018.
As condições orçamentais alcançadas pela Ordem dos Médicos Dentistas vão possibilitar
o cumprimento dos desafios e despesas do próximo ano.
Em termos de desafios, em 2018, a OMD dará continuidade ao processo de simplificação
e agilização dos processos internos (nomeadamente, através da desmaterialização dos
procedimentos administrativos), uma tarefa que se mantém a cada ano, em virtude do
crescimento gradual do número de associados e, portanto, de necessidades.
Com o lançamento da nova página eletrónica da OMD e a entrada em funcionamento
do novo regime de creditação e organização da formação contínua, em 2018, aumentam
as exigências que se colocam à Ordem em termos de inovação tecnológica. Este
orçamento tem precisamente em consideração estas novas metas, que pretendemos
cumprir sem colocar em risco a nossa produtividade e o desempenho alcançado em
termos de contacto e eficácia na resposta às solicitações dos associados e demais
intervenientes.
Quanto a despesas, estas serão detalhadas mais à frente.
PROPOSTA DE ORÇAMENTO
O Plano de Atividades apresentado para 2018 implica a disponibilidade de recursos
financeiros. Este orçamento prevê, por isso, as necessidades de funcionamento e os
investimentos planeados para o próximo ano. A OMD mantém o compromisso de
procurar e implementar ferramentas que permitam a manutenção e sustentabilidade
da instituição.
O crescimento gradual dos associados é um constante desafio para os serviços da OMD.
Para uma resposta adequada, com a rapidez e a qualidade desejada, este orçamento
prevê o reforço dos recursos nesta área.
A implementação de um novo regime de creditação da formação contínua obrigatória
para o médico dentista vai levar a Ordem a alocar meios financeiros para a organização
desta área a vários níveis. A introdução de mínimos de 24 horas bienais de formação a
frequentar por todos os profissionais ativos é um desafio para a organização dos
recursos da OMD. Não só em termos de gestão de processos, mas também ao nível da
adaptação da plataforma eletrónica da Ordem e da atualização do Navision para este
efeito (ERP integrado - aplicação onde estão registados os dados de todos os associados
e fornecedores).
Também neste orçamento estão apresentadas as metodologias e propostas para a
consolidação dos procedimentos de comunicação, administrativos, financeiros e de
controlo de gestão, de modo a enquadrar as políticas financeiras, de recursos humanos
e de infraestruturas nas necessidades dos membros da OMD.
Além do mais, este orçamento mantém e assegura o equilíbrio orçamental necessário
para a execução das ações propostas no Plano de Atividades.
Adiante são explicadas e fundamentadas as verbas orçamentadas para cada uma das
rubricas.
ORÇAMENTO CORRENTE
Principais variações projetadas nos rendimentos:
O valor orçamentado relativo a “Prestação de serviços”, anexo A, é superior ao
projetado para 2017, em cerca de 70.000 euros, devido à provável inscrição de 500
novos associados.
Na rubrica “Juros, Dividendos e Outros Rendimentos Similares”, estimamos um
acréscimo de 27.500 euros comparativamente com o ano transato, devido aos
montantes aplicados em OTRV (Obrigações do Tesouro Rendimento Variável), cuja taxa
de rentabilidade é superior aos depósitos a prazo.
Principais variações projetadas nos gastos:
Os gastos relativamente ao ano transato mantêm-se estáveis, aumentando apenas 1,3
% (31.000 €) ,valor este inferior à inflação prevista para 2017.
ORÇAMENTO DE INVESTIMENTO
Conforme descrito anteriormente apresentamos os investimentos em ativos fixos
tangíveis e intangíveis a realizar em 2018:
Gostaríamos de salientar algumas rubricas do orçamento que, em nossa opinião,
merecem melhor explicação:
6.22 – Gráfica e Criatividade:
Despesas previstas para desenvolvimento gráfico e impressão de diversos suportes de
comunicação: Números da Ordem, folhetos educativos, economato, designer, entre
outros.
Está previsto a elaboração de um livro comemorativo dos 20 anos da OMD no valor de
18.000 €.
6.22 – Serviços de advocacia:
Está orçamentado um valor de 20.000 € para elaboração / adaptação de diversos
regulamentos ao novo estatuto.
6.22 – Estudos e pareceres:
Inquéritos: Barómetro da Saúde Oral, Inquérito sobre Empregabilidade e Números da
Ordem 2018. Está orçamentado o valor de 40.000 € para um estudo e levantamento dos
processos administrativos internos, sua reorganização e elaboração de um manual de
controlo e de procedimentos. Procura-se assim valorizar os recursos humanos e
melhorar a organização e gestão interna da Ordem, de forma a alcançar cada vez
melhores resultados de produtividade e um melhor serviço aos associados.
6.22 – Honorários: Assessoria jurídica externa de apoio ao CDD, assessoria jurídica
interna, consultoria informática. Outras prestações de serviços da categoria B (vulgo
“recibos verdes”).
Conferencistas do Congresso e Formação Contínua.
6.22 - Outros Serviços Especializados:
Atividades Gerais: Apoio técnico diverso, consultores fiscais, assinaturas de publicações,
inscrições em congressos, entre outras rúbricas.
Congresso OMD: Hospedeiras/rececionistas, transportes e transferes, apoio técnico,
bombeiros /polícia/posto médico, stands, entre outros serviços logísticos.
6.25 - Deslocações, Estadas e Despesas de Representação:
Atividades Gerais: Representação institucional da Ordem dos Médicos Dentistas,
nomeadamente no CED (Conselho Europeu de Dentistas), na FEDCAR (Federação
Europeia das Autoridades Competentes e Reguladores de Medicina Dentária), na ERO
(Organização Regional Europeia, da FDI), na FDI (Federação Dentária Internacional), no
CNOP (Conselho Nacional das Ordens Profissionais), promoção da Expo-Dentária e do
Congresso anual da OMD noutros congressos/feiras internacionais. Outras
representações.
6.25 - Outras Deslocações e Estadas:
Atividades Gerais: Funcionários da OMD, médicos dentistas que não pertencem aos
Órgãos Sociais, mas que se deslocam em representação oficial da Ordem (vistorias a
consultórios, peritos, etc.), Colégio de Ortodontia, grupos de trabalho e outras
representações.
Congresso: Conferencistas, comissão organizadora, funcionários da OMD e outros
intervenientes na organização e realização do evento.
63 - Gastos com o Pessoal:
Remunerações mensais, subsídios de férias e de natal, encargos sociais, seguros de
acidentes de trabalho e formação profissional. Nesta última rubrica está contemplado o
valor de 11.ooo €.
64 - Gastos de Depreciação e Amortizações:
Consultar o quadro Orçamento de Investimento.
65 - Perdas por Imparidade:
Representam as perdas que se verificam em dívidas a receber, nomeadamente as que
se relacionam com os riscos de cobrança de quotas.
68 - Outros Gastos e Perdas: Quotizações da FDI (Federação Dentária Internacional),
ERO (Organização Regional Europeia), CED (Conselho Europeu de Dentistas), CNOP
(Conselho Nacional das Ordens Profissionais), impostos, correções relativas aos
exercícios anteriores e custas judiciais.
69 - Gastos e Perdas de Financeiras:
Juros bancários e despesas bancárias. Estas compreendem os custos associados com os
pagamentos por referências MB e com os débitos diretos das quotas.
72 – Prestação de Serviços:
Os proveitos resultantes das quotas, emolumentos e joias.
76 – Reversões:
Representam as reversões de gastos anteriormente reconhecidos, relacionados com
riscos de cobrança de quotas, que deixaram, entretanto, de se verificar.
77 – Ganhos de Justo Valor:
Rendimentos provenientes de aplicações financeiras constituídas na Ageas a uma TANB
entre 1,5 e 2,4 %.
78 - Outros Rendimentos e Ganhos:
Atividades Gerais: Rendimentos obtidos com publicidade e patrocínios.
Congresso e Formação Contínua: Cedências de espaços, patrocinadores, publicidade e
inscrições nos eventos.
79 – Juros, Dividendos e Outros Rendimentos Similares:
Juros obtidos com:
- Depósitos a prazo, com uma TANB entre 0.1 e 1.25 %.
- OTRV (Obrigações do Tesouro Rendimento Variável).com uma TANB entre 1.6 e 2 %.
APRECIAÇÃO FINAL
O Orçamento 2018 é o instrumento que materializará as medidas propostas pelo Plano
de Atividades. Os dois documentos sustentam a execução das medidas previstas e
planos para o próximo ano rumo à superação dos compromissos assumidos pelo
Conselho Diretivo da Ordem dos Médicos Dentistas para este mandato. Compromissos
esses que deram origem a quatro áreas de ação, consideradas decisivas para a elevação
da medicina dentária e dos médicos dentistas: Acesso à Saúde Oral, Regulação da
Profissão, Valorização do Médico Dentista e Organização da OMD.
De realçar neste orçamento a valorização dos médicos dentistas, através do
investimento na sua formação profissional continuada, dotando para tal o Centro de
Formação Contínua com acrescidas tarefas e desafios. Estas serão transversais a toda a
estrutura da OMD, que está a preparar-se para dar todas as condições aos profissionais
para que estes cumpram a obrigação estatutária de um mínimo de vinte e quatro horas
de formação, no período de referência que acontece de dois em dois anos (artigo 9º do
Estatuto da OMD).
Este orçamento apresenta de modo esquematizado de que forma a Ordem se propõe a
melhorar o exercício da profissão.
O Orçamento 2018 mereceu a aprovação do Conselho Diretivo, pois cumpre todos os
requisitos para o equilíbrio orçamental (Gastos e Rendimentos) e para uma confortável
gestão de tesouraria.
Este documento cumpre todas as obrigações a que a OMD está sujeita ao abrigo do
Sistema de Normalização Contabilística para Entidades do Setor Não Lucrativo (SNC-
ESNL).
Com os melhores cumprimentos,
O Presidente do Conselho Diretivo O Tesoureiro
Orlando Monteiro da Silva Laredo de Sousa
ACTIVIDADES GERAIS CONGRESSO FORMAÇÃO CONTÍNUA TOTAL
6 - GASTOS 1 670 500,00 € 733 500,00 € 64 000,00 € 2 468 000,00 €
62 - Fornecimentos e Servicos Externos 865 000,00 € 615 500,00 € 57 500,00 € 1 538 000,00 €
622 - Serviços Especializados 483 500,00 € 267 500,00 € 22 500,00 € 773 500,00 €
Contabilidade 34 000,00 € 0,00 € 0,00 € 34 000,00 €
Informática 35 000,00 € 9 000,00 € 0,00 € 44 000,00 €
Tratamento de Plantas / Jardinagem 2 500,00 € 0,00 € 0,00 € 2 500,00 €
Tradução 1 000,00 € 9 000,00 € 0,00 € 10 000,00 €
Gráfica e Criatividade 40 000,00 € 70 000,00 € 6 000,00 € 116 000,00 €
Catering 8 000,00 € 55 000,00 € 0,00 € 63 000,00 €
Fotografia e Video 5 000,00 € 13 000,00 € 0,00 € 18 000,00 €
Tratamento Arquivo 5 000,00 € 0,00 € 0,00 € 5 000,00 €
Condominio 4 000,00 € 0,00 € 0,00 € 4 000,00 €
Estudos e Pareceres 75 000,00 € 0,00 € 0,00 € 75 000,00 €
Serviços de Advocacia 40 000,00 € 0,00 € 0,00 € 40 000,00 €
Cédulas Profissionais 3 000,00 € 0,00 € 0,00 € 3 000,00 €
Assessoria em Comunicação 53 500,00 € 2 500,00 € 0,00 € 56 000,00 €
Senhas de Presença 35 000,00 € 12 000,00 € 0,00 € 47 000,00 €
Publicidade e Propaganda 11 000,00 € 0,00 € 0,00 € 11 000,00 €
Vigilância e Segurança 1 500,00 € 0,00 € 0,00 € 1 500,00 €
Honorários/Oradores 105 000,00 € 47 000,00 € 7 500,00 € 159 500,00 €
Conservação e Reparação 10 000,00 € 0,00 € 0,00 € 10 000,00 €
Outros serviços Especializados 15 000,00 € 50 000,00 € 9 000,00 € 74 000,00 €
623 - Materiais 16 000,00 € 8 500,00 € 500,00 € 25 000,00 €
Ferramentas e Utensilios de Desgaste Rápido 6 000,00 € 1 000,00 € 350,00 € 7 350,00 €
Livros e Documentação Técnica 1 000,00 € 0,00 € 0,00 € 1 000,00 €
Material de Escritório 7 000,00 € 500,00 € 150,00 € 7 650,00 €
Artigos para Oferta 2 000,00 € 7 000,00 € 0,00 € 9 000,00 €
624 - Energia e Flúidos 14 500,00 € 500,00 € 500,00 € 15 500,00 €
Eletricidade 10 000,00 € 0,00 € 0,00 € 10 000,00 €
Combustíveis 2 500,00 € 500,00 € 500,00 € 3 500,00 €
Água 2 000,00 € 0,00 € 0,00 € 2 000,00 €
625 - Deslocações, Estadas e Transportes 201 000,00 € 25 000,00 € 10 000,00 € 236 000,00 €
Bastonário 35 000,00 € 0,00 € 0,00 € 35 000,00 €
Conselho Geral 35 000,00 € 0,00 € 0,00 € 35 000,00 €
Conselho Diretivo 70 000,00 € 0,00 € 0,00 € 70 000,00 €
Conselho Fiscal 1 000,00 € 0,00 € 0,00 € 1 000,00 €
Conselho Deontológico Disciplina 20 000,00 € 0,00 € 0,00 € 20 000,00 €
Comissão Científica 10 000,00 € 0,00 € 0,00 € 10 000,00 €
Outras Deslocações e Estadas 30 000,00 € 25 000,00 € 10 000,00 € 65 000,00 €
626 - Serviços Diversos 150 000,00 € 314 000,00 € 24 000,00 € 488 000,00 €
Rendas e Alugueres 13 000,00 € 270 000,00 € 18 000,00 € 301 000,00 €
Equipamento 4 000,00 € 85 000,00 € 4 500,00 € 93 500,00 €
Espaços 8 000,00 € 165 000,00 € 13 500,00 € 186 500,00 €
Outros Alugueres (viaturas) 1 000,00 € 20 000,00 € 0,00 € 21 000,00 €
Comunicação 80 000,00 € 12 000,00 € 0,00 € 92 000,00 €
Seguros 19 000,00 € 2 000,00 € 0,00 € 21 000,00 €
Contencioso e Notariado 8 000,00 € 0,00 € 0,00 € 8 000,00 €
Limpeza Higiene e Conforto 15 000,00 € 0,00 € 0,00 € 15 000,00 €
Despesas de Representação e Outros Serviços 15 000,00 € 30 000,00 € 6 000,00 € 51 000,00 €
63 - Gastos com o Pessoal 581 500,00 € 118 000,00 € 6 500,00 € 706 000,00 €
64 - Gastos de Depreciação e de Amortizações 135 000,00 € 0,00 € 0,00 € 135 000,00 €
65 - Perdas por Imparidade 25 000,00 € 0,00 € 0,00 € 25 000,00 €
66 - Perdas por Redução Justo Valor 1 000,00 € 0,00 € 0,00 € 1 000,00 €
68 - Outros Gastos e Perdas 44 000,00 € 0,00 € 0,00 € 44 000,00 €
69 - Gastos e Perdas Financeiros 19 000,00 € 0,00 € 0,00 € 19 000,00 €
7- RENDIMENTOS 1 949 500,00 € 900 000,00 € 78 500,00 € 2 928 000,00 €
72 - Prestações de Serviços 1 830 000,00 € 0,00 € 0,00 € 1 830 000,00 €
Quotas dos Utilizadores 1 660 000,00 € 0,00 € 0,00 € 1 660 000,00 €
Joias e Emolumentos 170 000,00 € 0,00 € 0,00 € 170 000,00 €
76 - Reversões 4 000,00 € 0,00 € 0,00 € 4 000,00 €
77 - Ganhos Aumentos Justo Valor 23 500,00 € 0,00 € 0,00 € 23 500,00 €
78 - Outros Rendimentos e Ganhos 57 500,00 € 900 000,00 € 78 500,00 € 1 036 000,00 €
79 - Juros e Outros Rendimentos e Gastos Similares 34 500,00 € 0,00 € 0,00 € 34 500,00 €
RESULTADO 279 000,00 € 166 500,00 € 14 500,00 € 460 000,00 €
ORÇAMENTO 2018
Em Euros
REAL
SETEMBRO 2017
Rendimentos
Prestações de serviços (anexo A) 1 915 992 1 385 398 1 760 000 1 830 000
Outros Rendimentos e Ganhos (anexo B) 1 083 552 859 567 1 016 000 1 036 000
Reversão de perdas por imparidade 4 560 4 500 4 000 4 000
Juros, Divid. e Outros Rend Similar 20 197 22 941 7 000 34 500
Outros 39 542 0 24 000 23 500
3 063 843 2 272 406 2 811 000 2 928 000
Gastos
Fornecimentos e serviços externos (anexo C) 1 488 213 661 241 1 528 200 1 538 000
Gastos com o pessoal (anexo D) 675 068 515 191 695 000 706 000
Outros gastos e perdas (anexo E) 57 272 45 763 55 300 56 000
Gastos de Depreciação e de Amortização (anexo F) 113 895 82 756 154 000 135 000
Perdas por Imparidade 27 144 2 205 - 25 000
Juros e outros gastos similares 5 405 4 300 4 700 7 000
Outros - 769 - 1 000
2 366 998 1 312 225 2 437 200 2 468 000
Imposto sobre o rendimento (10 921)
Resultado Líquido do período 685 924 960 181 373 800 460 000
ORÇAMENTO CORRENTE 2018
DESCRIÇÃO REAL 2016 ORÇAMENTO 2017 ORÇAMENTO 2018
Em Euros
REAL
SETEMBRO 2017
Prestações de serviços
Jóias 55 750 103 000 57 000 57 000
Quotas 1 535 310 1 202 895 1 590 000 1 660 000
Emolumentos 324 932 76 983 113 000 113 000
Multas - 2 520 - -
Outros - - - -
Total das prestações de serviços 1 915 992 1 385 398 1 760 000 1 830 000
ANEXO A - Prestação de Serviços
DESCRIÇÃO REAL 2016 ORÇAMENTO 2017 ORÇAMENTO 2018
Em Euros
REAL
SETEMBRO 2017
Fornecimentos e serviços externos
Trabalhos especializados (Anexo G) 598 780 225 681 484 500 539 000
Publicidade e propaganda 10 221 1 958 12 000 11 000
Vigilância e segurança 1 355 989 2 000 1 500Honorários 137 534 83 615 128 000 159 500Conservação e reparação 10 274 4 497 15 000 10 000
Outros 1 527 1 644 22 500 52 500
Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 8 132 3 345 9 500 7 350
Livros e documentação técnica 173 1 1 000 1 000
Material de escritório 7 227 4 539 8 500 7 650
Artigos para oferta 9 914 5 974 8 000 9 000
Eletricidade 9 188 6 219 10 000 10 000
Combustíveis 2 589 2 031 3 000 3 500
Água 1 614 1 609 2 000 2 000
Deslocações e estadas 212 106 178 148 222 000 236 000
Transportes de mercadorias 185 82 - -
Transporte - Outros - 182 - -
Rendas e alugueres 305 935 18 602 427 500 301 000
Comunicação 86 349 61 468 89 200 92 000
Seguros 19 019 12 819 20 000 21 000
Contencioso e notariado 6 999 6 136 6 000 8 000
Despesas de representação 44 727 31 273 42 500 51 000
Limpeza, higiene e conforto 14 366 10 430 15 000 15 000
Outros serviços - - - -
Total dos Fornecimentos e serviços externos 1 488 213 661 241 1 528 200 1 538 000
ANEXO C - Fornecimentos e Serviços Externos
DESCRIÇÃO REAL 2016 ORÇAMENTO 2017 ORÇAMENTO 2018
Em Euros
REAL
SETEMBRO 2017
Outros rendimentos e ganhos
Acreditações 2 640 1 540 2 000 1 000
Congresso OMD 320 978 103 905 310 000 310 000
Expo-Dentária 446 473 502 190 400 000 420 000
Formação Contínua 35 445 55 521 39 000 58 500
Patrocínios 193 300 190 700 208 500 190 000
Publicidade 53 550 - 53 500 53 500
Almoços de Trabalho 11 212 - - 0
Alienação/Abates ativos fixos tangíveis 14 500 1 624 - 0
Outros 5 455 4 088 3 000 3 000
Total dos outros rendimentos e ganhos 1 083 552 859 567 1 016 000 1 036 000
ANEXO B - Outros Rendimentos e Ganhos
DESCRIÇÃO REAL 2016 ORÇAMENTO 2017 ORÇAMENTO 2018
Em Euros
REAL
SETEMBRO 2017
Remunerações dos OS 125 916 94 150 130 173 131 461
Remunerações do pessoal 418 154 321 512 428 060 427 654
Encargos s/ remunerações 117 756 89 059 120 628 119 198
Seguro acid. trab. e doenças profis. 5 575 3 869 5 000 5 000
Outros custos 7 666 6 601 11 139 22 687
Total dos Gastos com o pessoal 675 068 515 191 695 000 706 000
ANEXO D - Gastos com o Pessoal
DESCRIÇÃO REAL 2016 ORÇAMENTO 2017 ORÇAMENTO 2018
ANEXO E - Outros Gastos e Perdas
Em Euros
REAL
SETEMBRO 2017
Outros gastos e perdas
Impostos 2 040 1 610 4 000 4 000
Correções relat períodos anteriores 1 739 3 596 2 000 2000
Quotizações 38 046 29 849 34 000 34 000
Ero 3 795 2 965 3 000 3 000
Council of European Dentists 16 189 12 730 15 500 15 500
CNOP 2 500 2 463 2 500 2 500
FDI 15 563 11 691 13 000 13 000
Outros 15 447 10 707 15 300 16 000
Total de Outros gastos e perdas 57 272 45 763 55 300 56 000
DESCRIÇÃO REAL 2016 ORÇAMENTO 2017 ORÇAMENTO 2018
Em Euros
REAL
SETEMBRO 2017
Gastos de Depreciação e de Amortização
Ativos fixos tangíveis
Edificios 43 006 30 013 40 017 42 025
Equipamento de transporte 10 238 7 678 10 250 16 102
Equip.Administrat. 14 496 10 454 16 855 14 276
Outros Ativos Fixos 4 470 2 559 1 933 3 351
Ativos intangíveis
Programas de computador 41 685 31 589 84 945 39 458
Propriedade industrial - 463 - 19 787
Total das Depreciações e Amortizações 113 895 82 756 154 000 135 000
ANEXO F - Gastos de Depreciação e de Amortização
DESCRIÇÃO REAL 2016 ORÇAMENTO 2017 ORÇAMENTO 2018
Em Euros
REAL
SETEMBRO 2017
Trabalhos especializados
Revisores 6 544 4 670 6 500 6 500
Contabilidade 31 729 23 633 32 000 34 000
Informática 45 571 19 326 37 000 44 000
Tratamento de Plantas 6 320 1 582 2 500 2 500
Tradução 8 764 - 9 000 10 000
Gráfica e Design 162 334 47 182 136 000 116 000
Cattering 73 687 - 38 000 63 000
Organização de Eventos 48 805 942 - -
Outros serviços especializados
Tratamento de arquivo 1 670 3 448 3 000 5 000
Fotografia e Video 13 822 5 451 12 000 18 000
Serviços de Mailing - - - -
Condomínio 3 717 2 415 4 000 4 000
Cursos Formação 3 902 1 205 - -
Estudos e Pareceres 43 523 24 906 75 000 75 000
Serviços de Advocacia 28 078 14 009 20 000 40 000
Fiscalidade - - - -
Apoio Técnico - - - -
Cédulas 2 720 2 388 2 000 3 000
Assessoria em Comunicação 54 288 40 066 57 500 56 000
Assinaturas
Publicações Oficiais 686 - 600 600
Crash Plan - - - -
Outras Assinaturas 459 712 400 400
Oradores 6 008 3 714 10 000 10 000
Participação Outros Congress 2 503 2 325 2 500 2 500
Recursos Humanos 1 369 1 265 1 500 1 500
Senhas de Presença 52 281 26 442 35 000 47 000
Total de trabalhos especializados 598 780 225 681 484 500 539 000
ANEXO G - Trabalhos Especializados
DESCRIÇÃO REAL 2016 ORÇAMENTO 2017 ORÇAMENTO 2018
ORÇAMENTO DE INVESTIMENTO 2018
Em Euros
REAL
SETEMBRO 2017Ativos fixos tangíveis
Edifícios e outras construções - - - 20 000
Equipamento administrativo 19 087 17 683 19 000 2 400
Equipamento de Transporte 40 951 - - 22 000
Outros AFT 3 295 2 456 - -
Ativos intangíveis
Programas de computador 106 865 276 112 000 10 000
Prop. ind. e outros direitos - 16 663 - -
Total 170 198 37 079 131 000 54 400
DESCRIÇÃO REAL 2016 ORÇAMENTO 2017 ORÇAMENTO 2018
Porto, 4 de dezembro de 2017
O Presidente do Conselho Diretivo O Tesoureiro
Orlando Monteiro da Silva Laredo de Sousa