Fernanda Jaccoud
Gerente Executiva Regional – Rio de Janeiro
ICTS
INTRODUÇÃO
RESULTADO ANÁLISE PORTAL DE COMPLIANCE ICTS PROTIVITI
Fonte: Pesquisa do Portal de Compliance ICTS Protiviti de setembro/2014 a junho/2015.
DADOS COMPARATIVOS 2014 VS. 2015
• AUMENTO DE 10% NA PARTICIPAÇÃO DE EMPRESAS PRIVADAS
• MANUTENÇÃO DO ÍNDICE DE 65% DE PARTICIPANTES QUE POSSUEM RELAÇÕES COMERCIAIS COM ENTES PÚBLICOS
37%
63%
45%
29%
26%• AUMENTO DE 8% NA PARTICIPAÇÃO DE EMPRESAS ATÉ 99 FUNCIONÁRIOS
• AUMENTO DE 3% NA PARTICIPAÇÃO DE EMPRESAS ENTRE 100 E 499 FUNCIONÁRIOS
• AUMENTO DE 4% NA PARTICIPAÇÃO DE EMPRESAS QUE NÃO SÃO SUJEITAS A OUTRAS LEGISLAÇÕES ANTICORRUPÇÃO COMO FCPA OU UK BRIBERY ACT
ATÉ 99 FUNCIONÁRIOS
100 A 499 FUNCIONÁRIOS
ACIMA DE 500 FUNCIONÁRIOS
EMPRESAS NÃO SUJEITAS A OUTRAS LEGISLAÇÕES ANTICORRUPÇÃO
2015
2015
RESULTADO ANÁLISE PORTAL DE COMPLIANCE ICTS PROTIVITI
65%
35%
NÃO SIM
• CÓDIGO DE ÉTICA REVISADO E DIVULGADO
• CANAL DE DENÚNCIAS IMPLANTADO
• POLÍTICAS E PROCEDIMENTOS DESENVOLVIDOS
• TREINAMENTO E POLÍTICAS DIVULGADOS
53%47%
• TRATAMENTO E APURAÇÃO DE DENÚNCIAS
• RISCOS MONITORADOS CONTINUAMENTE
• AUDITORIA COM ÊNFASE EM COMPLIANCE REALIZADA PERIODICAMENTE
• POLÍTICA ANTICORRUPÇÃO DESENVOLVIDA E DIVULGADA
35%
65%
• RISCOS DE EXPOSIÇÃO À LEI ANTICORRUPÇÃO MAPEADOS E GERENCIADOS
• DUE DILIGENCE DE TERCEIROS
NÃO SIM NÃO SIM
PRINCIPAIS FERRAMENTAS ADOTADAS PELAS EMPRESAS
Fonte: Pesquisa do Portal de Compliance ICTS Protiviti de setembro/2014 a junho/2015.
Estatísticas da operação do Canal de Denúncias
ICTS
Cassiano Machado
Sócio-diretor
ICTS
PAINEL 2O papel do canal de denúncias e de ferramentas
de controle
COMPLIANCE NA PRÁTICA
Atuação nas camadas de processos,infraestrutura e controles
Regula, conscientiza e aplicabalanço de consequências
• Investigação
• Ruptura de situações de risco
• Auditorias pontuais
Apura
• Código de Conduta Ética
• Códigos Setoriais e Políticas
• Comitê de Ética
• Treinamento e Comunicação
• Compliance Ético
Monitora/Controla• Canal de dúvidas e denúncias
• Monitoramento do ambiente corporativo
• Auditorias internas/externas
• Tratamento de vulnerabilidades e riscos
• Melhorias em mecanismos de gestão e controle
• Evolução da gestão de riscos e controles internos
CICLO DE COMPLIANCE E GESTÃO DA ÉTICA
• Art. 7º: Serão levados em consideração na aplicação das sanções:
VIII - a existência de mecanismos e procedimentos internos de integridade, auditoria e incentivo à denúncia de irregularidades e a aplicação efetiva de códigos de ética e de conduta no âmbito da pessoa jurídica;
Decreto 8.420 (18/Mar/2015) – Capítulo IV – Do Programa de Integridade
• Art. 42. (...) o programa de integridade será avaliado, quanto a sua existência e aplicação, de acordo com os seguintes parâmetros: (...)
X - canais de denúncia de irregularidades, abertos e amplamente divulgados a funcionários e terceiros, e de mecanismos destinados à proteção de denunciantes de boa-fé;XI - medidas disciplinares em caso de violação do programa de integridade;XII - procedimentos que assegurem a pronta interrupção de irregularidades ou infrações detectadas e a tempestiva remediação dos danos gerados;
ATENUANTES NA APLICAÇÃO DAS SANÇÕES – ACORDO DE LENIÊNCIA
IMPULSO DA LEI ANTICORRUPÇÃO 12.846/13
ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS
Varejo/Atacado 13
Energia 11
Incorporação e Construção 10
Indústria/Bens de consumo não duráveis 9
Serviços/Transportes e Logística 9
Indústria/Bens intermediários 6
Serviços/Financeiros 6
Serviços/Telecomunicações 4
Agronegócio 3
Serviços/Segurança 3
Shopping Centers 3
Indústria/Base 2
Indústria/Bens de consumo duráveis 2
Serviços/Saúde 2
Private Equity 1
Serviços/Educação 1
Serviços/Pessoal 1
Serviços/Tecnologia 1
Utilidades 1
EMPRESAS POR SEGMENTO DE ATUAÇÃO
AMOSTRAGEM
• 88 empresas
•Base de dados com +60 mil relatos registrados
• Período: Mai/09 até Jul/14
ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS
Média de 3,5 relatos/mês para cada grupo de 1 mil colaboradores (variação entre 0,5 e 5,5)
Como comunica:Forma mais utilizada de registro é
via website
Voz40,1%Website
59,3%
Outros0,7%
93,5%
3,7%2,7%
Prestador de serviço/FornecedorCliente
Colaborador
Investidor0,1%
Quem comunica:Colaborador é o principal vetor
de comunicação
PERFIL DE UTILIZAÇÃO
ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS
49,0%
2,9%
10,4% 10,6%
27,1%
Líder/Gestor Liderado Colega(mesma
área)
Colega(área
distinta)
Outros
Quem é denunciado:Metade das denúncias são sobre
Líderes/Gestores
61%13%
7%
6%
13%Expor situação que prejudica diretamente o próprio denunciante
Expor situação na qual o denunciante possui algum tipo de envolvimento oucomportamento indevido e deseja isentar-se
Expor situação que prejudica o ambiente/desempenho da empresa
Expor situação em função de desavenças com o denunciado (não há impactodireto do comportamento do denunciado sobre o denunciante)
Outros
Motivação para denunciar:61% dos relatos são feitos pelas
vítimas das irregularidas
Relator buscabem comum
Relator querisentar-se
Relator buscaretaliação
Relator é vítima
Outros
PERFIL DE UTILIZAÇÃO
ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS
21,4% - Descumprimento de políticas,
normas e procedimentos
33,2% - Má intenção/ilícitos
45,3% - Relacionamento interpessoal
SITUAÇÕES DENUNCIADAS
ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS
IMPORTÂNCIA DO ANONIMATO
Forma de registro
Denunciante
Denunciado
Qualidade da denúncia
Tempo de apuração
Resultado da apuração
2/3 dos relatos são anônimos
O anonimato oferece segurança ao relator e amplia o volume de
informações recebidas, mas requer especialização das
empresas para identificação de denúncias vazias
0% 100%
ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS
IMPORTÂNCIA DO PROCESSO DE TRIAGEM E QUALIFICAÇÃO
100%
82%
63%
10%
12%
41%
65% das denúncias qualificadas para apuração são confirmadas.
37% dos relatos não possuem contexto ou elementos suficientes para apuração.
Não procede
Não conclusivo
18%
19%
Total de Denúncias
Fora do Escopo
Dentro do Escopo
Insuficiênciade dados
Qualificadopara Apuração
Resultado daApuração
Procede
ESTATÍSTICAS DO CANAL DE DENÚNCIAS ICTS
IMPORTÂNCIA DO PROCESSO DE TRIAGEM E QUALIFICAÇÃO
A análise técnica da denúncia e sua qualificação prévia otimizam o foco e esforço de apuração, resultando numa operação mais eficiente.
71%
55%48%
40%
Ótima Boa Regular Aceitável
% de confirmação vs. qualidade da denúncia
VISÃO COMPLETA DO CANAL DE DENÚNCIAS
CICLO CONTÍNUO DE APURAÇÃO E REMEDIAÇÃO
A introdução do Canal envolve o estabelecimento de um processo de apuração estruturado, consistente, conduzido de forma sigilosa e que resulte em ações de ruptura, corretivas e preventivas.
Nível 1: levantamento de informações internas (abordagem progressiva)
Nível 2: trabalhos especializados (levantamento de fontes externas, forense, entrevistas, operações de campo)
Análise de evidências e tomada de decisão
Análise das fragilidades identificadas na apuração
Definição de recomendações
Envolvimento de áreas da empresa para definição de planos de ação
Acompanhamento das ações para eliminação das fragilidades identificadas
Ruptura de eventos
ou afastamento de suspeita
Denúncia
ApuraçãoPrevenção
Recebimento dos relatos via Canal e outras origens.
Análise técnica de conteúdo, categorização e priorização, delineamento das ações de apuração.
AS VANTAGENS DO CANAL DE DENÚNCIAS EXTRAPOLAM O CONTEXTO DA LEI ANTICORRUPÇÃO...
• Agenda e alinhamento executivo
• Mecanismo pragmático, com footprint tangível e verificável
• Ganhos rápidos à organização
• Alinhado à sustentabilidade e valores (viés qualitativo)
Pontos de partida ou de ativação do Compliance/Gestão da Ética na organização
• Inibição
• Correção/ruptura
• Conformação (“Ética se aprende!”)
• Prevenção (ações estruturais)
Benefícios práticos