icts palestra anticorrupcao mar2014

COMPLIANCE ANTICORRUPÇÃO

IMPACTO E IMPORTÂNCIA

AOS NEGÓCIOS

HISTÓRIA

Estabelecida no Brasil desde 1995, onde possui 3 escritóriose aproximadamente 150 profissionais, que atendem mais de 500 clientes de diversos segmentos, com atuação nas Américas, Europa, Ásia e África

PRESENÇA

Representante exclusivo Protiviti Inc, empresa oriunda de Risk Consultingda Andersen, com 60 escritórios em 16 países e 3.000 funcionáriosque atendem clientes globais, dentre eles mais de 35% da Fortune 500®

ATUAÇÃO

Empresa brasileira com a mais abrangente atuação no mercadode riscos de negócios, contemplando consultoria, auditoria interna,segurança e serviços

DIFERENCIAIS

Riscos oriundos de processos, pessoas, sistemas, ambiente e gestão.Pragmatismo, capacidade de implantação. Balanço adequadoentre eficiência e controle

SOBRE A ICTS

Gestãode Riscosde Negócios

ÉticaEmpresarial

InteligênciaEmpresarial

Proteção deInformaçõesSensíveis

Auditoria Interna,ControlesFinanceiros &Compliance

Proteção ExecutivaIntegrada &SegurançaPatrimonial

TrustedServices

CONSULTORIA E AUDITORIA INTERNA SERVIÇOS ESPECIALIZADOS

Nossas soluções são desenvolvidas de forma individual ou integrada,

buscando o melhor resultado para as necessidades específicas de cada cliente

ATUAÇÃO ICTS

COMPLIANCE

Estar em conformidade e fazercumprir regulamentos internose externos

O QUE É COMPLIANCE

CORRUPÇÃO É CONSEQUÊNCIA DA AUSÊNCIA DE COMPLIANCE TANTO DO AGENTE CORRUPTO QUANTO DO CORRUPTOR

PERCEPÇÃO DA CORRUPÇÃOTRANSPARÊNCIA INTERNACIONAL

72ª posição Queda de 3 posições 2013 vs. 2010/11 - GCB

REALIDADE DA CORRUPÇÃOPUBLICAÇÕES EM MÍDIA

1977

EUA

FCPA

(Foreign Corrupt

Practices

Act)

2002

ONU

Pacto Global

(Global Pact)

Contra a

Corrupção

2006

Inst. Ethos

Pacto

Empresarial

pela

Integridade e

Contra a

Corrupção

2010

Reino Unido

UK BA

(Bribery Act)

2013

Brasil

Lei 12.846/13

(Lei

anticorrupção)*

1997

OCDE

Convenção para

Combate à

Corrupção de

Funcionários

Públicos

Estrangeiros em

Transações

Comerciais

Internacionais

(2000: Brasil)

Lei 12.813/13

(Lei de

conflito de

interesses)

*Em vigor desde 29/01/14

MARCOS REGULATÓRIOS NO COMBATE À CORRUPÇÃOPRINCIPAIS EVENTOS

Proíbe o oferecimento, promessa ou pagamento de suborno para funcionários públicos

estrangeiros, com intuito de obter ou manter negócio

Estão sujeitas à lei empresas e cidadãos americanos, e empresas estrangeiras listadas no

mercado de ações americano, que fazem negócios fora dos EUA

Necessária a comprovação de culpa pelo ato ilícito cometido em benefício do infrator

Sanções administrativas e judiciais na esfera civil e criminal

Atenuantes da responsabilidade: existência de programas sólidos de compliance,

colaboração com a denúncia do ato ilícito e colaboração com as investigações

LEI AMERICANA - FCPAPRINCIPAIS CARACTERÍSTICAS

Atos lesivos à administração pública, nacional ou estrangeira praticados pelas pessoas

jurídicas, definidos como:

Prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente, vantagem indevida a agente

público, da administração brasileira e estrangeira, ou a terceira pessoa a ele relacionada

Financiar, custear, patrocinar ou subvencionar a prática dos atos ilícitos previstos

Utilizar-se de pessoa física ou jurídica para ocultar ou dissimular seus reais interesses ou

a identidade dos beneficiários dos atos praticados

Realizar condutas ilícitas em processos de licitação e contratação com órgãos públicos

Frustrar ou fraudar caráter competitivo do processo licitatório, impedir ou perturbar ato

licitatório, afastar ou tentativa de afastar licitante, fraudar licitação pública ou contrato

decorrente, criar pessoa jurídica com intuito de fraudar licitação, obter vantagem ou

benefício indevido em modificações de contratos celebrados com a administração

pública, manipular ou fraudar o equilíbrio econômico-financeiro dos contratos

celebrados

Dificultar atividades de investigação ou fiscalização de agentes públicos

LEI BRASILEIRA 12.846/13PRINCIPAIS CARACTERÍSTICAS

Estão sujeitas empresas brasileiras que fazem negócios no Brasil em outros países e

subsidiárias de empresas estrangeiras que fazem negócios no Brasil

Responsabilidade objetiva, sendo necessária somente a comprovação do ato ilícito cometido

em benefício do infrator

Sanções administrativas (multas) e judiciais na esfera civil, com responsabilidade solidária e

sucessória (M&A)

Atenuantes da responsabilidade: programas sólidos de compliance

Prevê acordo do de leniência (somente para pessoa jurídica) e redução em até 2/3 da multa

prevista

Aplicada pela entidade máxima de cada órgão ou entidade pública, em âmbito municipal,

estadual e federal nas esferas executiva, legislativa e judiciária

Observação: regulamentação via decreto – em elaboração pela CGU

Pessoa jurídica representada pelos estatutários ou pelo administrador se seus bens

LEI BRASILEIRA 12.846/13PRINCIPAIS CARACTERÍSTICAS

Esfera administrativa

Multas:

0,1 a 20% do faturamento bruto (último

ano fiscal); ou

Entre R$ 6 mil e R$ 60 milhões

Publicação da decisão condenatória

às custas da pessoa jurídica

Mídia específica ou de circulação

nacional

Website e mural da empresa (30 dias)

Esfera jurídica civil

Perdimento

Suspensão

Interdição

Dissolução compulsória

Impossibilidade de contratação com

instituições públicas

Cadastro empresa inidônea (CEIS)

Proibição de recebimento de incentivos

fiscais, financiamento

LEI BRASILEIRA 12.846/13SANÇÕES E PENALIDADES

IMPACTOS DA CORRUPÇÃO ÀS CORPORAÇÕESPENALIDADES POR VIOLAÇÃO À LEI AMERICANA - FCPA

RK Empresa Penalidade nos EUA Ano

1 Siemens U$S800.000.000 2008

2 KBR/Halliburton U$S579.000.000 2009

3 BAE U$S400.000.000 2010

4 Snamprogetti Netherlands U$S365.000.000 2010

5 Technip S.A. U$S338.000.000 2010

6 JGC Corporation U$S218.800.000 2011

7 Daimler AG U$S185.000.000 2010

8 Alcatel-Lucent U$S137.000.000 2010

9 Panalpina U$S81.800.000 2010

10 Johnson & Johnson U$S70.000.000 2011

Top 10 Decisões – US$ 3,17 bilhões

US$ 1,6 bi

Global

IMPACTOS DA CORRUPÇÃO ÀS CORPORAÇÕESTOTAL COST: MUITO ALÉM DAS PENALIDADES

Assessoria jurídica

Correções do programa de compliance

“Monitor” do órgão regulador

Marketing institucional

IMPACTOS DA CORRUPÇÃO ÀS CORPORAÇÕESCUSTO DA “CORREÇÃO DO RUMO”

CGU – REGULAMENTAÇÃO via DECRETO

INSTITUTO ETHOS – GT INTEGRIDADE

IBRADEMP

IBGC

OCDE – AVALIAÇÕES “PEER REVIEW”

PROGRAMAS DE INCENTIVO:

EMPRESA LIMPA

CADASTRO PRÓ-ÉTICA

MOVIMENTOS DE COMBATE À CORRUPÇÃO NO BRASILARTICULAÇÕES E AVALIAÇÕES DE FORTALECIMENTO

Regras claras e conhecidas

Estrutura organizacional preparada e efetiva

Riscos conhecidos

Controles efetivos

Mecanismos de combate adequados e disponíveis

N

E

C

E

S

S

I

D

A

D

E

S

PREVENÇÃO DA CORRUPÇÃO NAS CORPORAÇÕESPREVENÇÃO A VIOLAÇÕES, SANÇÕES E IMPACTOS

1. Assessment de Riscos

2. Comprometimento com a cultura de

compliance

3. Supervisão e recursos para o compliance

4. Código de conduta ética, políticas e procedimentos

5. Atividades de Due

Dilligence

6. Controles internos e monitoramentos efetivos

7.Comunicação e programas de

treinamento contínuos

8.Canal de denúncia, mecanismos de investigação e disciplinares

PROGRAMA EFETIVO DE COMPLIANCE

1. Assessment de Riscos

Conhecimento dos riscos da companhia

Áreas e processos expostos a riscos de corrupção - exemplos

Relacionamento e contratação

Obtenção de licenças e alvarás

Desembaraço de importação e exportação

Licitações e vendas a órgãos públicos

Relacionamento institucional - brindes, presentes, eventos

Consideração de geografias e leis locais

Relevância e priorização para estratégias de mitigação – cost driver


Tone at the top

Liderança pelo exemplo

Permeabilidade da cultura de compliance

Compliance difere de prevenção de negócios

Responsabilidade coletiva

2. Comprometimento com a cultura de compliance


Compliance Officer

Autoridade

Independência

Autonomia

Recursos suficientes (headcount e budget)

Exposição interna e externa – liderança reconhecida

3. Supervisão e recursos para o compliance


Código de conduta ética com regras e diretrizes claras, concisas e acessíveis

Construção coletiva e pautada em diretrizes éticas – além do compliance

anticorrupção

Códigos setoriais para áreas e relações mais sensíveis

Política anticorrupção – o que

Proibição de atos de corrupção

Canais de comunicação (voz, web, portal, agentes de compliance)

Procedimentos específicos – como

Presentes, doações, brindes, patrocínio, jantares

Adaptação às leis e regulamentações locais

4. Código de conduta, políticas e procedimentos


Prestadores de serviços, representantes, distribuidores, parceiros, fornecedores,

consultores

Obrigatoriedade em processos de M&A

Baseada em risco (red flags)

Qualificação e associação, racionalidade da contratação

Níveis de verificação por graduação de riscos

Periodicidade do monitoramento

Registro e documentação – histórico

Programa de análise de aderência à ética

Compliance ético dos profissionais que ocupam posições de risco

Potencias sócios/ parceiros em processos de M&A

5. Atividades de Due Dilligence


Controles dinâmicos adaptados às mudanças do negócio

Auditorias internas periódicas

Indicadores de riscos (KRIs)

Monitoramento de exceções/ sinais de violação às regras

Monitorar sanções dos concorrentes

Ferramental para gestão e controle

Consulta do nível de risco

Aprovação de contratação e despesa

Cláusulas contratuais

Registro de despesas e de documentos

6. Controles internos e monitoramentos efetivos


Treinamentos periódicos com avaliação

Certificações para todos os níveis

Em processos de integrações e movimentações

Campanhas periódicas de conscientização

Simulações de situações

Treinamentos para prestadores de serviços, consultores, parceiros

7.Comunicação e programas de treinamento contínuos


Canal de denúncia independente, anonimato, via dupla, confidencial, análise de

veracidade, inteligência da análise, voz e dados

Protocolo com os passos de investigação

Alçada e acompanhamento

Criticidade e escalonamento

Resultados documentados

Violações apuradas, tratadas e registradas

Retroalimentação do programa de compliance

Compliance como parte dos KPIs e metas

Balanço de consequências


8.Canais de denúncia mecanismos de investigação e disciplinares

COMPROMISSO DA ALTA ADMINISTRAÇÃO

Patrocinadores do programa de ética & compliance

Multiplicadores da cultura de compliance na corporação - não há delegação

Liderança pelo exemplo, com mensagens claras e persistentes na agenda

corporativa

Condutas diárias alinhadas com o código de ética e políticas existentes

Incentivo ao reporte de situações não conformes, por meio de canais

existentes

Suporte na apuração de situações de risco e priorização do assunto, se

necessário

Aplicação pragmática de balanço de consequências em situações não

conforme

Estamos preparados para atender aos requisitos da lei (Lei 12.846/13)?

Temos uma estrutura adequada e preparada para responder e combater a corrupção?

Estamos resguardados caso um evento aconteça? Sabemos o que fazer em caso de

incidente? E no caso de recebimento de uma denúncia?

Temos regras claras e completas, alinhadas com o código de conduta ética da cia.?

Nossos colaboradores conhecem as nossas regras e os impactos da sua não aplicação?

Possuem os instrumentos e conhecimento para lidar adequadamente com situações

adversas, como canal de denúncia?

Nossas ações são baseadas em risk assessment? Conhecemos os principais riscos da

empresa associados à lei? Medidas de mitigação destes riscos são efetivas?

Os controles que dispomos são suficientes, adequados e efetivos? Podem ser aprimorados?

Temos indicadores e capacidade de monitoramento suficientes, confiáveis e adequados?

Gerenciamos adequadamente os nossos terceiros e riscos advindos desta relação?

Nosso processo de M&A contempla due dilligence anticorrupção adequada?

QUESTIONS MARKS & MATURIDADE DO PROGRAMA

ESPAÇO ABERTO PARA PERGUNTAS & DISCUSSÕES

COMPLIANCE ANTICORRUPÇÃO

IMPACTO E IMPORTÂNCIA

AOS NEGÓCIOS

MUITO OBRIGADA!

icts palestra anticorrupcao mar2014

Law