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4.2.1 Contratação de empresas pertencentes a mesmo grupo econômico A partir de dados extraídos do E-FISCO, consulta 25103 em 23/09/2010 (fls. 4747 a 4767), foram selecionados os credores cujos CNPJ´s receberam da FUNDARPE montantes acima de R$ 800.000,00 em 2009. A partir desta amostra constatou-se que com exceção de 2 CNPJ´s (Pessoal Relacionado em Folha de Pagamento e Liserve Vigilância e Transporte de Valores Ltda), os demais são referentes a empresas promotoras de eventos artísticos. CNPJ RAZAO SOCIAL TOTAL LIQUIDADO (R$) % GRUPO 04.841.368/0001-33 Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda-ME 7.656.122,00 16,38 7 10.557.792/0001-53 Resolve Produções de Eventos Ltda 4.923.816,00 10,54 5 10.542.839/0001-05 Nazaré Produções de Eventos Ltda 4.596.900,00 9,84 5 99999990 Pessoal Relacionado Em Folha de Pagamento 3.940.845,27 8,43 - 09.543.933/0001-08 Grupo Cultural Kerigma 2.853.020,00 6,11 6 07.102.985/0001-05 Associação de Eventos Culturais 03 de Agosto 2.448.000,00 5,24 2 02.970.194/0001-83 Vertentes Produções Ltda-Me 2.429.800,00 5,20 8 00.148.580/0001-69 Cetap Centro Técnico de Assessoria e Planejamento Comunitário 2.456.916,65 5,26 4 03.524.091/0001-52 Suvanserv Produções Ltda-ME 2.219.420,00 4,75 8 10° 09.361.389/0001-75 Clarin's Produ 2.069.000,00 4,43 1 11° 03.757.415/0001-00 Figlioulo Produções Artísticas Ltda 1.857.000,00 3,97 1 12° 01.719.733/0001-43 Novo Mundo 1.950.000,00 4,17 4 13° 04.251.175/0001-22 Bloco Ta Legal Produções Artísticas Ltda - ME 1.459.000,00 3,12 1 14° 09.076.390/0001-58 Al Entretenimentos Ltda - ME 1.393.587,50 2,98 7 15° 11.171.284/0001-03 Expresso Produções e Eventos Ltda 941.535,50 2,01 6 16° 08.165.946/0001-10 Liserve Vigilância e Transporte de Valores Ltda 986.418,67 2,11 - 17° 08.584.386/0001-38 Sociedade dos Forrozeiros Pé de Serra e Ai 868.100,00 1,86 18° 08.573.695/0001-02 B.G Promoções e Eventos Musicais Ltda 840.000,00 1,80 - 19° 01.081.476/0001-67 Associação Musical 10 de Agosto 838.600,00 1,79 2 TOTAL 46.728.081,59 100,00 A equipe de auditoria observou nas 19 empresas a particularidade de mais de uma empresa apresentar vínculos administrativos e familiares entre si. Em uma análise complementar, com adição de outras produtoras que também prestaram serviços à FUNDARPE em 2009, mas que receberam da fundação valores menores que R$

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Page 1: Documento com fotos das produtoras

4.2.1 Contratação de empresas pertencentes a mesmo grupo econômico

A partir de dados extraídos do E-FISCO, consulta 25103 em 23/09/2010 (fls. 4747 a 4767), foram selecionados os credores cujos CNPJ´s receberam da FUNDARPE montantes acima de R$ 800.000,00 em 2009. A partir desta amostra constatou-se que com exceção de 2 CNPJ´s (Pessoal Relacionado em Folha de Pagamento e Liserve Vigilância e Transporte de Valores Ltda), os demais são referentes a empresas promotoras de eventos artísticos.

CNPJ RAZAO SOCIALTOTAL

LIQUIDADO (R$)

% GRUPO

1° 04.841.368/0001-33

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda-ME 7.656.122,00 16,38

7

2° 10.557.792/0001-53Resolve Produções de Eventos Ltda 4.923.816,00 10,54

5

3° 10.542.839/0001-05Nazaré Produções de Eventos Ltda 4.596.900,00 9,84

5

4° 99999990Pessoal Relacionado Em Folha de Pagamento 3.940.845,27 8,43

-

5° 09.543.933/0001-08 Grupo Cultural Kerigma 2.853.020,00 6,11 6

6° 07.102.985/0001-05Associação de Eventos Culturais 03 de Agosto 2.448.000,00 5,24

2

7° 02.970.194/0001-83 Vertentes Produções Ltda-Me 2.429.800,00 5,20 8

8° 00.148.580/0001-69

Cetap Centro Técnico de Assessoria e Planejamento Comunitário 2.456.916,65 5,26

4

9° 03.524.091/0001-52 Suvanserv Produções Ltda-ME 2.219.420,00 4,75 8

10° 09.361.389/0001-75 Clarin's Produ 2.069.000,00 4,43 1

11° 03.757.415/0001-00Figlioulo Produções Artísticas Ltda 1.857.000,00 3,97

1

12° 01.719.733/0001-43 Novo Mundo 1.950.000,00 4,17 4

13° 04.251.175/0001-22Bloco Ta Legal Produções Artísticas Ltda - ME 1.459.000,00 3,12

1

14° 09.076.390/0001-58 Al Entretenimentos Ltda - ME 1.393.587,50 2,98 7

15° 11.171.284/0001-03Expresso Produções e Eventos Ltda 941.535,50 2,01

6

16° 08.165.946/0001-10Liserve Vigilância e Transporte de Valores Ltda 986.418,67 2,11

-

17° 08.584.386/0001-38Sociedade dos Forrozeiros Pé de Serra e Ai 868.100,00 1,86

18° 08.573.695/0001-02B.G Promoções e Eventos Musicais Ltda 840.000,00 1,80

-

19° 01.081.476/0001-67Associação Musical 10 de Agosto 838.600,00 1,79

2

TOTAL 46.728.081,59 100,00

A equipe de auditoria observou nas 19 empresas a particularidade de mais de uma empresa apresentar vínculos administrativos e familiares entre si. Em uma análise complementar, com adição de outras produtoras que também prestaram serviços à FUNDARPE em 2009, mas que receberam da fundação valores menores que R$

Page 2: Documento com fotos das produtoras

800.000,00, foi possível a identificação de 7 grupos com indícios de administração conjunta dentro de cada grupo.

A seguir, têm-se aqueles grupos e os montantes recebidos em 2009 por cada um, além de serem pormenorizados os vínculos detectados dentro de cada grupo.

GRUPO 1:

CNPJ RAZÃO SOCIALTOTAL

LIQUIDADO EM 2009 (R$)

TOTAL LIQUIDADO EM 2010 (R$)

9.361.389/0001-75 Clarin's Produ 2.069.000,00 50.500,00

3.757.415/0001-00 Figlioulo Produções Artísticas Ltda 1.857.000,00 5.000,00

4.251.175/0001-22Bloco Ta Legal Produções Artísticas Ltda - ME

1.459.000,00 100.000,00

TOTAL

FONTE: Consulta n° 25103 do E-FISCO, em 23/09/10 para os dados de 2009 e em 27/10/10 para os dados de 2010 (fls. 4762 a 4764 e 4768 a 4770) .

NOME PESSOA FÍSICA (CPF)

RAZÃO SOCIALTIPO DE VÍNCULO COM A RAZÃO SOCIAL CITADA

Glaydson Figlioulo do Nascimento (020.667.674-33)

Figlioulo Ltda Sócio

Clarin's ProduIrmão de sócia (Shirley Figlioulo do Nascimento)

Bloco Ta Legal Ltda - ME Sócio

Shirley Figlioulo do Nascimento (043.866.534-14)

Figlioulo LtdaIrmã de sócio (Glaydson Figlioulo do Nascimento)

Clarin's Produ Sócia

Bloco Ta Legal Ltda - MEIrmã de sócio (Glaydson Figlioulo do Nascimento)

Wedson Fernando Mendes Lacerda (349.961.254-20)

Figlioulo Ltda Gerente técnico

Bloco Ta Legal Ltda - ME Gerente técnico

Genildo Gomes da Silva (103.0061.024-04)

Figlioulo Ltda Gerente técnico

Bloco Ta Legal Ltda Gerente técnico

FONTE: Convênio entre, a JUCEPE e a Receita do Brasil, e o TCE-PE, nas páginas da internet https://imagens.jucepe.pe.gov.br/jucepe/ e https://acesso.serpro.gov.br/HOD10/index.html . (fls. 4586 a 4622)

GRUPO 2:

CNPJ RAZÃO SOCIALTOTAL

LIQUIDADO EM 2009 (R$)

TOTAL LIQUIDADO EM 2010 (R$)

7.102.985/0001-05Associação de Eventos Culturais 03 de Agosto

2.448.000,00 244.340,00

1.081.476/0001-67 Associação Musical 10 de Agosto 838.600,00 -

Page 3: Documento com fotos das produtoras

CNPJ RAZÃO SOCIALTOTAL

LIQUIDADO EM 2009 (R$)

TOTAL LIQUIDADO EM 2010 (R$)

TOTAL

FONTE: Consulta n° 25103 do E-FISCO, em 23/09/10 para os dados de 2009 e em 27/10/10 para os dados de 2010 (fls. 4760, 4761 e 4771).

NOME PESSOA FÍSICA (CPF)

RAZÃO SOCIALTIPO DE VÍNCULO COM A RAZÃO SOCIAL CITADA

José Carlos Mendes (995.977.214-49)

Associação 03 de Agosto Sócio

Associação 10 de Agosto Sócio

FONTE: Convênio entre, a JUCEPE e a Receita do Brasil, e o TCE-PE, nas páginas da internet https://imagens.jucepe.pe.gov.br/jucepe/ e https://acesso.serpro.gov.br/HOD10/index.html (fls.4660 a 4663).

GRUPO 3:

CNPJ RAZÃO SOCIALTOTAL

LIQUIDADO EM 2009 (R$)

TOTAL LIQUIDADO EM 2010 (R$)

148.580/0001-69CETAP- Centro Técnico de Assessoria e Planejamento Comunitário

2.456.916,65 1.537.256,20

01.719.733/0001-43 Novo Mundo 1.950.000,00 256.565,00

TOTAL

FONTE: Consulta n° 25103 do E-FISCO, em 23/09/10 para os dados de 2009 e em 27/10/10 para os dados de 2010 (fls. 4758, 4759, 4772 e 4773).

NOME PESSOA FÍSICA (CPF)

RAZÃO SOCIALTIPO DE VÍNCULO COM A RAZÃO SOCIAL CITADA

Marcelo José da Silva (184.194.024-00)

CETAPReside no mesmo endereço da sede da Novo Mundo

Novo MundoReside no mesmo endereço CETAP

FONTE: Convênio entre, a JUCEPE e a Receita do Brasil, e o TCE-PE, nas páginas da internet https://imagens.jucepe.pe.gov.br/jucepe/ e https://acesso.serpro.gov.br/HOD10/index.html (fls. 4623 a 4659).

GRUPO 4:

CNPJ RAZÃO SOCIALTOTAL

LIQUIDADO EM 2009 (R$)

TOTAL LIQUIDADO EM 2010 (R$)

10.557.792/0001-53 Resolve Produções de Eventos Ltda 4.923.816,00 754.236,00

10.542.839/0001-05 Nazaré Produções de Eventos Ltda 4.596.900,00 677.244,00

09.277.202/0001-50 Bruno Produções de Eventos Ltda 613.207,00 10.100,00

TOTAL

FONTE: Consulta n° 25103 do E-FISCO, em 23/09/10 para os dados de 2009 e em 27/10/10 para os dados de 2010 (fls. 4751 a 4753 e 4774 a 4776).

Page 4: Documento com fotos das produtoras

NOME PESSOA FÍSICA (CPF)

RAZÃO SOCIALTIPO DE VÍNCULO COM A RAZÃO SOCIAL CITADA

Bruno Henrique Francisco Rosendo (045.069.994-36)

Bruno Ltda Sócio

Resolve LtdaSócio

Nazaré LtdaSócio

Mauricéia Simião dos Santos (021.902.754-40)

Bruno LtdaSócia e representante em carta de exclusividade de bandas/artistas

Resolve LtdaSócia e representante em carta de exclusividade de bandas/artistas

Nazaré LtdaSócia e representante em carta de exclusividade de bandas/artistas

Edinaldo Semião dos Santos

Bruno Ltda

Irmão e reside no mesmo endereço de sócia (Mauricéia Simião dos Santos) e testemunha de contrato social

Resolve Ltda

Irmão e reside no mesmo endereço de sócia (Mauricéia Simião dos Santos) e testemunha de contrato social

Nazaré Ltda

Irmão e reside no mesmo endereço de sócia (Mauricéia Simião dos Santos) e testemunha de contrato social

Manoel José Alves Silva Neto

Bruno Ltda Testemunha de contrato social

Resolve Ltda Testemunha de contrato social

Nazaré Ltda Testemunha de contrato social

TELEFONE RAZÃO SOCIALTIPO DE VÍNCULO COM A

EMPRESA CITADA

(81) 3077-0628

Resolve Ltda Telefone da empresa

Nazaré Ltda Telefone da empresa

FONTE: Convênio entre, a JUCEPE e a Receita do Brasil, e o TCE-PE, nas páginas da internet https://imagens.jucepe.pe.gov.br/jucepe/ e https://acesso.serpro.gov.br/HOD10/index.html .(fls. 4531 a 4553).

GRUPO 5:

CNPJ RAZÃO SOCIALTOTAL

LIQUIDADO EM 2009 (R$)

TOTAL LIQUIDADO EM 2010 (R$)

09.543.933/0001-08 Grupo Cultural Kerigma 2.853.020,00 677.000,00

11.171.284/0001-03 Expresso Produções e Eventos Ltda 941.535,50 820.000,00

Page 5: Documento com fotos das produtoras

CNPJ RAZÃO SOCIALTOTAL

LIQUIDADO EM 2009 (R$)

TOTAL LIQUIDADO EM 2010 (R$)

TOTALFONTE: Consulta n° 25103 do E-FISCO, em 23/09/10 para os dados de 2009 e em 27/10/10 para os dados de 2010 (fls.

4754, 4755, 4777 e 4778).

NOME PESSOA FÍSICA (CPF)

RAZÃO SOCIALTIPO DE VÍNCULO COM A RAZÃO SOCIAL CITADA

Evaneide Gomes da Silva Cunha (031.156.354-60)

Kerigma Sócia

Expresso LtdaÉ casada e mora mo mesmo endereço de sócio (Joabson Guerra da Cunha)

Joabson Guerra da Cunha (024.163.774-00)

Kerigma É casado e mora mo mesmo endereço de sócia (Evaneide Gomes da Silva Cunha)

Expresso Ltda Sócio

Daniela Carla Marques e Silva (041.382.474-83)

Kerigma Mora no endereço da empresa

Expresso LtdaSócia

ENDEREÇO RAZÃO SOCIALTIPO DE VÍNCULO COM A RAZÃO SOCIAL CITADA

Av. Clodoaldo Gomes de Araújo, 186 – São Lourenço da Mata

Kerigma Endereço empresarial

Expresso LtdaEndereço empresarial

FONTE: Convênio entre, a JUCEPE e a Receita do Brasil, e o TCE-PE, nas páginas da internet https://imagens.jucepe.pe.gov.br/jucepe/ e https://acesso.serpro.gov.br/HOD10/index.html .(fls. 4554 a 4574).

GRUPO 6:

CNPJ RAZÃO SOCIALTOTAL

LIQUIDADO EM 2009 (R$)

TOTAL LIQUIDADO EM 2010 (R$)

04.841.368/0001-33Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda-ME

7.656.122,00 3.057.371,00

09.076.390/0001-58 Al Entretenimentos Ltda - ME 1.393.587,50 1.171.000,00

TOTAL

FONTE: Consulta n° 25103 do E-FISCO, em 23/09/10 para os dados de 2009 e em 27/10/10 para os dados de 2010 (fls. 4747, 4750, 4779 e 4780)

NOME PESSOA FÍSICA (CPF)

RAZÃO SOCIALTIPO DE VÍNCULO COM A RAZÃO SOCIAL CITADA

João Sales Asfora (111.643.604-34)

Nova Era Ltda - ME SócioAl Entretenimentos Ltda - ME Sócio

FONTE: Convênio entre, a JUCEPE e a Receita do Brasil, e o TCE-PE, nas páginas da internet https://imagens.jucepe.pe.gov.br/jucepe/ e https://acesso.serpro.gov.br/HOD10/index.html (fls. 4703, 4566 e 4522).

GRUPO 7:

Page 6: Documento com fotos das produtoras

CNPJ RAZÃO SOCIALTOTAL

LIQUIDADO EM 2009 (R$)

TOTAL LIQUIDADO EM 2010 (R$)

02.970.194/0001-83 Vertentes Produções Ltda-ME 2.429.800,00 532.800,00

03.524.091/0001-52 Suvanserv Produções Ltda-ME 2.219.420,00 420.000,00

TOTALFONTE: Consulta n° 25103 do E-FISCO, em 23/09/10 para os dados de 2009 e em 27/10/10 para os dados de 2010 (fls.

4756, 4757, 4781 e 4782)

NOME PESSOA FÍSICA (CPF)

RAZÃO SOCIALTIPO DE VÍNCULO COM A RAZÃO SOCIAL CITADA

Edivaldo dos Santos Paiva (371.083.104-06)

Vertentes Ltda - MESócio e filho de sócio (Anísio Vital Paiva)

Suvanserv Ltda - ME Sócio

Anísio Vital Paiva (102.773.664-53)

Vertentes Ltda - ME Sócio

Suvanserv Ltda - MEPai de sócio (Edivaldo dos Santos Paiva)

TELEFONE RAZÃO SOCIALTIPO DE VÍNCULO COM A RAZÃO SOCIAL CITADA

(81) 3422-2056Vertentes Ltda - ME Telefone empresarialSuvanserv Ltda - ME Telefone empresarial

(81) 3428-6909Vertentes Ltda - ME Telefone empresarial

Suvanserv Ltda - ME Telefone empresarialFONTE: Convênio entre, a JUCEPE e a Receita do Brasil, e o TCE-PE, nas páginas da internet

https://imagens.jucepe.pe.gov.br/jucepe/ e https://acesso.serpro.gov.br/HOD10/index.html .(fls. 4575 a 4585).

Diante do exposto, tem-se que os 07 grupos receberam em 2009 o montante de R$ 40.705.924,65da FUNDARPE. Isto é, o equivalente a 37,21% do montante total liquidado pela fundação no exercício de 2009 (R$ 109.386.723,23) (fls. 3343), foi destinado a esses grupos.

GRUPO VALOR LIQUIDADO EM 2009 %*

Grupo 1 5.385.000,00 4,92Grupo 2 3.286.600,00 3,00Grupo 3 4.406.916,65 4,03Grupo 4 10.133.923,00 9,26Grupo 5 3.794.555,50 3,47Grupo 6 9.049.709,50 8,27Grupo 7 4.649.220,00 4,25TOTAL 37,21

FONTE: E-FISCO*O percentual (%) foi calculado em relação ao total das despesas orçamentárias, conta 3.0.0.0.0.00.00, no valor em 2009, de

R$ 109.386.723,23.

É importante conhecer a representatividade dos recursos recebidos por aqueles grupos para se perceber devidamente a concentração que ocorre na contratação de empresas prestadoras de eventos artísticos pela FUNDARPE. Ressalta-se que os 07 grupos não esgotam todos os grupos que possam estar prestando seus serviços à FUNDARPE.

Page 7: Documento com fotos das produtoras

Para efeitos desta Auditoria Especial, foi aprofundada a análise sobres os grupos 4 e 6, pois, dentre os 7 grupos, eles foram os que perceberam maiores recursos da fundação, respectivamente R$ 10.133.923,00 e R$ 9.049.709,50 e juntas responderam por R$ 17,54% (fls. 4747 a 4753) do montante liquidado pela fundação no exercício de 2009 (R$ 109.386.723,23).

4.2.2. Contratação de empresas recém constituídas

Especificamente quanto às empresas pertencentes ao Grupo 4, quais sejam, Bruno Produções de Eventos Ltda, Nazaré Produções de Eventos Ltda, Resolve Produções de Eventos Ltda e uma empresa referida no Grupo 6, qual seja, Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda-ME, verificou-se no sistema da JUCEPE que essas empresas, logo após sua constituição ou conformação do objeto contratual, foram contratadas pela FUNDARPE, conforme ilustra-se no quadro abaixo.

EMPRESA (RAZÃO SOCIAL)

DATA DA CONSTITUIÇÃO*

1º CONTRATAÇÃ

O PELA FUNDARPE

INTERVALO ENTRE A

CONSTITUIÇÃO E A PRIMENIRA CONTRATAÇÃO

(DIAS)Bruno Produções de Eventos Ltda

28/11/2007 02/01/2008 35

Nazaré Produções de Eventos Ltda

17/12/2008 06/02/2009 51

Resolve Produções de Eventos Ltda

17/12/2008 06/02/2009 51

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda-ME

15/10/2008 19/02/2009 127

FONTE: JUCEPE E E-FISCO.* Ou da alteração do objeto contratual.

A seguir, apresentam-se os fatos obtidos por meio de pesquisa realizada no site de JUCEPE, distintos por empresa.

BRUNO PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA

Foi identificado um processo da empresa arquivado na JUCEPE, a saber (fls. 4530 a 4536):

Processo 07/839946-7 de 28/11/2007 – Ato constitutivo da empresa. Foi arquivado o contrato social da empresa BRUNO PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA, tendo por endereço de sua sede a Rua José de Alencar, nº 44, sala 43, Boa Vista, Recife-PE. A empresa foi constituída com um capital social inicial de R$ 20.000,00 (vinte mil reais) e tendo por atividade econômica a produção de eventos, serviços contábeis, divulgação e correio eletrônico pela internet, locação de carro auto passeio, locação de som, palco e iluminação, aluguel de carro de som e trio elétrico.

A despeito deste relatório de auditoria abordar os exercícios de 2009 e de 2010, destaca-se o curto intervalo de tempo transcorrido entre a data de constituição da empresa, 28/11/2007, e a realização da sua primeira contratação pela FUNDARPE em

Page 8: Documento com fotos das produtoras

02/01/2008, na qual foram contratados R$ 684.610,00 (seiscentos e oitenta e quatro mil seiscentos e dez reais), distribuídos em 100 (cem) empenhos, liquidados e pagos, de acordo com consulta do E-FISCO (fls. 4572 a 4794).

NAZARÉ PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA

Foi identificado um processo da empresa arquivado na JUCEPE, a saber (fls. 4537 a 4539):

Processo 08/228006-1 de 17/12/2008 – Ato constitutivo da empresa. Foi arquivado o contrato social da empresa NAZARÉ PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA, tendo por endereço de sua sede a Rua José Carlos de Araújo, nº 34, Centro, Nazaré da Mata-PE. A empresa foi constituída com um capital social inicial de R$ 20.000,00 (vinte mil reais) e tendo por atividade econômica a produção de eventos, locação de carro de som, palco, iluminação e trios elétricos.

A empresa NAZARÉ PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA é uma cópia fiel da empresa BRUNO PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA, compartilhando com esta um contrato social praticamente idêntico (mesmo conteúdo das cláusulas que diferem apenas quanto a sua numeração), além dos mesmos sócios, mesmas testemunhas e advogado.

De igual forma, na contratação da empresa NAZARÉ PRODUÇÕES DE EVENTOS percebe-se o curto intervalo transcorrido entre a sua constituição, ocorrida em 17/12/2008, e os primeiros empenhos emitidos pela FUNDARPE em favor dessa empresa em 06/02/2009, totalizando R$ 283.000,00 (duzentos e oitenta e três mil reais), distribuídos em 37 (trinta e sete) empenhos, liquidados e pagos (vide consulta E-FISCO, fls. 4790 e 4791)

RESOLVE PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA

Foi identificado um processo da empresa arquivado na JUCEPE, a saber (fls. 4540 a 4542):

Processo 08/227986-1 de 17/12/2008 – Ato constitutivo da empresa. Foi arquivado o contrato social da empresa RESOLVE PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA, tendo por endereço de sua sede a Rua Dionísio Basílio de Almeida, nº 101, 11 de Julho, Nazaré da Mata-PE. A empresa foi constituída com um capital social inicial de R$ 20.000,00 (vinte mil reais) e tendo por atividade econômica a produção de eventos, locação de carro de som, palco, iluminação e trios elétricos.

A empresa RESOLVE PRODUÇÕES DE EVENTOS e a empresa NAZARÉ PRODUÇÕES DE EVENTOS foram criadas no mesmo dia, 17/12/2008, com o mesmo quadro societário, as mesmas testemunhas contratuais, o mesmo advogado e com o mesmo número de telefone informado para contato, conforme evidenciado na análise de vínculos no subitem 4.2.1.

O intervalo transcorrido entre a data de constituição da empresa, 17/12/2008, e a sua primeira contratação pela FUNDARPE, tal como ocorrido com as empresas anteriores, foi inferior a 02 meses. Em 06/02/2009 a FUNDARPE iniciou contratações

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com a empresa Resolve, emitindo 32 (trinta e dois) empenhos, totalizando R$ 250.000,00 (duzentos e cinqüenta mil reais). Todos os empenhos foram liquidados e pagos em 2009 (vide consulta do E-FISCO, fls. 4788 a 4789).

NOVA ERA PROMOCAO E ORGANIZACAO DE EVENTOS ARTISTICOS E ENTRETENIMENTOS LTDA-ME

Foram identificados diversos processos da empresa arquivados na JUCEPE, a saber (fls. 4487 a 4529):

Processo 08/191988-3 de 10/10/2008 – Ato de alteração contratual referente ao corpo societário, à razão social, ao objeto social e ao endereço da sede social.

Até outubro de 2008, a empresa, instalada no Rio de Janeiro, era denominada de “SHEPHANNY MODAS LTDA – ME”, e tinha como sócias duas comerciantes fluminenses. Após a referida alteração contratual a empresa passou a ser denominada de NOVA ERA PROMOCAO E ORGANIZACAO DE EVENTOS ARTISTICOS E ENTRETENIMENTOS LTDA-ME. Excluiu as sócias antigas e promoveu a entrada de dois novos sócios. Transferiu sua sede para este Estado. No mesmo processo, alterou seu objeto social para prestação de serviços na área de diversões e entretenimentos, e organização, promoção e realização de eventos artísticos culturais, dentre outras atividades relacionadas à cultura.

Processo 09/027504-7 de 11/02/2009, Processo 10/018631-9 de 05/02/2010, Processo 10/055713-9 de 22/04/2010, Processo 10/066642-6 de 19/05/2010 e Processo 10/140001-2 de 27/09/2010 – Após a primeira mudança de endereço que transferiu a sede da empresa para o Estado de Pernambuco, ocorreram, em sequência, 05 (cinco) alterações de endereço da sede social ao longo de quase 02 anos. Em outras palavras a empresa operou em 06 endereços entre os meses de Outubro de 2008 a Setembro de 2010. Atualmente, a empresa tem como endereço registrado na Av. Getúlio Vargas, 692, sala 102, Bairro Novo, Olinda/PE, CEP 53030-010.

Processo 09/101336-4 de 03/07/2009 e Processo 09/160310-2 de 22/10/2009 – Ato de alteração contratual referente ao corpo societário. Após a primeira alteração no corpo societário, que excluiu as sócias fluminenses, processaram-se mais duas alterações no corpo societário, como ilustra a tabela abaixo.

PROCESSOSÓCIO

EXCLUÍDO INGRESSANTE

08/191988-3 Sheila Cano Almeida João Sales Asfora

Célia Cano Almeida Alexandre Peixoto Borba

09/101336-4 João Sales Asfora Suzana Laura de Oliveira

09/160310-2 Alexandre Peixoto Borba Maria de Fátima de Oliveira Crespo

O intervalo transcorrido entre a data da alteração do objeto social, 17/12/2008, e a sua primeira contratação pela FUNDARPE foi aproximadamente de 02 meses. Em 19/02/2009 a FUNDARPE iniciou contratações com a empresa Nova Era, sendo empenhados neste mesmo dia R$ 1.479.500,00 (hum milhão quatrocentos e setenta e nove mil e quinhentos reais), conforme consulta ao E-FISCO de (fls. 4783 a 4787). Para

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tanto, foram gerados 214 (duzentos e catorze) empenhos em 2009 que, posteriormente, foram liquidados e pagos.

4.2.3. Indícios de contratação de empresas fictícias

Em apoio aos trabalhos de auditoria, a Coordenadoria de Controle Externo – CCE, realizou visitas às sedes de algumas empresas contratadas pela FUNDARPE, quais sejam, RESOLVE PRODUCOES DE EVENTOS LTDA, NAZARÉ PRODUCOES DE EVENTOS LTDA, BRUNO PRODUCOES DE EVENTOS LTDA, pertencentes ao Grupo 4, bem como a SUVANSERV PRODUCOES LTDA-ME e a CALABRIA SERVIOS E EVENTOS LTDA – ME. As visitas aos estabelecimentos empresariais tiveram o propósito de identificar indícios ou provas do funcionamento em seus endereços, bem como avaliar uma possível compatibilidade de sua respectiva estrutura física e de pessoal em relação ao volume de recursos contratados.

Este relatório técnico utilizará prova emprestada, proveniente do Relatório de Auditoria Especial da EMPETUR (Processo TC nº 0906449-7), os resultados obtidos a partir de inspeção in loco no endereço da empresa UNA BR PRODUÇÕES LTDA.

A tabela a seguir detalha por empresa os endereços de cada estabelecimento.

CNPJ RAZÃO SOCIAL ENDERECO BAIRRO CIDADE UF

10557792000153

Resolve Produções de Eventos Ltda

R Dionísio Basílio De Almeida 101

11 de JulhoNazaré da Mata

PE

10542839000105

Nazaré Produções de Eventos Ltda

R José Carlos de Araujo 34

CentroNazaré da Mata

PE

09277202000150

Bruno Produções de Eventos Ltda

R Jose de Alencar 44 Sala 43

Boa Vista Recife PE

03524091000152

Suvanserv Produções Ltda-ME

R de São João 447 Sala 03

São José Recife PE

07365343000107

Calábria Serviços e Eventos Ltda - ME

R Silveira Lobo 32 Caixa Postal 44

Poço da Panela

Recife PE

07057780000155

Una BR Produções ltda Rua dez de novembro, 659, sala 01/65

Parque dos Eucalipitos

Moreno PE

A seguir, especifica-se, por empresa, o resultado da inspeção in loco.

RESOLVE PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA

O reconhecimento do endereço através da visita da CCE, em apoio aos trabalhos de auditoria, foi registrado em fotos. O endereço visitado consta do cadastro da Receita Federal do Brasil e de documentos mais recentes arquivados na JUCEPE, sendo constatado o seguinte:

• A pequena rua, situada em bairro um pouco afastado do centro de Nazaré da Mata, apresentava características tipicamente residenciais: pouco movimento, ausência de propagandas nos imóveis e casas com acesso restrito.

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• Foi identificada a Rua Dionísio Basílio de Almeida em Nazaré da Mata/PE, sendo registrada a sua respectiva placa indicativa do logradouro.

• O imóvel de número 101 (ver casa azul representada na imagem 05) não possuía placa, letreiro ou faixa contendo qualquer alusão indicativa ao funcionamento de alguma atividade comercial. Pelo contrário, o modesto imóvel apresentava características típicas de uso residencial: acesso ao imóvel restrito por um pequeno portão, inexistência de propaganda comercial, lençol e tapete estendido no varal e ausência de movimento de pessoas.

Imagem 01

Imagem 02

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Imagem 03

Imagem 04

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Imagem 05

Imagem 06

NAZARÉ PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA

O reconhecimento do endereço através da visita da CCE, em apoio aos trabalhos de auditoria, foi registrado em fotos. O endereço visitado consta do cadastro da Receita

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Federal do Brasil e de documentos mais recentes arquivados na JUCEPE, sendo constatado o seguinte:

• Foi identificada a Rua José Carlos de Araújo em Nazaré da Mata/PE, sendo registrada a sua respectiva placa indicativa do logradouro.

• A pequena rua, situada na localidade do “Angu”, próxima ao centro de Nazaré da Mata/PE, apresentava características tipicamente residenciais: pouco movimento, ausência de propagandas nos imóveis e casas com acesso restrito.

• O imóvel de número 34 (casa bege representada nas imagens 09 e 10) não possuía placa, letreiro ou faixa contendo qualquer alusão indicativa ao funcionamento de alguma atividade comercial.

Imagem 07

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Imagem 08

Imagem 09

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Imagem 10

BRUNO PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA

O reconhecimento do endereço através da visita da CCE, em apoio aos trabalhos de auditoria, foi registrado em fotos. O endereço visitado consta do cadastro da Receita Federal do Brasil e de documentos mais recentes arquivados na JUCEPE, sendo constatado o seguinte:

• A sala de número 43, situada no quarto andar do edifício Ambassador (Rua José de Alencar nº. 44, Boa Vista, Recife/PE), suposto endereço de funcionamento da sede da empresa BRUNO PRODUÇÕES E EVENTOS LTDA, encontrava-se fechada na oportunidade.

• Onde deveria funcionar a sede da empresa, foi identificada na porta da sala uma placa com a clara indicação: “Dra. Lisete G. Cordeiro de Queiroz - PSICÓLOGA”.

• Nenhuma referência à empresa de eventos investigada foi encontrada.

Imagem 11

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Imagem 12

Imagem 13

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Imagem 14

SUVANSERV PRODUCOES LTDA-ME

O reconhecimento do endereço através da visita da CCE, em apoio aos trabalhos de auditoria, foi registrado em fotos. O endereço visitado consta do cadastro da Receita Federal do Brasil e de documentos mais recentes arquivados na JUCEPE, sendo constatado o seguinte:

• Foi identificada a Rua de São João no bairro de São José – Recife/PE, sendo constatado que no local funcionava a SJ BRINDES prestando serviços de gráfica, cópias reprográficas, produção de chaveiros, bonés e canetas para brindes, conforme indicativo constante em uma placa.

• Não foi identificada nenhuma alusão ao possível funcionamento da empresa de eventos SUVANSERV PRODUÇÕES LTDA – ME.

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Imagem 15

CALABRIA SERVIÇOS E EVENTOS LTDA - ME

O reconhecimento do endereço através da visita da CCE, em apoio aos trabalhos de auditoria, foi registrado em fotos. O endereço visitado consta do cadastro da Receita Federal do Brasil e de documentos mais recentes arquivados na JUCEPE, sendo constatado o seguinte:

• Foi identificada a Rua Silveira Lobo no Poço da Panela em Recife/PE, sendo registrada a sua respectiva placa indicativa do logradouro.

• No número 32 da respectiva rua foi identificada uma empresa de escritórios virtuais, chamada “MULTIOFFICE” onde, ao que tudo indica, foi contratado o serviço de locação de caixa postal pela empresa CALABRIA SERVIÇOS E EVENTOS LTDA – ME.

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Imagem 16

Imagem 17 UNA BR Produções LTDA

No Relatório de Auditoria Especial da EMPETUR (Processo TC nº 0906449-7) a equipe de auditoria inspecionou a sede da UNA BR Produções Ltda., chegando a seguinte conclusão:

“a) UNA BR Produções Ltda. (UNA)

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............Durante a inspeção in loco realizada no dia 05/05/2010, constatou-se que o endereço declarado pela empresa1 constatou-se que esta é sediada em uma das caixas postais disponíveis da empresa virtual “EMECINCO CONTABILIDADE”, no Município de Moreno/PE. No momento da visita não foi possível entrar no imóvel, pois este estava fechado em razão de uma reforma. Não havia nenhum funcionário da empresa que pudesse nos prestar qualquer esclarecimento. Seguem as fotos tiradas no local:

Imagem 03: Sede da UNA BR Produções Ltda.

Imagem 04: Sede da UNA BR Produções Ltda.

1 Rua Dez de Novembro, 659, Sala 01/65 – Parque dos Eucaliptos – Moreno/PE

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Fonte: equipe de auditoria

Segundo o site da empresa, a “EMECINCO CONTABILIDADE” ofereceria serviços de Contabilidade – com destaque para abertura de empresas e legalização societária, departamento de pessoal, fiscal e contábil e planejamento tributário - Consultoria, Advocacia empresarial, Treinamento e capacitação. Além disso, a empresa também ofereceria o “Escritório Virtual”, incluídos serviços de administração de correspondências, aluguel de endereço jurídico com domicilio fiscal (ISS 2%) e aluguel de salas por: hora, dia, mês e ano.(fls. 6958 a 6962)Nas informações fornecidas pela UNA BR Produções Ltda. à JUCEPE e à Receita Federal do Brasil (fls. 6927 a 6938), não há indicação de nenhum outro endereço de filial ou estabelecimento associado à empresa, ratificando as evidências de que a empresa nunca possuiu nenhuma estrutura, funcionando exclusivamente em uma caixa postal, nas dependências do supracitado escritório de contabilidade que, ressalte-se, encontrava-se fechado quando da inspeção in loco, que ocorreu em horário comercial.Contudo, pesquisa posterior feita na JUCEPE revelou que a empresa “EMECINCO CONTABILIDADE” teve as suas atividades encerradas em 29/10/2009 (fls. 6951 a 6983). Mesmo assim, nas correspondências fornecidas à comissão da TCEsp, no primeiro trimestre de 2010, quando a “EMECINCO CONTABILIDADE” já tinha encerrado suas atividades, a UNA continuou indicando o mesmo endereço.Constata-se, pois, a incompatibilidade entre o porte da empresa e os valores por ela contratados, haja vista que as caixas postais são instrumentos utilizados, via de regra, tão somente ao uso de correspondências, não podendo ser consideradas como estruturas necessárias e suficientes ao desempenho das atividades de uma entidade. Além do mais, para que o Estado possa vir a exercer seu poder fiscalizador sobre o recolhimento de impostos e de contribuições previdenciárias, inspeções sanitárias, registro de empregados, etc., será necessário ao menos a definição de um local de guarda dos livros e dos documentos a serem averiguados.”

Conclusivamente, depreende-se em síntese:

1. Em diligência realizada ao endereço de funcionamento da empresa RESOLVE PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA (Rua Dionísio Basílio de Almeida, 101, 11 de Julho, Nazaré da Mata/PE), foi encontrado um humilde imóvel residencial.

2. Em diligência realizada ao endereço de funcionamento da empresa NAZARÉ PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA (Rua José Carlos Araújo, 34, Centro, Nazaré da Mata/PE), foi encontrado um humilde imóvel residencial.

3. Em diligência realizada ao endereço de funcionamento da empresa BRUNO PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA (Rua José de Alencar, 44 Sala 43, Boa Vista, Recife/PE), foi encontrado um consultório psicológico com a indicação da Dra. LISETE G. CORDEIRO QUEIROZ.

4. Em diligência realizada ao endereço de funcionamento da empresa SUVANSERV PRODUÇÕES LTDA – ME (Rua de São João, 447, São José, Recife/PE), foi encontrada uma pequena empresa prestadora de serviços denominada “SJ BRINDES”.

5. Em diligência realizada ao endereço de funcionamento da empresa CALABRIA SERVIOS E EVENTOS LTDA - ME (Rua Silveira Lobo, 32,

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Poço da Panela, Recife/PE), foi encontrada a empresa “MULTIOFFICE”, prestadora de serviço de locação de caixas postais (escritórios virtuais).

6. Em diligência realizada ao endereço de funcionamento da empresa UNA BR PRODUÇÕES LTDA. (Rua Dez de Novembro, nº 659, sala 01/65, Parque dos Eucaliptos, Moreno /PE), foi encontrada a empresa “EMECINCO CONTABILIDADE”, prestadora de serviço de locação de caixas postais (escritórios virtuais), entre outras atividades.

Ao longo do exercício de 2009 a FUNDARPE contratou R$ 12.882.294,00 (doze milhões oitocentos e oitenta e dois mil duzentos e noventa e quatro reais) com 06 (seis) empresas cujas sedes são fictícias, sem que houvesse comprovação dos endereços das produtoras.

CREDOR VALOR PAGO (R$)Resolve Produções de Eventos Ltda 4.923.816,00Nazaré Produções de Eventos Ltda 4.596.900,00Suvanserv Producoes Ltda-ME 2.212.421,00Una Br Produções Ltda-ME 649.500,00Bruno Produções de Eventos Ltda 433.707,00Calábria Serviços e Eventos Ltda - ME 65.950,00TOTAL 12.882.294,00

Também com intuito de identificar indícios ou provas do funcionamento em seus endereços, a CCE, apoiando aos trabalhos da auditoria, em continuidade ao mapeamento de dados e informações realizado entre as empresas e pessoas vinculadas ao Grupo 4, quais sejam, RESOLVE PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA, NAZARÉ PRODUÇÕES E EVENTOS LTDA e BRUNO PRODUÇÕES E EVENTOS LTDA, verificou, conforme dados cadastrais informados à Receita Federal do Brasil - RFB (fls. 4543, 4545 e 4547) que essas empresas, independentemente do local de suas sedes (Recife e Nazaré da Mata), possuem o mesmo telefone: (81) 3077-0628.

Em vista do fato peculiar, foi discado o número do telefone supracitado, não obtendo êxito em 02 (duas) tentativas realizadas em 25/05/2009 às 11:20 h e 28/05/2009 às 09:00 h, haja vista que as chamadas ingressaram imediatamente em mensagem de caixa postal, não sendo possível, então, confirmar a operacionalidade ou a vinculação com as três empresas investigadas.

Passou-se, portanto, a proceder com buscas em sites de livre acesso constantes da internet, sendo constatado o que segue.

BRUNO PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA

Em pesquisa realizada na Internet em 25/05/2009 às 12h00, no site do TELELISTAS (www.telelistas.net/), foi constatado que no suposto endereço de funcionamento dessa empresa (Rua José de Alencar, 44 Sala 43, Boa Vista, Recife/PE) existiam três linhas telefônicas registradas em nome de outra pessoa jurídica, o CENAPSI – Centro de Atendimento Psicológico (81 3231-6823, 81 3463-6958 e 81

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9978-5552), nenhum deles igual ao informado pela empresa BRUNO PRODUÇÕES E EVENTOS LTDA (81 3077-0628).

NAZARÉ PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA

Em pesquisa realizada na Internet em 25/05/2009, às 12h20, no site do TELELISTAS (www.telelistas.net/), foi constatado que no suposto endereço de funcionamento da empresa (Rua José Carlos de Araújo, 34 - Centro, Nazaré da Mata/PE) existia registrado o telefone de uma pessoa física, a Sra. JOSELITA BARBOSA GUEDES com a indicação de um número de telefone (81 3633-1503).

Page 25: Documento com fotos das produtoras

Consulta realizada aos dados cadastrais da RFB (CNPJ/CPF) ratifica a informação supracitada, ou seja: A Sra. JOSELITA BARBOSA GUEDES declarou residência na rua José Carlos de Araújo, Nº. 34, Centro de Nazaré da Mata/PE, cujo telefone para contato é o (81) 3633-1503.

__ CPF,CONSULTA ( CONSULTA BASE CPF)_________________________________________ RFB USUARIO: 25/05/2009 12:30 NI-CPF : 543.987.464-04 REGULAR INSCRICAO: 00/00/0000 NOME : JOSELITA BARBOSA GUEDES DT NASC: 08/03/1967 MAE : SEBASTIANA BARBOSA GUEDES TIT. ELEITOR: 00.105.644.408-68 SEXO: F ESTRANGEIRO: N OBITO: NATURAL DE : ENDERECO: RUA JOSE CARLOS DE ARAUJO,34 55800-000 CENTRO,NAZARE DA MATA DDD : 0081 TELEFONE: 36331503 FAX: COD.MUN.: 2489 PE EMAIL : COD.UA : 0410105

RESOLVE PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA

Em pesquisa realizada na Internet em 25/05/2009, às 12h50, no site do TELELISTAS (www.telelistas.net/), não foi identificada nenhuma linha telefônica

Page 26: Documento com fotos das produtoras

registrada no suposto endereço de funcionamento da empresa (Rua Dionísio Basílio de Almeida, 101 – 11 de Julho, Nazaré da Mata/PE).

Como visto, em nenhum dos endereços indicados foi identificada a instalação do número da linha telefônica informado pelas três empresas investigadas: (81) 3077-0628. Tampouco foi identificada qualquer informação que pudesse indicar de fato o funcionamento das empresas nos endereços informados.

Desta forma, conforme as pesquisas realizadas no site do TELELISTAS:

Não foi identificado nenhum número de telefone associado às empresas BRUNO, NAZARÉ e RESOLVE PRODUÇÕES DE EVENTOS LTDA. Igualmente, as três empresas apresentaram um número de telefone comum, (81) 3077-0628, que em duas oportunidades onde foi tentado um contato ingressou imediatamente na caixa postal.

Com o endereço da sede da empresa BRUNO PRODUÇÕES E EVENTOS LTDA (Rua José de Alencar, 44 Sala 43, Boa Vista, Recife/PE), foram identificados três números de telefones (81 – 3231 6823, 3463 6958 e 9978 5552) em nome do CENAPSI – CENTRO DE ATENDIMENTO PSICOLÓGICO. Não foi identificado no endereço nenhum outro telefone associado à empresa BRUNO PRODUÇÕES.

Com o endereço da sede da empresa NAZARÉ PRODUÇÕES E EVENTOS LTDA (Rua José Carlos Araújo, 34, Centro, Nazaré da Mata/PE), foi identificado um número de telefone (81 – 3633 1503) em nome da Sra. JOSELITA BARBOSA GUEDES. Não foi identificado no endereço nenhum outro telefone associado à empresa NAZARÉ PRODUÇÕES.

4.2.4. Predomínio de empresário ou de grupo econômico na participação dos eventos

Page 27: Documento com fotos das produtoras

O ofício de auditoria n°. AE-500101-002/2009 (fls. 2437), datado de 20-10-2009, no seu item 01, solicitou: “Quadro demonstrativo dos eventos de iniciativa da FUNDARPE, distintos por pólo, município e/ou bairro, conforme o caso, especificando, em cada um deles, as bandas/cantores/conjuntos musicais participantes, com as respectivas produtoras (nome e CNPJ), bem como os respectivos valores desembolsados”.

A FUNDARPE através do ofício n° 480/2009 (fls. 2845 a 2915) respondeu parcialmente esse item, pois disponibilizou apenas os três principais eventos patrocinados pela Entidade, no exercício de 2009: Carnaval, São João e Festival de Inverno.

O ofício de auditoria n°. AE-500101-003/2009 (fls. 2439), reiterou o pedido: “Quanto ao item 01 do ofício n°. AE-500101-002/2009, solicita-se o Quadro demonstrativo dos restantes dos eventos de iniciativa da FUNDARPE no exercício de 2009, uma vez que só foram apresentados os seguintes eventos: Carnaval; Festival de Inverno e São João”.

A FUNDARPE disponibilizou os restantes dos eventos: Nação Cultural Exu, Floresta, Festival de Primavera (fls. 2754), Festa da Uva em Petrolina, dentre outros, através do ofício CI n° 234/2009 da Diretoria de Projetos Especiais.

De posse desses demonstrativos, disponibilizados pela própria FUNDARPE, foram feitas análises, as quais são comentadas nos parágrafos seguintes.

No evento intitulado Nação Cultural, realizado no município de Exu (fls. 2763 a 2780), houve a contratação de 183 artistas/bandas, com um custo total de R$ 1.284.290,00. Todos esses artistas tiveram o mesmo empresário exclusivo: Nova Era Promoções e Organizações de Eventos Artísticos.

Situação que se repete no evento Nação Cultural, realizado no município de Floresta (fls. 2780 a 2801). Todas as 202 contratações foram realizadas também pela Nova Era Promoções e Organizações de Eventos Artísticos e totalizaram R$ 2.047.869,00.

A Festa da Laranja de Sairé teve todas as nove contratações realizadas, igualmente, pela Nova Era Promoções de Eventos Ltda., pelo total de R$ 66.000,00 (fls. 2806 a 2807).

Nos pólos municipais dos eventos Carnaval e do São João, no exercício de 2009, mesmo não havendo uma produtora responsável por todo um evento, verifica-se o predomínio de uma ou duas produtoras (fls. 2847 a 2891). Nas tabelas a seguir, ilustra-se essa situação, por meio do confronto de todas as contratações realizadas, nos pólos selecionados, com as realizadas pela produtora preponderante:

Carnaval 2009/Pólo Belém do São Francisco

BANDA/ARTISTASVALOR DAS

CONTRATAÇÕES CONTRATAÇÕES PELA PRODUTORA

A. L. ENTRETENIMENTOS LTDA.Orquestra de Frevo de Belém

7.900,00 7.900,00

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Banda Sais 7.850,00 7.850,00

Balanço quente 7.875,00 7.875,00

Bia Marinho 7.850,00 7.850,00

Banda Mina 81.750,00 81.750,00

Geraldinho Lins 40.000,00 40.000,00

Banda Patusco 25.000,00 25.000,00

Só pra Contrariar 140.500,00 140.500,00

SSABA 65.650,00 65.650,00

Banda Groove 9 7.600,00 7.600,00

Banda Raça Pura 7.000,00 7.000,00

Jorge Riba 7.000,00 -

Célia Coquista 4.000,00 -

Orquestra de Frevo Revoltosa

5.000,00 -

Banda meus quinze anos

3.500,00 -

TOTAL/Percentual

418.475,00100%

398.975,0095.34%

Carnaval 2009/Pólo Ipojuca

BANDA/ARTISTAVALOR DAS

CONTRATAÇÕESLUIZA PRODUÇÕES E PROMOÇÕES

LTDA.

Banda Oxigênio 5.000,00 -

Banda Movidos a Lenha

5.000,00 -

Banda Swing Malicia 6.000,00 6.000,00

Banda Novo Stilo 6.000,00 6.000,00

Banda Brisa Estrelar 7.500,00 7.500,00

Banda Balanço Massa 6.000,00 6.000,00

Banda Amarula 6.500,00 6.500,00

Banda Brisa Estrelar 7.500,00 7.500,00

Banda Ramonia 5.000,00 5.000,00

Banda Swing Malícia 6.000,00 6.000,00

Banda Flor do Litoral 5.500,00 5.500,00

Banda Swing do Pará 7.500,00 7.500,00

Banda Novo Stillo 6.000,00 6.000,00

Banda Flor do Litoral 5.500,00 5.500,00

Banda Swing do Pará 7.500,00 7.500,00

Page 29: Documento com fotos das produtoras

BANDA/ARTISTAVALOR DAS

CONTRATAÇÕESLUIZA PRODUÇÕES E PROMOÇÕES

LTDA.

Banda Ramonia 5.000,00 5.000,00

Balanço Massa 6.000,00 6.000,00

Banda Amarula 6.500,00 6.500,00

TOTAL/ Percentual

110.000,00/100%

100.000,00/ 90.90%

Carnaval 2009/Pólo Petrolina

BANDA/ARTISTAVALOR DAS

CONTRATAÇÕESA.L ENTRETERIMENTO LTDA. - ME.

Banda Vai Tarde 7.870,00 7.870,00

Banda Rainha do Carnaval

7.900,00 7.900,00

Banda Quatro Cantos 7.850,00 7.850,00

Banda Orquestra Frevart

7.900,00 7.900,00

Banda Rei Momo 6.500,00 6.500,00

Banda Antigos Carnavais

7.790,00 7.790,00

Banda Frevuca 7.900,00 7.900,00

Banda Especial 5.500,00 5.500,00

Banda Folia 7.780,00 7.780,00

Banda Liga 7.800,00 7.800,00

Banda Requebra 6.200,00 6.200,00

Banda Rurais na Folia 7.800,00 7.800,00

Banda Beija EU 7.790,00 7.790,00

Banda Maracatujaba 7.850,00 7.850,00

Banda Nação no Carnaval

7.900,00 7.900,00

Banda Barqueata 7.890,00 7.890,00

Banda os Brucutus 7.900,00 7.900,00

Banda Carranca Dourada

7.900,00 7.900,00

Banda que Bloco é Esse

7.700,00 7.700,00

Banda Oito Furos 7.800,00 7.800,00

Banda Bicharada 7.850,00 7.850,00

Banda Frevoxaxado 7.900,00 7.900,00

Orquestra de Frevo Premiere

7.900,00 7.900,00

Banda Quero Mais 7.900,00 7.900,00

Banda Habeas 7.800,00 7.800,00

Page 30: Documento com fotos das produtoras

BANDA/ARTISTAVALOR DAS

CONTRATAÇÕESA.L ENTRETERIMENTO LTDA. - ME.

Banda Fuá 6.395,00 6.395,00

Banda Samba de Veio 7.890,00 7.890,00

Banda Durvalino 7.900,00 7.900,00

Banda Rebarba 7.840,00 7.840,00

Bandabode 7.780,00 7.780,00

Banda Onda Verde 7.900,00 7.900,00

Banda Carnabebo 7.790,00 7.790,00

Orquestra Metais de Ouro

7.900,00 7.900,00

Serginho e Banda Folia

7.900,00 7.900,00

Alan Kleber 7.800,00 7.800,00

Orquestra Fernando Junior

7.890,00 7.890,00

Patusco 25.000,00 25.000,00

Banda Sais 7.850,00 7.850,00

Camila Yasmine 7.900,00 7.900,00

Geraldinho Lins 40.000,00 40.000,00

Maracatu Nação Matingueiros

7.870,00 7.870,00

Nilton Freitas 7.900,00 7.900,00

Só Pra contrariar 140.500,00 140.500,00

PP Santos 5.600,00

Igor de Palmares 7.000,00

Orquestra Saraiva 13.400,00

Aurinha do côco 7.500,00

Orquestra de Frevo de Petrolina

6.000,00 6.000,00

Geraldo Azevedo 110.412,50 110.412,50

TOTAL/ Percentual

662.787,50/ 100%

629.287,50/94.94%

Carnaval 2009/Pólo Torre Malakoff - Recife

BANDA/ARTISTAVALOR DAS

CONTRATAÇÕES ASSOCIAÇÃO MUSICAL 10 DE

AGOSTO

Azulão em Folia 6.750,00 6.750,00

T.C.M Rei dos Ciganos

6.750,00 6.750,00

T.C.M Bola Chão de Beberibe

6.750,00 6.750,00

T.C.M Beija Flor em Folia

6.750,00 6.750,00

Page 31: Documento com fotos das produtoras

BANDA/ARTISTAVALOR DAS

CONTRATAÇÕES ASSOCIAÇÃO MUSICAL 10 DE

AGOSTOT.C.M Coqueirinho em Folia

6.750,00 6.750,00

Clube Girafa em Folia 6.750,00 6.750,00

Cabloquinho Caripos Mirim

6.750,00 6.750,00

Maracatu Almirante do Forte

6.750,00 6.750,00

Bloco Magnólia de Paulista

8.000,00 8.000,00

Bloco Rebelde em Folia

8.000,00 8.000,00

Cabloquinhos Taperaguazes

8.000,00 8.000,00

T.C.M Beliscada 8.000,00 8.000,00

Clube Coqueirinho de Beberibe

8.000,00 8.000,00

Maracatu Encanto de Dende

7.000,00 7.000,00

Cabloquinhos Arapanhois

7.000,00 7.000,00

Cabloquinho Flexa Negra

8.000,00 8.000,00

Bloco Lira da Noite 8.000,00 8.000,00

Troça Formosa em Folia

7.000,00 7.000,00

Troça Acorda Beberibe

7.000,00 7.000,00

Maracatu Gato Preto 8.000,00 8.000,00

Troça Formiga Sabe que Roça

8.000,00 8.000,00

Clube de Boneco o Menino da Federação

8.000,00 8.000,00

Banda Raça Pura 7.000,00 -

Anísio do Passo 7.000,00 -

Banda Oxigênio 8.000,00 -

TOTAL/Percentual

184.000,00/ 100%

162.000,00/ 88,04%

São João 2009/Pólo Araripina

BANDA/ARTISTAVALOR DAS

CONTRATAÇÕES

STAR – PROMOÇÕES PRESTAÇÕES DE

SERVIÇO E COMÉRCIO

CLARIN’S PRODUÇÕES ARTÍSTICAS

LTDA

Flavio Leandro 12.000,00 - -

Banda Cabeça Ativa 8.000,00 8.000,00 -

Banda Cafuné 8.000,00 8.000,00 -

Banda Cintura Fina 8.000,00 8.000,00 -

Banda Forró Cilicone

7.000,00 7.000,00 -

Forró Requebra 7.000,00 7.000,00 -

Page 32: Documento com fotos das produtoras

BANDA/ARTISTAVALOR DAS

CONTRATAÇÕES

STAR – PROMOÇÕES PRESTAÇÕES DE

SERVIÇO E COMÉRCIO

CLARIN’S PRODUÇÕES ARTÍSTICAS

LTDABanda Essência do Fulo

7.000,00 7.000,00 -

Banda Cultura Nordestina

8.000,00 8.000,00 -

Banda Emoções do Forró

8.000,00 8.000,00 -

Banda Doce Mel 7.000,00 7.000,00 -Banda Bonitões do Forró

7.000,00 7.000,00 -Banda Bonde da Paixão

8.000,00 8.000,00 -

Paula Novaes 8.000,00 - 8.000,00

Banda Forró Topical

7.000,00 7.000,00 -

Forró na Kara 6.000,00 - 6.000,00

Forró Acaica 8.000,00 8.000,00 -

Ébano e Banda 5.000,00 - 5.000,00

Rafael e Gabriel 7.000,00 - 7.000,00

Banda Forró Alcalino

8.000,00 8.000,00 -

ED Carlos 6.000,00 - 6.000,00

Banda Locomotiva 6.000,00 - 6.000,00

Banda Arrocha 8.000,00 8.000,00 -

Banda Brilhante 6.000,00 - 6.000,00

Forrozão Fatal 6.000,00 6.000,00 -

Ed Carlos 7.000,00 - 7.000,00

Banda Vozes do Subúrbio

6.000,00 - 6.000,00

Rafael e Gabriel 6.000,00 - 6.000,00

Rudnei Amorim 5.000,00 - 5.000,00

Estefane e Banda 7.000,00 - 7.000,00

Três do Cariri 8.000,00 - 8.000,00

Forró na Kara 8.000,00 - 8.000,00

Joãozinho do Exu 8.000,00 - 8.000,00

Estefane e Banda 8.000,00 - 8.000,00

Joquinha Gonzaga 6.000,00 - 6.000,00

Banda de Pífanos 8.000,00 - 8.000,00

Forró na Kara 8.000,00 - 6.000,00

Rafael e Gabriel 7.000,00 - 7.000,00

Page 33: Documento com fotos das produtoras

BANDA/ARTISTAVALOR DAS

CONTRATAÇÕES

STAR – PROMOÇÕES PRESTAÇÕES DE

SERVIÇO E COMÉRCIO

CLARIN’S PRODUÇÕES ARTÍSTICAS

LTDATOTAL/

Percentual268.000,00/

100%120.000,00/

44.76%134.000,00/

50%

São João 2009/Pólo Bom Conselho

BANDA/ARTISTAVALOR DAS

CONTRATAÇÕESWILAME DE M. ANDRADE PRODUÇÕES E EVENTOS

Swing do Forró 16.000,00 16.000,00

Banda Majo Bonerges 2.000,00 2.000,00

Luiz Frenanndo R. A Neves

1.000,00 1.000,00

D’Jair e Banda 1.500,00 1.500,00

Forrozão Perfil 9.000,00 9.000,00

Eliane 35.000,00 -

Banda Sonho Lindo 800,00 800,00

Mourinha do Forró 5.000,00 5.000,00

Banda Lábios Divididos

2.000,00 2.000,00

Banda Vilões do Forró 15.000,00 15.000,00

Erivaldo do Forró 800,00 800,00

Play Boys 1.000,00 1.000,00

Heleno Silva 800,00 800,00

Forró da Mulherada 5.000,00 5.000,00

Dominguinhos 55.000,00 55.000,00

Banda Voadoras do Forró

9.000,00 9.000,00

Petrucio Amorim 15.000,00 15.000,00

Paula Lustosa 1.300,00 1.300,00

Banda Basto Pedrosa 5.000,00 5.000,00

Forrozão Baby Som 35.000,00 35.000,00

Forró Circuito Musical 9.000,00 9.000,00

Internautas do Forró 20.000,00 20.000,00

Karolinas com K 10.000,00 10.000,00

Forrozão Legacy 1.500,00 1.500,00

Basto Pedrosa 5.000,00 5.000,00

Banda Swing Moral 1.000,00 1.000,00

Paulinho e Aderval 1.000,00 1.000,00

Page 34: Documento com fotos das produtoras

BANDA/ARTISTAVALOR DAS

CONTRATAÇÕESWILAME DE M. ANDRADE PRODUÇÕES E EVENTOS

Forró Cavalo de Pau 27.000,00 27.000,00

Estourados do Forró 9.000,00 9.000,00

TOTAL/Percentual

298.700,00/ 100%

263.700,00/88.28%

Os eventos/pólos listados mostram grande predomínio de uma ou duas produtoras, nas contrações dos artistas, assim, pela grande quantidade de situações mostradas e artistas envolvidos e pela maneira que se configuraram esses eventos, a possibilidade de terem os artistas livremente escolhidos seus legítimos empresários, de forma natural e sem intervenção externa, torna-se improvável.

A configuração mostrada evidencia o inverso, que está sendo confeccionada, de forma prévia, a repartição entre os eventos/pólos patrocinados pela FUNDARPE, assim há grupos empresariais intermediando essas contratações e que não são os legítimos representantes dos artistas.

Outro fator que corrobora com esse argumento é a grande variação de produtoras para um mesmo artista (conforme mostrado no item 4.3), no exercício de 2009, assim quando se alterar o evento/pólo, o artista altera também a produtora que irá representá-lo.

Essas contratações estão invertendo a lógica de se colocar o artista como figura central. Aqui quem ganha essa importância é o empresário, que deveria ser apenas uma figura acessória, ficando como conseqüência, sob sua responsabilidade, grandes fatias de recursos públicos (conforme já mostrado no item 4.2.1).

Esse comportamento adquire maior gravidade por se aproveitar de uma autorização legal existente em benefício dos artistas, para beneficiar grupos empresariais.

A Lei de Licitações autoriza se contratar diretamente determinada produtora, quando essa é a legítima representante do artista/banda e esse permite, livremente, que a produtora o represente junto a Entidade que quer contratá-lo. Fora essa condição, os produtores não estão autorizados a fazer contratos com a Administração sem licitação pública, ferindo assim o Princípio da Legalidade.

A FUNDARPE, como entidade responsável pelo fomento da atividade artística, no Estado de Pernambuco, deveria contratar os artistas por meios seus legítimos empresários exclusivos, não permitindo que determinados grupos empresariais monopolizem os recursos destinados a fomentação da atividade artística em Pernambuco, ferindo assim o Princípio da Isonomia.

Diante do exposto, configura-se como irregularidade a FUNDARPE permitir que grupos econômicos tenham predomínio em pólos/eventos da Entidade. Evidenciado que os artistas não estão podendo escolher os seus legítimos empresários

4.3. Burla ao requisito de contratação por empresário exclusivo

Page 35: Documento com fotos das produtoras

A Lei n° 8.666/93, art. 25 aborda a possibilidade de contratação, sem licitação, em virtude da contratação de profissional do setor artístico consagrado pela crítica especializada ou pela opinião pública. A contratação ocorrerá diretamente com o artista, ou por meio de seu empresário exclusivo.

Conforme demonstrado no item 4.2, as contratações levadas a cabo pela FUNDARPE foram entabuladas entre a fundação e o empresário exclusivo do artista.

A contratação de artistas através de empresário exclusivo encontra guarida no inciso III do art. 25 da Lei de Licitações, que permite a contratação, sem licitação, de profissional de qualquer setor artístico, diretamente ou através de empresário exclusivo, que assim dispões:

Art. 25. É inexigível a licitação quando houver inviabilidade de competição, em especial:

(...)

III - para contratação de profissional de qualquer setor artístico, diretamente ou através de empresário exclusivo, desde que consagrado pela crítica especializada ou pela opinião pública. (grifo nosso).

O entendimento que se extrai do art. 25, inciso III, é que há a previsibilidade legal para a contratação de artista consagrado, pois, neste caso, pode-se verificar a inviabilidade de competição. Contudo a contratação direta é para o artista, no caso do empresário, sua intermediação é aceita, desde que seja comprovado se tratar do empresário exclusivo do artista a ser contratado.

Em comentário ao mencionado artigo, Jorge Ulisses Jacoby Fernandes2 aduz que a regularidade da contratação direta de artistas deve atender a três requisitos:

• O objeto da contratação deve ser o serviço de um artista profissional;• A contratação deve ser feita diretamente ou através de empresário exclusivo;• O contratado deve ser consagrado pela crítica especializada ou pela opinião

pública.

Por empresário exclusivo deve-se entender a figura do representante ou agente, ou seja, aquele que se obriga a, autonomamente, de forma habitual e não eventual, promover, mediante retribuição, a realização de certos negócios, por conta do representado.

Do exame da documentação constante às fls. dos autos deste processo, verificam-se diversas situações em que um mesmo artista é representado por mais de um empresário, prejudicando, sobremaneira, o caráter de exclusividade. Ademais, nos casos de inexigibilidade, a carta de exclusividade foi outorgada para determinado dia, hora e local. A figura do empresário exclusivo – que representa o artista de modo permanente - jamais se confunde com a do simples intermediário que adquire, eventualmente, direitos limitados ao gerenciamento de apresentações em locais e datas específicas.

2 FERNANDES. Ob cit. p. 613-622

Page 36: Documento com fotos das produtoras

A seguir tem-se uma tabela resumida de uma amostra de bandas/artistas que prestaram seus serviços à FUNDARPE por meio de inexigibilidade e de dispensa de licitação, e as empresas que as intermediaram (fls. 1 a 566). Uma tabela mais detalhada (fls.) que contém valor pago valor liquidado, n° do empenho, descrição e modalidade de licitação utilizada encontra-se do anexo I (fls. 567 a 579).

BANDA/ARTISTAEMPRESÁRIOS QUE INTERMEDIARAM PERANTE

A FUNDARPEVALOR PAGO

(R$)Amarula Clarin's Produ 46.000,00 Collossu's Produções Artísticas Ltda - ME 54.000,00 Figlioulo Produções Artísticas Ltda 8.000,00 Ideal Produções Artísticas Ltda 7.900,00 Luiza - Produções e Promoções Ltda 13.000,00 Realizar Produções de Eventos e Shows Ltda 8.000,00Anjos do Forró José Batista de Vasconcelos Produções e Eventos 13.000,00 Neco Promoções Artísticas Ltda 8.000,00Beto Hotis Casa de Produção 8.000,00 Centro Cultural Casa da Rabeca do Brasil 7.500,00

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda - ME 30.900,00

Sociedade dos Forrozeiros Pé de Serra e Ai 23.000,00Bia Marinho Al Entretenimentos Ltda - ME 31.400,00

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda - ME 63.390,00

Sociedade dos Forrozeiros Pé de Serra e Ai 15.000,00Bira Marcolino Neves e Silva Eventos e Produções Ltda 15.000,00

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda - ME 15.440,00

Brasas do Forró José Sebastião da Silva Produções e Serviços 20.000,00 Rn Produções e Eventos Ltda 30.000,00 Tn Produções Ltda 23.000,00

Calcinha de Menina Ideal Produções Artísticas Ltda18.000,00

Nazaré Produções de Eventos Ltda 74.500,00

Capim com MelE H Promoções Eventos Musicais e Agencia de Publicidade Ltda 20.000,00

Jn Produções e Eventos Ltda 22.900,00 José Batista de Vasconcelos Produções e Eventos 8.000,00

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda - ME 35.930,00

Carlinhos Monteverde

Associação Musical e Cultural de Cavaleiro25.000,00

Clube Carnavalesco Mixto Seu Malaquias 27.000,00 D J Produções e Eventos Ltda 15.000,00

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda - ME 7.950,00

W.Gomes B.Souza 7.500,00Companhia do Forró

Novo Tempo Produções e Promoções Artísticas Ltda10.000,00

Realizar Produções de Eventos e Shows Ltda 8.000,00Cristina Amaral Centro Cultural Casa da Rabeca do Brasil 8.000,00 Federação das Mulheres Pernambucanas 6.000,00 Sociedade dos Forrozeiros Pé de Serra e Ai 26.500,00

Page 37: Documento com fotos das produtoras

BANDA/ARTISTAEMPRESÁRIOS QUE INTERMEDIARAM PERANTE

A FUNDARPEVALOR PAGO

(R$)Desejo de Menina Realizar Produções de Eventos e Shows Ltda 8.000,00 Rn Produções e Eventos Ltda 40.000,00Ed Carlos Centro Cultural Casa da Rabeca do Brasil 8.000,00 Clarin's Produ 13.000,00 Grupo Cultural Kerigma 9.000,00 Vertentes Produções Ltda - ME 38.000,00 W.Gomes B.Souza 30.000,00Excesso de Bagagem

Equipe Eventos e Publicidade Ltda25.000,00

Exb Produções Artísticas Ltda ME 20.000,00Fim de Feira Equipe Eventos e Publicidade Ltda 9.000,00 Jose Carlos Pereira Eventos-ME 6.000,00 Sociedade dos Forrozeiros Pé de Serra e Ai 30.000,00Flávio Leandro J.B. da Silva Eventos 14.000,00

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda - ME 7.530,00

Sociedade dos Forrozeiros Pé de Serra e Ai 72.000,00Garota Safada Collossu's Produções Artísticas Ltda - ME 55.000,00 Jose Batista de Vasconcelos Produções e Eventos 8.000,00 José Sebastião da Silva Produções e Serviços 30.000,00Geraldinho Lins Al Entretenimentos Ltda - ME 80.000,00 Centro Cultural Casa da Rabeca do Brasil 15.000,00 Collossu's Produções Artísticas Ltda - ME 28.000,00 Jn Produções e Eventos Ltda 7.900,00 Jose Batista de Vasconcelos Produções e Eventos 30.000,00Getulio Cavalcanti Associação Musical 10 De Agosto 13.000,00 Pedro de Lima Castro 6.500,00Kartuxo Associação Musical 10 De Agosto 9.000,00 Jose Batista de Vasconcelos Produções e Eventos 6.000,00Lampiões e Maria Bonita

Cetap Centro Técnico de Assessoria e Planejamento Comunitário 11.000,00

Una Br Produções Ltda - ME 9.000,00Maciel Melo Centro Cultural Casa da Rabeca do Brasil 15.000,00 Jose Batista de Vasconcelos Produções e Eventos 20.000,00

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda - ME 48.990,00

Regente Produções e Eventos Culturais Ltda 16.000,00 Sociedade dos Forrozeiros Pé de Serra e Ai 85.500,00 Una Br Produções Ltda - ME 18.000,00Mazinho de Arcoverde

José Carlos Pereira Eventos-ME15.000,00

Propaga Publicidade e Eventos Ltda 7.500,00Mil sons Bloco Tá Legal Produções Artísticas Ltda - ME 58.000,00

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda - ME 67.990,00

Nação Forrozeira B.G Promoções e Eventos Musicais Ltda 25.000,00

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda - ME 32.480,00

Nádia Maia Ampliar Serviço de Cultura e Arte Ltda 8.000,00 Centro Cultural Casa da Rabeca do Brasil 8.000,00 Equipe Eventos e Publicidade Ltda 12.000,00 Sociedade dos Forrozeiros Pé de Serra e Ai 46.100,00Patusco Al Entretenimentos Ltda - ME 75.000,00

Page 38: Documento com fotos das produtoras

BANDA/ARTISTAEMPRESÁRIOS QUE INTERMEDIARAM PERANTE

A FUNDARPEVALOR PAGO

(R$) B.G Promoções e Eventos Musicais Ltda 30.000,00Pinga Fogo Collossu's Produções Artísticas Ltda - ME 9.000,00 Nazaré Produções de Eventos Ltda 29.000,00 Realizar Produções De Eventos E Shows Ltda 7.000,00Som da Terra J & R Produções Ltda 27.000,00 Nazaré Produções de Eventos Ltda 47.000,00

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda - ME 35.440,00

Swing do Forró Realizar Produções De Eventos E Shows Ltda 14.000,00 Resolve Produções de Eventos Ltda 8.000,00 Willame de M.Andrade Produções e Eventos 16.000,00Taradões do Forró Gm2- Eventos Artísticos e Servi 150.000,00 José Sebastião da Silva Produções e Serviços 20.000,00

Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda - ME 15.680,00

Terezinha do Acordeon

Centro Cultural Casa da Rabeca do Brasil8.000,00

Sociedade dos Forrozeiros Pé de Serra e Ai 15.000,00 T J Produções Artísticas Ltda - ME 5.500,00TOTAL

FONTE: E-FISCO

Outrossim, para justificar a intervenção do empresário, deve preexistir vínculo contratual que subordine a contratação do artista à sua participação na avença.

No entanto, não há qualquer documento, nos autos dos processos de inegixibilidade e dispensa, que comprove a relação contratual entre empresário e artista, mas tão somente cartas de exclusividade outorgando representação do artista para o empresário.

Acerca da obrigatoriedade da formalização de um instrumento contratual, o Ministério do Trabalho editou a Portaria nº 3.347 de 30 de setembro de 1986, alterada pela Portaria nº 446 de 19 de agosto de 2004, que aprova modelos de contrato de trabalho e nota contratual para os músicos profissionais. Segue texto na íntegra da portaria.

Portaria nº 3.347, de 30 setembro de 1986

APROVA MODELOS DE CONTRATO DE TRABALHO E NOTA CONTRATUAL PARA OS MÚSICOS PROFISSIONAIS, E DÁ OUTRAS PROVIDÊNCIAS.

O MINISTRO DE ESTADO DO TRABALHO, usando das atribuições que lhe confere o artigo 913 da Consolidação das Leis do Trabalho, aprovada pelo Decreto-lei nº 5.452, de 1º de maio de 1943, e

CONSIDERANDO que a Lei nº 6.533, de 24 de maio de 1978, ao regulamentar as profissões de Artista e de Técnico em Espetáculos de Diversões, revogou o artigo 35 da Consolidação das Leis do Trabalho;CONSIDERANDO que a Portaria nº 3.406, de 25 de outubro de 1978, ao aprovar os modelos de Notas Contratuais para o trabalho do Artista e do Técnico em Espetáculos de Diversões, revogou a Portaria nº 1.096, de 1º de dezembro de 1964;CONSIDERANDO o disposto nos artigos 6º, 7º, 8º, 9º e 10 do Decreto nº 18.527, de

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10 de dezembro de 1928, que aprova o Decreto Legislativo nº 5.492, de 10 de julho de 1928, que regulamenta a organização das empresas de diversões e da locação de serviços teatrais;CONSIDERANDO o que estabelecem os artigos 1º, 14, letra K, 16, 55, 59, 60 e 61 da Lei nº 3.857, de 22 de dezembro de 1960, que cria a Ordem dos Músicos do Brasil e dispõe sobre a regulamentação do exercício da profissão de músico, e, em especial, a necessidade de elaborar normas para o cumprimento do disposto em seu artigo 69;CONSIDERANDO, finalmente, as peculiariedades do exercício da profissão de músico e a necessidade de estabelecer um sistema que permita maior entrosamento e cooperação entre os órgãos representantes da categoria e a fiscalização do Ministério do Trabalho, para maior eficiência na proteção do trabalho do músico em todo território nacional,

RESOLVE:

Art. 1º. Ficam aprovados os modelos de Contrato de Trabalho por prazo determinado ou indeterminado (anexo I) e de Nota Contratual para substituição ou para prestação de serviço caracteristicamente eventual de músico (anexo II), que serão obrigatórios na contratação desses profissionais.Art. 2º. A Nota Contratual constituirá o instrumento de contrato de substituição ou de prestação de serviço eventual que poderá ser utilizada para temporadas culturais com duração de até 10 (dez) apresentações, consecutivas ou não. § 1º. É vedada a utilização desta forma contratual pelas mesmas partes nos 05 (cinco) dias subseqüentes ao término de uma temporada cultural.§ 2º. O instrumento contratual deverá conter, além da qualificação e assinatura dos contratantes, a natureza do ajuste, a espécie, a duração, o local da prestação do serviço, bem como a importância e a forma de remuneração, que será efetuada até o término de serviço.Art. 3º. A Nota Contratual constitui documento que supre o registro referido no artigo 41 da Consolidação das Leis do Trabalho, devendo a empresa conservar a primeira via para fins de fiscalização do trabalho.Art. 4º. Revogado pela Portaria nº 446/2004.Art. 5º. Revogado pela Portaria nº 446/2004.Art. 6º. A Nota Contratual será impressa em papel de formato de 15 x 22 cm, aproximadamente, e tanto esta quanto o contrato de trabalho serão emitidos com numeração sucessiva e em ordem cronológica, por empresa, devendo o preenchimento de ambos ser em 05 (cinco) vias, com a seguinte destinação.

1a via – Empresa2a via - Profissional contratado3a via - Ordem dos Músicos do Brasil4a via - Sindicato ou Federação5a via - Ministério do Trabalho

Art. 7º. Nos Contratos de Trabalho e nas Notas Contratuais, a empresa contratante deverá providenciar o visto da Ordem dos Músicos do Brasil e da entidade sindical representativa da categoria profissional, nos órgãos locais ou regionais, onde ocorrerá a prestação do serviço.§ 1º. Depois de visados, o Contrato de Trabalho será levado a registro no órgão regional do Ministério do Trabalho até a véspera do início de sua vigência, e as Notas Contratuais remetidas ao mesmo órgão até o 10º dia do mês subsequente aquele em foi firmado.§ 2º. A Ordem dos Músicos do Brasil observará a regularidade da situação profissional do músico contratado, como condição para apor seu visto.§ 3º. A entidade sindical representativa da categoria profissional verificará a observância da utilização do competente instrumento contratual padronizado e o cumprimento das cláusulas constantes de acordos ou convenções coletivas de trabalho ou sentenças normativas, como condição para opor seu visto.

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§ 4º. Atendidas as exigências estabelecidas nesta Portaria, os órgãos não poderão negar o visto requerido nem cobrar qualquer taxa ou emolumento incidente sobre a sua concessão.Art. 8º. O instrumento contratual celebrado com músicos estrangeiros, domiciliados no exterior e com permanência legal no País, somente será registrado nos órgãos regionais do Ministério do Trabalho mediante a observância do disposto no artigo 53 da Lei 3.857, de 22 de dezembro de 1960.Art. 9º. O não cumprimento dos dispositivos da presente Portaria sujeitará os infratores às sanções previstas em lei.Art. 10º. Esta Portaria entrará em vigor na data de sua publicação, revogadas as disposições em contrário.

O modelo de contrato prescrito pela portaria ministerial tem natureza trabalhista.

Considera-se também aplicável ao caso o contrato de agenciamento no termo do artigo 710 do Código Civil de 2002, abaixo transcrito:

Art. 710. Pelo contrato de agência, uma pessoa assume, em caráter não eventual e sem vínculos de dependência, a obrigação de promover, à conta de outra, mediante retribuição, a realização de certos negócios, em zona determinada, caracterizando-se a distribuição quando o agente tiver à sua disposição a coisa a ser negociada.

O contrato de agenciamento é de prestação de serviços. Portanto, não se estabelece vínculo laboral entre o agenciador e o agenciado. Esta é a principal característica que o difere do contrato laboral. No entanto, ambos os instrumentos, tanto o da portaria ministerial e quanto o do art. 710 do CC de 2002, deve ser escrito e formalizado. Com efeito, é indispensável ao instrumento contratual disposições acerca do período e do objeto do contrato, da remuneração do empresário, da exclusividade e da determinação da zona de atuação. Estas são consideradas cláusulas estruturais do negócio jurídico.

A Administração Pública ao contratar artista através de empresário exclusivo não deve prescindir de exigir o contrato de trabalho ou de agenciamento. É através dele que a Administração Pública tomará conhecimento acerca da remuneração cobrada pelo empresário, se o mesmo é exclusivo do artista e se atua em seu âmbito territorial, bem como se o contrato é vigente.

Nesta linha, acentua o Professor Joel Niehbur3:

Ora, o empresário exclusivo tem com o artista contrato que lhe assegura a exclusividade, cujas cláusulas provavelmente estipulam qual o montante de sua remuneração ou o parâmetro para determiná-la, recaindo freqüentemente sobre porcentagem dos valores recebidos.(...)De todo modo, impende delimitar o âmbito territorial dessa exclusividade, isto é, precisar se a exclusividade alude à abrangência nacional, regional, estadual ou municipal. Na verdade, quem determina o âmbito da exclusividade são os artistas, pois, sob a égide da autonomia da vontade, celebram contratos com empresários, em razão do que lhes é facultado conferir áreas de exclusividade àqueles que lhes convém. Se, por força contratual, os serviços dum artista somente podem ser obtidos num dado lugar mediante determinado empresário, por dedução, trata-se de

3NIEHBUR. Ob cit. p.

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empresário exclusivo, ao menos para contar com os respectivos préstimos artísticos naquele lugar.

As cartas de exclusividade encartadas nos autos deste processo não se equiparam ao instrumento contratual, posto que seu objetivo é demonstrar a exclusividade e outorgar poder de representação, o que não comprova a pré-existência de negócio jurídico entre artista e empresário.

A FUNDARPE utilizou exclusiva e largamente em todos os processos de contratação de artistas, seja por inexigibilidade ou por dispensa, cartas de exclusividade em detrimento da exigência do instrumento contratual.

A jurisprudência do Tribunal de Contas da União é firme no sentido da necessidade de apresentação de cópia do contrato de exclusividade, registrado em cartório, dos artistas com o empresário contratado, ressaltando que o contrato de exclusividade difere da autorização que confere exclusividade apenas para os dias correspondentes à apresentação dos artistas e que é restrita à localidade do evento (TCU, Acórdão 96/2008 – Plenário).

A respeito do tema, transcreve-se trecho da declaração prestado pelo empresário exclusivo do artista André Rio, o Sr. Augusto César Andrade de Barros, representante da PRLM de Melo Produções, que, ouvido nesta Corte de Contas, disse:

QUE é empresário de André Rio há aproximadamente 12 anos; QUE a PRLM de Melo Produções, CNPJ n° 07.129.998/0001-78 é a representante exclusiva do artista André Rio, sendo o Sr. Augusto Cesar, o representante da empresa perante André Rio; (...); QUE as apresentações referentes aos empenhos 2009NE000708 (pólo de carnaval na cidade de Salgueiro/PE, no dia 21/02/2009); 2009NE002077 (programação carnavalesca no Clube dos Oficiais da cidade de Recife/PE, no dia 23/02/2009); e 2009NE005658 (pólo de São João em Arcorvede/PE, no dia 19/06/2009), foram contratadas através de outras empresas; QUE com relação aos empenhos 2009NE000708 e 2009NE002077, entrega cópias dos contratos de prestação de serviços artísticos firmados com a AL ENTRETENIMENTOS LTDA (...)

Segundo a declaração, constata-se que o artista foi contratado pela FUNDARPE através da empresa AL ENTRETENIMENTOS LTDA, embora tenha empresário exclusivo, a PRLM de Melo Produções. A empresa AL ENTRETENIMENTOS LTDA adquiriu do empresário exclusivo duas apresentações do artista, conforme disposto nas cláusulas primeiras dos instrumentos contratuais (fls. 1096 a 1108 – anexo II), para, em seguida, repassá-las a FUNDARPE.

Como dito, o empresário exclusivo, ao vender a apresentação do artista, com local, dia e hora definidos, acaba por “transmitir” a exclusividade para empresa intermediária. Em diversos casos, as empresas contratadas eram simples detentoras de cartas de exclusividade, que lhes concediam exclusividade para intermediar a apresentação do artista. A proibição de contratar com empresário não exclusivo é medida que se prestar a impedir que terceiros aufiram ganhos desproporcionais às custas dos artistas.

Quanto ao tema Niebuhr4 ressalta:

4 NIEHBUR. Op. cit. pg.

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Já o empresário não exclusivo paga ao artista o valor por ele estipulado e, com isso, vê-se livre para acertar com o Poder Público o preço que quiser cobrar, o que lhe faculta estabelecer a sua remuneração em valores bastante elevados, até bem acima do que ganha o artista. Assim sendo, por obséquio à economicidade e à moralidade administrativa, que se celebre o contrato diretamente com o artista.

Nesta linha, há evidências em processos de inexigibilidade destacados no 4.5.3. deste relatório técnico, juntamente com os extratos de entrevistas lá especificados, de que houve pagamento às empresas acima do valor pactuado entre esta e o artista, bem como por também restar demonstrado remuneração da produtora acima do valor praticado pelo artista, pelo que se caracteriza superfaturamento.

A FUNDARPE infringiu a Portaria Ministerial nº 3.347/86, com alterações posteriores, c/c o art. 710 do Código Civil de 2002, ao olvidar de exigir o instrumento contratual de trabalho ou de agenciamento quando da formalização dos processos de inexigibilidade e de dispensa.

4.4. Cartas de exclusividade ilegítimas

A carta de exclusividade consiste em uma declaração padrão, firmada por integrantes de bandas musicais, outorgando poderes de “representação exclusiva” à empresa produtora para assinar contrato, receber e dar quitação junto à FUNDARPE, referente às apresentações musicais, por um período pré-determinado.

Nela, indica-se o nome do representante da empresa contratada, acompanhado dos números do RG e do CPF. Quanto à forma de apresentação, a carta de exclusividade estampa a marca da contratada, seu nome e endereço empresariais. A carta de exclusividade é assinada pelos integrantes da banda, que têm suas firmas reconhecidas por cartório. Portanto, a formalização da carta de exclusividade objetiva demonstrar a exclusividade e outorga de poderes de representação às empresas contratadas, e seu modelo é divulgado pela FUNDARPE através dos editais dos eventos.

Todos os processos de inexigibilidade constantes nos autos foram instruídos com cartas de exclusividade, nos termos do inciso III, art. 25, da Lei nº 8.666/93. Da mesma forma, ocorreu com os processos de dispensa, mesmo tal exigência não sendo aplicável à espécie.

Foram examinadas cartas de exclusividades produzidas pelas empresas pertencentes ao Grupo 4, quais sejam, Resolve Produções de Eventos Ltda, Nazaré Produções de Eventos Ltda, Bruno Produções de Eventos Ltda, pelas empresas do Grupo 6, quais sejam, Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda e AL Entretenimento Ltda – ME, e pela empresa Expresso Produções de Eventos Ltda. O resultado da análise em 29 bandas/grupos musicais atestou a ilegitimidade das cartas de exclusividade, porquanto estarem impregnadas de vícios insanáveis, sendo eles:

• Assinaturas fraudadas.• Utilização de nomes de pessoas falecidas como integrantes de grupos

musicais.• Utilização de nomes de pessoas nas cartas de exclusividade sem qualquer

relação com os grupos musicais nelas indicados.

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• Indícios de envolvimento de cartórios de registro civil, quanto ao reconhecimento de firma.

• Integrantes de bandas/grupos musicais com idade superior a 85 anos.• Integrantes de bandas/grupos musicais estado do Rio Grande do Norte.• Números de CPF e RG que não correspondem aos dos seus titulares.

Estas irregularidades estão detalhadamente apresentadas nos subitens 4.4.1., 4.4.2., 4.4.3., 4.4.4., 4.4.5., 4.4.6. e 4.4.7, e o dano ao erário apresentado no subitem 4.4.8.

4.4.1. Assinaturas fraudadas constatadas em laudo pericial grafoscópico

Através dos Ofícios de Auditoria nº AE-500101-0006/2010, de 06/04/10 (fls. 2461 e 2462), nº AE-500101-0041/2010, de 04/08/2010, (fls. 2509 e 2510), e nºs. AE-500101-0057/2010 a 0061/2010, de 15/09/2010, (fls. 2544), foram encaminhadas cópias de cartas de exclusividade produzidas pelas empresas do Grupo 5 (Resolve Produções de Eventos Ltda, Nazaré Produções de Eventos Ltda e Bruno Produções de Eventos Ltda), e do Grupo 7 (Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda e AL Entretenimento Ltda – ME), solicitando ao Instituto de Criminalística Prof. Armando Samico – IC, análise grafotécnica com o objetivo de verificar se as assinaturas nelas constantes foram produzidas por um mesmo punho.

As cartas de exclusividade foram extraídas de processos de dispensa e de inexigibilidade, sendo rigorosamente identificadas pelos números de empenhos, aos quais estão ligadas.

Em atenção ao Ofício de Auditoria nº AE-500101-0006/2010, ver o anexo II (fls. 86 a 91) o IC respondeu os quesitos formulados, pelo que elaborou o Laudo Pericial Grafoscópico – Caso n° 0219.4/10, ver o anexo II (fls. 3 a 85), constatando que a maioria das assinaturas nas cartas de exclusividade foram lançadas pelo mesmo punho escritor. No laudo, assim foi registrado:

V – CONCLUSÃO

Em face dos exames realizados nas setenta cópias reprográficas enviadas, consideradas como representativas das Cartas de Exclusividade questionadas, que integram os ANEXOS I, II, III, IV e V, especificadas no CAP. II, deste laudo, objetivando instruir auditoria realizada na FUNDARPE, tem-se que:

# há identidade entre a maioria das assinaturas atribuídas aos diferentes músicos, isto é, foram produzidas pelo mesmo punho escritor, conforme destacadas pelo Perito;

# desse modo, ditos documentos pelas características, foram resultantes de processo fraudulento, uma vez que quase todas as assinaturas foram identificadas como produzidas por um único punho escritor, e não, respectivamente por quem de direito. (GN).

A tabela abaixo indica as bandas que tiveram suas cartas de exclusividade fraudadas, conforme o Laudo Pericial Grafoscópico – Caso n° 0219.4/10 (fls. 3 a 85).

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Ofício de Auditoria nº AE-500101-0006/2010Nova Era Promoção e Organização de Eventos Artísticos e Entretenimentos Ltda

N° EMPENHO NOMEVALOR PAGO

(R$)1. 2009NE002541 Banda Selva Nua 7.690,002. 2009NE002548 Banda Paixão e Cia 7.300,003. 2009NE003161 Banda Overdose 7.670,004. 2009NE003162 Banda Mil Sons 6.800,005. 2009NE003164 Banda Pimenta Maluca 7.850,006. 2009NE003165 Banda Seguraaê 7.580,007. 2009NE003166 Banda Plenitude 7.800,008. 2009NE003168 Banda Só Zueira 7.950,009. 2009NE003169 Banda Cocota 6.500,0010. 2009NE003278 Banda Que Bloco É Esse 7.790,0011. 2009NE003280 Banda Só Mistura 7.900,0012. 2009NE003283 Banda Vai Tarde 7.850,0013. 2009NE003350 Banda Metade 7.690,0014. 2009NE003532 Banda Soul do Guetto 7.500,0015. 2009NE003704 Orquestra Antony Sandy 7.100,0016. 2009NE003705 Orquestra do Mestre Paixão 7.950,0017. 2009NE003708 Banda Requebra 7.820,0018. 2009NE003709 Banda Rei Momo 7.980,0019. 2009NE003710 Banda Rebarba 7.760,0020. 2009NE003711 Banda Nação 7.950,00

2009NE006046 7.830,0021. 2009NE006044 Banda Quero Mais 7.900,0022. 2009NE006045 Banda Flor do Pecado 7.500,0023. 2009NE006047 Banda Cale Baby 7.850,0024. 2009NE006048 Banda Especial 7.950,0025. 2009NE006050 Banda Nosso Jeito 7.760,0026. 2009NE006054 Banda Flávio Barra 7.800,0027. 2009NE006055 Banda Oito Furos 7.200,0028. 2009NE006057 Banda Os Parceiros 7.100,0029. 2009NE006058 Banda Vôo Livre 7.950,00

TOTAL 229.270,00

Respondendo ao Ofício de Auditoria nº AE-500101-0041/2010, o IC, através do Ofício nº 13092/10-IC-SDS-PE, de 26/08/2010 (fls. 92 – anexo II) encaminhou Laudo Pericial Grafoscópico – Caso nº 0460.4/2010, ver o anexo II (fls. 92 a 111 – anexo II), que concluiu pela unidade de origem das assinaturas consignadas nas cartas de exclusividade. Citam-se as conclusões:

V – CONCLUSÃO

Em face dos exames realizados nas sete cópias reprográficas enviadas, consideradas como representativas das Cartas de Exclusividade questionadas, que integram o ANEXO I, especificadas no CAP. II, deste laudo, objetivando instruir auditoria realizada na FUNDARPE, tem-se que:

# há identidade entre a maioria das assinaturas atribuídas aos diferentes músicos, isto é, foram produzidas pelo mesmo punho escritor, conforme destacadas pela Perita;

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# desse modo, ditos documentos pelas características, foram resultantes de processo fraudulento, uma vez que quase todas as assinaturas foram identificadas como produzidas por um único punho escritor, e NÃO, respectivamente por quem de direito.(GN)

A tabela a seguir indica as bandas que tiveram suas cartas de exclusividade fraudadas, conforme o Laudo Pericial Grafoscópico – Caso nº 0460.4/2010.

Ofício de Auditoria nº AE-500101-0041/2010AL Entretenimento Ltda – ME

N° EMPENHO NOME1. 2009NE000678 Patusco

2009NE0007102009NE000713

2. 2009NE000707 Geraldinho Lins2009NE000714

Respondendo ao Ofício de Auditoria nº AE-500101-0060/2010, o IC, através da Remessa nº 14.555, de 28/09/2010 (fls.113 a 118 – anexo II) encaminhou Laudo Pericial Grafoscópico – Caso nº 0554.4/2010, fls., que concluiu que os documentos não reúnem condições técnicas para elaboração de laudo conclusivo.

Ressalta-se que até o fechamento deste relatório técnico os Ofícios de Auditoria nºs. AE-500101-0057, 0058, 0059 0 0061/2010 não foram atendidos.

A maioria dos laudos produzidos pelo respeitável Instituto de Criminalística Prof. Armando Samico concluem categoricamente que a maioria das assinaturas foram lançadas pelo mesmo punho, configurando documentos produzidos de forma fraudulenta.

As irregularidades acima elencadas impregnam de vício insanável todo e qualquer processo de dispensa e de inexigibilidade que estejam vinculados às mesmas bandas/grupos musicais além, evidente, dos correspondentes processos submetidos ao exame pericial (conforme destacado no item 4.4.8).